貨幣銀行學-商業(yè)銀行課件

商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、組織制度第三節(jié)

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第四節(jié)

商業(yè)銀行管理商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生二、商業(yè)銀行的形成途徑第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展涵義：專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。起源：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。貨幣兌換商錢莊早期銀行現(xiàn)代股份制銀行一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展涵義：專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、

商業(yè)銀行的產(chǎn)生與貨幣的兌換、保管、匯兌是分不開的。14-15世紀的歐洲，商業(yè)交往頻繁，金屬貨幣的成色、重量存在差異，要進行貿(mào)易，必須兌換成當?shù)氐呢泿?。人們需要一個安全的處所來存放自己的貨幣，出現(xiàn)貨幣的保管；為了避免長途攜帶貨幣所產(chǎn)生的風險，需要匯兌。貨幣的兌換、保管、匯兌給錢幣業(yè)主帶來了服務(wù)費收入。商業(yè)銀行的產(chǎn)生與貨幣的兌換、保管、匯兌是分不開的。當集中了大量貨幣資金，錢幣業(yè)主開始發(fā)放貸款，獲取利息收入。貨幣保管業(yè)務(wù)逐漸演變?yōu)榇婵顦I(yè)務(wù)。

貨幣兌換商：從原先被動的接受客戶委托保管貨幣→積極主動的攬存貨幣保管業(yè)務(wù)，并降低保管費→不收保管費，給客戶一定的好處（相當于利息）。此時，貨幣保管業(yè)務(wù)→存款業(yè)務(wù)。

當集中了大量貨幣資金，錢幣業(yè)主開始發(fā)放貸款，獲取利息收入。1587年，威尼斯銀行成立；

1593年，米蘭銀行成立；

1609年，阿姆斯特丹銀行成立；

1619年，漢堡銀行成立；

1621年，紐倫堡銀行成立；

1635年，鹿特丹銀行成立。這些銀行只接受商人存款并辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，后來才辦理貸款，但主要對政府，且利率過高（大約20%-30%）。1694年，英格蘭銀行成立，貸款利率大大降低（大約5%-6%），現(xiàn)代銀行制度產(chǎn)生的標志。1587年，威尼斯銀行成立；二、商業(yè)銀行的形成途徑從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；一些高利貸銀行選擇了降低利率，轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行；這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。組建新的現(xiàn)代商業(yè)銀行。以股份公司形式組建新的商業(yè)銀行，大多數(shù)商業(yè)銀行是按這一方式建立的。如：英格蘭銀行。中國：1897年：中國通商銀行（商辦，受控于官僚）；

1904年：戶部銀行（官商合辦）；

1907年：交通銀行（官商合辦）。二、商業(yè)銀行的形成途徑從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；商業(yè)銀行發(fā)展的模式:銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營

全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營

商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢：分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變英聯(lián)邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀完成了分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變銀行資本的集中化

國際銀行業(yè)購并浪潮商業(yè)銀行發(fā)展的模式:商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢：第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)二、商業(yè)銀行的職能與作用三、商業(yè)銀行的組織制度第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)一、商業(yè)銀行的性質(zhì)具有一般企業(yè)的特征如：擁有一定的自有資本；獨立核算、自負盈虧；利潤最大化（股東利益最大化）等。是一種特殊的企業(yè)

經(jīng)營的不是一般的商品，而是貨幣資金；是一種特殊的金融企業(yè)與央行比較：與其他的金融機構(gòu)比較：

一、商業(yè)銀行的性質(zhì)具有一般企業(yè)的特征二、商業(yè)銀行的職能1.信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負債業(yè)務(wù)，將社會上的各種閑散資金集中起來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的資金運用到國民經(jīng)濟各部門中去。商業(yè)銀行通過充當資金供應者和資金需求者的中介，實現(xiàn)了資金的順利融通，同時也形成了商業(yè)銀行利潤的重要來源。通過執(zhí)行信用中介職能，把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長期資本，在盈利性原則的支配下，還可以使資本從效益低的部門向效益高的部門轉(zhuǎn)移，從而優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。二、商業(yè)銀行的職能1.信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。在執(zhí)行支付中介職能時，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團體或個人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的。商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。2.支付中介支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應量。整個信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。商業(yè)銀行通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費用，同時又滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通和支付手段的需要。3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸

