2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫自我評估300題(含有答案)(貴州省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列各項中屬于資產(chǎn)減值測試時預(yù)計未來現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCP4X8H9W1B9X8A3HP4G2X1S10F1N4X7ZZ4K2H9G3T9E9W42、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌業(yè)務(wù)操作指南》的規(guī)定，辦理掛牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。

A.財務(wù)報表及審計報告

B.公司章程

C.招股說明書

D.法律意見書【答案】CCE8O6Z3D10S1C4Q10HU10O6N4P2Y8P9V10ZS10R7L9L10L10X3S53、個人申請保薦代表人資格，應(yīng)最近3年擔(dān)任過境內(nèi)證券發(fā)行項目的協(xié)辦人。根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，以下不屬于上述境內(nèi)證券發(fā)行項目范疇的是（）。

A.中小板上市公司控股股東發(fā)行可交換公司債券

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行配股

C.主板上市公司定向增發(fā)股份

D.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項目【答案】ACM5J3H2G8S1M7D3HS9W8W1T3L6N7D6ZC6K10R1L10V2U5M14、某上市公司于2015年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI7V1J8I6D4V2Q4HP6C1N7P7M6T6M8ZP7I10Y4G8V6H3S15、以下關(guān)于上市公司分紅說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA1I6S1A8I9H5W7HW1S4G6R4I8A4Q2ZD5Z4H10D7W7N3D106、深交所中小板IPO上市，可以參與網(wǎng)下發(fā)行的投資者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC10Y2O1W3L2B8Q3HN1M9M9G3Q2P7Q6ZR6E2Z3D9N9G5X27、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCV10I8T7H10R5V7X3HO1J2N7Y3P7E6X7ZQ6H1J5H6Z8V6K38、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市問核程序有關(guān)事項的規(guī)定，正確的是（）。

A.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問核程序

B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在所保薦項目受理當(dāng)天，在中國證監(jiān)會參加問核程序

C.保薦機(jī)構(gòu)董事長或總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)在《問核表》上簽字確認(rèn)

D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在《發(fā)行保薦書》中詳細(xì)說明問核的實施情況【答案】ACX8U8E4X9Z5E3A4HB6L5X5Z6F8G6R7ZH3X6V6X2T3W8I69、關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)，以下描述正確的是（）。

A.最近兩年營業(yè)收入復(fù)合增長率必須不低于50%，營業(yè)收入可以不連續(xù)增長

B.最近兩年營業(yè)收入平均不低于6000萬元，且持續(xù)增長

C.股本不少于3000萬股

D.截止上一年度最后一個轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬股【答案】BCY7U2D10S10Y4P5W9HC1A5I9P5D10D2V8ZT2Y3G7S5V8S9U610、首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ5I6E6Q4W8A1O6HM8M1X9I4Q6A8I10ZZ1L8C9V10E9G9I511、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ2D8L2X8Y2T8U8HJ4S7L3W2J5V6X8ZY4J9P4D3V7L6E1012、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列（）職責(zé)。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS6L5Z9U1R9Q3O2HT5E5Y2F10W7N6H10ZO10P7N9Q1Y9Q6B213、以下關(guān)于上市公司募集資金的管理和使用需要經(jīng)股東大會審議的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCH2R4P4H2M7S9Q10HE2I1V8R10X9J8S1ZO5W7X8N5H3C5X514、關(guān)于深交所上市公司關(guān)聯(lián)交易的程序，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP5S7S7G3S4B3T7HW1C1B7B8O5R8Z9ZT9E1N7V4S1Z6U515、A公司屬于符合法律規(guī)定的紅籌企業(yè)，近日在上交所科創(chuàng)板申請上市，下列表述符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK2C8Q2K5F6A5E1HD10O7S9S1X5G10I7ZX9D7L7E10B1T7W116、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股份特定事項協(xié)議轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)暫行辦法》，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司下列股份轉(zhuǎn)讓情形中，可以辦理特定事項協(xié)議轉(zhuǎn)讓手續(xù)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD4L2W6F3R8S2W9HF5E7K8G2B6Y3H3ZX8R10Z10R8W6D7X717、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1／2以上同意的事項有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK3B7N10G7X9A3M4HE5B4M4T9F6R9E9ZX2W10P3W4B3P6Z918、下列屬于加快和簡化審核類企業(yè)債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI6W9P10K10D4Q2U4HV1P5V4O1T10C3G2ZQ6K5Z10Z8E9V2U919、以下情形不構(gòu)成上市公司實施股權(quán)激勵障礙的是（）。

A.最近一個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告

B.最近一個會計年度財務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊師出具否定意見的審計報告

C.最近一個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見審計報告

D.最近一個會計年度財務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告【答案】ACN6D7J9O6L7K2T7HS1A7I5Y4R2Y2Y8ZY8X9H8S6F4C5D820、在估計資產(chǎn)可收回金額時，下列說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG4A4L2L1R7V1W1HC7V2J7F1O3P1U9ZL7G5S2K8J2K9U521、關(guān)于非上市公眾公司收購過渡期，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU5D1C8W3I5F1H8HF9R6T9Q1V2E5G2ZK10N4G1H10M1M7I422、交易商協(xié)會設(shè)注冊委員會，注冊委員會委員由交易商協(xié)會會員推薦，由()審議決定。

