第七章-銀行保函與備用信用證課件

2022/11/251第七章銀行保函與備用信用證

擔(dān)保業(yè)務(wù)概述銀行保函備用信用證2022/11/221第七章銀行保函與備用信用證擔(dān)保業(yè)務(wù)2022/11/252第一節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)概述一、擔(dān)保的概念

擔(dān)保（Guarantee）是指法律為確保特定的債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財(cái)產(chǎn)來(lái)督促債務(wù)人履行債務(wù)的制度。2022/11/222第一節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)概述一、擔(dān)保的概念2022/11/253二、擔(dān)保的形式按照各國(guó)法律，擔(dān)保分為兩大類：人的擔(dān)保：又稱為信用擔(dān)保，是指?jìng)鶆?wù)人以外的第三者即保證人，以自己的資信向債權(quán)人保證，如債務(wù)人不履行債務(wù)，則債權(quán)人有權(quán)請(qǐng)求保證人代為履行或賠償損失。物的擔(dān)保：是指?jìng)鶆?wù)人或第三者以自己的有形財(cái)產(chǎn)或權(quán)益作為清償債務(wù)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行其債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)優(yōu)先獲得經(jīng)法院處理的作為擔(dān)保品的財(cái)產(chǎn)。

注：本課程所介紹的擔(dān)保不涉及物的擔(dān)保，只介紹人的擔(dān)保。2022/11/223二、擔(dān)保的形式按照各國(guó)法律，擔(dān)保分為兩2022/11/254《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定我國(guó)擔(dān)保分為：

1、保證(即前面講的人的擔(dān)?；蛐庞脫?dān)保)

2、抵押（不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)）

3、質(zhì)押（動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押；將動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有）

4、留置

5、定金■在國(guó)際商務(wù)和融資活動(dòng)中，保證擔(dān)保是最廣泛采用的擔(dān)保形式。⑴對(duì)合同價(jià)款及相關(guān)價(jià)值金額的支付保證⑵對(duì)合同違約受害方的損失補(bǔ)償及對(duì)違約方的懲罰2022/11/224《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定我國(guó)擔(dān)保2022/11/255三、擔(dān)保合同的法律性質(zhì)（一）擔(dān)保合同的定義擔(dān)保合同（GuaranteeContract)是擔(dān)保人與債權(quán)人之間訂立的書(shū)面契約，擔(dān)保人根據(jù)擔(dān)保合同的約定對(duì)債務(wù)人履行債務(wù)義務(wù)承擔(dān)保證。（二）擔(dān)保合同的法律屬性擔(dān)保合同的法律屬性主要是指它與基礎(chǔ)合同（如買賣合同、借貸合同等）的關(guān)系狀況，在不同法律屬性的擔(dān)保合同項(xiàng)下，擔(dān)保人的責(zé)任性質(zhì)和責(zé)任順序、索賠的條件、償付的條件等涉及擔(dān)保合同當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的事項(xiàng)均有所不同。2022/11/225三、擔(dān)保合同的法律性質(zhì)（一）擔(dān)保合同的2022/11/256擔(dān)保合同的法律屬性

根據(jù)合同依擔(dān)保人是否承擔(dān)第一性的付款責(zé)任劃分，可分為從屬性擔(dān)保（保證）合同和獨(dú)立性擔(dān)保（保證）合同。

1、從屬性擔(dān)保合同（是主合同的從合同）特點(diǎn)：⑴附屬性⑵付款責(zé)任的不確定性兩個(gè)明顯的弊端：⑴不能有效的保障被保證人的利益。⑵使作為擔(dān)保人的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)難以操作并缺乏自主性。2022/11/226擔(dān)保合同的法律屬性根據(jù)合同依擔(dān)保2022/11/257擔(dān)保合同的法律屬性2、獨(dú)立性擔(dān)保合同特點(diǎn)：⑴獨(dú)立性⑵付款責(zé)任的確定性⑶擔(dān)保人不卷入基礎(chǔ)合同執(zhí)行事務(wù)2022/11/227擔(dān)保合同的法律屬性2、獨(dú)立性擔(dān)保合同2022/11/258四、外匯擔(dān)保

外匯擔(dān)保是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)以外匯資金向境外債權(quán)人承諾，當(dāng)債務(wù)人未按合同規(guī)定償付外匯債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人用外國(guó)貨幣履行償付義務(wù)的保證。允許提供外匯擔(dān)保的機(jī)構(gòu)和單位限于兩類：經(jīng)國(guó)家外匯管理局和外匯管理分局批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。有外匯收入來(lái)源的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人2022/11/228四、外匯擔(dān)保外匯擔(dān)保是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)2022/11/259第二節(jié)銀行保函一、銀行保函的定義(BankLetterofGuarantee,L/G)

銀行保函是銀行以自身的信譽(yù),根據(jù)申請(qǐng)人(委托人)的請(qǐng)求或應(yīng)其他人(指示方)的指示而開(kāi)立的保證文件，它就申請(qǐng)人關(guān)于某一基本合同的債務(wù)或責(zé)任向受益人做出保證,如申請(qǐng)人未能履行合同規(guī)定的義務(wù),將由銀行向受益人做出經(jīng)濟(jì)賠償。分從屬銀行保函和獨(dú)立銀行保函。

跨國(guó)經(jīng)濟(jì)交往中，一般商家能接受的是獨(dú)立保函，即見(jiàn)索即付銀行保函（DemandLetterofGuarantee,DG）。2022/11/229第二節(jié)銀行保函一、銀行保函的定義(B2022/11/2510二、銀行保函的作用保函的基本作用，是保證申請(qǐng)人去履行某種合約義務(wù)，并在一旦出現(xiàn)相反情況時(shí)，負(fù)責(zé)對(duì)受益人作出賠償；或旨在保證受益人在其履行了合約義務(wù)后將肯定能得到其所應(yīng)得的合同價(jià)款的權(quán)利。它是一種關(guān)于款項(xiàng)支付的信譽(yù)承諾，是一種貨幣支付保證書(shū)。作為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域的重要支付方式之一，在某些場(chǎng)合，它比信用證更為靈活和方便，因而使用得更為廣泛。2022/11/2210二、銀行保函的作用保函的基本作用，是2022/11/2511三、銀行保函的當(dāng)事人

銀行保函除了申請(qǐng)人、受益人、擔(dān)保人這三個(gè)基本當(dāng)事人以外，根據(jù)具體情況，通常還涉及幾個(gè)當(dāng)事人：轉(zhuǎn)開(kāi)行(ReissuingBank)即根據(jù)擔(dān)保行的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)出保函的銀行。通知行（受擔(dān)保行委托，將保函通知給受益人的銀行）保兌行(ConfirmingBank)類似于于信用證中的保兌行。反擔(dān)保人(Counter-Guarantor)即為申請(qǐng)人向擔(dān)保銀行開(kāi)出書(shū)面擔(dān)保(Counter-Guarantee)的人。2022/11/2211三、銀行保函的當(dāng)事人銀行保函除2022/11/2512流程反擔(dān)保人申請(qǐng)人受益人擔(dān)保行轉(zhuǎn)開(kāi)行①②③④⑤⑧⑥⑦⑨以未加保兌的轉(zhuǎn)開(kāi)保函為例：⑩2022/11/2212流程反擔(dān)保人申請(qǐng)人受益人擔(dān)保行轉(zhuǎn)開(kāi)行2022/11/2513流程說(shuō)明①申請(qǐng)人與受益人簽訂交易合同；②申請(qǐng)人向擔(dān)保行提出開(kāi)立保函的申請(qǐng)；③申請(qǐng)人應(yīng)擔(dān)保行要求尋找反擔(dān)保人，以提供銀行可以接受的反擔(dān)保；④反擔(dān)保人向擔(dān)保行出具不可撤銷的反擔(dān)保；⑤擔(dān)保行出具保函并寄給轉(zhuǎn)開(kāi)行，請(qǐng)求轉(zhuǎn)開(kāi)以受益人為抬頭的保函；⑥轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)保函給受益人；⑦受益人在發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人違約時(shí)，向轉(zhuǎn)開(kāi)行索償；⑧轉(zhuǎn)開(kāi)行賠付后，向擔(dān)保行索償；⑨擔(dān)保行賠付后，向反擔(dān)保人索償；⑩反擔(dān)保人賠付后，向申請(qǐng)人索償，由申請(qǐng)人賠付。2022/11/2213流程說(shuō)明①申請(qǐng)人與受益人簽訂交易合同2022/11/2514五、保函的內(nèi)容和主要條款

