信用評級在巴塞爾協(xié)議中的使用解析課件

信用評級在巴塞爾協(xié)議中的使用信用評級在巴塞爾協(xié)議中的使用信用分析概述巴塞爾協(xié)議簡介我國信用評級發(fā)展目錄信用評價方法信用分析概述巴塞爾協(xié)議簡介我國信用評級發(fā)展目錄信用評價方法巴塞爾協(xié)議簡介巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(TheBaselCommitteeonBankingSupervision)簡稱巴塞爾委員會，是由美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時、瑞典10大工業(yè)國的中央銀行于1974年底共同成立的，作為國際清算銀行的一個正式機構(gòu)，以各國中央銀行官員和銀行監(jiān)理當(dāng)局為代表，總部在瑞士的巴塞爾。每年定期集會4次，并擁有近30個技術(shù)機構(gòu)，執(zhí)行每年集會所訂目標(biāo)或計劃。巴塞爾協(xié)議簡介巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(TheBaselCo《巴塞爾協(xié)議I》在聯(lián)邦德國的赫爾斯塔銀行與美國富蘭克林國民銀行倒閉的的二年，也就是1975年，第一個《巴塞爾協(xié)議》

出臺，核心內(nèi)容是對國際性銀行監(jiān)管主體的缺位的現(xiàn)實，強調(diào)任何國外機構(gòu)不能逃避監(jiān)管，并且母國和東道國共同承擔(dān)責(zé)任。

1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)》，簡稱《巴塞爾協(xié)議》。該報告的核心內(nèi)容是資本分類。成為首次被廣泛接受的監(jiān)管理念。《巴塞爾協(xié)議I》在聯(lián)邦德國的赫爾斯塔銀行與美國富蘭克林國民銀《巴塞爾協(xié)議I》巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(TheBaselCommitteeonBankingSupervision)簡稱巴塞爾委員會，是由美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時、瑞典10大工業(yè)國的中央銀行于1974年底共同成立的，作為國際清算銀行的一個正式機構(gòu)，以各國中央銀行官員和銀行監(jiān)理當(dāng)局為代表，總部在瑞士的巴塞爾。每年定期集會4次，并擁有近30個技術(shù)機構(gòu)，執(zhí)行每年集會所訂目標(biāo)或計劃?！栋腿麪枀f(xié)議I》巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(TheBaselC《巴塞爾協(xié)議I》反映出監(jiān)管理念的根本轉(zhuǎn)變一是監(jiān)管視角從銀行體外轉(zhuǎn)向銀行體內(nèi)；二是監(jiān)管重心從母國與東道國監(jiān)管責(zé)權(quán)的分配轉(zhuǎn)移到對銀行資本充足性的監(jiān)控；三是注重資本金監(jiān)管機制的建設(shè)。資本金監(jiān)管的生命力在于它突破了單純追求資本金數(shù)量規(guī)模的限制，建立了資本與風(fēng)險兩位一體的資本充足率監(jiān)管機制，即將資本與風(fēng)險的載體(即資產(chǎn))有機相聯(lián)，而資產(chǎn)的風(fēng)險程度又與資產(chǎn)的性質(zhì)相關(guān)，資本的保障能力隨資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的不同而異?！栋腿麪枀f(xié)議I》反映出監(jiān)管理念的根本轉(zhuǎn)變一是監(jiān)管視角從銀行《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了《新資本協(xié)議》框架。據(jù)調(diào)查，有88個非巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的國家（或地區(qū)），包括非洲、亞洲、加勒比海地區(qū)、拉丁美洲、中東和非巴塞爾監(jiān)管委員會的歐洲國家（或地區(qū)）準(zhǔn)備實施新資本協(xié)議，而且大部分國家也制定了在2009年前實施新資本協(xié)議的規(guī)劃。其最主要的特點則是建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束”，進一步豐富了資本監(jiān)管的手段，從多個維度對銀行風(fēng)險管理能力提出了要求，更加強調(diào)從多視角、多層次進行靈活寬松的資本監(jiān)管?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅱ》2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》最新出臺的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》則更多地加強了《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》銀行監(jiān)管體系中的資本充足率監(jiān)管和監(jiān)管檢查兩大支柱，其監(jiān)管理念更傾向于風(fēng)險的監(jiān)管防范，更關(guān)注銀行的資本質(zhì)量與抗周期性風(fēng)險的能力。而該協(xié)議規(guī)定的最低資本金要求以及流動性監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)也被視為全球金融監(jiān)管改革的核心?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》最新出臺的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》則更多地加強新《巴塞爾資本協(xié)議》的主要內(nèi)容：新《巴塞爾資本協(xié)議》共７７５條，９個附錄。新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求；二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查；三是市場約束（強調(diào)市場的監(jiān)督作用）。新《巴塞爾資本協(xié)議》的主要內(nèi)容：新《巴塞爾資本協(xié)議》共７７５第一支柱--最低資本規(guī)定新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，并為計量風(fēng)險提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險的計量，新協(xié)議提出了兩種基本方法：第一種是標(biāo)準(zhǔn)法；第二種是內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法。對于風(fēng)險管理水平較低的銀行，新協(xié)議建議其采用標(biāo)準(zhǔn)法來計量風(fēng)險，計算銀行資本充足率。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法的要求，銀行將采用外部信用評級機構(gòu)的評級結(jié)果來確定各項資產(chǎn)的信用風(fēng)險現(xiàn)狀。當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)和信息披露達到一系列嚴格的標(biāo)準(zhǔn)后，銀行可采用內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法允許銀行使用自己測算的風(fēng)險要素計算法定資本要求。其中，初級法僅允許銀行測算與每個借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供；高級法則允許銀行測算其他必須的數(shù)值。類似地，在計量市場風(fēng)險和操作風(fēng)險方面，委員會也提供了不同層次的方案以備選擇。第一支柱--最低資本規(guī)定新協(xié)議在第一支柱中考慮第二支柱--監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查1、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。

