我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較市公開課一等獎省賽課獲獎?wù)n件

研究匯報概述導言：匯報將依據(jù)所選樣本銀行年三個季度財務(wù)報表，利用財務(wù)分析法分析比較所選銀行在業(yè)務(wù)、業(yè)績和風險四個方面差異，針對各自優(yōu)缺點提出提議和批評。※主題:我國大型銀行與中型銀行業(yè)務(wù)和業(yè)績比較※研究方法：杜邦分析法、理論分析※小組組員及分工王童：完成“不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較”部分薛文祥：完成“不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較”部分徐國強：完成“不一樣規(guī)模銀行風險比較”部分孫安琪：撰寫匯報我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第1頁研究匯報概述※數(shù)據(jù)起源：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為中農(nóng)工建四大國有銀行和中信、民生、光大、招商四大全國性中型股份制銀行三個季度年報（一季報，六個月報，三季報），并參考其它文件資料※匯報結(jié)構(gòu)：匯報首先回顧八大樣本銀行經(jīng)營情況，經(jīng)過對財務(wù)報表研究，發(fā)覺其改變和特點，比較我國大型銀行與中型銀行業(yè)務(wù)和業(yè)績；接下來，依據(jù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)、業(yè)績和風險三部分劃分，綜合利用杜邦分析法等研究方法，經(jīng)過對數(shù)據(jù)橫向、縱向比較分析，得出我們發(fā)覺※主要發(fā)覺：規(guī)模并沒有很大程度上影響銀行業(yè)務(wù)，盈利性和風險，最少沒有我們自己想象那么大差距。中型銀行更像迷你大型銀行，且有向大型銀行發(fā)展趨勢。顯然規(guī)模對業(yè)務(wù)，盈利性和風險是有一定差異，但詳細考慮到大型銀行和中型銀行六到八倍規(guī)模差異（資產(chǎn)額及其它），真正因為規(guī)模而引發(fā)差異并不多。行六到八倍規(guī)模差異（資產(chǎn)額及其它），真正因為規(guī)模而引發(fā)差異并不多。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第2頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較

--各銀行介紹

--規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第3頁中國銀行（BankOfChina），全稱中國銀行股份有限企業(yè)，是中國大型國有控股商業(yè)銀行之一。中國銀行業(yè)務(wù)范圍涵蓋商業(yè)銀行、投資銀行和保險領(lǐng)域，旗下有中銀香港、中銀國際、中銀保險等控股金融機構(gòu)，在全球范圍內(nèi)為個人和企業(yè)客戶提供全方面和優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行（ChinaConstructionBank）成立于1954年10月1日，是國有五大商業(yè)銀行之一，在中國五大銀行中排名第二。中國建設(shè)銀行股份有限企業(yè)是一家在中國市場處于領(lǐng)先地位股份制商業(yè)銀行，為客戶提供全方面商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。主要經(jīng)營領(lǐng)域包含企業(yè)銀行業(yè)務(wù)、個人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，各種產(chǎn)品和服務(wù)（如基本建設(shè)貸款、住房按揭貸款和銀行卡業(yè)務(wù)等）在中國銀行業(yè)居于市場領(lǐng)先地位。中國工商銀行中國工商銀行，全稱中國工商銀行股份有限企業(yè)，成立于1984年，是中國五大銀行之首，世界五百強企業(yè)之一，擁有中國最大客戶群，是中國最大國有獨資商業(yè)銀行。其基本任務(wù)是依據(jù)國家法律和法規(guī)，經(jīng)過國內(nèi)外開展融資活動籌集社會資金，加強信貸資金管理，支持企業(yè)生產(chǎn)和技術(shù)改造，為我國經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)。中國銀行中國農(nóng)業(yè)銀行是國際化公眾持股大型上市銀行，最初成立于1951年，是新中國成立第一家國有商業(yè)銀行，也是中國金融體系主要組成部分，總行設(shè)在北京。中國農(nóng)業(yè)銀行各銀行介紹中型銀行大型銀行不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較各銀行介紹中型銀行大型銀行不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第4頁