1、銀行保函的基本內(nèi)容：⑴保函當(dāng)事人的完整名稱和地址⑵保函的性質(zhì)⑶交易合同的內(nèi)容⑷保函的編號(hào)和開(kāi)立日期⑸保函金額⑹保函的有效期和終止到期日⑺保函的當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)、索賠文件、仲裁等各種條款2022/11/2214五、保函的內(nèi)容和主要條款1、銀行保2022/11/25152、保函的主要條款（1）擔(dān)保責(zé)任擔(dān)保責(zé)任條款是銀行保函的主體內(nèi)容和核心內(nèi)容。責(zé)任條款中的措辭要清楚、準(zhǔn)確，責(zé)任條款中應(yīng)將有關(guān)方的責(zé)任清楚的列明。各類擔(dān)保還具有以默示條件所特定的一些職責(zé)和義務(wù)。2022/11/22152、保函的主要條款（1）擔(dān)保責(zé)任2022/11/2516保函的主要條款

⑵索償?shù)臈l件在銀行保函中，應(yīng)具體規(guī)定索償所應(yīng)具備的條件及其必要的證明文件。

⑶見(jiàn)索即付條款

⑷擔(dān)保的期限⑸責(zé)任遞減條款⑹利息條款2022/11/2216保函的主要條款⑵索償?shù)臈l件2022/11/25173、保函的附加條款鑒定條款自動(dòng)延展條款擔(dān)保責(zé)任不變條款責(zé)任連帶條款不可轉(zhuǎn)讓條款保函轉(zhuǎn)讓或權(quán)益讓渡條款保函的歸還條款2022/11/22173、保函的附加條款鑒定條款2022/11/2518六、銀行保函的業(yè)務(wù)處理（一）保函的申請(qǐng)與反擔(dān)保1、保函申請(qǐng)書(shū)是擔(dān)保銀行與申請(qǐng)人之間的一種契約，也是銀行對(duì)外開(kāi)立保函的法律依據(jù)。

2、保函的反擔(dān)保反擔(dān)保的受益人必須是對(duì)外出具擔(dān)保的銀行。反擔(dān)保必須是不可撤銷的。2022/11/2218六、銀行保函的業(yè)務(wù)處理（一）保函的申2022/11/2519（二）擔(dān)保方式

擔(dān)保方式——直接擔(dān)保與間接擔(dān)保⑴直接擔(dān)保（擔(dān)保行應(yīng)申請(qǐng)人的申請(qǐng)，徑向受益人開(kāi)立保函，以直接向該受益人承擔(dān)支付擔(dān)保責(zé)任）直接擔(dān)保下的保函為“直開(kāi)”。直開(kāi)保函的傳遞方式：①直交（擔(dān)保行將保函正本直接寄交或帶交給受益人）②轉(zhuǎn)交（擔(dān)保行轉(zhuǎn)請(qǐng)受益人所在地另一家銀行（轉(zhuǎn)遞行）將保函通知受益人）

2022/11/2219（二）擔(dān)保方式

2022/11/2520⑵間接擔(dān)保

間接擔(dān)保下的保函為“轉(zhuǎn)開(kāi)”。申請(qǐng)人請(qǐng)求其所在國(guó)銀行（指示行）開(kāi)立一份以國(guó)外受益人所在地銀行（轉(zhuǎn)開(kāi)行）為受益人的反擔(dān)保，由指示行委托該轉(zhuǎn)開(kāi)行按規(guī)定的格式開(kāi)立一份以原始保函的申請(qǐng)人為申請(qǐng)人，以原始保函的受益人為受益人的保函。指示行既是原保函中的擔(dān)保行，又是反擔(dān)保函中的反擔(dān)保行，受益人只需根據(jù)轉(zhuǎn)開(kāi)保函向當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)開(kāi)行提出索賠，然后由轉(zhuǎn)開(kāi)行向指示行進(jìn)行索償。對(duì)于申請(qǐng)人，風(fēng)險(xiǎn)增大。對(duì)于轉(zhuǎn)開(kāi)行，受國(guó)外銀行委托為其轉(zhuǎn)開(kāi)保函較之受國(guó)內(nèi)客戶委托開(kāi)立保函的風(fēng)險(xiǎn)要大。2022/11/2220⑵間接擔(dān)保

間接擔(dān)保下的保函為“轉(zhuǎn)2022/11/2521（三）保函的修改與撤銷1、保函的修改銀行保函可以在有效期內(nèi)進(jìn)行修改。保函的修改必須經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人一致同意后方可進(jìn)行，任何一方單獨(dú)對(duì)保函條款進(jìn)行修改都視為無(wú)效。保函條款修改時(shí)，銀行應(yīng)就修改項(xiàng)目單獨(dú)收費(fèi)2、保函的撤銷保函到期后應(yīng)立即辦理撤銷手續(xù)。否則，擔(dān)保行仍然承擔(dān)著被索償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，申請(qǐng)人仍然負(fù)擔(dān)著擔(dān)保費(fèi)用。所以不僅是擔(dān)保行，申請(qǐng)人也應(yīng)重視保函的撤銷問(wèn)題。如果保函中列有歸還保函條款，則在保函到期后，可向受益人發(fā)出函電，要求退回保函正本。2022/11/2221（三）保函的修改與撤銷1、保函的修改2022/11/2522(四)保函項(xiàng)下的索賠與理賠1.索償?shù)挠行該?dān)保行只負(fù)責(zé)審核受益人的索償是否有效，而不考慮申請(qǐng)人是否有意見(jiàn)，或受益人的索賠理由是否真實(shí)。若在獨(dú)立性保函項(xiàng)下，即使申請(qǐng)人履約了，也并不意味著受益人無(wú)權(quán)提出索賠，這是因?yàn)楠?dú)立性保函項(xiàng)下，銀行處理的是單據(jù)而不是事實(shí)。只要受益人在保函的有效期內(nèi)提交了保函規(guī)定的表面上相符的單據(jù)或證明文件，則索賠有效，擔(dān)保行應(yīng)按保函規(guī)定的擔(dān)保金額進(jìn)行支付或賠償受益人的損失，既不能根據(jù)交易合同的有關(guān)條款來(lái)進(jìn)行抗辯，也不能以申請(qǐng)人已履約來(lái)進(jìn)行抗辯，這種付款是無(wú)條件的。受益人索償?shù)膯螕?jù)和證明文件，是在保函中要求的。索賠通知書(shū)是必要的。有些保函還要求有商業(yè)票據(jù)，如發(fā)票、裝運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)等；公證或檢驗(yàn)機(jī)關(guān)出具的證明文件等。2022/11/2222(四)保函項(xiàng)下的索賠與理賠1.2022/11/25232、賠付后保函的失效

只有在保函到期或受益人書(shū)面聲明解除擔(dān)保銀行的責(zé)任，或受益人退回保函正本后，擔(dān)保行的責(zé)任才能得以解脫。⑴部分賠付⑵全部賠付2022/11/22232、賠付后保函的失效

只有在保函2022/11/2524銀行在對(duì)外賠付時(shí)，應(yīng)注意的兩點(diǎn)(1)

部分賠付。受益人在保函項(xiàng)下的索賠可能僅為保函金額的一部分，這在分批交貨等情況下較常見(jiàn)。擔(dān)保行賠付后，應(yīng)要求受益人或由受益人通過(guò)其往來(lái)銀行進(jìn)行確認(rèn)，在受益人收到賠付款項(xiàng)后，保函項(xiàng)下?lián)Ｐ械呢?zé)任相應(yīng)遞減或保函自動(dòng)失效。(2)全額賠付。在這種情況下，擔(dān)保人對(duì)外賠付時(shí)，應(yīng)要求受益人或由受益人通過(guò)其往來(lái)銀行確認(rèn)。受益人在收到賠款后，有義務(wù)將保函正本退還給擔(dān)保銀行，此時(shí)擔(dān)保行在保函項(xiàng)下的責(zé)任才自動(dòng)解除，保函自動(dòng)失效。擔(dān)保銀行收到失效的保函后辦理注銷手續(xù)，并憑反擔(dān)保函向申請(qǐng)人或反擔(dān)保人索償。2022/11/2224銀行在對(duì)外賠付時(shí)，應(yīng)注意的兩點(diǎn)(1)2022/11/2525七、銀行保函的種類

根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進(jìn)口類保函和其他類保函出口類保函是銀行應(yīng)出口方的申請(qǐng)向進(jìn)口方開(kāi)出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)的需要而開(kāi)立的保函。出口類保函適用于國(guó)際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。

1、投標(biāo)保函(TenderGuarantee)2、履約保函(PerformanceGuarantee)3、預(yù)付款保函(AdvancedPaymentGuarantee)4、質(zhì)量保函(QualityGuarantee)和維修保函(MaintenanceGuarantee)5、關(guān)稅保付保函(CustomsGuarantee)6、賬戶透支保函(OverdraftGuarantee)2022/11/2225七、銀行保函的種類根據(jù)保函的使用2022/11/2526進(jìn)口類保函

進(jìn)口類保函是銀行應(yīng)進(jìn)口方的請(qǐng)求向出口方開(kāi)立的保證文件，適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)進(jìn)口、補(bǔ)償貿(mào)易及來(lái)料加工等業(yè)務(wù)。