原則1：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則2：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則3：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則4：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險所需的最低水平，如果資本得不到保護或恢復(fù)，則需迅速采取補救措施。第二支柱--監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查1、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則第二支柱--監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查2、監(jiān)管當(dāng)局檢查各項最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。銀行要披露計算信用及操作風(fēng)險最低資本的內(nèi)部方法的特點。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會認為，對最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)督檢查的有機組成部分。

3、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其他內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對銀行賬簿利率風(fēng)險的處理。第二支柱--監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查2、監(jiān)管當(dāng)局檢查各項最低第三支柱--市場紀律委員會強調(diào)，市場紀律具有強化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全性的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險暴露的評估和管理程序以及資本充足率四個領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評價銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧Ｐ聟f(xié)議還將披露劃分為核心披露與補充披露。委員會建議，復(fù)雜的國際活躍銀行要全面公開披露核心及補充信息。關(guān)于披露頻率，委員會認為最好每半年一次，對于過時就失去意義的披露信息，如風(fēng)險暴露，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋其政策。委員會鼓勵利用信息技術(shù)等手段，多渠道披露信息。第三支柱--市場紀律委員會強調(diào)，市場紀律具有強化資本監(jiān)管，幫新協(xié)議繼承了舊協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，將資本金視為最重要的支柱。最低資本要求是建立在舊協(xié)議基本內(nèi)容的基礎(chǔ)上,仍然包括三大內(nèi)容：監(jiān)管部門對資本的定義，風(fēng)險頭寸的計量及根據(jù)風(fēng)險程度的最低資本要求。其中，就資本的定義和8%的最低資本充足率而言，委員會仍維持舊協(xié)議的規(guī)則不變，但就風(fēng)險頭寸計量，主要變化在于處理信用風(fēng)險的方法及對操作風(fēng)險所需資本的明確規(guī)定，提出了更精確和全面的評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其它風(fēng)險（包括銀行帳戶的利率風(fēng)險、操作風(fēng)險如控制風(fēng)險、信息技術(shù)風(fēng)險、欺詐風(fēng)險以及法律風(fēng)險、商譽風(fēng)險等）的方案。新協(xié)議繼承了舊協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，將資本金視為信用分析概述一、信用信用，一般是指一個人或一個單位能夠遵守諾言，履行約定而取得的信任。從經(jīng)濟學(xué)的范疇來講，信用是指商品買賣中的延期付款或貨幣的借貸行為。二、信用的基本特征

