項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析審查要點(diǎn)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析審查要點(diǎn)一、貸款（融資）類(lèi)業(yè)務(wù)（-）貸款企業(yè)基本情況審查要點(diǎn)1、審查企業(yè)工商登記、年檢、驗(yàn)資等情況，判斷企業(yè)是否為合格的貸款主體；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中揭示；2、結(jié)合企業(yè)章程，審查企業(yè)貸款申請(qǐng)及其決議性文件，審查企業(yè)貸款是否經(jīng)過(guò)了內(nèi)部授權(quán)；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中揭示3、結(jié)合企業(yè)資信調(diào)查資料審查企業(yè)資信狀況，是否有到期未清償貸款，逾期未付的利息；或者有違反國(guó)家規(guī)定套取、騙取貸款，用借貸等行為牟取非法收入等行為；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中揭示；4、審查企業(yè)高管資質(zhì)、學(xué)歷等背景情況；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中揭示；5、審查企業(yè)基本情況，對(duì)企業(yè)歷史沿革、合并分立增資擴(kuò)股等情況進(jìn)行分析，主要審查企業(yè)經(jīng)營(yíng)方向是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策、企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有無(wú)明顯違背國(guó)家經(jīng)濟(jì)、金融政策，違背國(guó)家法律的情況；在承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并、分立、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過(guò)程中，是否存在未清償原有債務(wù)的情況（債務(wù)額度超過(guò)企業(yè)凈值產(chǎn)30%以上）；有無(wú)媒體負(fù)面報(bào)道；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示；6、審查企業(yè)股東背景，股東有無(wú)挪用貸款企業(yè)資金、股東與貸款企業(yè)有無(wú)關(guān)聯(lián)交易等會(huì)影響貸款企業(yè)償債能力的情況；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題,在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示；7、審查貸款企業(yè)有無(wú)欠稅、拖欠工程款（房地產(chǎn)企業(yè)）、重大債權(quán)債務(wù)、重大訴訟（重大未決債務(wù)訴訟指?jìng)鶆?wù)額度超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)30%以上的被訴項(xiàng)目，重大債權(quán)債務(wù)指額度超過(guò)企業(yè)凈值產(chǎn)30%以上）等可能影響未來(lái)償債能力的情況；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示。（二）貸款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況審查要點(diǎn)1、如企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中列明的指標(biāo)齊全，應(yīng)將相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輸入“信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分系統(tǒng)”進(jìn)行評(píng)分，并將評(píng)分結(jié)果以及公司以往設(shè)立項(xiàng)目的平均分在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中說(shuō)明；2、審查企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，與行業(yè)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)照；3、審查企業(yè)是否在連續(xù)幾個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)出現(xiàn)虧損或者凈現(xiàn)金流為負(fù)；是否提供虛假或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)報(bào)告；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示；4、審查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況時(shí)發(fā)現(xiàn)的其他可能影響企業(yè)償債、盈利、營(yíng)運(yùn)和發(fā)展能力的情況。（三）項(xiàng)目其他情況審查要點(diǎn)1、審查貸款項(xiàng)目是否符合國(guó)家及地方產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示；2、審查項(xiàng)目是否需要經(jīng)過(guò)國(guó)家或地方政府審批；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示；3、審查房地產(chǎn)貸款項(xiàng)目開(kāi)發(fā)商是否具備二級(jí)資質(zhì)、四證是否齊全、項(xiàng)目資金投入是否符合國(guó)家監(jiān)管要求等情況；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題,在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示；4、審查項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、融資安排、建設(shè)進(jìn)度等情況，判斷上述情況是否會(huì)對(duì)企業(yè)償債能力產(chǎn)生影響；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示；5、審查產(chǎn)品定價(jià)、銷(xiāo)售計(jì)劃，結(jié)合行業(yè)、區(qū)域相關(guān)數(shù)據(jù)判斷是否會(huì)對(duì)企業(yè)償債能力產(chǎn)生影響；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示；6、審查企業(yè)資金用途是否符合國(guó)家相關(guān)法律和監(jiān)管要求；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示。