2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫高分通關300題帶答案解析(江蘇省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、甲上市公司擬將全部經(jīng)營性資產(chǎn)出售給控股股東乙有限責任公司，同時發(fā)行股份向丙有限責任公司購買資產(chǎn)，發(fā)行股份后，丙公司將成為甲上市公司的控股股東。就該事項的下列表述，符合《重組管理辦法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】ACX5M6T5L4W5O5S10HF8I4X2U7H9W6K5ZN10B3X1I9E3U1U52、下列關于現(xiàn)金流量表的編制的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCY2S10V4M7M9B4M6HC9D6P2D8K10G7K4ZZ9D7Z7V8S6M5H93、根據(jù)《上海證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE6R1T5N3Z4J3F8HD3H4I1G1J9O1O1ZJ7V3D1A8K7O10F84、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應符合的條件包括（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH10A1B9X2Z8E1R10HW5O8A6V9Y7X4W8ZI1H9W6N6Z7A7H85、關于招股說明書對股利分配政策的披露，下列說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人應披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

B.發(fā)行人應披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序

C.若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應披露滾存利潤的審計和實際派發(fā)情況，同時在招股說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項提示”

D.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的未分配利潤的平均數(shù)【答案】DCO5F10D8O6U7O7K10HK2R1W1Z3Q3Q9V1ZG1W5O4R4Q4O3P16、A上市公司自成立以來就注重通過各種方式的投資者關系活動來加強其與投資者之間的溝通。甲公司進行此項工作的目的是()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCC1T2Y1V4F10R4W1HX10Z9M6O9P2L5W3ZF1J6B6K10J1X2Z87、企業(yè)當年發(fā)生的下列會計事項中，需要調(diào)整年初未分配利潤的有（）。

A.因持股比例上升長期股權(quán)投資的核算由成本法改為權(quán)益法

B.將應收賬款壞賬準備計提比例由20％降為5％

C.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權(quán)平均法改為先進先出法

D.將無形資產(chǎn)的攤銷年限由5年改為8年【答案】ACP8D9Q5Y5H9G9E1HP9R3Z1U1V2K1R6ZW6S2H4I3C8L1Y58、A為某股份公司經(jīng)理，可由A決定的事項有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCM3V4O5B4R7B8H9HC6O8T1R4R2W3B4ZV9X8H6E5S6A4G59、以下應計入管理費用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU2Z9N10P8G8N10G5HU6P6Y6O6U2O7D5ZY3V10T5D2M10W8O210、甲公司在2017年3月發(fā)現(xiàn)，2016年度公司漏記一項固定資產(chǎn)折舊費用（應計入管理費用）100萬元，所得稅申報表中也未扣除。甲公司適用所得稅率為25%，無納稅調(diào)整事項，按凈利潤的15%提取盈余公積。假定該事項對于甲公司屬于重要事項，且稅法允許調(diào)整應交所得稅，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR7C1I7U1H2I2Y7HX6J6H10I5P4A1P5ZB4U7M8P10M4X3Q211、下列各項支出中，可以在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除的是（）。

A.向投資者支付的股息

B.合理的勞動保護支出

C.為投資者支付的商業(yè)保險費

D.內(nèi)設營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金【答案】BCE7Z5Z1B3W7L2F10HF2L2X5A7L6T3R10ZY9V3C7H7S9L5A212、某公司由以批發(fā)銷售為主轉(zhuǎn)為以零售為主的經(jīng)營方式，應收賬款周轉(zhuǎn)率明顯提高，這（）。

A.表明公司應收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變

B.不能表明公司應收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變

C.表明公司銷售收入增加

D.表明公司保守速動比率提高【答案】BCC4E2S1Q9U8M6W8HR2E9W2S5V3J6N4ZJ2N4Z4C7B6X8D313、根據(jù)《地方政府一般債券發(fā)行管理暫行辦法》，下列說法正確的是（）。

A.一般債券期限為1年、3年、6年、7年和10年，但單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的20%

B.一般債券是為有一定收益的公益性項目發(fā)行的

C.債券資金收支列入一般公共預算管理

D.一般債券采用記賬式浮動利率附息形式【答案】CCI2X5C1V7J8R3L2HL1K2A2R3P2Z3I10ZB8H5L6Q4L5Z10V214、下列關于上市公司配股的說法正確的是（）。

A.因認購不積極，承銷商將認購期限延遲3個月以上

B.控股股東認購其他股東放棄認購的股份

C.控股股東承諾認購10000萬股，但實際認購少于10000萬股

D.由發(fā)行人與保薦機構(gòu)協(xié)商確定發(fā)行價格【答案】DCZ5M3D10X9E5Q4E6HT1R9W7N1Z4E2V1ZW9M10A6M2Z6I9L615、下列有關編制中期財務報告的表述中，符合會計準則規(guī)定的是（）。

A.中期財務報告會計計量以本報告期期末為基礎

B.在報告中期內(nèi)新增子公司的，中期末不應將新增子公司納入合并范圍

C.中期財務報告會計要素確認和計量原則應與年度財務報告相一致

D.中期財務報告的重要性判斷應以預計的年度財務報告數(shù)據(jù)為基礎【答案】CCO9U1U3P1D9X6R6HP2C5I10T7B2B9A10ZA6B6Z10I2S2N1I916、A上市公司2012年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經(jīng)股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCI4A2C1I8Y3Q6I6HX8K4W2R9J1C1I3ZP7R7H8T4E6H1L217、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCG8U3D2E10X7Z3Q2HE5Z5H1N4F6E7X2ZS5X8V8Z7Y8H5B118、下列有關市場預期理論的說法，不正確的是()。