1、以償還為條件，即到期償還本金

2、在償還時有一個增加額，即支付利息。信用分析概述一、信用三、信用分析的內(nèi)容（一）審查借款人的基本情況1、貸款目的2、還款來源3、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期三、信用分析的內(nèi)容（二）確定還款的可能性1、財務(wù)分析（1）評估借款人的經(jīng)營活動的情況（2）通過各種財務(wù)指標(biāo)來反映和分析借款人的償債能力2、現(xiàn)金流量3、評估抵押品和擔(dān)保4、非財務(wù)因素5、綜合分析（二）確定還款的可能性新協(xié)議中有關(guān)信用評級的方法信用評級的結(jié)果或來源于銀行內(nèi)部的測算，或來源于銀行外部的評級機構(gòu)的測算，根據(jù)信用評級結(jié)果的不同來源，新協(xié)議分別給出了計量信用風(fēng)險的&種方法。1）外部信用評估法（又稱標(biāo)準(zhǔn)法）。外部信用評估法運用銀行外部的評級機構(gòu)的信用評級結(jié)果來確定銀行資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，它適用于復(fù)雜程度和風(fēng)險管理水平都不是很高的銀行。在這種方法中，銀行的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)等于信用風(fēng)險敞口與客戶風(fēng)險權(quán)重的乘積，信用風(fēng)險敞開是指由于債務(wù)人的違約導(dǎo)致的可能遭受風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù)余額。而外部評級機構(gòu)根據(jù)銀行客戶的情況將銀行客戶的風(fēng)險權(quán)重細分為6級，分別為0%、10%、20%、50%、100%、150%。從6個級別來看，一個突出的特點是某些低質(zhì)量的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重可以超過100%，這是新協(xié)議對資本要求的新突破。新協(xié)議中有關(guān)信用評級的方法信用評級的結(jié)果或來源于銀行內(nèi)部的測2）內(nèi)部評級法（IRB）。內(nèi)部評級法是指那些復(fù)雜程度較高的商業(yè)銀行在滿足了金融監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的一系列監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的前提下，利用銀行內(nèi)部評級體系得出的信用評級結(jié)果，并以此來確定信用風(fēng)險最低資本要求，以保證銀行資本充足的一種方法。這種方法中，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)等于風(fēng)險敞口與風(fēng)險權(quán)重的乘積，資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重以商業(yè)銀行內(nèi)部對客戶的信用評級結(jié)果為基礎(chǔ)，由違約概率（PD）、違約損失率（LDG）和期限（M）3個因素構(gòu)成的函數(shù)確定。違約概率是指未來一段時間內(nèi)借款人發(fā)生違約的可能性，違約損失率指預(yù)期違約損失占信用風(fēng)險敞口的百分比，這與交易的特征如是否有抵押品有關(guān)。內(nèi)部評級法分為初級法和高級法，二者的區(qū)別在于，初級法中只有違約概率由銀行根據(jù)內(nèi)部信用評級數(shù)據(jù)測算，其它參數(shù)由金融監(jiān)管當(dāng)局確定；而高級法中上述所有參數(shù)都由銀行根據(jù)內(nèi)部信用評級數(shù)據(jù)測算決定，但必須符合監(jiān)管當(dāng)局的要求并經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局加以確認。新協(xié)議中有關(guān)信用評級的方法2）內(nèi)部評級法（IRB）。內(nèi)部評級法是指那些復(fù)雜程度較高的商新協(xié)議中有關(guān)信用評級的方法3）資產(chǎn)組合信用風(fēng)險模型方法。資產(chǎn)組合信用風(fēng)險模型法是指某些銀行在條件完全成熟的前提下，運用一些相當(dāng)復(fù)雜的模型，為銀行的資產(chǎn)進行信用評級，以此來測量信用風(fēng)險。巴塞爾委員會希望在進一步研究和試驗后，能夠推廣使用這些模型。需要指出的是，巴塞爾委員會鼓勵采用內(nèi)部評級法的銀行，在測算違約概率和違約損失率時，使用數(shù)理模型，以排除評判過程的主觀色彩，保證結(jié)果的真實客觀性。所以說，資產(chǎn)組合信用風(fēng)險模型法實質(zhì)上是內(nèi)部評級法中運用信用風(fēng)險模型進行信用評級的一種子方法，可以把它放在內(nèi)部評級法中一起討論。新協(xié)議中有關(guān)信用評級的方法3）資產(chǎn)組合信用風(fēng)險模型方法。資產(chǎn)新協(xié)議中有關(guān)信用評級的方法4)外部信用評估法和內(nèi)部評級法適用情況的比較研究。外部信用評估法和內(nèi)部評級法根據(jù)不同來源的評級結(jié)果確定銀行充足資本金，它們?yōu)榻鹑诒O(jiān)管當(dāng)局提供了兩種對銀行信用風(fēng)險進行監(jiān)管的模式。這兩種評級法有不同的適應(yīng)情況和實施要求，我們在進行選擇之前，必須充分了解這一點。