A.Ⅱ

B.Ⅲ,V

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACQ1A3T6B9B3X10A10HV4I5I4T10L6R9B2ZP2H5N3W8C2T1I623、下列關(guān)于市凈率的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT10D9C4U10T6W8V3HL7M7L10W10C10O10J8ZB8N2A5C8W6H1S1024、以下為證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCM7T7F9U4H6Y6Y9HZ8J9S6E4C1M7Y5ZA8W4U5S6Q3H5Q1025、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在履行保薦職責(zé)過程中，上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，應(yīng)及時通知保薦機(jī)構(gòu)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT4A4S5K8Q10I10F5HP2A5N9D3L7A2T9ZR6S5V7H7M6A4X926、A上市公司2012年末，未分配利潤0、盈余公積500萬元、資本公積800萬元（其中資本溢價500萬元），經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCB5N3P3B2H10Z9C7HP1L9P2H4W9Y9Y6ZZ1W9F8C4Z7G9A727、關(guān)于政府補(bǔ)助，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD3H8Z4Y2F1G10O7HS10A8B3U4M5B5J7ZJ3K1Z3F7J5C3K1028、下列關(guān)于證券公司短期融資券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU4M1P2J8H6O4F6HC3H1I6G3D5L5U7ZM5N3Q10F2N9Y8M129、下列關(guān)于現(xiàn)金流量性質(zhì)的判斷，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR3T6V1A3S1V1P5HT3T2E2K6P5B10K7ZF10U7W2X7H8Y5M1030、下列人員能夠進(jìn)入首次公開發(fā)行股票簿記現(xiàn)場的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCM3M7I2K1R6K7K3HN2Y4T9X6Z7H5Q6ZC10U3W2I5E4B6N1031、對使用收益現(xiàn)值法評估資產(chǎn)的，凡未來年度報告的利潤實現(xiàn)數(shù)低于預(yù)測數(shù)()以上的，除公司及其聘請的評估師應(yīng)在股東大會及指定報刊上作出解釋、并向投資者公開道歉外，中國證監(jiān)會將視情況實行事后審查。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%【答案】ACL9Y10R5A9C7G5G8HC1J10Y8O1O4F4T4ZU1L7I9U8X6D2V832、保薦機(jī)構(gòu)因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的，（）撤銷其保薦業(yè)務(wù)資格。

A.國家市場監(jiān)督管理總局

B.國務(wù)院

C.中國證監(jiān)會

D.中國證券業(yè)協(xié)會【答案】CCV2H2E8H1D6P6K6HG5W1C2A2S10P6T4ZY1T3V10P5V7S10O533、關(guān)于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY10Q4Z1Q6S4M10Q5HY3F9M7U6E6D5Z5ZG6H8E8Y2Z5C10F534、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCE4K10P10M7B6M3L7HX1I4C1C8D8O6O8ZC8H8X2Q9Y2R6V1035、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】CCX4R9R10M7S2E1B5HN1F2H8M7A8C3S9ZN6H6F9H6Q8I6W136、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU8G5S8Q2J5I7D7HE5E9N2S4V6C8W4ZT10A9N6S10G6N1S837、甲公司為上交所主板上市公司，根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨(dú)立董事的是（）。

A.乙公司生產(chǎn)部經(jīng)理的父親趙某，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

B.王某，其兒子持有甲公司1.2%的股份

C.甲公司控股子公司財務(wù)經(jīng)理配偶的哥哥孫某

D.一年前為甲公司提供過內(nèi)容咨詢服務(wù)的會計師李某【答案】DCP7H4T6V9Z7Z2N6HV3L10R8A10X4D5T6ZY1J6C3P7T9I8E538、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACA6L8Z1B3R10O9F6HM9W2U8O6D4B7U6ZE1H10M5G1M5S6M1039、已知甲公司產(chǎn)品正常銷量為100萬件，銷售60件可實現(xiàn)盈虧平衡，產(chǎn)品單價為10元，單位變動成本為5元，則甲公司產(chǎn)品銷售利潤率為（）。

A.30％

B.20％

C.60％

D.40％【答案】BCS3M2Z1X4O8K4Z6HU3U8V3C5T2V5R1ZI1R5S8V2D6J1C440、下列不屬于申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市必備文件的是（）。

A.發(fā)行保薦書

B.招股說明書及招股說明書摘要

C.經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細(xì)表

D.發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認(rèn)意見

E.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】DCF3J2I5J2K9G3K2HK10O10B9B9F9H7H8ZP10Q9U10K6X1Y6Z841、下列關(guān)于某上市公司編制定期報告的做法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP4F9V4P3V7Y9F7HC1U6S1M7Q7N7L9ZV4V8E1I1B7X3Q242、某掛牌公司2018年審計報告顯示，其合并財務(wù)報表總資產(chǎn)為5000萬元，凈資產(chǎn)為2000萬元。2019年5月6日，該公司購買甲公司51%股權(quán)，交易作價3000萬元，甲公司經(jīng)審計總資產(chǎn)4000萬元，凈資產(chǎn)1000萬元。2019年8月9日，該公司購買乙公司30%股權(quán)，未取得乙公司控股權(quán)，交易作價1800萬元，乙公司經(jīng)審計總資產(chǎn)1300萬元，凈資產(chǎn)500萬元。2019年9月19日，該公司出售其控股51%的丙公司全部股權(quán)，交易作價400萬元，丙公司經(jīng)審計總資產(chǎn)為1000萬元，凈資產(chǎn)為600萬元。2019年11月8日，該公司購買一處房產(chǎn)，賬面值為1000萬元，交易作價1600萬元。對于該掛牌公司的資產(chǎn)買賣行為是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ7B6S3L5P4P4X4HL3O8K6O6R9P3C6ZM4C1G10K6G5S6Y943、A公司債券于2016年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發(fā)行，則下列發(fā)行的情況正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ【答案】BCY3A3O10W8G1W4E3HN3K5Z5E3R1Y4P6ZL4E2X3D6K1I6I644、下列各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相應(yīng)資產(chǎn)的持有期間內(nèi)可以轉(zhuǎn)回的是（）。