1、付款保函(PaymentGuarantee)2、延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee)3、補(bǔ)償貿(mào)易保函(CompensationGuarantee)4、來(lái)料加工保函(ProcessingGuarantee)和來(lái)件裝配保函(AssmblyGuarantee)5、租賃保函(LeaseGuarantee)2022/11/2226進(jìn)口類保函進(jìn)口類保函是銀行應(yīng)進(jìn)2022/11/2527其他類保函

其他類保函主要有借款保函和保釋金保函，它們的主要內(nèi)容如下。

1、借款保函(LoanGuarantee)2、保釋金保函(BailBond)2022/11/2227其他類保函其他類保函主要有借款保2022/11/2528八、銀行保函的風(fēng)險(xiǎn)防范

1、與申請(qǐng)人有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范⑴嚴(yán)格審核申請(qǐng)人的資信狀況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)及管理能力。⑵對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行全面、詳盡的可行性調(diào)研，評(píng)估項(xiàng)目的安全程度。⑶了解申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況，用以證實(shí)其是否具有用于各種支付的可靠的資金來(lái)源。⑷要求申請(qǐng)人提交有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)等抵押物或反擔(dān)保函，以防不測(cè)。⑸收取相當(dāng)于保函金額全部或一定比例的開(kāi)函押金。2022/11/2228八、銀行保函的風(fēng)險(xiǎn)防范

1、與申請(qǐng)人2022/11/2529九、銀行保函的風(fēng)險(xiǎn)防范2、與受益人有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范⑴詳盡調(diào)查受益人的資信及經(jīng)營(yíng)作風(fēng)⑵對(duì)擔(dān)保標(biāo)的項(xiàng)目進(jìn)行可行性調(diào)研⑶要求申請(qǐng)人提交反擔(dān)?；虻盅浩发缺M量開(kāi)出不可轉(zhuǎn)讓的保函⑸盡可能在保函中加列“如發(fā)生不可抗力，保函自動(dòng)失效”等類似條款⑹以若干張小額保函代替一張大額保函2022/11/2229九、銀行保函的風(fēng)險(xiǎn)防范2、與受益人有2022/11/2530九、銀行保函的風(fēng)險(xiǎn)防范3、與反擔(dān)保人有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范⑴嚴(yán)格審核反擔(dān)保人的資信狀況⑵必要時(shí)，要求申請(qǐng)人提交數(shù)張反擔(dān)保函⑶只受理具有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的反擔(dān)保人出具的具有法律效力的反擔(dān)保函。⑷反擔(dān)保函的金額、幣種應(yīng)與原始保函保持一致。⑸反擔(dān)保函的有效期應(yīng)長(zhǎng)于原始保函。⑹反擔(dān)保函必須是不可撤銷的。2022/11/2230九、銀行保函的風(fēng)險(xiǎn)防范3、與反擔(dān)保人2022/11/2531十、銀行保函的國(guó)際慣例《獨(dú)立保函和備用信用證的聯(lián)合國(guó)公約》《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）2022/11/2231十、銀行保函的國(guó)際慣例《獨(dú)立保函和備2022/11/2532第三節(jié)備用證

一、備用證的概念

1、備用證的定義備用信用證（Standby

Letter

of

Credit）是一種跟單信用證或安排，不論其如何命名或怎樣敘述，只要開(kāi)證行對(duì)受益人承擔(dān)如下義務(wù)即為備用信用證。

a．向受益人償還開(kāi)證申請(qǐng)人的借款或預(yù)收款項(xiàng)；

b．向受益人支付由開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)的任何債務(wù)；

c．向受益人賠償因開(kāi)證申請(qǐng)人在履行合同中的違約所造成的任何損失。根據(jù)ISP98開(kāi)立或受此慣例約束的承諾命名為備用證。備用證可以是由銀行開(kāi)出的，也可以是由非銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)出的，還可以是不以備用證命名的某種擔(dān)保書(shū)。2022/11/2232第三節(jié)備用證一、備用證的概念2022/11/25332.備用證的性質(zhì)

備用證是不可撤銷的、獨(dú)立的、跟單的，且具有約束力的一種承諾。

⑴不可撤銷性

備用證除非另有規(guī)定，或者經(jīng)過(guò)各方當(dāng)事人的同意，備用證開(kāi)證人的義務(wù)不能修改和撤銷。

⑵獨(dú)立性備用證獨(dú)立于交易合同之外，不受交易合同的約束。⑶跟單性開(kāi)證人對(duì)受益人提交的全部備用證所要求的單據(jù)其表面狀況進(jìn)行審核，要求單證相符。單據(jù)可以是紙張的形式，也可以是電子媒體的形式。單據(jù)化也是備用證獨(dú)立性的具體表現(xiàn)。備用證是跟單的，這使得開(kāi)證人無(wú)須介入交易便可履行自身義務(wù)，依據(jù)就是單據(jù)。

⑷約束性

備用證一經(jīng)開(kāi)立它對(duì)開(kāi)證人都是強(qiáng)制性的，開(kāi)證人均應(yīng)承擔(dān)證下義務(wù)。

2022/11/22332.備用證的性質(zhì)備用證2022/11/2534二、備用證的產(chǎn)生和發(fā)展

備用信用證是美國(guó)銀行開(kāi)發(fā)的一種金融工具，最早產(chǎn)生于19世紀(jì)中葉。備用信用證與一般的商業(yè)跟單信用證不同，只要一筆國(guó)際貿(mào)易合同中雙方約定使用信用證結(jié)算方式，信用證就是必用不可的支付工具。而備用信用證可以備而不用，只是在申請(qǐng)人未能履約時(shí)由開(kāi)證人付款。所以，從屬性和作用上說(shuō)，備用信用證與銀行擔(dān)保相同，因而在美國(guó)也稱為擔(dān)保信用證。作為一個(gè)獨(dú)立的憑單付款的保證書(shū)，備用信用證通常只要求受益人提交匯票和簡(jiǎn)單的文件，以證明申請(qǐng)人或第三者的違約行為。2022/11/2234二、備用證的產(chǎn)生和發(fā)展備用信用證是2022/11/2535三、《國(guó)際備用證慣例》從1983年的UCP400起，備用信用證被正式納入跟單信用證統(tǒng)一慣例，成為國(guó)際結(jié)算與融資中的一種重要工具。長(zhǎng)期以來(lái)，備用信用證并沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的獨(dú)立的規(guī)則，而是依附于國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。但UCP并非專門為備用信用證而制定的，這就造成了有別于一般跟單信用證的備用信用證這一業(yè)務(wù)的特點(diǎn)在跟單信用證統(tǒng)一慣例中得不到體現(xiàn)，UCP對(duì)備用信用證不能完全適用，也不適合。ISP98明確規(guī)定，適用本慣例的備用證無(wú)須完全依照慣例規(guī)定執(zhí)行，各方當(dāng)事人根據(jù)實(shí)際需要可以在備用證正文中聲明慣例某具體條款不適用該備用證。2022/11/2235三、《國(guó)際備用證慣例》從1983年的2022/11/2536ISP98的適用性及與適用法律的關(guān)系1、ISP98的適用性

ISP98適用于所有類型的備用證。適用ISP98的備用證無(wú)須完全按照慣例規(guī)定執(zhí)行，各方當(dāng)事人根據(jù)實(shí)際需要可以在備用證正文中聲明某具體條款不適用該備用證。2、ISP98與適用法律的關(guān)系

ISP98是適用法律的必要補(bǔ)充。如果慣例中的一些規(guī)則與強(qiáng)制性法律相沖突時(shí)，以適用法律為準(zhǔn)；如果慣例對(duì)某些問(wèn)題未做規(guī)定時(shí)，適用法律將對(duì)此進(jìn)行限制。

ISP98不僅適用于司法訴訟，也可用于仲裁。2022/11/2236ISP98的適用性及與適用法律的關(guān)系2022/11/2537四、備用證與跟單信用證和保函的比較

1.備用證與跟單信用證的比較(1)備用證與跟單信用證的相同點(diǎn)主要是：

①備用證與跟單信用證一樣具有獨(dú)立性，兩者都是不依附于交易合同而獨(dú)立存在的保證付款憑證②備用證和跟單信用證在業(yè)務(wù)處理上都是以單據(jù)為憑而不是以合同或貨物為憑2022/11/2237四、備用證與跟單信用證和保函的比較2022/11/2538

1.備用證與跟單信用證的比較

(2)備用證與跟單信用證的最大區(qū)別是：

兩者的作用和用途不同。備用證有多種多樣的用途，廣泛適用于各種形式的融資或履約交易，如用作借款、投標(biāo)、履約及賒購(gòu)、賒銷等業(yè)務(wù)，或用于賠償金的支付，還可用于為發(fā)行商業(yè)票據(jù)作擔(dān)保等。跟單信用證一般只用于進(jìn)出口貨物貿(mào)易中。所以備用證的適用范圍更廣更寬。2022/11/2238