根據(jù)前述貸款企業(yè)基本情況、財(cái)務(wù)狀況以及項(xiàng)目情況并結(jié)合業(yè)務(wù)部門(mén)可行性方案，審查判斷企業(yè)未來(lái)還款能力；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示。（五）擔(dān)保情況審查要點(diǎn)1、審查抵押物評(píng)估資料，房地產(chǎn)等抵押物價(jià)值確認(rèn)應(yīng)當(dāng)有1年內(nèi)的外部評(píng)估報(bào)告，抵押率、質(zhì)押率的測(cè)算應(yīng)包涵擔(dān)保債權(quán)的本金和利息的總額；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示；2、審查保證人資格，國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（如學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書(shū)館、廣播電臺(tái)、電視臺(tái)等）、無(wú)企業(yè)法人的書(shū)面授權(quán)或者超出企業(yè)法人的書(shū)面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)法人的職能部門(mén)、信達(dá)集團(tuán)的分支機(jī)構(gòu)或者附屬企業(yè)不能為保證人；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示；3、審查保證人代償能力，主要審查保證人財(cái)務(wù)資料，在條件具備時(shí)利用“信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分系統(tǒng)”測(cè)算保證人保證限額和保證率；保證人保證限額測(cè)算公式為：保證限額=保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額一對(duì)外負(fù)債（或有負(fù)債按20%測(cè)算）；保證率測(cè)算公式為：保證率二保證債權(quán)本息金額/保證限額*100%,保證率一般不得高于80%；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示；4、審查擬質(zhì)押股票情況，以上市公司股票質(zhì)押的，轉(zhuǎn)配股、內(nèi)部職工股、董事監(jiān)事和經(jīng)理所持有的本公司股份、被PT、ST的上市公司國(guó)有股和社會(huì)法人股，以及法律、法規(guī)規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的股份或股權(quán)不能質(zhì)押；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示；5、審查抵押物情況，國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)，土地所有權(quán)，耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他公益設(shè)施，所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)，依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)，違法違章建筑，禁止流通或轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)，已公告列入拆遷范圍的房地產(chǎn)不能作為抵押物；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示；6、審查抵押物評(píng)估資料有無(wú)矛盾、明顯背離抵押物市場(chǎng)價(jià)值的情況，并提供相關(guān)支持論據(jù)；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示;7、審查業(yè)務(wù)部門(mén)抵質(zhì)押率測(cè)算情況，分析風(fēng)險(xiǎn)警戒線設(shè)置等交易安排是否能夠保證項(xiàng)目進(jìn)行中抵質(zhì)押率始終控制在合理范圍內(nèi)；如發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)中進(jìn)行揭示。二、股權(quán)（投資）類(lèi)項(xiàng)目融資類(lèi)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析要點(diǎn)也適用于股權(quán)類(lèi)項(xiàng)目，在此基礎(chǔ)上，股權(quán)類(lèi)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)審查企業(yè)注冊(cè)資金到位情況、股東歷史沿革情況、以及目標(biāo)公司資產(chǎn)情況的審查，具體從以下幾個(gè)方面的分析。（一）被投資企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制分析應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)分析企業(yè)章程及其規(guī)范運(yùn)作情況，分析其董事會(huì)、管理層在運(yùn)作當(dāng)中起到的作用，結(jié)合其過(guò)去的運(yùn)作模式，分析信托股權(quán)介入后如何發(fā)揮股東職能；分析董事會(huì)成員的情況，公司高管持股情況以及公司管理團(tuán)隊(duì)的能力；分析公司控股股東對(duì)其發(fā)展的作用以及制約因素。（二）分析擬投資企業(yè)所屬行業(yè)的狀況。應(yīng)當(dāng)注意分析企業(yè)所屬行業(yè)的發(fā)展情況，企業(yè)在行業(yè)內(nèi)部的地位，國(guó)家、政府有無(wú)特殊限制或者鼓勵(lì)政策，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，行業(yè)上下游的狀況，是否涉及知識(shí)