A.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

B.債權(quán)投資減值準(zhǔn)備

C.商譽(yù)減值準(zhǔn)備

D.無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備【答案】BCU3O3J2T7S8S7T2HN1D7Y2V7S4V10V3ZX3N3N9L7H7C1S545、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4%，由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商，于2013年1月進(jìn)行債務(wù)重組。甲公司同意將債務(wù)本金減至30000元，免去債務(wù)人所欠的全部利息。將利率從4%講到2%，并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應(yīng)收賬款計提了5000元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為()。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACC4E4L6E1P6B10H2HI8Z3O9L7K1B10J1ZP4B3Z7E5Y9H7W246、證券發(fā)行的持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送保薦總結(jié)報告書，應(yīng)在保薦總結(jié)報告書上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN3L6O5I5I4H6U3HB7I4I1O4S8A9S1ZY5I1J5N5M7H9M647、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過證券交易所集中競價交易減持股份的總數(shù)的說法，正確的是（）。

A.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一

B.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三

C.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三

D.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一【答案】DCZ2Y9L8K4H3V8A7HD9A2J6H7E8U3G1ZC1D9C1B8W9U10I848、下列各項中，同時引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益發(fā)生增減變化的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW6R2R2L5Y1Q4Y5HH8Q8V5P1T7P2T7ZA8Z7H5V10P8D1F649、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，信息披露的基本原則為()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCC7A6Y5D2N8N1U3HN6E5U2K6Q8I1L2ZR1E9H5L6W10C2X250、甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，下列關(guān)于信息披露的說法，正確的是（）。

A.乙公司自愿披露與公司有關(guān)的某事件信息，該信息不屬于依法應(yīng)當(dāng)披露的信息，乙公司應(yīng)當(dāng)按照同一標(biāo)準(zhǔn)披露后續(xù)類似事件

B.丙公司不得在非交易時段對外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實難以保密的除外

C.丁公司尚未盈利，其應(yīng)當(dāng)充分披露尚未盈利的成因

D.甲公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應(yīng)在該重大事項達(dá)成初步意向時對外披露【答案】ACV2Z6J2I2U2R2H5HR5T8B7O2R4H2J1ZX7Y1J8P9P4F7A151、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，存在下列（）情形的，深交所應(yīng)當(dāng)中止審核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK8K2G2H7R5D10A8HV5K9O7C2Q1Y2P10ZB6X8S1R1K9M3U952、上市公司董事會應(yīng)根據(jù)股東大會的授權(quán)，在收到中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)的決定后（），就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日內(nèi)

B.30日內(nèi)

C.6個月內(nèi)

D.12個月內(nèi)【答案】ACO5K9R10C2Y2K7U1HB1A10J2Z4B4V10L4ZO6W10X7N7K1I2G753、可以認(rèn)定非公開發(fā)行違規(guī)擔(dān)保已經(jīng)解除的情形有（）。

A.沒有過股東大會，已經(jīng)補(bǔ)充程序并公告

B.法院判定擔(dān)保合同無效

C.總經(jīng)理自己決定擔(dān)保，已經(jīng)立案并公告

D.對方提供了反擔(dān)保，對方償債能力強(qiáng)【答案】BCY7L7N1T8A2X2N1HJ6D1X9G9Q6Z1O2ZZ5E4O1T5T9N2S1054、下列關(guān)于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A.具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的可以申請開展做市業(yè)務(wù)

B.開展業(yè)務(wù)前，主辦券商應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會提出申請

C.具備證券投資顧問業(yè)務(wù)資格的可以申請開展推薦業(yè)務(wù)

D.做市商開展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過專用證券賬戶進(jìn)行；做市專用證券賬戶應(yīng)向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司和全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司報備【答案】DCL4R9K4R3A3V8A3HU2Z7I3I2H4B10A1ZP5V1L1Q1F4C3B555、下列關(guān)于并購安全審查制度的說法，正確的是（）。

A.外國投資者甲與境內(nèi)乙、丙合資設(shè)立外商投資企業(yè)丁，甲、乙、丙分別持有丁40%、45%、15%，丁為軍工配套企業(yè)，丙擬將所持丁的投票權(quán)委托給甲，屬于審查范圍

B.外國投資者擬收購境內(nèi)國家馳名商標(biāo)餐飲企業(yè)60%股權(quán)，屬于審查范圍

C.外國投資者購買境內(nèi)軍工、基礎(chǔ)設(shè)施類企業(yè)股權(quán)需要審查

D.甲乙丙為外國投資者，擬通過定向增發(fā)方式取得某軍工廠，完成后所持比例為15%、19%、18%

E.外國投資者甲通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司51%股權(quán)，擬發(fā)出收購要約，屬于審查范圍【答案】DCL8X2P10G3W1Z9E6HW5E9J10E10E8Z2E7ZR2K4X4E9C3U10Q656、以下屬于職工薪酬的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACG8N2E9I2L9A10D3HG1S2M6T2G3W4I1ZT8G5B8A4G5C6P157、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACK8T4S8E6X2Z3G8HC4K1S5V7W4V1F10ZP3A5L1D1Q10Q5I858、創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，可以不對半年度報告中的財務(wù)會計報告進(jìn)行審計的是（）。

A.擬依據(jù)半年度報告進(jìn)行分配股票股利

B.擬依據(jù)半年度報告進(jìn)行公積金轉(zhuǎn)增股本

C.擬依據(jù)半年度報告以盈余公積彌補(bǔ)虧損

D.擬依據(jù)半年度報告僅以現(xiàn)金分紅方式進(jìn)行利潤分配【答案】DCO8G9M8E2Y3G4U3HO7E4E4K9A10M7S9ZD10K10M3Q10C7S1K259、中期財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提供比較財務(wù)報表，具體包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCC4Q9M1I8W4B7Z10HR2W9S1V10V5C4C6ZM6U9N9M2H9Y9L860、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列關(guān)于保薦人對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI3I4X8I8N1L4D9HJ1B8Q10A2Z8I10K3ZX1P3X8C8C8D3E1061、下列關(guān)于存貨的說法中，正確的是（）。