招商銀行成立于1987年4月8日，是中國第一家完全由企業(yè)法人持股股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在深圳。由香港招商局集團有限企業(yè)創(chuàng)辦。是國內(nèi)第一家采取國際會計標準上市企業(yè)。中國民生銀行中國民生銀行于1996年1月12日在北京正式成立，是一家全國性股份制商業(yè)銀行，同時又是嚴格按照《企業(yè)法》和《商業(yè)銀行法》建立規(guī)范股份制金融企業(yè)。是我國首家主要由非公有制企業(yè)入股全國性股份制商業(yè)銀行。中國光大銀行中國光大銀行成立于1992年8月，1997年1月完成股份制改造，成為國內(nèi)第一家國有控股并有國際金融組織參股全國性股份制商業(yè)銀行。總部設(shè)在北京，是經(jīng)國務(wù)院批復并經(jīng)中國人民銀行同意設(shè)置金融企業(yè)，為客戶提供全方面商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。中國招商銀行中信銀行原稱中信實業(yè)銀行，創(chuàng)建于1987年，是中國全國性商業(yè)銀行之一，總部位于北京，主要股東是中國中信集團企業(yè)。中信銀行各銀行介紹中型銀行大型銀行不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第5頁5、應對辦法一.負債業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金起源業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)主要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)主要由存款業(yè)務(wù)、借款業(yè)務(wù)組成。1.客戶存款利息支出大型銀行比中型銀行有更多存款業(yè)務(wù)支出,起源是規(guī)模經(jīng)濟情況下，吸收了更多客戶存款。如圖：規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同客戶存款利息支出負債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第6頁規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同客戶存款利息支出負債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第7頁5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同客戶存款利息支出負債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比83.17%85.53%75.61%84.84%41.09%59.05%71.46%78.16%增加率34.30%40.46%51.21%37.02%62.47%66.61%54.95%60.82%

從表中能夠看出，幾乎是各個銀行利息支出都有一大半為客戶存款利息支出。

還能夠發(fā)覺全部銀行利息支出主要起源都是客戶存款，因為這是銀行主要業(yè)務(wù)之一：存款。各銀行該項業(yè)務(wù)利息支出都有很大增幅，主要因為年下六個月及年前三季度人民銀行共5次上調(diào)人民幣存貸款基準利率。

中型銀行較大型銀行而言有更高增加率，這是因為存款規(guī)模擴大，中型銀行相對于大型銀行有更大發(fā)展空間。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第8頁5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同同業(yè)及其它金融機構(gòu)存放款項和拆入資金利息支出負債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較

中國銀行數(shù)據(jù)包含對央行負債利息支出。農(nóng)業(yè)銀行和民生銀行包含賣出回購金融資產(chǎn)。圖形中很輕易看出大型銀行中除建行外，其它大規(guī)模銀行相對于中型銀行還是有較大同業(yè)存拆入資金支出。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第9頁5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同同業(yè)及其它金融機構(gòu)存放款項和拆入資金利息支出負債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較

大型銀行同業(yè)存拆放資金支出占比不如中型銀行顯著，基本上增加率也沒有中型銀行高。增加起源是平均付息率提升，平均付息率上升主要是因為市場流動性趨緊，貨幣市場利率連續(xù)走高。而中型銀行有較大增加率可能是因為增加了同業(yè)及其它金融機構(gòu)存放和拆入款項規(guī)模.工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比14.47%11.52%18.54%13.06%39.71%34.92%24.38%17.46%增加率111.60%42.44%140.14%96.66%197.20%289.02%126.31%144.09%我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第10頁5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同賣出回購金融資產(chǎn)利息支出占利息支出百分比以及年增加率負債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較

基本能夠看出賣出回購在銀行付息業(yè)務(wù)中必比重不是很大，有銀行甚至將其歸入同業(yè)及其它金融機構(gòu)存拆放利息支出中計算，可見其占比很小.中型銀行在這方面業(yè)務(wù)量應該是多于大型銀行。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第11頁5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同已發(fā)行債務(wù)證券利息支出負債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較

因規(guī)模造成已發(fā)行債務(wù)證券利息支出還是很顯著，越大規(guī)模銀行，其在這方面支出就越多.這與大型銀行資產(chǎn)負債都對應大是分不開.我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第12頁5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同已發(fā)行債務(wù)證券利息支出負債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較