外部信用評估法適用于復(fù)雜程度和風(fēng)險管理水平都不是很高的銀行，當(dāng)銀行運用標(biāo)準(zhǔn)法來測定資本充足率時，金融監(jiān)管當(dāng)局有責(zé)任認定外部評級機構(gòu)的資格。而在新協(xié)議中，巴塞爾委員會只提到了成立時間長、國際知名度高的諸如普爾、穆迪等國際性大公司，這說明，目前還只有少數(shù)這幾家公司的評級得到了巴塞爾監(jiān)管委員會的認可。新協(xié)議中有關(guān)信用評級的方法4)外部信用評估法和內(nèi)部評級法適我國信用評級業(yè)務(wù)一類是市場化類業(yè)務(wù)，主要包括對企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券、少量金融機構(gòu)(擬發(fā)行或已發(fā)行債券、信托基金等)的信用評級，主要評級機構(gòu)為中誠信國際信用評級公司、大公國際資信評估有限公司、聯(lián)合資信評估有限公司等。第二類是區(qū)域壟斷性業(yè)務(wù)，主要是對信貸登記企業(yè)評級。開展這類業(yè)務(wù)的地區(qū)主要是上海、福州、深圳、廈門、寧波、江蘇、武漢、海南、天津等。目前進行該類業(yè)務(wù)評級的機構(gòu)主要是中誠信國際信用評級公司(分支機構(gòu))、上海遠東資信評估有限公司、上海新世紀投資者服務(wù)公司、聯(lián)合資信評估有限公司(分支機構(gòu))等公司。在信用體系建設(shè)中開展高科技企業(yè)、中小企業(yè)評級的地區(qū)主要有北京、山西等地，目前這些地區(qū)開展該類業(yè)務(wù)評級的機構(gòu)主要是聯(lián)合資信評估有限公司、大公國際資信評估有限公司等。我國信用評級業(yè)務(wù)一類是市場化類業(yè)務(wù)，主要包括對企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)我國信用評級行業(yè)存在的主要問題巴塞爾新資本協(xié)議中的外部評估法要求金融監(jiān)管當(dāng)局認定外部評級機構(gòu)的資格，但我國目前還沒有一家評估機構(gòu)，能夠像普爾、穆迪那樣具有權(quán)威性，這種情況是基于我國的現(xiàn)實環(huán)是評估主體不獨立。我國很多評估機構(gòu)為脫軌改制后的原工商、統(tǒng)計、外經(jīng)貿(mào)和銀行等附屬的資信調(diào)查公司，現(xiàn)雖已與原單位脫鉤，但還是不能完全脫離與評估有利害關(guān)系的各方，不能保持客觀公正的立場；其次是評估方法和指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)缺乏統(tǒng)一性。金融監(jiān)管部門沒出范本，各個評估機構(gòu)各自設(shè)定，相互之間缺少可比性；最后是社會信用法律法規(guī)不健全，使得銀行外部評估機構(gòu)難以取得真實有效的數(shù)據(jù)。我國信用評級行業(yè)存在的主要問題巴塞爾新資本協(xié)議中的外部評估法我國信用評級發(fā)展方向根據(jù)國際評級業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗，政府推動仍是我國今后一個時期評級業(yè)發(fā)展的主要動力。隨著政府管理經(jīng)濟方式的改變，監(jiān)管部門將越來越多地使用評級結(jié)果，這將有力地促進信用評級的發(fā)展。隨著市場化改革的深入，主要是企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、投資風(fēng)險防范和承擔(dān)機制等的完善，評級機構(gòu)的市場需求將不斷增加，評級機構(gòu)的自我約束會進一步增強，有影響力的權(quán)威評級機構(gòu)將逐步出現(xiàn)。目前國際著名評級機構(gòu)進入我國評級業(yè)的市場條件還不太具備，我國評級機構(gòu)應(yīng)抓住時機，加快發(fā)展。我國信用評級發(fā)展方向根據(jù)國際評級業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗，政府推動仍是我感謝您的關(guān)注！感謝您的關(guān)注！信用評級在巴塞爾協(xié)議中的使用信用評級在巴塞爾協(xié)議中的使用信用分析概述巴塞爾協(xié)議簡介我國信用評級發(fā)展目錄信用評價方法信用分析概述巴塞爾協(xié)議簡介我國信用評級發(fā)展目錄信用評價方法巴塞爾協(xié)議簡介巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(TheBaselCommitteeonBankingSupervision)簡稱巴塞爾委員會，是由美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時、瑞典10大工業(yè)國的中央銀行于1974年底共同成立的，作為國際清算銀行的一個正式機構(gòu)，以各國中央銀行官員和銀行監(jiān)理當(dāng)局為代表，總部在瑞士的巴塞爾。每年定期集會4次，并擁有近30個技術(shù)機構(gòu)，執(zhí)行每年集會所訂目標(biāo)或計劃。巴塞爾協(xié)議簡介巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(TheBaselCo《巴塞爾協(xié)議I》在聯(lián)邦德國的赫爾斯塔銀行與美國富蘭克林國民銀行倒閉的的二年，也就是1975年，第一個《巴塞爾協(xié)議》