A.按照現(xiàn)行會計準(zhǔn)則，存貨核算可以采用先進(jìn)先出法、個別計價法、后進(jìn)先出法等方法

B.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲費(fèi)用不計入存貨成本

C.存貨跌價準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回

D.資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量【答案】DCV3H2I7Q2F8W3D6HC8J6P4R6D5Q1T3ZD8T6R7A1U5Y1Y462、A公司為甲產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售企業(yè)，按季度對外提供中期報告。2016年第一季度、第二季度分別銷售甲產(chǎn)品5000臺、8000臺，每臺售價為0.4萬元。對購買其產(chǎn)品的消費(fèi)者，A公司做出如下承諾：甲產(chǎn)品售出后3年內(nèi)如出現(xiàn)非意外事件造成的甲產(chǎn)品故障和質(zhì)量問題，A公司免費(fèi)負(fù)責(zé)保修（含零部件更換）。根據(jù)以往的經(jīng)驗，發(fā)生的保修費(fèi)一般為銷售額的2%～3%之間。假定A公司2016年第一、二個季度實際發(fā)生的維修費(fèi)分別為20萬元、60萬元；同時，假定2016年“預(yù)計負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目年初余額為100萬元。A公司所得稅稅率為25%，稅法規(guī)定產(chǎn)品保修費(fèi)用于實際發(fā)生時允許稅前扣除。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH6F5H9U8Q4H6J4HD5Y2B3U4H1A5A10ZO8Y9M6R4S6H8W863、上市公司非公開發(fā)行股票的，董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，()個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.3

B.6

C.12

D.36【答案】DCS4Z5A2X4F7O4U3HT6V8A2B6O7O7U5ZP1D5U6Z4A7P2W264、下列選項中，屬于企業(yè)增加資本的一般途徑的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】BCP7A10M3W3V5C1E10HZ5W9H5U7B7S4F6ZP1M9O10J10L1I1D965、甲公司2009年10月1日借入專門借款5000萬元用于建造廠房，年利率6%，借款期限為2年。2010年1月1日開工建設(shè)，并于當(dāng)日支付施工款3000萬元，剩余款項存入銀行，全年取得利息收入50萬元。2010年9月1日，因可預(yù)見的冰凍天氣連續(xù)暫停建設(shè)3個月，于12月1日重新開工，2010年12月31日完工。則甲公司該廠房2010年度資本化的利息費(fèi)用為（）萬元。

A.250

B.300

C.225

D.175【答案】ACU5R7Q4B10S6K5V2HH1U6R6L2Y7S6F3ZK3Z8R3E4Q7E8V866、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，關(guān)于上市公司利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的說法錯誤的是（）。

A.上市公司披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予一年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分

B.上市公司披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之八十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予三個月至一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分

C.利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予三年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分

D.利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測百分之五十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予一年至三年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分

E.注冊會計師在對規(guī)定的盈利預(yù)測出具審核報告的過程中未勤勉盡責(zé)的，深交所可以對簽字注冊會計師給予一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分【答案】DCA2L4P9G10T9N7S9HW9Y5Z7N2L3S5X7ZI9T3Q10X6L6K3K167、采用最大最小法進(jìn)行敏感分析，分析的具體內(nèi)容包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCV7Q2K5G7J7Y3H7HR6N8L4A6Y10M5X5ZE10V3W1J3Q7P3Y468、承租人對融資租入的資產(chǎn)采用公允價值作為入賬價值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用所采用的分?jǐn)偮适牵ǎ?/p>

A.租賃合同中規(guī)定的利率

B.銀行同期存款利率

C.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價值相等的折現(xiàn)率

D.出租人出租資產(chǎn)的無風(fēng)險利率【答案】CCQ4B8J7O1O3D1R8HM2Q10P7F6Q9Y3V1ZC8X5M9X4S9S10V269、如果企業(yè)在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），企業(yè)應(yīng)當(dāng)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM7V3S7C4I6L2F10HO9E6J7G4P10U2S7ZQ10W7K1C8K3W4G570、2013年1月1日某企業(yè)所有者權(quán)益情況如下：實收資本200萬元，資本公積17萬元，盈余公積38萬元，未分配利潤32萬元。則該企業(yè)2013年1月1日留存收益為（）萬元。

A.32

B.38

C.70

D.87【答案】CCZ4G10N9O8D7C8I10HD8I3P3T9B1H6R6ZZ5Z9Y8J1G4F4V871、某上市公司業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。[2016年5月真題]