總體來看，銀行中這部分利息支出只占到極小一塊.不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)占比這塊沒太大區(qū)分.細看話，中型銀行這部分支出占利息之出之比略微高一點，但差不多.大型銀行比中型銀行有較高增加率，主要是因為銀行新發(fā)行了風險較大收益率高次級債券，與中型銀行相比，大型銀行顯然更有資本發(fā)行這類次級債券.因而增加率大。工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比2.36%2.24%3.54%2.09%4.60%2.68%4.16%3.24%增加率79.0%13.07%40.16%84.48%1.30%47.43%-0.11%15.34%我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第13頁5、應對辦法資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用資金業(yè)務(wù)，包含貸款業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)。銀行規(guī)模比較：四大銀行資產(chǎn)規(guī)模均在十萬億以上，而中型銀行均在幾萬億，顯著規(guī)模差異在八倍左右。1.客戶貸款和墊款利息收入客戶貸款與墊款是每個銀行利息收入中最主要起源，占比均在50%以上。因為銀行收入主要起源于貸款利息收入，其次是手續(xù)費與傭金。除了農(nóng)行外各銀行貸款墊款業(yè)務(wù)都有一定增加率，在35%左右。規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同客戶貸款和墊款利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第14頁從圖中可以看出，由于規(guī)模不一樣，四大銀行客戶貸款與墊款利息收入明顯高于中型銀行，這是由于四大銀行規(guī)模較大，資產(chǎn)巨大，固定客戶數(shù)量龐大，資金實力雄厚，所以存款來源豐富，可貸資金多。同時各銀行貸款與墊款利息收入都有比較可觀增長率，這一方面是由于銀行貸款規(guī)模擴張，其次則是因為是年下半年及20前三季度人民銀行共5次上調(diào)人民幣存貸款基準利率。5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同客戶貸款和墊款利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較單位：百萬元我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第15頁5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同已發(fā)行債務(wù)證券利息支出資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較按業(yè)務(wù)類型劃分客戶貸款及墊款：

1)企業(yè)類貸款四大銀行中中國銀行并未給出詳細企業(yè)類貸款數(shù)據(jù)，不過從數(shù)據(jù)中能夠看出四大銀行企業(yè)類貸款業(yè)績顯著高于中型銀行，且都大約在其利息收入五倍。2）個人貸款利息收入

3）票據(jù)貼現(xiàn)

工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比70.62%72.06%71.87%68.15%53.00%69.03%77.39%77.13%增加率39.81%30.15%12.05%33.80%38.24%44.01%40.39%39.81%下表是全國四大銀行及中型銀行利息收入中客戶貸款及墊款所占百分比及其年增加率：我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第16頁5、應對辦法2.債券投資利息收入在利息收入占比喻面大型銀行也是高于中型銀行，可能是因為大型銀行更重視債券投資，債券投資發(fā)展更成熟。債券作為投資工具其特征：安全性髙，收益高于銀行存款，流動性強。在我國，債券利率高于銀行存款利率。投資于債券，投資者一方面可以獲得穩(wěn)定、高于銀行存款利息收入，其次可以利用債券價格變動，買賣債券，賺取價差。大型銀行在債券投資上稍有增長，主要是由于平均收益率上升。銀行依據(jù)市場走勢，在收益率曲線整體上移時機加大投資力度，把握市場波段，提高組合收益率。而中型銀行在債券投資上明顯加大了力度.主要由于債券投資市場利率上升和規(guī)模穩(wěn)步擴大。規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同債券投資利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第17頁5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同債券投資利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較(單位:百萬元)從上圖能夠看出，在債券投資利息收入方面國有銀行顯著高于中型銀行。主要是因為規(guī)模原因。規(guī)模越大，可用于債券投資資金越多，因而債券投資收入越高。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第18頁5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同債券投資利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較大型銀行利息收入中債券投資占比稍高于中型銀行，平均為17%左右，而中型銀行大約在8%左右.可能是因為債券投資風險較大，大型銀行因為投資資金多，信息起源豐富，更含有風險管理能力，所以更傾向于投資債券。中型銀行資金優(yōu)勢不如大型銀行，所以相對缺乏監(jiān)督風險條件，債券投資只占其利息收入一小部分。全國四大銀行及中型銀行利息收入中債券投資所占百分比及其年增加率：工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比20.54%18.60%13.73%17.82%9.97%5.59%10.37%7.16%增加率13.60%13.11%5.07%7.69%39.97%24.30%36.94%26.93%我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第19頁5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同存放中央銀行款項利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較3.從圖中能夠看出，存放中央銀行款項利息收入與規(guī)模是成正比，四大銀行手續(xù)都在中型5倍甚至更多。這是因為四大銀行客戶存款巨大，在一定法定存款準備金率和利率情況下，存放央行法定存款準備金和超額存款準備金就就多。(單位:百萬元)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第20頁5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同存放中央銀行款項利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較存放央行款項在全部銀行收入中占比都非常少，不到10%，這是因為商業(yè)銀行在央行存款利息所造成.他們都有比較高增加率，不難看出中型銀行增加率還是稍高于大型銀行增加率.主要因為宏觀調(diào)控連續(xù)收緊，央行連續(xù)六次提升存款準備金率，以及吸收存款規(guī)模增加，存放央行款項規(guī)模增加。各銀行存放中央銀行款項利息收入占總利息收入百分比以及年增加率：工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比6.50%6.49%6.09%7.84%3.41%3.63%4.38%4.15%增加率33.50%34.69%41.87%42.67%45.99%46.33%49.80%39.85%我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第21頁