A.市場預期理論又稱無偏預期理論，利率期限結(jié)果完全取決于對未來利率的市場預期

B.預期未來利率上升，利率期限結(jié)構(gòu)呈下降趨勢；預期未來利率下降，利率期限結(jié)構(gòu)會呈上升趨勢

C.在市場預期理論中，某一時點的各種期限債券的即期利率不同，特定時期，市場上預計所有債券都取得相同的收益率，不管其期限的長短

D.長期債券是短期債券的理想替代物，長、短期債券取得相同的收益率，市場是均衡的【答案】BCI9P1Z2E3N4K3S10HG7F1F4M2R8Y7Q4ZH2A7D1J2T7K10V419、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.I

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX6I1S1T8D5Q9A6HU8U9T10K10J7X6E5ZO5L1O8Z5K3M1H920、某外國投資者擬對上市公司進行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ8X7J4X10C5K1L3HR3S6J7M9N10Z5O4ZK4S5U6I3Y8P4H921、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

A.股東大會通過之日

B.發(fā)審會審核通過之日

C.發(fā)行結(jié)束之日

D.上市之日【答案】CCI6I7X4S3J2M5S7HA3C6R5G1P2H7O3ZO8S7D3A6T10V1O622、甲公司擬收購某上市公司股份，如無相反證據(jù)，下列屬于一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ8R7D1G2A2X3R10HJ8U10C2H7V2Q6G4ZH8G6K10M8W3B2H923、某上市公司擬向張某、王某、甲公司發(fā)行股份購買其所持有乙公司100％股權(quán)，其中張某、王某、甲公司所持有乙公司的股權(quán)比例分別為10％、15％、75％，該項目申報文件尚未被證監(jiān)會正式受理，該交易以涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會立案調(diào)查，下列情形將導致證監(jiān)會無法恢復受理程序的是（）。

A.證監(jiān)會經(jīng)調(diào)查核實發(fā)現(xiàn)上市公司的董事趙某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換

B.證監(jiān)會經(jīng)調(diào)查核實發(fā)現(xiàn)甲公司的董事李某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換

C.證監(jiān)會經(jīng)調(diào)查核實發(fā)現(xiàn)本次交易提供服務的審計機構(gòu)涉嫌內(nèi)幕交易，已被撤換

D.證監(jiān)會經(jīng)調(diào)查核實發(fā)現(xiàn)張某、王某均涉嫌內(nèi)幕交易，張某與王某同時退出交易【答案】DCZ1N3L8I1S10U3O3HQ4B5D5V9Q1J9L3ZJ1E6D8K2N4A10C524、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1．2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2013年12月31日市場銷售價格為每臺0．90萬元，預計銷售稅費均為每臺0．10萬元。則8公司2013年12月31日應計提存貨跌價準備為（）

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACT3B1C3W8S7B5P5HI5J3K4J10X7R3W3ZO1Y8V1K1L9Y10V1025、以下屬于政府補助的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT10O10C9Y5L3R2I5HK4Q4S4D4R2J1J3ZT6W3I4P1V9L10P926、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關于該上市公司的說法，錯誤的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACE5R8H1Q2Z4C7Q3HI6L9W1Q4D7V8O5ZQ1P2I9I10E8E7V927、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同，約定由甲公司銷售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價為1．2元，A市場銷售價格為每件0．90元，預計每件A產(chǎn)品銷售稅費為0．1元，則A產(chǎn)品應提取的跌價準備為（）元。

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACY1T9T4G5X3P8S10HM9L6B5O6P1T6I2ZW4U8U6X4J3K5K728、以下關于資產(chǎn)的分類說法正確的有（）

A.不處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資應劃分為長期股權(quán)投資

B.處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資不應劃分為長期股權(quán)投資

C.持有某全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10%股份的股權(quán)投資應劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進行核算

D.持有某公司10%股權(quán)，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司，且該股權(quán)公允價值不能可靠取得，則該股權(quán)投資應劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進行核算【答案】ACI2A7M3D9P3Y9F7HD2K3B4F2E8Y9Z3ZO9X6F7J6C7C7W529、科創(chuàng)板發(fā)行人、證券公司、證券服務機構(gòu)、投資者及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員存在（）情形時，上交所可以視情節(jié)輕重，對其單獨或者合并采取監(jiān)管措施和紀律處分。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF2L6M3P4X9C1K3HO6Y3B4P10Y4X3I3ZW10P7H9F1Q9E5T830、收購人應自依法報送上市公司收購報告書之日起()日后，公告其收購要約。

A.10

B.15

C.30

D.60【答案】BCF10N3N1R2R5P7Y10HV3P10V7O8U1H8U3ZJ6I9Q8G4K7N10Y931、某上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。