A.40％以上

B.30％以上

C.20％以上

D.10％以上【答案】CCC10F2L7Q4Y3O4L10HD4L1D1G10N7A3N2ZZ9Q8I2H1V6W5X572、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH4V2M2L3L4K2F1HA1O7G10N3P9L1C10ZM5D8B8M10X4H6D173、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告前1個交易日均價為6元每股、前20個交易日均價為8元每股，則以下公開發(fā)行定價符合規(guī)定的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCE5K7I7N8V1E9X1HI5I3T8I2N5K8R5ZE7C7Y1V7T3O2U174、證券市場線、資本資產(chǎn)定價模型表明，任何證券或證券組合的期望收益率為（）的函數(shù)。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF9T4Y4W3R4I5T7HV10B9D4M6L1Z1K4ZI1R4Y8E1F5E3J575、下列情形中，需要首發(fā)中介機(jī)構(gòu)履行復(fù)核程序的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB10J3A4A2P9Q5L10HQ3C7L3B9W10F8W3ZS8E10Q6L8O6B5Z176、以下事項中，需要聘請保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCP8O1M7I2O6N2F8HI9H3Y9B2T1T2H5ZG1S2W2W6W6L9A477、根據(jù)環(huán)境保護(hù)部《關(guān)于改革調(diào)整上市環(huán)保核查工作制度的通知》的規(guī)定，以下關(guān)于上市公司環(huán)保核查的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCC1P5W4T8B10V1J5HC5Z8W8X7D6X10Q9ZC4R8S2Q4N8J8H678、關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格向下修正條款，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB1V3P6U10Y10V9U10HF7Z2U6S9H5N1R5ZY2X6M2K4E3A2C1079、下列關(guān)于獨(dú)立財務(wù)顧問在上市公司重大資產(chǎn)重組中應(yīng)出具相關(guān)意見的表述，符合相關(guān)規(guī)定的有()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCF4F7R2B5L7G9O2HE4Y9P6J10N8W5O8ZU7O7H9V2P6X2L480、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對股票轉(zhuǎn)讓實行風(fēng)險警示，在公司股票簡稱前加注標(biāo)識并公告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ5E9O7J7E8B4L3HW9G6O4L3J3X1X6ZS8C4W4J2D5I1E381、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)應(yīng)符合的基本要求包括()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,V,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅶ【答案】DCA1U2S9Q3G3M9V5HR1Z4B5F2T3G1S8ZK10B4S4N4B9F8A882、2018年，甲公司以持有的庫存商品換入無關(guān)聯(lián)關(guān)系的乙公司持有的機(jī)器設(shè)備，甲公司換出庫存商品的賬面價值950萬元，公允價值1000萬元，乙公司機(jī)器設(shè)備的賬面原價為2000萬元，已計提折舊600萬元，已計提減值準(zhǔn)備200萬元，公允價值1300萬元。甲公司支付現(xiàn)金對價300萬元，假定該交換具有商業(yè)實質(zhì)，不考慮稅費(fèi)等其他因素，有關(guān)該項交易的下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ7L4U10L7V3Q1Q4HX2M1Y7R9P2R3Y7ZS3B2Z1S8A5E8C783、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT2S9X4W10P5I10B3HQ2Y1U6O6L10X2G10ZM7P10G6F6B2U7E584、深交所中小板上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCH10X8P4E6X5K3B10HV8N6U1C9S2R1B4ZT5E2G5N8Y6H8G385、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售結(jié)果的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC9Z8E4J8J8Q2B1HF8U7W9P8H2P1R8ZN9N2X9J2S4Z1T186、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股，網(wǎng)上有效申購倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）。

A.1200萬股

B.600萬股

C.1440萬股

D.1160萬股【答案】ACA8Z2M10X6N8V5Z1HB1M10J9N7T1N5S1ZA2S6I6X4L9U9Z187、以下是主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE8D2F6P10N4E6G2HR2E9I8W5T4Z7U5ZL9G10Y8G9S5E5M588、根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市需要提交的申請文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH6B8L5C10V5C7H6HP6T5E2K9R1G3K9ZF1J4C9T4V7B9Y289、某公司2015年期初發(fā)行在外的普通股2．5億股，2015年4月30日，10送2分紅，2015年7月1日，公開增發(fā)4億股份，則計算2015年基本每股收益時的分母是多少（）。

A.4億

B.5億

C.4.73億

D.7億【答案】BCC5P9Z1F2T1J4J7HP6J10D6W1A1M7F5ZC1B4B6W7P10Z2F290、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO5R3R5Z1B1R7X8HM8E6N2D1M5D7D6ZG7X2D10F7W10O10J491、下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的陳述中，錯誤的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險等方式

B.信用增級是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護(hù)

C.資產(chǎn)支持證券就是由特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托受益權(quán)份額

D.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券【答案】ACY5K3D2N6K5I2E2HY8G6K10G1X8T10S6ZZ7V3O4L9W4W8H392、關(guān)于“上市公司的財務(wù)狀況良好”，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCI2F10X2N7E1Q10X5HU6W8K3E8R9W9R2ZL6H1C7D2C10X2P193、下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。

A.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國性證券交易場所

B.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動

C.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文件的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)

D.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實行保薦制度

E.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)【答案】BCV10T3S2J4H10M1Z9HB9Z3B6E6X4L5H3ZW6J3G6L7C10V8U394、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，下列關(guān)于資產(chǎn)支持專項計劃終止的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCD7G3N6Q9G1G2G7HJ1F9U8N2V1V7K2ZY8L8I1L4D8A3F695、下列影響管理用財務(wù)報表中經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU7R5H4J3J8X3J8HB6J10X5K7A5T9A8ZA2I10B4H2F3C2O596、發(fā)審委委員有下列（）情形的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)予以解聘。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE2X7F8D10R8S9L7HS10Y6D10A1V7K9W8ZB2S4I6J5U3V4A297、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股權(quán)，對乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項投資。取得投資時，乙公司一項固定資產(chǎn)公允價值為1000萬元，賬面價值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按年限平均法計提折舊。一項無形資產(chǎn)公允價值為600萬元，賬面價值為400萬元，預(yù)計尚可使用年限為5年，按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價值和賬面價值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價為400萬元，成本為200萬元。截至2013年年末，乙公司將該批存貨的40%銷售給獨(dú)立第三方，乙公司2013年度實現(xiàn)凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACJ3G10C8K10F3K2U10HO5S10A7J5X8D5E2ZL7Z10N5B7R5D9X398、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行必備文件包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCR1D8O5U6X2G7B8HO1G5H5H1I6Z4X3ZX10H4U4Y7F2Y4Y699、下列說法符合中小板規(guī)范運(yùn)作指引的是（）。

A.上市公司章程中規(guī)定單獨(dú)或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選

B.選舉1名監(jiān)事時，需要進(jìn)行累積投票

C.選舉1名董事時，需要進(jìn)行累積投票

D.進(jìn)行表決時，獨(dú)立董事可以委托非獨(dú)立董事進(jìn)行表決【答案】ACQ6X4F7G2B9D4K10HC1J10K1A6A7H4Z1ZW5G10F1S5M8M10J3100、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACQ5B2T5T3H6C5R8HU4L2O1P2U3U3C10ZW1P1G8F4E5D4V6101、下列有關(guān)注冊會計師是否實施應(yīng)收賬款函證程序的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR6V3V1C5S9H2A2HE3R2S3G7O3K8I2ZC5D2V8V4R1A5S7102、在上海證券交易所上市的A公司擬募集金額擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)，如果A公司擬將超過本次募集金額（）以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動資金，則須經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