1.備用證與跟單信用證的比較

2022/11/25392.備用證與銀行保函的比較

(1)備用證與銀行保函的相同點(diǎn)：①兩者的性質(zhì)和作用相同，都是開(kāi)證人根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，以自己的信譽(yù)對(duì)受益人作出的付款擔(dān)保。一旦債務(wù)人未按合同履約時(shí)，受益人可憑所規(guī)定的單據(jù)等得到開(kāi)證人的賠付。②兩者的開(kāi)立目的相同，都只是為了擔(dān)保申請(qǐng)人的履約能力和資信，給受益人提供銀行信用以彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足，并不是為了支付(直接付款備用證除外)。③兩者在對(duì)單據(jù)的處理相同，都只對(duì)單據(jù)表面真實(shí)性負(fù)責(zé)。④兩者均由于沒(méi)有貨物保證基礎(chǔ)，因此一般都不可以作為融資的抵押品，也不由第三家銀行辦理議付。2022/11/22392.備用證與銀行保函的比較(1)2022/11/25402.備用證與銀行保函的比較(2)備用證與銀行保函的區(qū)別①兩者適用的慣例和規(guī)則不同。②在實(shí)務(wù)中，銀行可能開(kāi)立見(jiàn)索即付保函，使銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，但也可能在保函中加列一些條件，使銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任，即只在申請(qǐng)人被法律強(qiáng)制執(zhí)行而仍無(wú)力履約時(shí)，受益人才可憑保函向銀行索賠。但備用證一經(jīng)開(kāi)出，開(kāi)證行就得承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。2022/11/22402.備用證與銀行保函的比較(2)備2022/11/2541六、備用證項(xiàng)下的特殊單據(jù)1、索償書(shū)（必要的單據(jù)）索償書(shū)是指基于備用證條款，要求承付備用證的“請(qǐng)求”或構(gòu)成這一“請(qǐng)求”的單據(jù)。在UCP項(xiàng)下，商業(yè)信用證有光票信用證和跟單信用證之分；在ISP項(xiàng)下，備用證都是跟單的。索償書(shū)可以是單獨(dú)的，也可以就是匯票或其他指示、命令或付款要求的形式。2、聲明書(shū)（核心單據(jù)）聲明書(shū)是指違約或其他提款事件的聲明（包括其他單據(jù)中的證明）聲明書(shū)一般包括陳述、出具日期及受益人簽名三項(xiàng)內(nèi)容。付款人在付款時(shí)無(wú)需對(duì)聲明內(nèi)容的真實(shí)性作任何調(diào)查和確認(rèn)。

3、法律、司法文件2022/11/2241六、備用證項(xiàng)下的特殊單據(jù)1、索償書(shū)（2022/11/2542七、備用證中常見(jiàn)的條款1、違約聲明

[例]一備用信用證規(guī)定受益人支款時(shí)須提交一份有關(guān)申請(qǐng)人未能在1996年9~12月間交貨的違約聲明，但該備用信用證的有效期為1996年10月31日，受益人于1997年1月1日向銀行提交違約聲明時(shí)遭開(kāi)證行拒付。

請(qǐng)分析受益人在該案中應(yīng)接受的教訓(xùn)。

2、商業(yè)單據(jù)副本除申請(qǐng)人未履約或違約的擔(dān)保證明外，有時(shí)也可能會(huì)要求提交一些商業(yè)單據(jù)。備用證通常只需發(fā)票及交貨憑證的副本，而不是正本。2022/11/2242七、備用證中常見(jiàn)的條款1、違約聲明2022/11/2543七、備用證中常見(jiàn)的條款

3、先期放棄和責(zé)任遞減如果在到期日前申請(qǐng)人已按合同履約（如付款），則受益人應(yīng)通知開(kāi)證人以免除其在備用證項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任，這類條款稱為先期放棄條款。先期放棄和責(zé)任遞減條款的目的在于保護(hù)申請(qǐng)人和開(kāi)證人的合法權(quán)益。

例如，號(hào)碼為1234的備用信用證的可用金額為5萬(wàn)美元，申請(qǐng)人已按合同規(guī)定通過(guò)開(kāi)證行向受益人電匯了聲明為1234號(hào)備用信用證下的付款5萬(wàn)美金。此時(shí)，載有上述條款的備用信用證金額將全部用完。如受益人嗣后還在1234號(hào)備用信用證項(xiàng)下向開(kāi)證行交單支款，則開(kāi)證行將極容易地確定受益人屬欺詐性交單，從而斷然予以拒付。

2022/11/2243七、備用證中常見(jiàn)的條款3、先期放2022/11/2544七、備用證中常見(jiàn)的條款4、分期支款在ISP項(xiàng)下，同一信用證項(xiàng)下的每次交單都是獨(dú)立的，并不受以往各次交單狀況的影響。2022/11/2244七、備用證中常見(jiàn)的條款4、分期支款2022/11/2545案例1

我國(guó)文具生產(chǎn)企業(yè)A公司，參與非洲某國(guó)教育部（以下為保函受益人）的委托文具招標(biāo)后，收到了中標(biāo)通知書(shū)，A公司于是向我國(guó)某銀行（以下為擔(dān)保銀行）申請(qǐng)開(kāi)立履約保函，擔(dān)保行審核中標(biāo)通知書(shū)及有關(guān)資料后，建議保函的申請(qǐng)人（A公司）聯(lián)系受益人（B公司）進(jìn)行以下修改：（1）原標(biāo)書(shū)規(guī)定的保函金額為合同的20%，比例過(guò)高，建議下降到10%以下（2）原標(biāo)書(shū)規(guī)定允許分批裝運(yùn)，建議保函中允許加列保函金額隨申請(qǐng)人履約情況按照比例遞減（3）原標(biāo)書(shū)規(guī)定中標(biāo)方接到中標(biāo)通知后就出具銀行保函，同時(shí)與買方簽訂合同，買方根據(jù)合同開(kāi)立延期付款信用證。擔(dān)保行建議A公司與招標(biāo)方（買方）商議，先將合同簽訂下來(lái)，并在買方開(kāi)來(lái)信用證后，再按照買方要求開(kāi)立履約保函。買方先于保函的開(kāi)立與買賣合同的簽訂，開(kāi)來(lái)了兩筆信用證，我公司沒(méi)有接受銀行的上述建議，按對(duì)方的要求申請(qǐng)開(kāi)立了履約銀行保函。接下來(lái)，A公司按信用證正常出貨。然后，向擔(dān)保銀行提出撤銷保函。擔(dān)保銀行致電對(duì)方銀行，要求確認(rèn)保函失效并解除擔(dān)保銀行的責(zé)任。但沒(méi)過(guò)幾天，收到對(duì)方銀行的來(lái)電，申明保函受益人已遞交正式文件，申明保函申請(qǐng)人違約，并要求賠付全部保函金額，并要求擔(dān)保行償付。經(jīng)了解得知，因A公司的第二批貨物到港晚了兩天，為對(duì)方提供了索賠的理由。為了保存信譽(yù)，擔(dān)保行不得不對(duì)外賠付，并最終向A公司（保函申請(qǐng)人）追索。2022/11/2245案例1我國(guó)文2022/11/2546分析