A.與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額30萬

B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額

C.法院宣告撤銷某次董事會決議

D.公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】ACD10E5Z9I6R3D6D9HG10Y5Q2E9R9G7W5ZC3H10G4A6Q3L5M1032、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對象中可以由上市公司發(fā)行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU4A3H7Q4W6I9L7HH9P2D10D7Y7V9F10ZM1M9Y5Z1T6F3D233、甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60％很可能敗訴，賠償1000萬元；20％可能敗訴，賠償300萬元；20％可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以獲得保險賠償款200萬元。以下正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH9V7Z8I10N10Y3X7HW6R7Q4P10E6G1B1ZW4B5P3F6P10F3E234、假設因為天氣惡劣，被審計單位的一批木材在預定的監(jiān)盤日期仍被積雪覆蓋，導致無法實施存貨監(jiān)盤程序，而這批木材的數(shù)量又非常大，注冊會計師應當（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCO9V5S1Z5D9F5H3HE4O8U8Q10H3O10X6ZH3A6M4V8H8V4N235、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，甲、乙均持有上市公司股份，不考慮其他因素，甲、乙為一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCJ1B3T9N5P3A3H3HV8R4B8Q3E1T7S3ZQ3N3T9C7P7X3W536、深交所中小板上市公司獨立董事發(fā)表意見的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI9H6Z5D7R8Y2S9HS8I8O1L10D6A8I2ZP2O7P2T7K1D2L437、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股，下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCK1K4K9B6M8W7C9HT4C8N10X3F9E8J9ZO9W10X3H7I1Z10A1038、下列選項中，應當繳納增值稅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCR4R9W9I7H3C9E2HF9L10D4F2O9A3Q4ZT2E2R1Z6L9S10G339、對于中小板的上市公司，以下關于募投項目變更的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT8C2F9K10Y7W8J6HD9G3L10Z10K1V4D7ZB10M4V4U6N4J7L240、某上交所上市公司年度報告期內(nèi)盈利且累計未分配利潤為正，現(xiàn)金紅利總額（包括中期已分配的現(xiàn)金紅利）與當年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT9Y10V9D6K3D2N2HS3W2I7L6X8B1E3ZJ2I7M4D2N9A2N1041、某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預計總成本為100萬元。第一年實際發(fā)生成本70萬元。年末，預計為完成合同尚需發(fā)生成本55萬元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計。則以下說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】CCJ4H4L5Q4M3K4K8HP4C7C2M8Z4Q2P4ZP2F8V2G8H4M4O842、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1.2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2013年12月31日市場銷售價格為每臺0.90萬元，預計銷售稅費均為每臺0.10萬元。則B公司2013年12月31日應計提存貨跌價準備為（）

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACZ6S7N7U9S7B5C3HG1N10Q2G7F4W4L3ZM4F5D9C1E9H3T543、下列情形中，可能會影響留存收益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ6Z6B6J1M6I6P7HB6E10H8V8O2F9D6ZZ4G8U5L2W1P10H144、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY7B7T8C5C3R1C2HB6X5P8Y10D5B10E1ZD3M7H7R3O7E3M145、企業(yè)發(fā)生的下列交易或者事項中，不考慮其他因素，會引起當期“資本公積——資本（股本）溢價”發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA1R10K2O8J10M10R2HU3T5O8E1Q4L6R4ZP4G1O6G3C8A1A646、甲公司有A原材料賬面價12萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元／套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計的銷售稅費為1萬元，產(chǎn)品售價26萬元／套，則期末該原材料要計提多少跌價準備（）萬元。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCD8M4Y1V8U9W7N7HT1A2L9O1I10O7A8ZB6A6S9Y5Z9Q8S847、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點紅籌企業(yè)財務報告信息披露指引》，以下說法錯誤的是（）。

A.采用等效會計準則或者境外會計準則編制財務報告的紅籌企業(yè)，應當以表格形式披露歸屬于母公司所有者權(quán)益和歸屬于母公司凈利潤按照中國企業(yè)會計準則調(diào)節(jié)的情況

B.對于與收入相關的應收款項，應當披露其賬齡情況并匯總披露按欠款方歸集的期末余額前10大應收款項情況

C.紅籌企業(yè)應當分類披露生產(chǎn)用長期資產(chǎn)成本、累計折舊、累計攤銷和減值準備的期初、期末余額和報告期內(nèi)變動情況，并披露計提資產(chǎn)減值準備的方法

D.紅籌企業(yè)應當披露所持各類金融資產(chǎn)的期初、期末余額，按攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，應當披露減值準備的計提方法

E.紅籌企業(yè)應當分類披露主要流動資產(chǎn)的期初、期末余額和資產(chǎn)減值準備于報告期內(nèi)變動情況、計提減值準備的方法【答案】BCU10E8N5Y1V2Q9C6HM10M6J1S10M8J2S10ZQ6H9R3J7G8R5A748、相對于一般董事，上市公司的獨立董事還享有一些特別職權(quán)，下列各項屬于獨立董事的特別職權(quán)的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCM1B7B4M9C8G9U1HY2F5L5H7Y6F6G7ZY6B5A10M9L5Q2W549、根據(jù)《深交所上市公司股東大會網(wǎng)絡投票實施細則》，上市公司股東大會股權(quán)登記日和網(wǎng)絡投票開始日之間應當至少間隔（）。

A.1個交易日

B.2個交易日

C.3個交易日

D.5個交易日【答案】BCP4O9V8K6I2P10Y5HI3K7T1V3W9Y2V7ZV7F4K9H3A8W2M850、關于可轉(zhuǎn)債的期權(quán)價值的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG3U1T6J5F9M8A6HG2F5P9U3Y4D2Y2ZH2O1A7R10A8W9Q251、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCA2B5E4B10O3I9Q2HF10L6X3Q8V5C4P9ZM3G2C9J6Z4X9P652、下列關于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中，錯誤的是（）。

A.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40%

B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過1億元

C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應在銀行間市場交易商協(xié)會注冊，一次注冊、一次發(fā)行

D.單支集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣【答案】BCS8A2L1D7L6T7Y6HR7I10Z1Q8X9L3Q9ZF10R8I4V2E2W10K153、關于“上市公司的財務狀況良好”，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE7P9L1W2O10M10C7HD9K8G1B9I2V3V7ZY10U9T9Y1S6B9A954、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF10M10I9K4R9A3F7HD4N9W7L4Y9P6J4ZY4H6D10H7E7H7M1055、關于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）