A.2%

B.5%

C.10%

D.20%【答案】CCP5G10E1Q3Z5S8J3HQ5L7W9S8D3Q2P1ZW4G5W1U1K3J1D9103、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV10A8V8F3H2B3U3HF5O8Y4G3R10Y5E8ZB5S6L6L3D10U4K2104、根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，獨(dú)立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對科創(chuàng)公司或者標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場核查，出具核查報告并披露的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM7F8T7Z1R8M7I2HY9G1Z9X4P4G10N3ZS7R7U4R5I8Z1G1105、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS4O5L7T3D8O3A1HG4C1M1N1E6T1O4ZM4E6H4N1H7X9P6106、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，戰(zhàn)略投資者是指（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10G1Y1J9B1A4H8HQ4F5S6K1T5P4C2ZZ6E7H4B2B9Z10A3107、下列有關(guān)上市委應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，符合相關(guān)規(guī)定的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACV3B9A5I4G3Q2E2HF8L1V9P3A10A7F5ZS9Q7Q3Z4C7U4U9108、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板退市整理期的說法，正確的是（）。

A.公司股票因特殊原因申請全天停牌的，停牌期間不計入退市整理期，但停牌天數(shù)累計不得超過五個交易日

B.退市整理期間，上市公司應(yīng)當(dāng)每一交易日發(fā)布一次股票將被摘牌的風(fēng)險提示公告

C.上市公司股票進(jìn)入退市整理期的，公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人不再履行信息披露及相關(guān)義務(wù)

D.退市整理期的期限為60個交易日

E.公司未在累計停牌期滿前申請復(fù)牌的，于停牌期滿后的當(dāng)日進(jìn)入退市整理期【答案】ACY8E3O3L3D6F5L2HP4F2X5G10F7W7V5ZX7N10S9B10J4K1W7109、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCK6K6P5L8H6L9Z1HP4C6S3V4P8Y5E6ZF3V6O4P6U10P10Q10110、根據(jù)中國證監(jiān)會、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部《關(guān)于推進(jìn)住房租賃資產(chǎn)證券化相關(guān)工作的通知》，下列關(guān)于住房租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開展條件的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO1H9X2H1L4Z4O4HU1Q10Q6U2G7Y7J5ZV7J5K6C4V2L9F9111、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW7O7W7X1E8S10B5HD10V4F9F2Q2W3E5ZH7T9V7D3W10S6V3112、孫某擬對某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY9I6Y1J2H10F10F6HE9Z5C9Q2C2V2O3ZR5T4A1G10Y9W2B5113、某公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價3元/股，主承銷商使用超額配售選擇權(quán)，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10%，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購入2億股，以2.90元/股購入2億股。假如不考慮發(fā)行費(fèi)用，發(fā)行人募集的資金為（）。

A.330.3億元

B.330億元

C.318億元

D.300億元【答案】CCP3H1Z2T8M6J6Q5HH3V7Y3L3S2X6B1ZW8T4M8L2O1V8W2114、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起（）后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.9個月【答案】CCM4G6R9A3C2S5V8HA7K9J5R8X7R5D2ZX4Y8M3N3H10C1J2115、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當(dāng)日開工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當(dāng)日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付（無其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預(yù)見東北冬季嚴(yán)寒無法施工導(dǎo)致停工。2013年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費(fèi)用為（）萬元。[2015年9月真題]

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACE6S5G4W8L3Z10J1HL5R10G2U6P4S3H10ZS4A9V10N4Z8O3L3116、A公司債券于2017年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發(fā)行，則下列發(fā)行的情況正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCI6M1F6Q2B2C9V3HU7E7U9M2J4I10Q1ZF3W9J4Q8S1H7B4117、根據(jù)《關(guān)于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列情形中屬于通過發(fā)審會后需要暫緩發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH6U6D10J8I8I7I3HT2W2E10X10Q1H8E2ZN3R3O10O7V8Q9T1118、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》，下列情形中，上市公司董監(jiān)高不得減持股份的是（）。

A.持有上市公司5%股份的股東因涉嫌證券期貨違法犯罪被刑事判決作出之后未滿6個月

B.董監(jiān)高因違反證券交易所規(guī)則，被證券交易所公開譴責(zé)未滿3個月

C.上市公司因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被司法機(jī)關(guān)立案偵查期間

D.上市公司因違反證券交易所規(guī)則，被證券交易所公開譴責(zé)未滿3個月【答案】BCX9D4V5R4H4Z9G2HL4V7C9O7A6Y6W6ZD2Z3J9I8P8W4L8119、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ8X3V4T5K7Q7Z3HR3X9M1T2X3O4R3ZR4V7H5A6C6T5U7120、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR10A5M6C10X10A5M7HN10T1X4W2L8Y9A2ZO4S1R8F9K6N5L7121、下列會引起速動比率變動的事項有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU4Y10H7J1P6J8O9HJ7F9Z5J10B9R8I10ZF9R10M7B7B3B7B3122、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP2L4A2L9F8K5J3HY1R9H2G4K2G7N1ZW7B8L7P9D7Y7C7123、根據(jù)《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》，下列說法正確的是（）。

A.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)國有股東發(fā)行可交換公司債券時，應(yīng)當(dāng)審核的必備文件中可以不包括律師事務(wù)所出具的法律意見書

B.國有控股股東發(fā)行可交換公司債券，未導(dǎo)致其持股比例低于合理持股比例的事項，應(yīng)當(dāng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)