4.中行和農(nóng)行存拆放同業(yè)利息收入大大超出其它銀行，這是因為不一樣銀行業(yè)務(wù)占比不一樣造成.四大中建行存拆放規(guī)模最小，中型銀行中民生存拆放規(guī)模最大.這種不一致不但僅是因為規(guī)模造成，也是各銀行業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)果.中行農(nóng)行民生在這方面發(fā)展很好，將比較多款項存拆放同業(yè)銀行，與同業(yè)銀行資金來往最緊密。5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同存放和拆放同業(yè)及其它金融機構(gòu)款項利息收入負債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較(單位:百萬元)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第22頁5、應對辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同存放和拆放同業(yè)及其它金融機構(gòu)款項利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較銀行存拆放業(yè)務(wù)占比不含有一致性，其中工商和建行只占不到3%，民生銀行占比最高到達了快要20%，其它五個銀行存拆放收入占比差不多.除了工商銀行以外，其它銀行都有很大增幅.，主要因為是市場利率上升和加強同業(yè)資金利用.下表為各銀行存放和拆放同業(yè)及其它金融機構(gòu)款項利息收占總利息收入百分比以及年增加率，其中工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、民生銀行、招商銀行包含了買入返售金融資產(chǎn)：工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比2.34%1.21%8.30%6.19%6.65%18.74%7.86%7.06%增加率21.90%222.71%140.14%133.76%598.45%386.20%92.60%367.87%我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第23頁5、應對辦法5.只有部分銀行給出了此數(shù)據(jù).其中工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、民生銀行、招商銀行買入返售金融資產(chǎn)利息收入包含在存拆放同業(yè)利息收入里.大型銀行業(yè)務(wù)中只有一小部分用在買入返售金融資產(chǎn)上，而中型銀行相對而言投在該項業(yè)務(wù)資金占比較多，收入占比也多.都有一定增幅，中型有更大增幅，主要是因為平均收益率提升以及業(yè)務(wù)深入發(fā)展.或許中型銀行原來該業(yè)務(wù)占收入比重高一點，收益率上升時候，增幅也大一些.規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同買入返售金融資產(chǎn)利息收入占總利息收入之比以及年增加率資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第24頁中間業(yè)務(wù)是指不組成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債形成銀行非利息收入業(yè)務(wù)，包含交易業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、擔保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)。

對我國8家商業(yè)銀行年年報數(shù)據(jù)分析可知，當前各家商業(yè)銀行都在主動推進中間業(yè)務(wù)發(fā)展，各行中間業(yè)務(wù)收入都有較大幅度提升，四大國有銀行中，工行收入最高到達1090.77億元，其次是建行和農(nóng)行，中行位于最終。中型股份制商行中，招商銀行最高169.24億元，其次是民生銀行、中信銀行(見圖1)。國有銀行中間收入顯著高于中型股份制銀行中間業(yè)務(wù)收入。規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較中間業(yè)務(wù)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第25頁規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較中間業(yè)務(wù)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第26頁規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較中間業(yè)務(wù)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第27頁以上數(shù)據(jù)表明，上市商業(yè)銀行規(guī)模決定了中間業(yè)務(wù)收入。其主要原因是，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開發(fā)、拓展與營業(yè)網(wǎng)點分布、客戶資源、進入國內(nèi)市場先后和銀行在客戶心目中地位等原因依賴較為親密。而四大國家控股商業(yè)銀行在以上方面均含有優(yōu)勢，其中間業(yè)務(wù)收入高是必定。規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較中間業(yè)務(wù)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第28頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較--比較我國四大行和全國性中型銀行規(guī)模--我國銀行各項盈利指標分析--杜邦分析法我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第29頁