商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣泛應用，使商業(yè)銀行具備了為客戶提供更好的金融服務(wù)的物質(zhì)條件。社會化大生產(chǎn)和貨幣流通專業(yè)化程度的提高，又使企業(yè)將一些原本屬于自己的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)銀行代為辦理，如發(fā)工資、代理支付費用等。解釋：逆向選擇、道德風險。4.金融服務(wù)商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣泛應用單元制：不設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行。

如：美國1927年實行McFadden法案，不允許銀行跨州設(shè)立分支機構(gòu)。單元制優(yōu)點：防止壟斷；有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)系；銀行自主性強、靈活；管理層次少，央行調(diào)控傳導快，有利于實現(xiàn)央行的目標。單元制缺點：限制了競爭；限制了發(fā)展；與經(jīng)濟橫向開放性發(fā)展相矛盾。三、商業(yè)銀行的組織制度單元制：不設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行。三、商業(yè)銀行的組織制度美國：1920年，30000家銀行；

1985年，15000家銀行；

1995年，11000家銀行，和世界其他各國銀行數(shù)目的綜合一樣多。美國銀行數(shù)量多，規(guī)模小，一直到1995年底，全球十大銀行中無美國銀行。美國：1920年，30000家銀行；美國McFadden法案受到了沖擊：①通過銀行間兼并；②通過法案中的特例；

McFadden法案規(guī)定：如果一個州的法律明確允許其他州的銀行可以到本州設(shè)立分支機構(gòu)，則有效。③通過非銀行金融業(yè)務(wù)。

McFadden法案只約束銀行業(yè)務(wù)，非銀行金融業(yè)務(wù)不受約束。1994年，美國國會通過《瑞格-尼爾跨州銀行與分支機構(gòu)有效性法》，允許商業(yè)銀行跨州建立分支機構(gòu)。該法案規(guī)定，從1997年6月始，銀行可以全方位跨州經(jīng)營，使得美國銀行從單元制向總分行制轉(zhuǎn)變。美國McFadden法案受到了沖擊：分支銀行制（總分行制）指一家銀行能夠在總行之下不同區(qū)域(包括國外)設(shè)立分支機構(gòu)的組織模式。目前，世界上包括英國、德國、法國、日本等大多數(shù)國家都實行總分行制的組織模式，中國也是如此。

優(yōu)點：規(guī)模經(jīng)濟,有利于籌集、調(diào)劑資金、提高資金利用效率;同時也有助于抵御風險、增強競爭能力。

缺點：管理層次多，信息傳遞慢；可能導致過分集中和壟斷。分支銀行制（總分行制）控股公司制由一家大銀行或大企業(yè)組建持股公司，再由該公司兼并收購兩家以上銀行的組織模式?？毓晒就ǔＳ袃煞N模式：

銀行控股：一家大銀行成為控股公司，控制一家或多家其他銀行股份。如：花旗集團（CitigroupInc.）就是銀行性控股公司，控制著300多家銀行。

非銀行企業(yè)控股：由非銀行企業(yè)組建持股公司擁有銀行股份。

控股公司制第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)一、負債業(yè)務(wù)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)一、負債業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)：形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)。

（一）銀行資本：屬于商業(yè)銀行的自有資金。

一般情況下，商業(yè)銀行的穩(wěn)定←取決于公眾的信任程度←商業(yè)銀行的資產(chǎn)凈值。

銀行資本的作用：保護存款人利益；滿足銀行經(jīng)營；滿足銀行管理。負債業(yè)務(wù)：形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)。存款業(yè)務(wù)