A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應當于發(fā)生時記入當期損益

B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用應當在負債成份和權(quán)益成份之間按照各自的相對公允價值進行分攤

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用應當于發(fā)生時全部記入權(quán)益

D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用應當于發(fā)生時全部記入負債【答案】BCV4A3U5O1E8Q4I9HG5M7G6A7N8L2H10ZH1G5J2O5R2G6A856、以下關于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8D8U2X3S7W9J6HH6W3T9F3S9R9V9ZW2W4Y4Z6V9O10L857、以下關于董事會的職權(quán)說法正確的有（）

A.決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃

B.決定監(jiān)事、經(jīng)理人選及其報酬

C.制定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案

D.制定公司的具體規(guī)章制度【答案】CCD6L4U4A8L3Q10L8HQ8O6C9N6T7X6C6ZM8K2U1X1J4B9P758、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY3F3J4Q6X10U5G7HE4A2J10I9I7P7U3ZF9Q3C3H3Q4A2C1059、甲公司2015年度歸屬于普通股股東的凈利潤為4000萬元，發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)為1500萬股，甲公司股票當年平均市場價格為每股40元。2015年3月1日發(fā)行在外的認股權(quán)證為500萬股，行權(quán)日為2016年4月1日，按規(guī)定每份認股權(quán)證可按36元的價格認購甲公司1股股票。甲公司2015年度稀釋每股收益為（）元/股。

A.2.58

B.2.59

C.2.57

D.2.56【答案】BCX1Y9B8Z5U2R8W1HH8O1N6F9J1M3P3ZW6U3O1V9F5D4M960、甲公司2016年度財務報告于2017年3月20日對外報出，其于2017年發(fā)生的下列交易事項中，應作為2016年資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項處理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB9F6R2I3W9R6G8HI6S8P9M5C8T2F5ZF4R4L4K7S2B4J761、下列有關存貨會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】CCW1W6L2I3V9H2E9HQ4O6G2L8Y3O10P10ZJ6F4Z8J3F10N1Q1062、2016年5月，某境外公司投資者擬收購境內(nèi)公司，以股權(quán)作為支付手段，下列說法正確的是（）。

A.境外公司在紐約證券交易所上市，最近1年價格穩(wěn)定，股東合法持有并可以依法轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，可以作為支付手段

B.境外公司現(xiàn)任總經(jīng)理于2014年3月受到監(jiān)管機構(gòu)處罰，境外公司以股權(quán)作為支付手段

C.境外公司在柜臺交易市場上市，最近1年價格穩(wěn)定，可通過增發(fā)股權(quán)作為支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股權(quán)作為支付手段，該股權(quán)質(zhì)押解除工作正在辦理中【答案】ACW8V9Z8I6Q8I7W6HM7S1V7S10Q3Z10P10ZF2N9K1Z10U5Q3K763、上市公司召開董事會審議一個議案，甲董事由于出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字；丙對該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的是（）。

A.甲與乙需承擔賠償責任，丙不需承擔賠償責任

B.乙與丙需承擔賠償責任，甲不需承擔賠償責任

C.甲與丙需承擔賠償責任，乙不需承擔賠償責任

D.甲、乙、丙均需承擔賠償責任【答案】DCR5J7U3H9F5W9V8HD9Y7T6J6K6S7G3ZN10M2Y10P5Q10W7B1064、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM5F2J3B7A6K1A8HE9C3T7D2D8W5Z4ZJ10U8E9S4R7B1C465、以下屬于免于提交豁免申請，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶手續(xù)的情形的有（）。

A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準備繼續(xù)增持

B.控股股東持股比例超過50％，再增持5％的股份

C.因上市公司回購股份減少股本導致投資者持股比例超過30％

D.經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30％【答案】BCC10M5I2K5W8V9U4HE2M6O4S1R2L5U9ZP2E7Z4M1L4O7E766、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）。

A.固定資產(chǎn)改良支出

B.租入固定資產(chǎn)的改建支出

C.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出

D.固定資產(chǎn)的日常修理支出【答案】DCQ6R5C8B10Y4I3J6HI6P9K2E6E1R7A6ZW9A9G4O7Z4K6M467、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購買其子公司h公司80％的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價值2000萬元，公允價值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資本公積一股本溢價為240萬元，資本公積一其他資本公積為160萬元，問下列會譴處理正確的是（）

A.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為1600萬元

B.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為2000萬元

C.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為1760萬元

D.甲公司沖減資本公積400萬元

E.甲公司確認當期損益400萬元【答案】ACQ10I6D8O7Z2J2S9HR2Z4S1R7M4C2I6ZQ2K5T8S10K5P10Q568、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80%股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，A公司凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，則甲公司取得該股權(quán)時應確認的資本公積為()萬元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACW6Z2T5M2H8B9M6HK8T6Y7R8X1J4V6ZA9V6W2C6B4L3E269、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過程中，對于單一應收款債務人的入池應收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過______，或者債務人及其關聯(lián)方的入池應收款本金余額合計占資產(chǎn)池的比例超過______的，應該視為重要債務人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％【答案】CCX7M5R4Y5H7U10H1HI3W6Z2R4L5G10G1ZN2Y4D7U9J2Q4J470、上市公告書至少應披露的發(fā)行人的基本情況有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCQ7C6X6B3B6C7M3HR1A4S7P5O10O2E6ZT10Z10E1Y10I6M6Y471、關于股份限售期，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD2K6R8F8R3S10C2HI5B9D9P4P2K5D3ZO6E5P9K10H2L3Y672、下列關于內(nèi)部控制以及風險評估說法錯誤的是（）。