經(jīng)過對我國四大國有銀行及四個全國性中型銀行報表分析，了解各大銀行利潤組成，并比較各自盈利能力與其本身規(guī)模是否相關(guān)，從中發(fā)覺各家銀行競爭優(yōu)勢，找出制約原因并提出相關(guān)提議。經(jīng)過對ROA、ROE等關(guān)鍵盈利指標分析，并采取簡單杜邦分析，對各家銀行資產(chǎn)管理效率、稅負效率、支出控制能力進行研究。不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較比較銀行規(guī)模各項盈利指標分析杜邦分析法總結(jié)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第30頁※綱領(lǐng)1.比較我國四大行和全國性中型銀行規(guī)模2.我國銀行各項盈利指標分析1)凈息差（NIM）2)成本收入比3)資本充分率3.杜邦分析法1)凈資產(chǎn)收益率（ROE）2)資產(chǎn)收益率3)權(quán)益乘數(shù)4)資產(chǎn)利用率不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較比較銀行規(guī)模各項盈利指標分析杜邦分析法總結(jié)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第31頁比較我國四大行和全國性中型銀行規(guī)模（以光大、民生、招商、中信為例）：銀行規(guī)模反應銀行實力與抗風險能力,當然對銀行盈利性含有主要影響。國際上,關(guān)鍵資本與資產(chǎn)是衡量商業(yè)銀行規(guī)模兩大主要指標。下面是我國四大行與四個全國性中型銀行規(guī)模比較（單位:百萬）：不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較比較銀行規(guī)模各項盈利指標分析杜邦分析法總結(jié)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第32頁比較銀行規(guī)模從表中很顯著能夠看出四大行規(guī)模是遠遠大于這四個全國性中型銀行，比較四大行本身，工行規(guī)模最大，其余三行相差不是很大，而這四個中型銀行之間都有一定差距。四大國有銀行全國性中型銀行關(guān)鍵資本資產(chǎn)關(guān)鍵資本資產(chǎn)中行68461812825590光大1038502093794農(nóng)行69151612901412民生1485292512512建行81973413505745中信1844422794576工行93712417073050招商1731783322701不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較比較銀行規(guī)模各項盈利指標分析杜邦分析法總結(jié)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第33頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較我國銀行各項盈利指標分析凈息差1.凈息差（NIM）凈息差指是銀行凈利息收入和銀行全部生息資產(chǎn)比值。凈息差是衡量銀行貸款業(yè)務(wù)盈利能力指標。影響凈利息收益率原因有三個：利息收入、利息支出和盈利資產(chǎn)總額我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第34頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較我國銀行各項盈利指標分析這是一個關(guān)于1-6月各銀行凈息差，資產(chǎn)收益率及不良貸款率表，從圖表中我們能夠很顯著發(fā)覺：四個全國性中型銀行凈息差及資產(chǎn)收益率水平顯著高于四大行而不良貸款率卻低于四大行，由此可見在銀行貸款業(yè)務(wù)盈利能力方面，我國中型銀行有著顯著優(yōu)勢，為了提升凈資產(chǎn)收益率，我國四大行應該合理組合資產(chǎn)，提升資產(chǎn)收益率；降低不良資產(chǎn)比重，增強盈利資產(chǎn)贏利能力；重視負債結(jié)構(gòu)，降低負債成本。凈息差我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第35頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較我國銀行各項盈利指標分析凈息差1)凈息差（NIM）凈息差指是銀行凈利息收入和銀行全部生息資產(chǎn)比值。凈息差是衡量銀行貸款業(yè)務(wù)盈利能力指標。影響凈利息收益率原因有三個：利息收入、利息支出和盈利資產(chǎn)總額我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第36頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較我國銀行各項盈利指標分析成本收入比2)成本收入比成本收入比率能夠反應出銀行每一單位收入需要支出多少成本。該比率越低，說明銀行單位收入成本支出越低，銀行獲取收入能力越強。所以,成本收入比率是衡量銀行盈利能力主要指標。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第37頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較我國銀行各項盈利指標分析成本收入比從圖中能夠看出，四大行除了農(nóng)行外收入成本比偏低，而農(nóng)行因為在中國農(nóng)村地域有龐大分支網(wǎng)絡(luò),致其營運成本一直居高不下，不過從年50%到2033%，農(nóng)行收入成本比有了近20個百分點下降，說明農(nóng)行資本運行有了極大改進，而全國性中型銀行應該加強對管理費用和成本控制，降低收入成本比。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第38頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較我國銀行各項盈利指標分析資本充分率3)資本充分率資本充分率是一個銀行資產(chǎn)對其風險比率，是確保銀行等金融正常運行和發(fā)展所必需資本比率。資本充分率受不良貸款，風險資產(chǎn)和資本金影響。年6月我國各銀行資本充分率以下表所表示：我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第39頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較我國銀行各項盈利指標分析資本充分率我國銀行總體資本充分率堪憂，尤其是全國性中型銀行。農(nóng)行即使近年來資本運行有極大改進，但因為經(jīng)營業(yè)務(wù)主要在農(nóng)村地域，不良貸款比率高，不良貸款余額大，造成風險資產(chǎn)高，資本充分率低下。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第40頁凈息差3.杜邦分析法