1.支票存款（交易賬戶）即：活期存款（DemandDeposits）支票存款更多的是用于轉(zhuǎn)帳，而不是用于提現(xiàn)。對此類存款，商業(yè)銀行一般不付息，提供免費服務(wù)，如代發(fā)工資等。存款業(yè)務(wù)2.定期存款定期存款是投資者進行金融投資的一種重要方式，也是商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定資金來源的重要手段。

3.儲蓄存款儲蓄存款不能簽發(fā)支票；存折不具有流動性，即不能轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，銀行必須向存款人付息。

在美國，居民個人、政府和企業(yè)都可以持有儲蓄存款，但主要是居民個人。在中國，儲蓄存款專指居民個人在銀行的存款，機關(guān)、企業(yè)的存款不能稱之為儲蓄存款，公款私存被視為違法。2.定期存款自動轉(zhuǎn)賬制度（ATS）客戶開立兩個賬戶：活期存款賬戶（不付息，可開支票）、儲蓄帳戶（付息、不可開支票）?？蛻舻拇婵钇綍r放在儲蓄賬戶計收利息，銀行收到存戶所開出的支票需要付款時，可隨即將支付款項從儲蓄帳戶上轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上，自動轉(zhuǎn)帳，即時支付支票上的款項。優(yōu)點：ATS賬戶使客戶兼得活期賬戶和儲蓄賬戶的雙重優(yōu)點，既可以利用活期賬戶開出支票對外支付，又可以利用儲蓄賬戶獲取利息收入。金融創(chuàng)新自動轉(zhuǎn)賬制度（ATS）金融創(chuàng)新可轉(zhuǎn)讓的支付命令存款賬戶（NOW帳戶）（NOW:negotiableorderofwithdrawaccount）目的：避開“不準儲蓄帳戶使用支票”的規(guī)定。

NOW帳戶也稱為付息的活期存款，是既可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，又可支付利息，年利率略低于儲蓄存款，是一種不使用支票的支票帳戶，以支付命令書取代了支票。優(yōu)點：

存戶可隨時開出支付命令書，進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算或提現(xiàn)，其存款余額可取得利息收入，這種帳戶具有儲蓄帳戶的意義。

商業(yè)銀行吸引客戶，擴大存款?？赊D(zhuǎn)讓支付命令帳戶的對象一般限于個人和非營利性團體開立。可轉(zhuǎn)讓的支付命令存款賬戶（NOW帳戶）貨幣市場互助基金（MMMF）

（MMMF

：MoneyMarketMutualFund）貨幣市場互助基金于1971年由美國的投資銀行與證券公司創(chuàng)設(shè)。目的：避開“對定期存款支付的最高利率有限制”的規(guī)定。

MMMF：出售自己的股份來獲取客戶的資金，用其在貨幣市場上投資。認購股份者可以分得利潤，同時持股者還能對其股份簽發(fā)支票。它的股份事實上就是有利息的支票帳戶。但在法律上，這并非存款，利潤也非利息，所以不受利率上限的限制。

貨幣市場互助基金（MMMF）（非存款性）借款

1.同業(yè)拆借

2.回購協(xié)議

3.再貸款和再貼現(xiàn)

4.歐洲貨幣市場借款注：隨著金融市場的發(fā)展，（非存款性）借款逐漸成為較重要的銀行資金來源。20世紀60年代，非存款性借款占銀行負債的2%；20世紀90年代，該比例已超過20%。（非存款性）借款資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行資金運用的業(yè)務(wù)。

（一）現(xiàn)金資產(chǎn)：流動性最高，收益性低；包括：庫存現(xiàn)金：非盈利資產(chǎn)，所需保管費用高；在央行的存款：法定存款準備金或一般存款；存放同業(yè)存款：便于同業(yè)間結(jié)算收付和代理業(yè)務(wù)，可隨時支用，視同現(xiàn)金；在途資金（托收中現(xiàn)金）：應收款項。