出臺，核心內(nèi)容是對國際性銀行監(jiān)管主體的缺位的現(xiàn)實，強調(diào)任何國外機構(gòu)不能逃避監(jiān)管，并且母國和東道國共同承擔(dān)責(zé)任。

1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)》，簡稱《巴塞爾協(xié)議》。該報告的核心內(nèi)容是資本分類。成為首次被廣泛接受的監(jiān)管理念?！栋腿麪枀f(xié)議I》在聯(lián)邦德國的赫爾斯塔銀行與美國富蘭克林國民銀《巴塞爾協(xié)議I》巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(TheBaselCommitteeonBankingSupervision)簡稱巴塞爾委員會，是由美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時、瑞典10大工業(yè)國的中央銀行于1974年底共同成立的，作為國際清算銀行的一個正式機構(gòu)，以各國中央銀行官員和銀行監(jiān)理當(dāng)局為代表，總部在瑞士的巴塞爾。每年定期集會4次，并擁有近30個技術(shù)機構(gòu)，執(zhí)行每年集會所訂目標(biāo)或計劃。《巴塞爾協(xié)議I》巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(TheBaselC《巴塞爾協(xié)議I》反映出監(jiān)管理念的根本轉(zhuǎn)變一是監(jiān)管視角從銀行體外轉(zhuǎn)向銀行體內(nèi)；二是監(jiān)管重心從母國與東道國監(jiān)管責(zé)權(quán)的分配轉(zhuǎn)移到對銀行資本充足性的監(jiān)控；三是注重資本金監(jiān)管機制的建設(shè)。資本金監(jiān)管的生命力在于它突破了單純追求資本金數(shù)量規(guī)模的限制，建立了資本與風(fēng)險兩位一體的資本充足率監(jiān)管機制，即將資本與風(fēng)險的載體(即資產(chǎn))有機相聯(lián)，而資產(chǎn)的風(fēng)險程度又與資產(chǎn)的性質(zhì)相關(guān)，資本的保障能力隨資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的不同而異?！栋腿麪枀f(xié)議I》反映出監(jiān)管理念的根本轉(zhuǎn)變一是監(jiān)管視角從銀行《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了《新資本協(xié)議》框架。據(jù)調(diào)查，有88個非巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的國家（或地區(qū)），包括非洲、亞洲、加勒比海地區(qū)、拉丁美洲、中東和非巴塞爾監(jiān)管委員會的歐洲國家（或地區(qū)）準(zhǔn)備實施新資本協(xié)議，而且大部分國家也制定了在2009年前實施新資本協(xié)議的規(guī)劃。其最主要的特點則是建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束”，進一步豐富了資本監(jiān)管的手段，從多個維度對銀行風(fēng)險管理能力提出了要求，更加強調(diào)從多視角、多層次進行靈活寬松的資本監(jiān)管。《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》最新出臺的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》則更多地加強了《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》銀行監(jiān)管體系中的資本充足率監(jiān)管和監(jiān)管檢查兩大支柱，其監(jiān)管理念更傾向于風(fēng)險的監(jiān)管防范，更關(guān)注銀行的資本質(zhì)量與抗周期性風(fēng)險的能力。而該協(xié)議規(guī)定的最低資本金要求以及流動性監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)也被視為全球金融監(jiān)管改革的核心?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》最新出臺的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》則更多地加強新《巴塞爾資本協(xié)議》的主要內(nèi)容：新《巴塞爾資本協(xié)議》共７７５條，９個附錄。新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求；二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查；三是市場約束（強調(diào)市場的監(jiān)督作用）。新《巴塞爾資本協(xié)議》的主要內(nèi)容：新《巴塞爾資本協(xié)議》共７７５第一支柱--最低資本規(guī)定新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，并為計量風(fēng)險提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險的計量，新協(xié)議提出了兩種基本方法：第一種是標(biāo)準(zhǔn)法；第二種是內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法。對于風(fēng)險管理水平較低的銀行，新協(xié)議建議其采用標(biāo)準(zhǔn)法來計量風(fēng)險，計算銀行資本充足率。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法的要求，銀行將采用外部信用評級機構(gòu)的評級結(jié)果來確定各項資產(chǎn)的信用風(fēng)險現(xiàn)狀。當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)和信息披露達到一系列嚴格的標(biāo)準(zhǔn)后，銀行可采用內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法允許銀行使用自己測算的風(fēng)險要素計算法定資本要求。其中，初級法僅允許銀行測算與每個借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供；高級法則允許銀行測算其他必須的數(shù)值。類似地，在計量市場風(fēng)險和操作風(fēng)險方面，委員會也提供了不同層次的方案以備選擇。第一支柱--最低資本規(guī)定新協(xié)議在第一支柱中考慮第二支柱--監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查1、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。