C.國有參股股東發(fā)行可交換公司債券事項，應(yīng)當(dāng)由國家出資企業(yè)審核批準(zhǔn)

D.國有股東發(fā)行的可交換公司債券交換為上市公司每股股份的價格，應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前10個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者【答案】CCO6I9B6I10K1P5B4HY9U5P3W4G10H9A3ZI3L4E6N8C8E4P8124、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，出現(xiàn)下列（）情形，深交所將終止發(fā)行上市審核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2F6T10Z8J7S4A7HT7D2R3T9O9K10S2ZB7C5X4Z4A1E5W8125、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC4J10W4H5D7Z2Q10HL5V9J1M6A4C7I4ZT4M10K6B10G9D9O9126、2013年1月1日，甲公司與乙公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。合同約定，甲公司將其辦公樓以2500萬元的價格出售給乙公司，同時甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期間可繼續(xù)使用該辦公樓，但每年末需支付乙公司租金180萬元，期滿后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面原值為4000萬元，已計提折舊1600萬元，未計提減值準(zhǔn)備，預(yù)計尚可使用年限為35年；同等辦公樓的市場售價為2600萬元；市場上租用同等辦公樓需每年支付租金180萬元。甲公司上述業(yè)務(wù)影響2013年的利潤總額為（）萬元。

A.-180

B.100

C.-80

D.-280【答案】CCN7E2J5L3O1H4Q4HE4U7Q10W2P3U6M7ZB10K6S8B10E4E7L6127、下列項目中，屬于與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助的是（）。

A.政府撥付的用于企業(yè)購買無形資產(chǎn)的財政撥款

B.政府向企業(yè)無償劃撥長期非貨幣性資產(chǎn)

C.政府對企業(yè)用于建造固定資產(chǎn)的相關(guān)貸款給予的財政補(bǔ)貼

D.企業(yè)收到的先征后返的增值稅【答案】DCH6C2P4Z6F3U9C2HF10F9D6Y7D2J10W7ZG1Q3S10M6U6W3N6128、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預(yù)計銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬元／件，該存貨應(yīng)計提多少存貨跌價準(zhǔn)備（）。

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67萬元

D.-100萬元【答案】ACJ10Q1T2U7C9E7F6HH3H8G2H1J10T2Z2ZP10E8Y5F10Y5C2C1129、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法中，錯誤的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCP1G5E5B9Z9T1C6HY2M1U10L8Z9O5T8ZZ10Q3J6C2S3D6T2130、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳、財政部辦公廳關(guān)于進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)能力嚴(yán)格控制地方債務(wù)風(fēng)險的通知》，以下資產(chǎn)中，屬于嚴(yán)禁計入申報企業(yè)債的企業(yè)資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW4M9U1V7M9I7Y4HT6I2X2D10C9D5Z8ZR1R7M1S4P9A7B7131、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利與義務(wù)的說法，正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCO10I9B8C10F1J2O1HB9O9H1H1C5C5Q7ZR7N6K2X8Q8P8Z1132、關(guān)于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH5R7N9D2M4K10F3HB5P10G8C5Z6P2Y5ZT5F7W2N3K7Z7H4133、某掛牌公司2020年審計報告顯示，其合并財務(wù)報表總資產(chǎn)為5000萬元，凈資產(chǎn)為2000萬元。2021年5月6日，該公司購買甲公司51%股權(quán)，交易作價3000萬元，甲公司經(jīng)審計總資產(chǎn)4000萬元，凈資產(chǎn)1000萬元。2021年8月9日，該公司購買乙公司30%股權(quán)，未取得乙公司控股權(quán)，交易作價1800萬元，乙公司經(jīng)審計總資產(chǎn)13000萬元，凈資產(chǎn)5000萬元。2021年9月19日，該公司出售其控股51%的丙公司全部股權(quán)，交易作價400萬元，丙公司經(jīng)審計總資產(chǎn)為1000萬元，凈資產(chǎn)為600萬元。2021年11月8日該公司購買一處房產(chǎn)，賬面值為1000萬元，交易作價1600萬元。對于該掛牌公司的資產(chǎn)買賣行為是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW10P6G3Y8H10E2K4HB9C1N4Z6D2X2W6ZA6J5Q6G2N5D8G1134、上海證券交易所規(guī)定，檢查監(jiān)督部門的工作資料，包括內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告、工作底稿及相關(guān)資料，保存時間應(yīng)不少于()年。

A.5

B.7

C.10

D.15【答案】CCL4L6K3G10J4F4L9HB10X6E9H2W3X6F7ZF5G8K4K10F9O10D5135、首次公開發(fā)行股票時，如發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股，招股說明書應(yīng)披露內(nèi)部職工股的（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8G6A3N3F8R4V4HO10L1J3I1S6Q3I6ZL5Z7L10O10F6G4W5136、企業(yè)的銷售量對利潤的敏感系數(shù)為5，當(dāng)產(chǎn)能達(dá)到i00％時單價為40元，變動成本率為50％。如果產(chǎn)能下降至60％，為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價格要調(diào)整至（）元。

A.35

B.45

C.50

D.60【答案】CCG4L9T7R4K1U7Y9HX8M6D9P9M6W5Z9ZD10O1Z6X2P4M10E10137、甲公司擁有乙公司80％的有表決權(quán)股份，能夠控制乙公司財務(wù)和經(jīng)營決策。2018年6月1日，甲公司將本公司生產(chǎn)的一批產(chǎn)品出售給乙公司，售價為1600萬元（不含增值稅），成本為1000萬元。至2018年12月31日，乙公司已對外售出該批存貨的40％。當(dāng)日，剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為500萬元。甲公司、乙公司均采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算其所得稅，適用的所得稅稅率均為25％。不考慮其他因素，對上述交易進(jìn)行抵銷后，2018年12月31日在合并財務(wù)報表層面因該業(yè)務(wù)應(yīng)列示的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬元。