注：多數(shù)國家的央行（如美國）對商業(yè)銀行在央行的存款不支付利息，中國除外。

二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行資金運用的業(yè)務(wù)。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）貸款：商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

（1）工商業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費者貸款、同業(yè)貸款、其他貸款。（2）短期貸款、中期貸款、長期貸款；（3）信用貸款、擔保貸款、抵押貸款；（4）正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。（貸款風險度）（二）貸款：商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

①正常貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；貸款損失的概率為0

貸款風險分類的標準：依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度。①正常貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；貸款損失的概率不超過5%

①正常貸款②關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息；貸款損失的概率在30%-50%。

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失；貸款損失的概率在50%-75%之間。

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款④可疑貸款借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款④可疑貸款⑤損失貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。貸款損失的概率在75%-100%

。①正常貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本商業(yè)銀行貸款五級分類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認的標準，這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度。不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款×100%一般情況下，不良貸款率應≤5%商業(yè)銀行貸款五級分類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。證券投資：商業(yè)銀行買賣有價證券。優(yōu)點：保持資產(chǎn)的流動性（隨時出售證券，滿足流動性）；增加收益，分散風險（資產(chǎn)多元化，證券投資組合）。

注：德國、瑞士、奧地利等國家實行全能銀行制；1999年，美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》允許商業(yè)銀行可買賣股票，但從控制風險的角度出發(fā)，商業(yè)銀行證券投資的對象仍以各類債券為主。但世界絕大多數(shù)國家不允許銀行買賣股票。

證券投資：商業(yè)銀行買賣有價證券。三、中間業(yè)務(wù)1.

中間業(yè)務(wù)的涵義

銀行不運用自己的資金，接收客戶委托為其提供服務(wù)，據(jù)以收取費用的一種業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)不占用或很少占用銀行資產(chǎn)，但能為銀行增加收益。三、中間業(yè)務(wù)1.中間業(yè)務(wù)的涵義銀行不運用自己的資金，接收

銀行的盈利方式主要是:利差收入和非利差收入。

利差收入:指的就是貸款利息收入與存款利息支出的差額。

非利差收入:是通過中間業(yè)務(wù)來實現(xiàn)的，比如說銀行收取的年費、辦理承兌等業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費等。銀行的盈利方式主要是:利差收入和非利差收入。規(guī)避資本管制，增加盈利來源。適應金融環(huán)境的變化。轉(zhuǎn)移和分散風險。適應客戶對銀行服務(wù)多樣化的要求。商業(yè)銀行自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)?？萍歼M步推動商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因：規(guī)避資本管制，增加盈利來源。中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因：結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項。通過企業(yè)在銀行開里的支票存款賬戶進行資金劃撥。信托業(yè)務(wù)。銀行為委托人管理所托管的財產(chǎn)，為受益人謀利。代理業(yè)務(wù)。如：代發(fā)工資、代收費用等。信用卡業(yè)務(wù)。租賃業(yè)務(wù)。收取現(xiàn)金，出讓財產(chǎn)使用權(quán)。傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)：結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項。傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)：

融資租賃：又稱金融租賃或財務(wù)租賃，是指出租人根據(jù)承租人對供貨人和租賃標的物的選擇，由出租人向供貨人購買租賃標的物，然后租給承租人使用。承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物件的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權(quán)。

從實質(zhì)上講，融資租賃相當于分期付款購買。在融資租賃交易中，承租人對租賃物幾乎都要留購。在留購之前，租賃物的所有權(quán)暫時是出租人的。通過留購，出租人才能把租賃物的所有權(quán)轉(zhuǎn)給承租人。融資租賃：又稱金融租賃或財務(wù)租賃，是指出租人根據(jù)承租人對供第四節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理三、《巴塞爾協(xié)議》第四節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則流動性原則：流動性是指商業(yè)銀行隨時應付客戶提現(xiàn)和滿足客戶貸款的能力。