本案的關(guān)鍵在于A公司與對(duì)方簽訂的合同條款過(guò)于嚴(yán)苛，從而導(dǎo)致受益人有機(jī)會(huì)利用保函索賠：（1）投標(biāo)前，應(yīng)詳細(xì)了解標(biāo)書(shū)條款（2）保函金額不宜過(guò)高，否則會(huì)刺激受益人發(fā)生商業(yè)欺詐（3）保函中應(yīng)規(guī)定保函金額遞減條款2022/11/2246分析本案的關(guān)鍵在于A公司與對(duì)方1983年1月，我國(guó)F公司(以下簡(jiǎn)稱買方)受用戶委托向J國(guó)W公司訂購(gòu)精密儀器一套，價(jià)值150萬(wàn)美元，交貨期為次年3月份。按合同規(guī)定，簽約后一個(gè)月內(nèi)，買方在收到賣方銀行出具的不可撤銷保函(Irrevocableletterofguarantee)后必須支付20％的定金(Downpayment)。由于種種原因，交貨期多次推遲，在此期間W公司宣布破產(chǎn)倒閉，其財(cái)產(chǎn)被法院指定的財(cái)產(chǎn)清算委員會(huì)拍賣，由于我方信息不靈及工作差錯(cuò)，導(dǎo)致無(wú)法追索定金。買方訂購(gòu)的儀器技術(shù)較先進(jìn)，需經(jīng)巴黎統(tǒng)籌委員會(huì)(COCOMM)批準(zhǔn)方能出口。合同規(guī)定，支付方式為：簽約一個(gè)月后憑賣方銀行出具的保函支付20％，系合同定金；憑買方開(kāi)出的信用證支付70％；憑買方在安裝調(diào)試后出具的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告支付最后的10％。關(guān)于賣方銀行出具的保函效期，買賣雙方經(jīng)過(guò)多次商談，最后同意如下：“ThisLetterofGuaranteeisinanyeventtobecomenullandvoidontheendOfApril1984，unlessweshallhaveinthemeantimeagreedtoextendsuchexpirydate?！睋?jù)此，該保函到1984年4月底失效，即交貨期后一個(gè)月。合同執(zhí)行情況如下：1983年2月，賣方銀行出具保函。3月初，買方審核無(wú)誤支付20％定金計(jì)30萬(wàn)美元。7月，賣方按合同規(guī)定向巴黎統(tǒng)籌委員會(huì)提出申請(qǐng)出口許可證。11月，買方開(kāi)出了銀行信用證。1984年1月，賣方通知貨已備妥，請(qǐng)買方告訂艙情況；買方通知賣方，因廠房尚未竣工，要求推遲到4月底發(fā)運(yùn)；賣方確認(rèn)同意，買方作L／C變更，交貨期延至4月份。2月，賣方電告，因手續(xù)等原因，出口許可尚未得到批準(zhǔn)，要求買方速寄最終用戶用途擔(dān)保。3月初，賣方電告，貨物被對(duì)方海關(guān)扣留，買方速寄最終用戶用途擔(dān)保。4月，賣方電告，因手續(xù)等原因無(wú)法及時(shí)裝運(yùn)，要求推遲至5月底發(fā)運(yùn)，買方同意，并相應(yīng)修改L／C裝運(yùn)期，L／C效期至6月21日。6月初，W公司宣布破產(chǎn)，當(dāng)?shù)胤ㄔ褐付ㄘ?cái)產(chǎn)清算委員會(huì)進(jìn)行清算，全部資產(chǎn)被凍結(jié)，對(duì)此，我方一無(wú)所知。案例21983年1月，我國(guó)F公司(以下簡(jiǎn)稱買方)受用戶委托向J國(guó)2022/11/2548案例3

G銀行于1999年3月1日開(kāi)立一份以B為受益人的備用信用證，規(guī)定于1999年4月1日生效。3月14日申請(qǐng)人指示開(kāi)證行撤銷備用信用證。

請(qǐng)依據(jù)ISP98的規(guī)定分析上述做法可否？2022/11/2248案例3G銀行于1999年3月1日2022/11/2549案例4

4月26日，一客戶向青島分行查詢，是否收到一張備用信用證，客戶稱，該信用證是4月25日荷蘭銀行雅加達(dá)分行以SWIFT形式向青島分行開(kāi)立的，金額為500萬(wàn)美元。該客戶要憑此證辦理融資業(yè)務(wù)。根據(jù)客戶提供的信息，該行查詢了4月26日以前的所有來(lái)電后，又向總行查詢，隨后的幾天跟蹤所有從國(guó)外發(fā)來(lái)的電文，一直沒(méi)有收到該筆信用證。為進(jìn)一步確定該備用信用證的真實(shí)性，該行向客戶索要對(duì)方銀行發(fā)電底稿和確認(rèn)函傳真件。對(duì)客戶提供的資料認(rèn)真研究后，發(fā)現(xiàn)電文底稿是MT799形式，而我行與荷蘭銀行雅加達(dá)分行沒(méi)有SWIFT密押關(guān)系，不能通過(guò)MT799加押電發(fā)送報(bào)文；確認(rèn)函中提到的內(nèi)容不符合國(guó)際通行的習(xí)慣做法，不符合銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)處理流程。青島分行于5月16日進(jìn)一步通過(guò)該銀行上海代表處向其雅加達(dá)分行查詢，5月17日得到明確答復(fù)：該行從來(lái)沒(méi)有開(kāi)立過(guò)所述備用信用證，也沒(méi)有出具所述確認(rèn)函，開(kāi)立此備用信用證的說(shuō)法有詐騙嫌疑。該行還稱，近期接到多筆類似查詢。確認(rèn)該筆業(yè)務(wù)涉嫌詐騙后，青島分行及時(shí)向客戶通報(bào)了情況，并就如何避免進(jìn)一步損失提出了建議，客戶非常感謝該行工作人員認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度。2022/11/2249案例44月26日，一客戶向青2022/11/2550第七章銀行保函與備用信用證

擔(dān)保業(yè)務(wù)概述銀行保函備用信用證2022/11/221第七章銀行保函與備用信用證擔(dān)保業(yè)務(wù)2022/11/2551第一節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)概述一、擔(dān)保的概念

擔(dān)保（Guarantee）是指法律為確保特定的債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財(cái)產(chǎn)來(lái)督促債務(wù)人履行債務(wù)的制度。2022/11/222第一節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)概述一、擔(dān)保的概念2022/11/2552二、擔(dān)保的形式按照各國(guó)法律，擔(dān)保分為兩大類：人的擔(dān)保：又稱為信用擔(dān)保，是指?jìng)鶆?wù)人以外的第三者即保證人，以自己的資信向債權(quán)人保證，如債務(wù)人不履行債務(wù)，則債權(quán)人有權(quán)請(qǐng)求保證人代為履行或賠償損失。物的擔(dān)保：是指?jìng)鶆?wù)人或第三者以自己的有形財(cái)產(chǎn)或權(quán)益作為清償債務(wù)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行其債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)優(yōu)先獲得經(jīng)法院處理的作為擔(dān)保品的財(cái)產(chǎn)。

注：本課程所介紹的擔(dān)保不涉及物的擔(dān)保，只介紹人的擔(dān)保。2022/11/223二、擔(dān)保的形式按照各國(guó)法律，擔(dān)保分為兩2022/11/2553《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定我國(guó)擔(dān)保分為：

1、保證(即前面講的人的擔(dān)?；蛐庞脫?dān)保)

2、抵押（不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)）

3、質(zhì)押（動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押；將動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有）

4、留置

5、定金■在國(guó)際商務(wù)和融資活動(dòng)中，保證擔(dān)保是最廣泛采用的擔(dān)保形式。⑴對(duì)合同價(jià)款及相關(guān)價(jià)值金額的支付保證⑵對(duì)合同違約受害方的損失補(bǔ)償及對(duì)違約方的懲罰2022/11/224《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定我國(guó)擔(dān)保2022/11/2554三、擔(dān)保合同的法律性質(zhì)（一）擔(dān)保合同的定義擔(dān)保合同（GuaranteeContract)是擔(dān)保人與債權(quán)人之間訂立的書(shū)面契約，擔(dān)保人根據(jù)擔(dān)保合同的約定對(duì)債務(wù)人履行債務(wù)義務(wù)承擔(dān)保證。（二）擔(dān)保合同的法律屬性擔(dān)保合同的法律屬性主要是指它與基礎(chǔ)合同（如買賣合同、借貸合同等）的關(guān)系狀況，在不同法律屬性的擔(dān)保合同項(xiàng)下，擔(dān)保人的責(zé)任性質(zhì)和責(zé)任順序、索賠的條件、償付的條件等涉及擔(dān)保合同當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的事項(xiàng)均有所不同。2022/11/225三、擔(dān)保合同的法律性質(zhì)（一）擔(dān)保合同的2022/11/2555擔(dān)保合同的法律屬性

根據(jù)合同依擔(dān)保人是否承擔(dān)第一性的付款責(zé)任劃分，可分為從屬性擔(dān)保（保證）合同和獨(dú)立性擔(dān)保（保證）合同。

1、從屬性擔(dān)保合同（是主合同的從合同）特點(diǎn)：⑴附屬性⑵付款責(zé)任的不確定性兩個(gè)明顯的弊端：⑴不能有效的保障被保證人的利益。⑵使作為擔(dān)保人的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)難以操作并缺乏自主性。2022/11/226擔(dān)保合同的法律屬性根據(jù)合同依擔(dān)保2022/11/2556擔(dān)保合同的法律屬性2、獨(dú)立性擔(dān)保合同特點(diǎn)：⑴獨(dú)立性⑵付款責(zé)任的確定性⑶擔(dān)保人不卷入基礎(chǔ)合同執(zhí)行事務(wù)2022/11/227擔(dān)保合同的法律屬性2、獨(dú)立性擔(dān)保合同2022/11/2557四、外匯擔(dān)保

外匯擔(dān)保是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)以外匯資金向境外債權(quán)人承諾，當(dāng)債務(wù)人未按合同規(guī)定償付外匯債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人用外國(guó)貨幣履行償付義務(wù)的保證。允許提供外匯擔(dān)保的機(jī)構(gòu)和單位限于兩類：經(jīng)國(guó)家外匯管理局和外匯管理分局批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。有外匯收入來(lái)源的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人2022/11/228四、外匯擔(dān)保外匯擔(dān)保是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)2022/11/2558第二節(jié)銀行保函一、銀行保函的定義(BankLetterofGuarantee,L/G)