A.自動化程序和控制可能降低了發(fā)生無意錯誤的風險，但是因內(nèi)部控制的固有限制，并沒有消除個人凌駕于控制之上的風險

B.內(nèi)部控制雖由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施，但防止或發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責任

C.企業(yè)針對財務報告目標的風險評估過程的作用是識別和評估企業(yè)經(jīng)營風險

D.企業(yè)應當結(jié)合風險評估結(jié)果，運用如不相容職務分離控制、授權(quán)審批控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)【答案】CCY9R3S6A6S10M8D10HB8J2F10V7U1K10Z1ZS9M9U10D9W7Y9G573、某上市公司擬向?qū)O某、楊某、李某、陳某發(fā)行股份購買其所持的甲公司100%股份，四人分別持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。該項交易在證監(jiān)會審核期間因涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會立案調(diào)查而暫停審核。下列說法中正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF9I7C6J5C7S1O2HD2H9Y2S7N6B7A10ZS4G10M2B1X9N4O674、根據(jù)《關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財稅〔2009〕59號），下列說法正確的是（）。

A.居民企業(yè)以其擁有的資產(chǎn)或股權(quán)向其100%直接控股關系的非居民企業(yè)進行投資，其資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益如適用特殊性稅務處理，可以在5個納稅年度內(nèi)均勻計入各年度應納稅所得額

B.在企業(yè)吸收合并中，合并后的存續(xù)企業(yè)性質(zhì)及適用稅收優(yōu)惠的條件未發(fā)生較大改變的，可以繼續(xù)享受合并前該企業(yè)剩余期限的稅收優(yōu)惠

C.企業(yè)在重組發(fā)生前后連續(xù)12個月內(nèi)分步對其資產(chǎn)、股權(quán)進行交易，應根據(jù)實質(zhì)重于形式原則將上述交易作為一項企業(yè)重組交易進行處理

D.在企業(yè)存續(xù)分立中，分立后的存續(xù)企業(yè)性質(zhì)及適用稅收優(yōu)惠的條件發(fā)生改變的，也可以繼續(xù)享受分立前該企業(yè)剩余期限的稅收優(yōu)惠【答案】CCU6L6A8W7M2K1M4HF2H6K4A6P7J8X5ZH6Y8S10V8V5X1X675、某上市公司原有尚未履行的擔保額為3000萬元，該公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)為1億元。若當前該公司再對外提供擔保，則須經(jīng)股東大會審批的擔保額最少為（）。

A.3000萬元

B.5000萬元

C.8000萬元

D.1億元【答案】ACE3V8J2N8N10S10H2HX8H9J4D1N7C5M2ZI1A8L7A9P6A4D376、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準目前20個交易日均價的90％或前一個交易日均價的90％

B.增發(fā)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價

D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認股權(quán)證行權(quán)價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價。【答案】BCK9I4W9P5V4Z9X2HB7V3R1D2A10B4S3ZQ10U3N7Q4C5N9P477、根據(jù)《關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），在債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，應履行的必要程序有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.I1、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF8M7K8X8J5E6B6HC10D9P9K5I7Q5K1ZU3M7J6J6N8R7P378、以下關于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB10H2Z6H4P6W8W5HQ3L4E9U3F3D10V4ZT4K8A8H3D8V4X279、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN6X3B10O10A10F10Q3HF7O5N1K9Q6T1M6ZS6C4N8E5X6P5K280、信用評級報告的主要事項包括（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT2X1H7B8U10X8D8HT9Q3I6C7I6G4Z8ZO10T1P8H2M4R2X681、以下是獨立董事的特別職權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF4P3J8T9B10K3M1HH8D3J1W9G5H9W4ZT4L7F10F2E8R2P582、承租人對融資租入的資產(chǎn)采用公允價值作為入賬價值的，分攤未確認融資費用所采用的分攤率是（）。

A.租賃合同中規(guī)定的利率

B.銀行同期存款利率

C.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價值相等的折現(xiàn)率

D.出租人出租資產(chǎn)的無風險利率【答案】CCD5X1O8C8R4T4A9HB6E4H1X3G1N6S5ZQ5H7F4E9J2Q1B583、下列不征或免征增值稅的項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ2K2K4O1Y8I2Y10HA10E9L8J2L9K4E6ZW6V10G1X10E8G10R384、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月，融券賣出價格10元每股，融券年利率為12％。2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU4D5R9Y2I3L1O8HI4O10Q10L9K9Q6I6ZH5Q1V2E8S8I9I285、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后3年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級市場出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權(quán)益變動及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。

A.162.5萬股

B.137.5萬股

C.237.5萬股

D.0股【答案】ACQ7N3M4T4G2M3K1HH6I2L2M3V9T4K1ZS9B2O8A8E4E3G886、下列有關控制環(huán)境的說法中，錯誤的是（）。

A.控制環(huán)境對重大錯報風險的評估具有廣泛影響

B.有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正各類交易、賬戶余額和披露認定層次的重大錯報

C.有效的控制環(huán)境可以降低舞弊發(fā)生的風險

D.財務報表層次重大錯報風險很可能源于控制環(huán)境存在缺陷【答案】BCV8Q7Y5V10C3I3T9HQ4O1L9P3O2A9C6ZS2R4G1T6G1L9H387、下列機構(gòu)中，依法不可以擔任存托憑證存托人的是（）。

A.證券公司

B.證券服務機構(gòu)