原則1：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則2：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則3：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則4：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險所需的最低水平，如果資本得不到保護或恢復(fù)，則需迅速采取補救措施。第二支柱--監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查1、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則第二支柱--監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查2、監(jiān)管當(dāng)局檢查各項最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。銀行要披露計算信用及操作風(fēng)險最低資本的內(nèi)部方法的特點。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會認為，對最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)督檢查的有機組成部分。

3、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其他內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對銀行賬簿利率風(fēng)險的處理。第二支柱--監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查2、監(jiān)管當(dāng)局檢查各項最低第三支柱--市場紀律委員會強調(diào)，市場紀律具有強化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全性的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險暴露的評估和管理程序以及資本充足率四個領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評價銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補充披露。委員會建議，復(fù)雜的國際活躍銀行要全面公開披露核心及補充信息。關(guān)于披露頻率，委員會認為最好每半年一次，對于過時就失去意義的披露信息，如風(fēng)險暴露，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋其政策。委員會鼓勵利用信息技術(shù)等手段，多渠道披露信息。第三支柱--市場紀律委員會強調(diào)，市場紀律具有強化資本監(jiān)管，幫新協(xié)議繼承了舊協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，將資本金視為最重要的支柱。最低資本要求是建立在舊協(xié)議基本內(nèi)容的基礎(chǔ)上,仍然包括三大內(nèi)容：監(jiān)管部門對資本的定義，風(fēng)險頭寸的計量及根據(jù)風(fēng)險程度的最低資本要求。其中，就資本的定義和8%的最低資本充足率而言，委員會仍維持舊協(xié)議的規(guī)則不變，但就風(fēng)險頭寸計量，主要變化在于處理信用風(fēng)險的方法及對操作風(fēng)險所需資本的明確規(guī)定，提出了更精確和全面的評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其它風(fēng)險（包括銀行帳戶的利率風(fēng)險、操作風(fēng)險如控制風(fēng)險、信息技術(shù)風(fēng)險、欺詐風(fēng)險以及法律風(fēng)險、商譽風(fēng)險等）的方案。新協(xié)議繼承了舊協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，將資本金視為信用分析概述一、信用信用，一般是指一個人或一個單位能夠遵守諾言，履行約定而取得的信任。從經(jīng)濟學(xué)的范疇來講，信用是指商品買賣中的延期付款或貨幣的借貸行為。二、信用的基本特征