杜邦分析法（DuPontAnalysis）是利用幾個主要財務(wù)比率之間關(guān)系來綜合地分析企業(yè)財務(wù)情況。詳細來說，它是一個用來評價企業(yè)贏利能力和股東權(quán)益回報水平，從財務(wù)角度評價企業(yè)績效一個經(jīng)典方法。它有利于企業(yè)管理層愈加清楚地看到權(quán)益資本收益率決定原因，以及銷售凈利潤率與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、債務(wù)比率之間相互關(guān)聯(lián)關(guān)系，給管理層提供了一張明晰考查企業(yè)資產(chǎn)管理效率和是否最大化股東投資回報路線圖。不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較比較銀行規(guī)模各項盈利指標分析杜邦分析法總結(jié)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第41頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較杜邦分析法凈資產(chǎn)收益率1)凈資產(chǎn)收益率（ROE）凈資產(chǎn)收益率是一個綜合性最強財務(wù)分析指標，是杜邦分析系統(tǒng)關(guān)鍵，是凈利潤與平均股東權(quán)益百分比，是企業(yè)稅后利潤除以凈資產(chǎn)得到百分比率，該指標反應股東權(quán)益收益水平，用以衡量企業(yè)利用自有資本效率。指標值越高，說明投資帶來收益越高。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第42頁就年6月各銀行凈資產(chǎn)收益率來看，盡管四大行在規(guī)模上遠超全國性中型銀行，不過在凈資產(chǎn)收益率方面并沒有顯著優(yōu)勢，反而中行，農(nóng)行凈資產(chǎn)收益率還不及一些中型銀行，由此可見，銀行規(guī)模并不能決定銀行盈利能力，一個銀行盈利能力是由多方面決定。下面就凈資產(chǎn)收益率影響原因進行分析：凈資產(chǎn)收益率=負債費用率+m*(資產(chǎn)收益率—負債費用率+服務(wù)收入率—經(jīng)營支出率—稅負率)（注：m為資本乘數(shù)）由此可見，一個高凈資產(chǎn)收益率銀行必定是資產(chǎn)收益率和服務(wù)收入率較高，負債費用率、經(jīng)營支出率和稅負率較低。全國性中型銀行因為資本充分率較低，造成負債費用較高，而國有銀行服務(wù)收入費率不高，所以應該加強中間業(yè)務(wù)發(fā)展，促進收入多元化順應金融業(yè)混業(yè)發(fā)展趨勢。另外銀行能夠與保險，證券等企業(yè)合作，作為間接代理能夠賺取不菲服務(wù)費，加緊形成多元化盈利模式。外資保險業(yè)進入中國不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較杜邦分析法凈資產(chǎn)收益率我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第43頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較杜邦分析法資產(chǎn)收益率2)資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率是業(yè)界應用最為廣泛衡量銀行盈利能力指標之一，反應了銀行營運能力強弱。決定ROA主要是生息資產(chǎn)占總資產(chǎn)百分比、生息資產(chǎn)中貸款占總資產(chǎn)百分比、違約信貸率、服務(wù)收費和債券交易盈利或損失等。