C.中國證券登記結(jié)算有限責任公司

D.中國證券登記結(jié)算有限責任公司的子公司

E.經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的商業(yè)銀行【答案】BCD2G5V5R9E5M8S1HI5X8J6P10G9M6U2ZR1S8H8E7D5N3V288、以下是上交所上市公司在2019年將會被實施退市風險警示的情形有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCL7X6M8B9Q6U1J6HM1I3O9J1P3E9Q1ZU1O8P7E9P8N6V889、甲公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，聘請下列證券公司擔任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。

A.丁證券公司，以做市為目的持有甲公司8%

B.乙證券公司，甲公司持有其10%

C.丙證券公司，甲持有3%且為其第四大股東

D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】ACI9H4W8K3I10Q9M5HD4B1T10H8P7W10Z7ZA7Z1V1U5I4I1Z190、下列關于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格向下修正條款的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ8X4Z5B9A10S4T5HL6D5K9N3Q2O3T1ZL1E7H9S2U2S2W291、甲企業(yè)1300萬元收購無關聯(lián)乙企業(yè)30％的股權(quán)，乙2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價值6000萬，公允價值5000萬，公允價值的下降是由于乙企業(yè)賬面存貨賬面價值3000萬，發(fā)生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實現(xiàn)利潤2000萬元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。問，不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCB9V2B5D6W9M5B8HJ7M5D6H6O8U8G3ZZ10H3F3J1O8D4V392、甲公司于2016年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定。乙公司應于2012年10月31日前支付貨款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財務發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2017年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項投資性房地產(chǎn)清償債務，乙公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，該項投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計提折舊1200萬元，計提減值準備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價值為3300萬元，甲公司已為該項債權(quán)計提了800萬元的壞賬準備。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV8I10L10B8A1T8J8HE8C9P6L2G7Y6V3ZY2B9C10Q3P7F9A493、證券評級機構(gòu)應當建立回避制度。證券評級機構(gòu)評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務期間，應回避的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU7U2B3E9L7N8V1HF5E4E1S4K10S8C1ZQ9N2R10B2V7W5E394、甲公司2012年12月20日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，其中包括交易費用4萬元，甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2012年12月31日，每股收盤價為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項交易性金融資產(chǎn)，收到價款950萬元。

A.860

B.856

C.900

D.864【答案】BCC3Z1H1T5M9F7I7HT8C4C5O1T4Q5O5ZI9B8I6H1N9R1U795、下列關于非上市公眾公司股份發(fā)行的說法，正確的是（）。

A.掛牌公司設立的員工持股計劃，認購私募股權(quán)基金、資產(chǎn)管理計劃等接受中國證監(jiān)會監(jiān)管的產(chǎn)品已經(jīng)完成核準、備案程序并充分披露信息的，可以參與公眾公司定向發(fā)行

B.認購并獲得公眾公司定向發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法組織不超過10名，基金公司以其管理的兩只產(chǎn)品以上，視為一個發(fā)行對象

C.核心員工參與公眾公司定向發(fā)行，需要由監(jiān)事會提名，并向全體員工公示，由董事會發(fā)表意見，股東大會審核通過

D.以認購股票為目的而設立的甲公司，不具有實際經(jīng)營業(yè)務，注冊資本1000萬，可以參與定向發(fā)行【答案】ACW9Y5A5J4Z3I1Z10HB6E6W7V2G9R8Y2ZL3U4F5L9I9H1K496、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACZ2P10Y7W9Y7G2D4HH8Z7T3O8B5Y4B10ZC7V7F6F10P1T7Y897、甲公司是一家生產(chǎn)面粉的上市公司，隨著市場的不斷發(fā)展，該公司發(fā)現(xiàn)以往的公司結(jié)構(gòu)越來越不適應市場的需求，于是董事會決議對公司進行資產(chǎn)重組。根據(jù)規(guī)定，該公司進行資產(chǎn)重組時應當聘請()等機構(gòu)出具意見。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCB7E9C1J10S10J2K10HU10Z5T5V4H10X2L6ZA6Z1U5B6C7S8G598、下列關于企業(yè)債券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV10X10E1S6X5W3I3HL9V5U6I5X6X6U6ZI1T4X4W8R4H3C1099、甲公司2016年7月份A商品有關的收、發(fā)、存的記錄如下：（1）7月1日結(jié)存300件，單位成本為2萬元。（2）7月8日購入200件，單位成本為2.2萬元。（3）7月10日發(fā)出400件。（4）7月20日購入300件，單位成本為2.3萬元。（5）7月26日發(fā)出200件。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH2M3O2Z7P9U7Q9HE5P10T1D4T7C10X9ZH4H2M1U3O6J9P3100、以下可以提議召開臨時股東大會的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCK10P4D3Z2W7E7T10HM9Z5R1X6O9U3J2ZS5Q3I4A5H7P10Z4101、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20%，2013年初和2013年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1.5，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCY7V2H8K9W2D8A5HG9V3I6N4V8S10D8ZT8X8Y8W8G9W10Z7102、某上市公司擬于2008年3月913召開董事會，審議關于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2007年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為1o億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對應募集資金總量不超過8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔保

D.本次發(fā)行可不進行資信評估【答案】CCP2G4L7C3F6I3W8HI4N10Z2X5S8S1E1ZR9A2R3F7D8Y3R4103、下列關于消費稅的說法中，錯誤的是（）。

A.消費稅的征稅范圍與增值稅的部分征稅范圍是交叉的

B.高能耗及高檔消費品屬于消費稅的征收對象

C.消費稅與增值稅一致，均采取從價計征稅收方式

D.消費稅實行價內(nèi)稅，增值稅實行價外稅，兩者的計稅依據(jù)一致【答案】CCQ7F9P2M3K2K5J2HD9C4I3L2D9E2F1ZT2H1N2J1U2M5D5104、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月．融券賣出價格10元／股，融券年利率為12％，2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ

D.ⅡI【答案】BCE5U8P1E7M5Q8H1HK8S6H9R3P3V6J7ZS7E6K1B6Z1T4R1105、下列關于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA1S10I2Y9X8U1I2HU4M7P9E8O1K8J1ZW9J9A8B1T7H3Z6106、關于首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市股票的注冊程序，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR8K6Y10T6A9V5B9HT3D1G4R5I5W6J6ZC7V2P5I6F9U3N8107、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關于歷次募集資金運用的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCR10S2V10A6X9J1D8HA6O6E6J1U8J10W9ZW9M4S3U3U6A3K1108、下列上市公司中，可以公開發(fā)行優(yōu)先股的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB10B9V4O2D7A7V1HL7M10Y8B5T8R4L4ZB4X7X2W7Y6W1M6109、以下關于清算的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCY5H9X2S7J2D4P5HD2Z4A2O8M8M3D4ZS5Y10Y6N1Y10X10G5110、非公開發(fā)行公司債券的轉(zhuǎn)讓場所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ4C2T3Z6W2I9J7HH7Q5O10X9N3S5G4ZA6Q5F2Q3F3C3J4111、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA5F6Z6U3Q3L10S10HQ5T1N1N1J2R2R2ZJ9I4I3D7H6P1B6112、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY1I5K2K10S4P9Z8HA7D2J8G4K8K3Y2ZK8K7D9Y1D10U2M5113、北交所上市公司股份轉(zhuǎn)讓具有（）情形之一的，可以向北交所和中國結(jié)算申請辦理協(xié)議轉(zhuǎn)讓手續(xù)。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCR2U5P10G9U5K2O7HD1U7L6F8L4M3U6ZB7W4A3Q6Y3N5T3114、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30％股權(quán)，對乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項投資。取得投資時，乙公司一項固定資產(chǎn)公允價值為1000萬元，賬面價值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計提折舊。一項無形資產(chǎn)公允價值為600萬元，賬面價值為400萬元，預計尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負債的公允價值和賬面價值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價為400萬元，成本200萬元。截至2013年年末，乙公司將該批存貨的40％銷售給獨立第三方乙公司，2013年度實現(xiàn)凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應確認的投資收益為（）萬元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACP8L7Y2S4C6C3F8HT1E10C9H1H5Q1W3ZB6I8X1G9B1U7A8115、上交所上市公司在2016年將會被實施退市風險警示的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM1L3B6C1W5B5M6HU5U2A2L10Q6E5K5ZN5E9N8A8D5T6O6116、上市公司董事會應根據(jù)股東大會的授權(quán)，在收到中國證監(jiān)會不予核準的決定后（）內(nèi)，就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日

B.30日

C.6個月

D.12個月【答案】ACF3Q4J1U6A5G3P2HY10J7E5R5J9T2R7ZE7Z8C5S1S5A9C3117、發(fā)審委以()對股票發(fā)行申請進行表決，提出審核意見；中國證監(jiān)會作出是否核準該股票發(fā)行申請的決定。

A.全體一致原則

B.投票方式

C.2/3多數(shù)原則

D.領導層決議方式【答案】BCT5E7B4B3D8H3W10HY5C3T4M6Y1A9D7ZO10D5I6L5F8K4D2118、以下關于優(yōu)先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU9K2Y10K7Z6R5D5HO2Z1H6J9E3V9T10ZJ7N6X8I9H6N4M1119、以下關于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標限制

B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時認購的機構(gòu)投資者應不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣

D.在資產(chǎn)負債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)?！敬鸢浮緽CH2O3J8N6A7A10B3HD1T3G8Y5M10D8B2ZA6T3L3L1B1R6J5120、下列不屬于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的是（）。

A.發(fā)行人關于募集資金運用的總體安排說明

B.發(fā)行人關于公司設立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的確認意見

C.發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見

D.保薦機構(gòu)關于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員、發(fā)行人控股股東和實際控制人在相關文件上簽名蓋章的真實性的核查意見【答案】DCP2Y1R8T6O4H7P1HT7I2T1J4H5M7F5ZI8H2C8E5J4J10G10121、關于非上市公眾公司股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出決議的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR9L9F8P6W7P7P7HF9U4Y1L5N7I10D5ZV7F5R1L1Y5Y2H6122、某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬非公開發(fā)行股票，根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》必須符合的發(fā)行條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR5C1B3J8N7T6V8HC5L4B10Y7W1K4J8ZB7T10C6Z4V1U3Z6123、下列關于北交所上市公司重大資產(chǎn)重組審核程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR8P1T10C1F4P6D6HL1E3O4L5O10E10I4ZV5F6O4U2H1W10K2124、以下關于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD10D7L10S10P1O9R5HE1S4G1I1F7A3P4ZN6B8J4G1E4O7K6125、主板某上市公司擬公開發(fā)行證券，下列情況中，導致其不滿足發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX8R7N4C9A7S3W5HT4P4M1Y9S4P6W1ZV9N6C3Z2B5H2L7126、證券公司公開發(fā)行債券，定期報告的內(nèi)容應當至少包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCQ8A1L10D3E3J8Q10HP6G2H1R7D8V10V10ZF5F7R1T3X10X6R3127、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關中止審查等事項的要求》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCK7F9L7S6C3Q8C4HE2T9H8V6W4Y5O7ZC8Q9O1O3O1Z4P8128、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW7H5H3A4H2T6P5HD9B4O7S3N6Z7O5ZR3W9H7G7N4L1B1129、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW4W8C1K3S2X8B1HO10Z7W6U3M10I4R8ZI6D5L4E7U8F8L9130、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列有關認定上市公司控制權(quán)歸屬的標準，說法正確的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ4G9Y10J6I5M2H4HW8G10D4V8T7F8U2ZX2Q5F10Y10K9Z5A9131、地方政府一般債券3年期的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的()。