1、以償還為條件，即到期償還本金

2、在償還時有一個增加額，即支付利息。信用分析概述一、信用三、信用分析的內(nèi)容（一）審查借款人的基本情況1、貸款目的2、還款來源3、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期三、信用分析的內(nèi)容（二）確定還款的可能性1、財務(wù)分析（1）評估借款人的經(jīng)營活動的情況（2）通過各種財務(wù)指標(biāo)來反映和分析借款人的償債能力2、現(xiàn)金流量3、評估抵押品和擔(dān)保4、非財務(wù)因素5、綜合分析（二）確定還款的可能性新協(xié)議中有關(guān)信用評級的方法信用評級的結(jié)果或來源于銀行內(nèi)部的測算，或來源于銀行外部的評級機構(gòu)的測算，根據(jù)信用評級結(jié)果的不同來源，新協(xié)議分別給出了計量信用風(fēng)險的&種方法。1）外部信用評估法（又稱標(biāo)準(zhǔn)法）。外部信用評估法運用銀行外部的評級機構(gòu)的信用評級結(jié)果來確定銀行資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，它適用于復(fù)雜程度和風(fēng)險管理水平都不是很高的銀行。在這種方法中，銀行的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)等于信用風(fēng)險敞口與客戶風(fēng)險權(quán)重的乘積，信用風(fēng)險敞開是指由于債務(wù)人的違約導(dǎo)致的可能遭受風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù)余額。而外部評級機構(gòu)根據(jù)銀行客戶的情況將銀行客戶的風(fēng)險權(quán)重細分為6級，分別為0%、10%、20%、50%、100%、150%。從6個級別來看，一個突出的特點是某些低質(zhì)量的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重可以超過100%，這是新協(xié)議對資本要求的新突破。新協(xié)議中有關(guān)信用評級的方法信用評級的結(jié)果或來源于銀行內(nèi)部的測2）內(nèi)部評級法（IRB）。內(nèi)部評級法是指那些復(fù)雜程度較高的商業(yè)銀行在滿足了金融監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的一系列監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的前提下，利用銀行內(nèi)部評級體系得出的信用評級結(jié)果，并以此來確定信用風(fēng)險最低資本要求，以保證銀行資本充足的一種方法。這種方法中，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)等于風(fēng)險敞口與風(fēng)險權(quán)重的乘積，資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重以商業(yè)銀行內(nèi)部對客戶的信用評級結(jié)果為基礎(chǔ)，由違約概率（PD）、違約損失率（LDG）和期限（M）3個因素構(gòu)成的函數(shù)確定。違約概率是指未來一段時間內(nèi)借款人發(fā)生違約的可能性，違約損失率指預(yù)期違約損失占信用風(fēng)險敞口的百分比，這與交易的特征如是否有抵押品有關(guān)。內(nèi)部評級法分為初級法和高級法，二者的區(qū)別在于，初級法中只有違約概率由銀行根據(jù)內(nèi)部信用評級數(shù)據(jù)測算，其它參數(shù)由金融監(jiān)管當(dāng)局確定；而高級法中上述所有參數(shù)都由銀行根據(jù)內(nèi)部信用評級數(shù)據(jù)測算決定，但必須符合監(jiān)管當(dāng)局的要求并經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局加以確認。新協(xié)議中有關(guān)信用評級的方法2）內(nèi)部評級法（IRB）。內(nèi)部評級法是指那些復(fù)雜程度較高的商新協(xié)議中有關(guān)信用評級的方法3）資產(chǎn)組合信用風(fēng)險模型方法。資產(chǎn)組合信用風(fēng)險模型法是指某些銀行在條件完全成熟的前提下，運用一些相當(dāng)復(fù)雜的模型，為銀行的資產(chǎn)進行信用評級，以此來測量信用風(fēng)險。巴塞爾委員會希望在進一步研究和試驗后，能夠推廣使用這些模型。需要指出的是，巴塞爾委員會鼓勵采用內(nèi)部評級法的銀行，在測算違約概率和違約損失率時，使用數(shù)理模型，以排除評判過程的主觀色彩，保證結(jié)果的真實客觀性。所以說，資產(chǎn)組合信用風(fēng)險模型法實質(zhì)上是內(nèi)部評級法中運用信用風(fēng)險模型進行信用評級的一種子方法，可以把它放在內(nèi)部評級法中一起討論。新協(xié)議中有關(guān)信用評級的方法3）資產(chǎn)組合信用風(fēng)險模型方法。資產(chǎn)新協(xié)議中有關(guān)信用評級的方法4)外部信用評估法和內(nèi)部評級法適用情況的比較研究。外部信用評估法和內(nèi)部評級法根據(jù)不同來源的評級結(jié)