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第44頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較杜邦分析法資產(chǎn)收益率由上表可知，相較于全國性中型銀行，我國四大行資本營運能力較低，可見即使四大銀行資產(chǎn)規(guī)模龐大，但其質(zhì)量并不高，未能實現(xiàn)充分有效運行我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第45頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較杜邦分析法權(quán)益乘數(shù)3)權(quán)益乘數(shù)權(quán)益乘數(shù)反應銀行資本“杠桿”作用,能夠估價銀行經(jīng)營效率、盈利潛力和風險程度,是國際上普遍采取主要盈利性指標。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第46頁各行權(quán)益乘數(shù)近年來在16%左右變動，而四大行權(quán)益乘數(shù)總體不及全國性中型銀行，相對較低權(quán)益乘數(shù)反應了四大國有銀行資本杠桿效率較低，經(jīng)營效率和盈利潛力都有待提升，以充分利用規(guī)模大優(yōu)勢。不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較杜邦分析法權(quán)益乘數(shù)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第47頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較杜邦分析法資產(chǎn)利用率4.資產(chǎn)利用率資產(chǎn)利用率主要分為兩部分：一是利息收入，二是非利息收入。依據(jù)年各大銀行年報數(shù)據(jù)，能夠顯著看出，各家銀行客戶貸款在利息收入中占比相對較大，除了民生，光大和農(nóng)行外，其它銀行比重均在70%以上，說明它們將主要業(yè)務(wù)放在客戶貸款之上，這一收入起源也成為了它們競爭力優(yōu)勢。招商和中信銀行甚至到達76%、77%超出了國有銀行，由此我們發(fā)覺規(guī)模大優(yōu)勢并沒有起到太大作用。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第48頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較杜邦分析法資產(chǎn)利用率我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第49頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較杜邦分析法資產(chǎn)利用率從利息起源，我們發(fā)覺在存放和拆放同業(yè)方面，全國性中型銀行顯著高于四大行，最高到達了23%(光大銀行)，而四大行中最高僅僅是10%（中行）。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第50頁不一樣規(guī)模銀行業(yè)績比較比較銀行規(guī)模各項盈利指標分析杜邦分析法四大行優(yōu)勢在于較高存放中央銀行資金比例和較高債券投資比例，高資金存放中央銀行比例可認為銀行帶來穩(wěn)定收入來源，降低風險，而較高債券投資比例可以中央銀行帶來較高收益，二者合理結(jié)合既提高了銀行盈利能力同時也有效地降低了銀行風險，這是其他中型銀行可以借鑒?？偠灾y行規(guī)模在一些方面是銀行含有一定優(yōu)勢，但總體而言對銀行盈利性并沒有顯著影響。總結(jié)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第51頁不一樣規(guī)模銀行風險比較--信用風險--風險遷徙--風險抵補