A.25

B.95

C.100

D.115【答案】DCO10R2H1U3V10Y4E1HO7F6D9D1I6V10L9ZU4Q9B5X5I3R10K3138、以下情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司需要對半年度報告進(jìn)行審計的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD3T9L2F10L8M6C4HC7K7I3C4J2X1S4ZO5E7H6W6I1X5K1139、下列外國投資者2016年可以進(jìn)行上市公司戰(zhàn)略投資的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY2N9I5W3F7Y10I9HD3I3E10V10P5H5V7ZK6J1I7F9J1U7F3140、甲上市公司2014年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關(guān)的財務(wù)費(fèi)用為500萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加750萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少250萬元，固定資產(chǎn)折舊為400萬元，無形資產(chǎn)攤銷為100萬元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無形資產(chǎn)的攤銷均影響當(dāng)期凈利潤，沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該上市公司當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCA10M3U6X10P1A7W4HB7S1Q4F3E2K4A2ZX7D6W10D7R4H2J8141、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ6F3W10L7J2X5X3HK1X8S3G4O2I2U1ZW8D10S7Q4N6Q5L7142、關(guān)于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ3U8G4P9T9T6C2HQ8L1P7X5J6E10I1ZD5N8E7Z3N1C1K8143、甲上市公司擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，存在下列哪些情形時，乙財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)不得受聘擔(dān)任甲上市公司的獨(dú)立財務(wù)顧問？()

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,III

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,IV【答案】ACU3B6B9D9L3Y1D2HF5G7O2O3L3O5S5ZT7J4P8M10J1T9U9144、甲公司擬于2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。

A.2014年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元

B.2012年甲公司凈利潤為-100萬元，2013年凈利潤為-150萬元，2014年凈利潤為100萬元，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30％

C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長

D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元【答案】DCT9L10L9F2N10T10T9HH3U2C8E1E9W7J3ZQ10Y2W4R5D5Z1U9145、符合《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見的通知》（國辦發(fā)﹝2018﹞21號）相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，關(guān)于上市的要求，陳述正確的是（）。

A.相關(guān)企業(yè)應(yīng)滿足，營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)

B.預(yù)計市值不低于人民幣100億元

C.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

D.該紅籌企業(yè)同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位

E.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】BCG6X1E7E4A9L4S5HA9Z7H3O8K10C9R4ZR7S6D4E3G2A2J10146、以下在銀行間債券市場發(fā)行的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中，有待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL5T4H9V4O5Q2C9HJ2X10S10M10V7E4V4ZK9Z6O2Z4S9U5O4147、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN9K2O9D10Y4E8R4HK9B3V6N2I10F9Q10ZX7I5E1D8G8B9V5148、債券條款中，通常會極大影響債券未來現(xiàn)金流模式的嵌入式期權(quán)條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ1I8P4P7B7F5V2HL10S8V10Y8A9Z8J10ZT10Z5X3S3G10Q7J8149、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行業(yè)績預(yù)告。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP4R5E2Q4U6R7R3HY2U9E10M8J2F1C6ZV1J3G1A4N6I7Y10150、根據(jù)《公司法》，下列情形中，可以擔(dān)任公司董事的是（）。

A.個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償

B.因賄賂被判處刑罰，執(zhí)行期滿至今37個月

C.限制民事行為能力

D.擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司的監(jiān)事，該公司破產(chǎn)清算完結(jié)之日至今未逾3年【答案】DCX9N10U3N5X9D4D7HY2U7D6I10B6S9B9ZW5C7V5E1C1G10S6151、關(guān)于上交所咨詢委員會的工作，下列說法錯誤的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU5G4P1W8A6Y4H7HW8K2M5S5P1E9V4ZM10S8Y4P9O4Y5K10152、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行必備文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACK7W2R7U1K5F1V9HU2P5J7V1I3B1M1ZT6Q1T4R8N7T5A4153、以下關(guān)于項目收益?zhèn)?，說法正確的是（）。

A.具有評估資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)可作為獨(dú)立第三方對項目收益和現(xiàn)金流覆蓋債券還本付息出具專項意見

B.募集資金投資項目應(yīng)為已開工項目，未開工項目不能作為募股項目

C.可不設(shè)置差額補(bǔ)償機(jī)制

D.項目投資內(nèi)部收益率必須大于8％【答案】ACM10Z9D3H10Y3Z1C6HK4S8X7S10T10O8U8ZT4O3Y6D4E6V2C5154、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定》，屬于職工范圍的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ9B5U3P2N2T2V7HJ10R4H6J3T5J7O5ZH2W3L9Q10K9O4X8155、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票公開發(fā)行自律委員會工作規(guī)則的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS6V6V3D8K5L6W1HS4S9A3E4Q6C4X7ZS6D6U5O5D10D5K3156、下列關(guān)于BOT會計處理的說法正確的是（）。

A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照BOT業(yè)務(wù)的原則處理

B.項目公司未提供實際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)收入

C.BOT業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認(rèn)為項目公司的固定資產(chǎn)

D.授予方向項目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價款的一部分，項目公司應(yīng)作為政府補(bǔ)助處理【答案】ACZ10K8O10J2N9D5P2HD10C2R1X1N7R1Y3ZI3R8O10O4F2N7Y7157、債券條款中，通常會極大影響債券未來現(xiàn)金流模式的嵌入式期權(quán)條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX10W3B10U5K8L3T1HH7F4V3P7Y4E1Y9ZA5X3I7A6T6U10V3158、發(fā)行保薦工作報告是發(fā)行保薦書的輔助性文件，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦工作報告中記載（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ1O2S8Q2S8G3J10HZ3A5G4W4I8H10R1ZH7A2G5N4Y1P8K3159、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務(wù)費(fèi)用為100萬元，其中與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費(fèi)用50萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加75萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計人在建工程20萬元，計入管理費(fèi)用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當(dāng)期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】D