A.20％

B.30％

C.50％

D.60％【答案】BCC2Y10M5K8L6U4S2HF3H9M1L7U8J1L6ZZ8N9G10Q3K3B9M4132、以下關于非上市公眾公司收購的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCF3Y9O9P5J7F6S2HW2F9R9D7H10X1H3ZZ4Y1X9T2E2J5C2133、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH6S5A10Q9B10U10I7HM6K6M7S6A7Q10W2ZW5R1H4I6I10F9Y1134、某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17%，退稅率為13%。2015年6月購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元，稅額85萬元。6月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬元，上月增值稅留抵稅額10萬元，該企業(yè)當期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為（）萬元。

A.8

B.20

C.26

D.6【答案】ACQ10V4D8T7J5Z7I7HY2E2I3K6Y5G5B7ZN4E10E10R9D1X7L8135、深圳證券交易所規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列()情形的，為存在股票終止上市風險的公司。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCQ4R5S8Q5Q1N9F9HZ7V6L9D6A7U8P9ZR6O6U8Q6D8T9T8136、下列關于個人所得稅的征稅項目，表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS5T9F8T9D1X3D6HB5J2R2O1V9P9Q5ZK4P1A9S10F2L7S4137、下列關于資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）的敘述，錯誤的是（）。

A.CAPM模型表明在風險和收益之間存在一種簡單的線性替換關系

B.CAPM模型對風險，收益率關系的描述是一種期望形式，因此本質(zhì)上是不可檢驗的

C.CAPM模型提供了對投資組合績效加以衡量的標準，夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)以及詹森指數(shù)就建立在CAPM模型之上

D.CAPM模型區(qū)別了系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險，由于非系統(tǒng)風險不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統(tǒng)風險上【答案】DCC4Y4J6X9Q6I8F8HA9T5Z2I6V10V4L5ZZ6G4P4X1Q2H6S5138、上市公司共11名董事，5名是關聯(lián)董事，審議關聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN9R9Z6K9B8T8S5HN5F9G9Z8G1U3P5ZC8Y9B9G2D5O2G3139、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后三年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級市場出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權(quán)益變動及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。

A.162.5萬股

B.137.5萬股

C.237.5萬股

D.0股【答案】ACU9X3R7W6F2P5Q1HV8V7U6K7J7A4W6ZE1Q7L10G1X2T5W6140、下列關于上市公司董事長職權(quán)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB8X6W1A2T9C9U4HA4E1G2O3R7J1U8ZZ6T4B3S10P2R8O5141、下列關于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件的說法中，正確的是（）。

A.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％

B.采用證券法規(guī)定的余額包銷或代銷方式發(fā)行

C.最近24個月內(nèi)曾發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50％以上的情形

D.最近3年及1期的財務報告審計意見不得為非標準無保留意見

E.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益后孰低者為計算依據(jù)【答案】ACW7R10K4P4E3K8B1HB10H10F5E8W6A8N9ZP1M5M5I8W8Y7V1142、下列關于會計估計說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV2G2G3Y5Q3D10H5HE7R3Q4L4H10Z7O7ZH5A1M6E6P6T3A6143、某于近期動工興建廠房，在該廠房建造過程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS10U5Q7D4O9L7K5HR1E10U4Y5E5U1Z2ZG3M4I9H10V7J2V4144、在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，屬于對債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關義務，并履行必要的程序。關于該履行程序，下列說法正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCY9Q9N5R3B10Z4K9HD9W4P5W1A9I7X10ZS7G9Q10O7U3L7K9145、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY8A7S10D4D5B7M6HR9K1Z9R10R6O1C4ZW9H1B8X8K9O4T9146、特定對象以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.24

B.12

C.36

D.6【答案】BCB2D6F7Z6J9W6Y2HB6Z10N3L6X2J4C7ZS6J4Z9T9B4A9O5147、2×16年12月31日，甲證券公司向乙企業(yè)訂購印有甲公司標志、為促銷宣傳準備的毛絨玩具，預付款100萬元，2017年3月31日到貨并收到相關發(fā)票，按計劃于2017年4月向客戶及潛在客戶派發(fā)。不考慮稅費等其他因素，甲公司的下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCG1E8R7G5P1U6E2HJ9T3Y3N7Q6W10K10ZV1O4F6X6J6R2E4148、關于審計函證的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR5H1Z10N7D8L7G7HQ4X3F6F2R6V8F6ZD3I1F3L4E7T2H10149、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU7X8B10X9X2L6S3HT5N3A4A2V6E5O7ZT3S5N9E4I8U1N8150、發(fā)行人、證券公司、證券服務機構(gòu)、投資者及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員存在（）情形時，上交所可以視情節(jié)輕重，對其單獨或者合并采取監(jiān)管措施和紀律處分。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU10O10Q6U4R5K3I3HM10Z2H9G5H2E5A8ZY5D6S1T8N9S1I6151、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU1J7S8C8W8Z2S2HO2Q10L4W6Q9B2U5ZJ7W5M6D1X8R3H2152、根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，獨立財務顧問應當對科創(chuàng)公司或者標的資產(chǎn)進行現(xiàn)場核查，出具核查報告并披露的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ2D1K7C2T5B1R5HN6C2S5D3O6X9D10Z