--總結(jié)我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第52頁信用風險風險遷徙風險抵補總結(jié)風險分析主要圍繞商業(yè)銀行風險監(jiān)管幾個關(guān)鍵指標展開，一些不能經(jīng)過數(shù)據(jù)化衡量風險，如操作風險暫不納入考慮。隨機選取四個全國性中型銀行并不含有特殊代表性和廣泛性。因選取數(shù)據(jù)全部起源于八個銀行年一季度報，六個月報，三季度報，故只能看出當今大型銀行和中性銀行運行情況，而無法判斷而且預料未來發(fā)展趨勢。即使個別銀行部分數(shù)據(jù)暫時不全，但并不影響整體大型銀行和中型銀行運行比較。不一樣規(guī)模銀行風險比較：不一樣規(guī)模銀行風險比較我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第53頁不一樣規(guī)模銀行風險風險比較信用風險風險遷徙風險抵補總結(jié)※綱領(lǐng)一．風險水平1.信用風險：主要考查不良貸款和貸款客戶

百分比a.不良貸款率

b.貸款客戶百分比2.市場風險：主要考慮外匯敞口頭寸和利率

敏感度

a.外匯風險

b．利率風險3.流動性風險：主要考慮流動性百分比二．風險遷徙

主要考查貸款遷徙率三．風險抵補

1.準備金充分程度：主要考查損失撥備率和貸款撥備率

a．損失撥備率

b．貸款撥備率

2.資本充分程度：考查資本充分率和關(guān)鍵資本充分率不一樣規(guī)模銀行風險比較我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第54頁不良貸款率風險水平信用風險

不良貸款率標準為小于等于5%，顯然，全部銀行都遠遠低于標準值，農(nóng)行因為歷史原因處于最高，今年最高值也只有1.44%。相比較而言，大型銀行不良貸款率皆高于全國性中型銀行。三個季度不良貸款率基本持平，無顯著改變趨勢不一樣規(guī)模銀行風險比較不良貸款率我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第55頁貸款客戶比率風險水平信用風險

原認為中型銀行會更依賴于大型客戶，但除了光大銀行大型客戶貸款百分比高于其它銀行，其它銀行之間差距并不大，尤其是大型銀行和中型銀行之間并無顯著差距?？紤]到大型銀行和中型銀行快要十倍左右貸款總額差距，顯然大型銀行單一最大客戶和最大十家客戶貸款額顯著高于中型銀行，但因為所占百分比相同，對風險并無太大影響。不一樣規(guī)模銀行風險比較貸款客戶比率我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第56頁外匯風險風險水平市場風險不一樣規(guī)模銀行風險比較工行建行農(nóng)行光大民生中信人民幣(百萬元）1,017,448857927586,203104,698134,110192,480外匯風險：

此時匯率為：美元：人民幣=6.325155518：1。由數(shù)據(jù)大約可知大型銀行外匯風險大于中型銀行。不過外匯敞口頭寸百分比=外匯敞口頭寸/資本凈額。因為大型銀行比中型銀行資本凈額大六七倍，平均來說，風險也并不算很大。但因為金融危機造成美元貶值，人民幣升值壓力很大，銀行還是應該多關(guān)注外匯風險。我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第57頁利率風險風險水平市場風險不一樣規(guī)模銀行風險比較中行工行建行農(nóng)行光大民生中信利息凈收入變動上升100個基點1424845627773513091687下降100個基點1424845627773513311687權(quán)益變動上升100個基點20818148452909下降100個基點22122158163040利率敏感度口人民幣（百萬元）791617857927523,085154,712’’‘‘相對而言，大銀行較大，即使考慮其規(guī)模，然而大銀行總體承受風險能力也較高資料暫缺我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第58頁流動性風險風險水平市場風險主要考慮流動性百分比。美元與人民幣流動性百分比標準都為25%，工行和光大銀行人民幣流動性百分比都靠近于流動性百分比底線?？紤]四大與四中，差距不是很大，不能得出可靠結(jié)論。不一樣規(guī)模銀行風險比較流動性風險我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第59頁信用風險風險遷徙風險抵補總結(jié)不一樣規(guī)模銀行風險比較中行工行建行農(nóng)行光大民生中信招商正常1.18%1.40%0.93%1.40%1.31%0.75%0.32%0.74%關(guān)注8.20%3.90%2.10%2.24%5.49%15.25%4.74%7.02%次級13.38%16.30%17.02%14.28%22.93%8.18%0.59%23.37%可疑3.83%2.80%2.90%3.35%10.16%16.60%3.36%17.47%我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第60頁信用風險風險遷徙風險抵補總結(jié)風險遷徙：中信貸款遷徙率顯著低于其它銀行，但這并不能作為中型銀行代表。各級貸款遷徙率看起來毫無規(guī)律，看來各個銀行對貸款信用評定有待改進。相對而言，大型銀行風險評定做比中型銀行要好一些，四大大型銀行各級貸款遷徙率基本保持一致。不一樣規(guī)模銀行風險比較我國大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績比較第61頁損失撥備率風險抵補準備金充分程度不一樣規(guī)模銀行風險比較標準為100%，而各大銀行損失撥備率基本都已超出200%，基本上還躲避了對損失評定誤差風險。顯然中型