銀行保函是銀行以自身的信譽(yù),根據(jù)申請(qǐng)人(委托人)的請(qǐng)求或應(yīng)其他人(指示方)的指示而開(kāi)立的保證文件，它就申請(qǐng)人關(guān)于某一基本合同的債務(wù)或責(zé)任向受益人做出保證,如申請(qǐng)人未能履行合同規(guī)定的義務(wù),將由銀行向受益人做出經(jīng)濟(jì)賠償。分從屬銀行保函和獨(dú)立銀行保函。

跨國(guó)經(jīng)濟(jì)交往中，一般商家能接受的是獨(dú)立保函，即見(jiàn)索即付銀行保函（DemandLetterofGuarantee,DG）。2022/11/229第二節(jié)銀行保函一、銀行保函的定義(B2022/11/2559二、銀行保函的作用保函的基本作用，是保證申請(qǐng)人去履行某種合約義務(wù)，并在一旦出現(xiàn)相反情況時(shí)，負(fù)責(zé)對(duì)受益人作出賠償；或旨在保證受益人在其履行了合約義務(wù)后將肯定能得到其所應(yīng)得的合同價(jià)款的權(quán)利。它是一種關(guān)于款項(xiàng)支付的信譽(yù)承諾，是一種貨幣支付保證書(shū)。作為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域的重要支付方式之一，在某些場(chǎng)合，它比信用證更為靈活和方便，因而使用得更為廣泛。2022/11/2210二、銀行保函的作用保函的基本作用，是2022/11/2560三、銀行保函的當(dāng)事人

銀行保函除了申請(qǐng)人、受益人、擔(dān)保人這三個(gè)基本當(dāng)事人以外，根據(jù)具體情況，通常還涉及幾個(gè)當(dāng)事人：轉(zhuǎn)開(kāi)行(ReissuingBank)即根據(jù)擔(dān)保行的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)出保函的銀行。通知行（受擔(dān)保行委托，將保函通知給受益人的銀行）保兌行(ConfirmingBank)類似于于信用證中的保兌行。反擔(dān)保人(Counter-Guarantor)即為申請(qǐng)人向擔(dān)保銀行開(kāi)出書(shū)面擔(dān)保(Counter-Guarantee)的人。2022/11/2211三、銀行保函的當(dāng)事人銀行保函除2022/11/2561流程反擔(dān)保人申請(qǐng)人受益人擔(dān)保行轉(zhuǎn)開(kāi)行①②③④⑤⑧⑥⑦⑨以未加保兌的轉(zhuǎn)開(kāi)保函為例：⑩2022/11/2212流程反擔(dān)保人申請(qǐng)人受益人擔(dān)保行轉(zhuǎn)開(kāi)行2022/11/2562流程說(shuō)明①申請(qǐng)人與受益人簽訂交易合同；②申請(qǐng)人向擔(dān)保行提出開(kāi)立保函的申請(qǐng)；③申請(qǐng)人應(yīng)擔(dān)保行要求尋找反擔(dān)保人，以提供銀行可以接受的反擔(dān)保；④反擔(dān)保人向擔(dān)保行出具不可撤銷的反擔(dān)保；⑤擔(dān)保行出具保函并寄給轉(zhuǎn)開(kāi)行，請(qǐng)求轉(zhuǎn)開(kāi)以受益人為抬頭的保函；⑥轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)保函給受益人；⑦受益人在發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人違約時(shí)，向轉(zhuǎn)開(kāi)行索償；⑧轉(zhuǎn)開(kāi)行賠付后，向擔(dān)保行索償；⑨擔(dān)保行賠付后，向反擔(dān)保人索償；⑩反擔(dān)保人賠付后，向申請(qǐng)人索償，由申請(qǐng)人賠付。2022/11/2213流程說(shuō)明①申請(qǐng)人與受益人簽訂交易合同2022/11/2563五、保函的內(nèi)容和主要條款

1、銀行保函的基本內(nèi)容：⑴保函當(dāng)事人的完整名稱和地址⑵保函的性質(zhì)⑶交易合同的內(nèi)容⑷保函的編號(hào)和開(kāi)立日期⑸保函金額⑹保函的有效期和終止到期日⑺保函的當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)、索賠文件、仲裁等各種條款2022/11/2214五、保函的內(nèi)容和主要條款1、銀行保2022/11/25642、保函的主要條款（1）擔(dān)保責(zé)任擔(dān)保責(zé)任條款是銀行保函的主體內(nèi)容和核心內(nèi)容。責(zé)任條款中的措辭要清楚、準(zhǔn)確，責(zé)任條款中應(yīng)將有關(guān)方的責(zé)任清楚的列明。各類擔(dān)保還具有以默示條件所特定的一些職責(zé)和義務(wù)。2022/11/22152、保函的主要條款（1）擔(dān)保責(zé)任2022/11/2565保函的主要條款

⑵索償?shù)臈l件在銀行保函中，應(yīng)具體規(guī)定索償所應(yīng)具備的條件及其必要的證明文件。

⑶見(jiàn)索即付條款

⑷擔(dān)保的期限⑸責(zé)任遞減條款⑹利息條款2022/11/2216保函的主要條款⑵索償?shù)臈l件2022/11/25663、保函的附加條款鑒定條款自動(dòng)延展條款擔(dān)保責(zé)任不變條款責(zé)任連帶條款不可轉(zhuǎn)讓條款保函轉(zhuǎn)讓或權(quán)益讓渡條款保函的歸還條款2022/11/22173、保函的附加條款鑒定條款2022/11/2567六、銀行保函的業(yè)務(wù)處理（一）保函的申請(qǐng)與反擔(dān)保1、保函申請(qǐng)書(shū)是擔(dān)保銀行與申請(qǐng)人之間的一種契約，也是銀行對(duì)外開(kāi)立保函的法律依據(jù)。

2、保函的反擔(dān)保反擔(dān)保的受益人必須是對(duì)外出具擔(dān)保的銀行。反擔(dān)保必須是不可撤銷的。2022/11/2218六、銀行保函的業(yè)務(wù)處理（一）保函的申2022/11/2568（二）擔(dān)保方式

擔(dān)保方式——直接擔(dān)保與間接擔(dān)保⑴直接擔(dān)保（擔(dān)保行應(yīng)申請(qǐng)人的申請(qǐng)，徑向受益人開(kāi)立保函，以直接向該受益人承擔(dān)支付擔(dān)保責(zé)任）直接擔(dān)保下的保函為“直開(kāi)”。直開(kāi)保函的傳遞方式：①直交（擔(dān)保行將保函正本直接寄交或帶交給受益人）②轉(zhuǎn)交（擔(dān)保行轉(zhuǎn)請(qǐng)受益人所在地另一家銀行（轉(zhuǎn)遞行）將保函通知受益人）

2022/11/2219（二）擔(dān)保方式

2022/11/2569⑵間接擔(dān)保

間接擔(dān)保下的保函為“轉(zhuǎn)開(kāi)”。申請(qǐng)人請(qǐng)求其所在國(guó)銀行（指示行）開(kāi)立一份以國(guó)外受益人所在地銀行（轉(zhuǎn)開(kāi)行）為受益人的反擔(dān)保，由指示行委托該轉(zhuǎn)開(kāi)行按規(guī)定的格式開(kāi)立一份以原始保函的申請(qǐng)人為申請(qǐng)人，以原始保函的受益人為受益人的保函。指示行既是原保函中的擔(dān)保行，又是反擔(dān)保函中的反擔(dān)保行，受益人只需根據(jù)轉(zhuǎn)開(kāi)保函向當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)開(kāi)行提出索賠，然后由轉(zhuǎn)開(kāi)行向指示行進(jìn)行索償。對(duì)于申請(qǐng)人，風(fēng)險(xiǎn)增大。對(duì)于轉(zhuǎn)開(kāi)行，受國(guó)外銀行委托為其轉(zhuǎn)開(kāi)保函較之受國(guó)內(nèi)客戶委托開(kāi)立保函的風(fēng)險(xiǎn)要大。2022/11/2220⑵間接擔(dān)保

間接擔(dān)保下的保函為“轉(zhuǎn)2022/11/2570（三）保函的修改與撤銷1、保函的修改銀行保函可以在有效期內(nèi)進(jìn)行修改。保函的修改必須經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人一致同意后方可進(jìn)行，任何一方單獨(dú)對(duì)保函條款進(jìn)行修改都視為無(wú)效。保函條款修改時(shí)，銀行應(yīng)就修改項(xiàng)目單獨(dú)收費(fèi)2、保函的撤銷保函到期后應(yīng)立即辦理撤銷手續(xù)。否則，擔(dān)保行仍然承擔(dān)著被索償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，申請(qǐng)人仍然負(fù)擔(dān)著擔(dān)保費(fèi)用。所以不僅是擔(dān)保行，申請(qǐng)人也應(yīng)重視保函的撤銷問(wèn)題。如果保函中列有歸還保函條款，則在保函到期后，可向受益人發(fā)出函電，要求退回保函正本。2022/11/2221（三）保函的修改與撤銷1、保函的修改2022/11/2571(四)保函項(xiàng)下的索賠與理賠1.索償?shù)挠行該?dān)保行只負(fù)責(zé)審核受益人的索償是否有效，而不考慮申請(qǐng)人是否有意見(jiàn)，或受益人的索賠理由是否真實(shí)。若在獨(dú)立性保函項(xiàng)下，即使申請(qǐng)人履約了，也并不意味著受益人無(wú)權(quán)提出索賠，這是因?yàn)楠?dú)立性保函項(xiàng)下，銀行處理的是單據(jù)而不是事實(shí)。只要受益人在保函的有效期內(nèi)提交了保函規(guī)定的表面上相符的單據(jù)或證明文件，則索賠有效，擔(dān)保行應(yīng)按保函規(guī)定的擔(dān)保金額進(jìn)行支付或賠償受益人的損失，既不能根據(jù)交易合同的有關(guān)條款來(lái)進(jìn)行抗辯，也不能以申請(qǐng)人已履約來(lái)進(jìn)行抗辯，這種付款是無(wú)條件的。受益人索償?shù)膯螕?jù)和證明文件，是在保函中要求的。索賠通知書(shū)是必要的。有些保函還要求有商業(yè)票據(jù)，如發(fā)票、裝運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)等；公證或檢驗(yàn)機(jī)關(guān)出具的證明文件等。2022/11/2222(四)保函項(xiàng)下的索賠與理賠1.2022/11/25722、賠付后保函的失效

只有在保函到期或受益人書(shū)面聲明解除擔(dān)保銀行的責(zé)任，或受益人退回保函正本后，擔(dān)保行的責(zé)任才能得以解脫。⑴部分賠付⑵全部賠付2022/11/22232、賠付后保函的失效

只有在保函2022/11/2573銀行在對(duì)外賠付時(shí)，應(yīng)注意的兩點(diǎn)(1)

部分賠付。受益人在保函項(xiàng)下的索賠可能僅為保函金額的一部分，這在分批交貨等情況下較常見(jiàn)。擔(dān)保行賠付后，應(yīng)要求受益人或由受益人通過(guò)其往來(lái)銀行進(jìn)行確認(rèn)，在受益人收到賠付款項(xiàng)后，保函項(xiàng)下?lián)Ｐ械呢?zé)任相應(yīng)遞減或保函自動(dòng)失效。(2)全額賠付。在這種情況下，擔(dān)保人對(duì)外賠付時(shí)，應(yīng)要求受益人或由受益人通過(guò)其往來(lái)銀行確認(rèn)。受益人在收到賠款后，有義務(wù)將保函正本退還給擔(dān)保銀行，此時(shí)擔(dān)保行在保函項(xiàng)下的責(zé)任才自動(dòng)解除，保函自動(dòng)失效。擔(dān)保銀行收到失效的保函后辦理注銷手續(xù)，并憑反擔(dān)保函向申請(qǐng)人或反擔(dān)保人索償。2022/11/2224銀行在對(duì)外賠付時(shí)，應(yīng)注意的兩點(diǎn)(1)2022/11/2574七、銀行保函的種類

根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進(jìn)口類保函和其他類保函出口類保函是銀行應(yīng)出口方的申請(qǐng)向進(jìn)口方開(kāi)出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)的需要而開(kāi)立的保函。出口類保函適用于國(guó)際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。

1、投標(biāo)保函(TenderGuarantee)2、履約保函(PerformanceGuarantee)3、預(yù)付款保函(AdvancedPaymentGuarantee)4、質(zhì)量保函(QualityGuarantee)和維修保函(MaintenanceGuarantee)5、關(guān)稅保付保函(CustomsGuarantee)6、賬戶透支保函(OverdraftGuarantee)2022/11/2225七、銀行保函的種類根據(jù)保函的使用2022/11/2575進(jìn)口類保函

進(jìn)口類保函是銀行應(yīng)進(jìn)口方的請(qǐng)求向出口方開(kāi)立的保證文件，適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)進(jìn)口、補(bǔ)償貿(mào)易及來(lái)料加工等業(yè)務(wù)。

1、付款保函(PaymentGuarantee)2、延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee)3、補(bǔ)償貿(mào)易保函(CompensationGuarantee)4、來(lái)料加工保函(ProcessingGuarantee)和來(lái)件裝配保函(AssmblyGuarantee)5、租賃保函(LeaseGuarantee)2022/11/2226進(jìn)口類保函進(jìn)口類保函是銀行應(yīng)進(jìn)2022/11/2576其他類保函

其他類保函主要有借款保函和保釋金保函，它們的主要內(nèi)容如下。

1、借款保函(LoanGuarantee)2、保釋金保函(BailBond)2022/11/2227其他類保函其他類保函主要有借款保2022/11/2577八、銀行保函的風(fēng)險(xiǎn)防范

1、與申請(qǐng)人有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范⑴嚴(yán)格審核申請(qǐng)人的資信狀況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)及管理能力。⑵對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行全面、詳盡的可行性調(diào)研，評(píng)估項(xiàng)目的安全程度。⑶了解申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況，用以證實(shí)其是否具有用于各種支付的可靠的資金來(lái)源。⑷要求申請(qǐng)人提交有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)等抵押物或反擔(dān)保函，以防不測(cè)。⑸收取相當(dāng)于保函金額全部或一定比例的開(kāi)函押金。2022/11/2228八、銀行保函的風(fēng)險(xiǎn)防范

1、與申請(qǐng)人2022/11/2578九、銀行保函的風(fēng)險(xiǎn)防范2、與受益人有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范⑴詳盡調(diào)查受益人的資信及經(jīng)營(yíng)作風(fēng)⑵對(duì)擔(dān)保標(biāo)的項(xiàng)目進(jìn)行可行性調(diào)研⑶要求申請(qǐng)人提交反擔(dān)?；虻盅浩发缺M量開(kāi)出不可轉(zhuǎn)讓的保函⑸盡可能在保函中加列“如發(fā)生不可抗力，保函自動(dòng)失效”等類似條款⑹以若干張小額保函代替一張大額保函2022/11/2229九、銀行保函的風(fēng)險(xiǎn)防范2、與受益人有2022/11/2579九、銀行保函的風(fēng)險(xiǎn)防范3、與反擔(dān)保人有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范⑴嚴(yán)格審核反擔(dān)保人的資信狀況⑵必要時(shí)，要求申請(qǐng)人提交數(shù)張反擔(dān)保函⑶只受理具有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的反擔(dān)保人出具的具有法律效力的反擔(dān)保函。⑷反擔(dān)保函的金額、幣種應(yīng)與原始保函保持一致。⑸反擔(dān)保函的有效期應(yīng)長(zhǎng)于原始保函。⑹反擔(dān)保函必須是不可撤銷的。2022/11/2230九、銀行保函的風(fēng)險(xiǎn)防范3、與反擔(dān)保人2022/11/2580十、銀行保函的國(guó)際慣例《獨(dú)立保函和備用信用證的聯(lián)合國(guó)公約》《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）2022/11/2231十、銀行保函的國(guó)際慣例《獨(dú)立保函和備2022/11/2581第三節(jié)備用證

一、備用證的概念

1、備用證的定義備用信用證（Standby

Letter

of

Credit）是一種跟單信用證或安排，不論其如何命名或怎樣敘述，只要開(kāi)證行對(duì)受益人承擔(dān)如下義務(wù)即為備用信用證。

a．向受益人償還開(kāi)證申請(qǐng)人的借款或預(yù)收款項(xiàng)；

b．向受益人支付由開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)的任何債務(wù)；

c．向受益人賠償因開(kāi)證申請(qǐng)人在履行合同中的違約所造成的任何損失。根據(jù)ISP98開(kāi)立或受此慣例約束的承諾命名為備用證。備用證可以是由銀行開(kāi)出的，也可以是由非銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)出的，還可以是不以備用證命名的某種擔(dān)保書(shū)。2022/11/2232第三節(jié)備用證一、備用證的概念2022/11/25822.備用證的性質(zhì)

備用證是不可撤銷的、獨(dú)立的、跟單的，且具有約束力的一種承諾。

⑴不可撤銷性

備用證除非另有規(guī)定，或者經(jīng)過(guò)各方當(dāng)事人的同意，備用證開(kāi)證人的義務(wù)不能修改和撤銷。

⑵獨(dú)立性備用證獨(dú)立于交易合同之外，不受交易合同的約束。⑶跟單性開(kāi)證人對(duì)受益人提交的全部備用證所要求的單據(jù)其表面狀況進(jìn)行審核，要求單證相符。單據(jù)可以是紙張的形式，也可以是電子媒體的形式。單據(jù)化也是備用證獨(dú)立性的具體表現(xiàn)。備用證是跟單的，這使得開(kāi)證人無(wú)須介入交易便可履行自身義務(wù)，依據(jù)就是單據(jù)。

⑷約束性

備用證一經(jīng)開(kāi)立它對(duì)開(kāi)證人都是強(qiáng)制性的，開(kāi)證人均應(yīng)承擔(dān)證下義務(wù)。

2022/11/22332.備用證的性質(zhì)備用證2022/11/2583二、備用證的產(chǎn)生和發(fā)展

備用信用證是美國(guó)銀行開(kāi)發(fā)的一種金融工具，最早產(chǎn)生于19世紀(jì)中葉。備用信用證與一般的商業(yè)跟單信用證不同，只要一筆國(guó)際貿(mào)易合同中雙方約定使用信用證結(jié)算方式，信用證就是必用不可的支付工具。而備用信用證可以備而不用，只是在申請(qǐng)人未能履約時(shí)由開(kāi)證人付款。所以，從屬性和作用上說(shuō)，備用信用證與銀行擔(dān)保相同，因而在美國(guó)也稱為擔(dān)保信用證。作為一個(gè)獨(dú)立的憑單付款的保證書(shū)，備用信用證通常只要求受益人提交匯票和簡(jiǎn)單的文件，以證明申請(qǐng)人或第三者的違約行為。2022/11/2234二、備用證的產(chǎn)生和發(fā)展備用信用證是2022/11/2584三、《國(guó)際備用證慣例》從1983年的UCP400起，備用信用證被正式納入跟單信用證統(tǒng)一慣例，成為國(guó)際結(jié)算與融資中的一種重要工具。長(zhǎng)期以來(lái)，備用信用證并沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的獨(dú)立的規(guī)則，而是依附于國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。但UCP并非專門為備用信用證而制定的，這就造成了有別于一般跟單信用證的備用信用證這一業(yè)務(wù)的特點(diǎn)在跟單信用證統(tǒng)一慣例中得不到體現(xiàn)，UCP對(duì)備用信用證不能完全適用，也不適合。ISP98明確規(guī)定，適用本慣例的備用證無(wú)須完全依照慣例規(guī)定執(zhí)行，各方當(dāng)事人根據(jù)實(shí)際需要可以在備用證正文中聲明慣例某具體條款不適用該備用證。2022/11/2235三、《國(guó)際備用證慣例》從1983年的2022/11/2585ISP98的適用性及與適用法律的關(guān)系1、ISP98的適用性

ISP98適用于所有類型的備用證。適用ISP98的備用證無(wú)須完全按照慣例規(guī)定執(zhí)行，各方當(dāng)事人根據(jù)實(shí)際需要可以在備用證正文中聲明某具體條款不適用該備用證。2、ISP98與適用法律的關(guān)系

ISP98是適用法律的必要補(bǔ)充。如果慣例中的一些規(guī)則與強(qiáng)制性法律相沖突時(shí)，以適用法律為準(zhǔn)；如果慣例對(duì)某些問(wèn)題未做規(guī)定時(shí)，適用法律將對(duì)此進(jìn)行限制。

ISP98不僅適用于司法訴訟，也可用于仲裁。2022/11/2236ISP98的適用性及與適用法律的關(guān)系2022/11/2586四、備用證與跟單信用證和保函的比較

1.備用證與跟單信用證的比較(1)備用證與跟單信用證的相同點(diǎn)主要是：

①備用證與跟單信用證一樣具有獨(dú)立性，兩者都是不依附于交易合同而獨(dú)立存在的保證付款憑證②備用證和跟單信用證在業(yè)務(wù)處理上都是以單據(jù)為憑而不是以合同或貨物為憑2022/11/2237四、備用證與跟單信用證和保函的比較2022/11/2587

1.備用證與跟單信用證的比較

(2)備用證與跟單信用證的最大區(qū)別是：

兩者的作用和用途不同。備用證有多種多樣的用途，廣泛適用于各種形式的融資或履約交易，如用作借款、投標(biāo)、履約及賒購(gòu)、賒銷等業(yè)務(wù)，或用于賠償金的支付，還可用于為發(fā)行商業(yè)票據(jù)作擔(dān)保等。跟單信用證一般只用于進(jìn)出口貨物貿(mào)易中。所以備用證的適用范圍更廣更寬。2022/11/2238

1.備用證與跟單信用證的比較

2022/11/25882.備用證與銀行保函的比較

(1)備用證與銀行保函的相同點(diǎn)：①兩者的性質(zhì)和作用相同，都是開(kāi)證人根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，以自己的信譽(yù)對(duì)受益人作出的付款擔(dān)保。一旦債務(wù)人未按合同履約時(shí)，受益人可憑所規(guī)定的單據(jù)等得到開(kāi)證人的賠付。②兩者的開(kāi)立目的相同，都只是為了擔(dān)保申請(qǐng)人的履約能力和資信，給受益人提供銀行信用以彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足，并不是為了支付(直接付款備用證除外)。③兩者在對(duì)單據(jù)的處理相同，都只對(duì)單據(jù)表面真實(shí)性負(fù)責(zé)。④兩者均由于沒(méi)有貨物保證基礎(chǔ)，因此一般都不可以作為融資的抵押品，也不由第三家銀行辦理議付。2022/11/22392.備用證與銀行保函的比較(1)2022/11/25892.備用證與銀行保函的比較(2)備用證與銀行保函的區(qū)別①兩者適用的慣例和規(guī)則不同。②在實(shí)務(wù)中，銀行可能開(kāi)立見(jiàn)索即付保函，使銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，但也可能在保函中加列一些條件，使銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任，即只在申請(qǐng)人被法律強(qiáng)制執(zhí)行而仍無(wú)力履約時(shí)，受益人才可憑保函向銀行索賠。但備用證一經(jīng)開(kāi)出，開(kāi)證行就得承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。2022/11/22402.備用證與銀行保函的比較(2)備2022/11/2590六、備用證項(xiàng)下的特殊單據(jù)1、索償書(shū)（必要的單據(jù)）索償書(shū)是指基于備用證條款，要求承付備用證的“請(qǐng)求”或構(gòu)成這一“請(qǐng)求”的單據(jù)。在UCP項(xiàng)下，商業(yè)信用證有光票信用證和跟單信用證之分；在ISP項(xiàng)下，備用證都是跟單的。索償書(shū)可以是單獨(dú)的，也可以就是匯票或其他指示、命令或付款要求的形式。2、聲明書(shū)（核心單據(jù)）聲明書(shū)是指違約或其他提款事件的聲明（包括其他單據(jù)中的證明）聲明書(shū)一般包括陳述、出具日期及受益人簽名三項(xiàng)內(nèi)容。付款人在付款時(shí)無(wú)需對(duì)聲明內(nèi)容的真實(shí)性作任何調(diào)查和確認(rèn)。

3、法律、司法文件2022/11/2241六、備用證項(xiàng)下的特殊單據(jù)1、索償書(shū)（2022/11/2591七、備用證中常見(jiàn)的條款1、違約聲明

[例]一備用信用證規(guī)定受益人支款時(shí)須提交一份有關(guān)申請(qǐng)人未能在1996年9~12月間交貨的違約聲明，但該備用信用證的有效期為1996年10月31日，受益人于1997年1月1日向銀行提交違約聲明時(shí)遭開(kāi)證行拒付。

請(qǐng)分析受益人在該案中應(yīng)接受的教訓(xùn)。

2、商業(yè)單據(jù)副本除申請(qǐng)人未履約或違約的擔(dān)保證明外，有時(shí)也可能會(huì)要求提交一些商業(yè)單據(jù)。備用證通常只需發(fā)票及交貨憑證的副本，而不是正本。2022/11/2242七、備用證中常見(jiàn)的條款1、違約聲明2022/11/2592七、備用證中常見(jiàn)的條款

3、先期放棄和責(zé)任遞減如果在到期日前申請(qǐng)人已按合同履約（如付款），則受益人應(yīng)通知開(kāi)證人以免除其在備用證項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任，這類條款稱為先期放棄條款。先期放棄和責(zé)任遞減條款的目的在于保護(hù)申請(qǐng)人和開(kāi)證人的合法權(quán)益。

例如，號(hào)碼為1234的備用信用證的可用金額為5萬(wàn)美元，申請(qǐng)人已按合同規(guī)定通過(guò)開(kāi)證行向受益人電匯了聲明為1234號(hào)備用信用證下的付款5萬(wàn)美金。此時(shí)，載有上述條款的備用信用證金額將全部用完。如受益人嗣后還在1234號(hào)備用信用證項(xiàng)下向開(kāi)證行交單支款，則開(kāi)證行將極容易地確定受益人屬欺詐性交單，從而斷然予以拒付。

2022/11/2243七、備用證中常見(jiàn)的條款3、先期放2022/11/2593七、備用證中常見(jiàn)的條款4、分期支款在ISP項(xiàng)下，同一信用證項(xiàng)下的每次交單都是獨(dú)立的，并不受以往各次交單狀況的影響。2022/11/2244七、備用證中常見(jiàn)的條款4、分期支款2022/11/2594案例1

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