商業(yè)銀行保持適度流動性的重要性：

過高的資產(chǎn)流動性，會使銀行失去盈利機會甚至出現(xiàn)虧損；過低的流動性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機、客戶流失、喪失資金來源，甚至會因為擠兌導致銀行倒閉。一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則流動性原則：流動性是指商業(yè)銀行隨時應付安全性原則安全性是指銀行具有控制風險、彌補損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。安全性原則就是盡可能地避免和減少風險。盈利性原則在穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，以實現(xiàn)銀行的價值最大化。

安全性原則4.盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)

流動性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。

安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。

盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的經(jīng)營者應依據(jù)自身條件，從實際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化。4.盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)流動性是商業(yè)銀行正常二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理1.資產(chǎn)管理理論

主要研究如何把籌集到的資產(chǎn)恰當?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資產(chǎn)上。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預期收入理論發(fā)展的演變過程。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理1.資產(chǎn)管理理論主要研究如何基本觀點：存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時可能被提取，為了保證資金的流動性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲備相適應的有償性貸款。銀行貸款應該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證。⑴商業(yè)貸款理論基本觀點：存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)是局限性：①這種帶有自償特征的放款理論，不能滿足經(jīng)濟發(fā)展對銀行長期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展；②忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性，沒有充分利用長期負債；③忽視短期貸款的風險性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟周期及其帶來的風險。

⑴商業(yè)貸款理論局限性：⑴商業(yè)貸款理論局限性：①證券價格受市場波動的影響很大，當銀根緊縮時，資金短缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；②當經(jīng)濟危機發(fā)生使證券價格下跌時，銀行大量拋售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動性的初衷相矛盾。

⑵資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論局限性：⑵資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論基本觀點：

銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無論是短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來收入為基礎(chǔ)。只要未來收入有保證就可以保證銀行資產(chǎn)的流動性。

⑶預期收入理論基本觀點：⑶預期收入理論2.負債管理理論

負債管理理論是以負債為經(jīng)營重點，即以借入資金的方式來保證流動性，以積極創(chuàng)造負債的方式來調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認為：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。負債管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論向購買理論和銷售理論發(fā)展的三個階段：2.負債管理理論負債管理理論是以負債為經(jīng)營重點，即以借

⑴存款理論基本觀點：

①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)；②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；③存款應當支付利息，作為對存款者放棄流動性的報酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。⑴存款理論基本觀點：

⑵購買理論基本觀點：①商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金；②商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性；③商業(yè)銀行吸收資金的適宜時機是在通貨膨脹的情況下。直接或間接抬高資金價格，是實現(xiàn)購買行為的主要手段。局限性：助長商業(yè)銀行片面擴大負債，加深債務(wù)危機，導致銀行業(yè)惡性競爭，加重通貨膨脹負擔。⑵購買理論基本觀點：①商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以基本觀點：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產(chǎn)品，擴大商業(yè)銀行的資金來源和收益水平。該理論給銀行負債管理注入了現(xiàn)代企業(yè)的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設(shè)計資產(chǎn)類或負債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來完善服務(wù)。局限性：未能很好地解決如何使銀行盈利性與流動性和安全性統(tǒng)一的問題。

⑶銷售理論基本觀點：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負債管理的中心任務(wù)就3.資產(chǎn)負債管理理論

⑴該理論的主要特點：①綜合性。即資產(chǎn)和負債管理并重；②適應性。即根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營行為，加強動態(tài)管理。

⑵該理論提出的基本經(jīng)營原則：①總量平衡原則。即資產(chǎn)與負債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡。②結(jié)構(gòu)對稱原則。即資產(chǎn)和負債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對稱。③分散性原則。即資金分配運用應做到數(shù)量和種類分散。3.資產(chǎn)負債管理理論⑴該理論的主要特點：

①缺口管理法。分為兩種：

▲利率敏感性缺口管理方法。基本思路是:銀行可以根據(jù)利率變動的趨勢，通過擴大或縮小利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之間缺口的幅度，來調(diào)整資產(chǎn)和負債的組合及規(guī)模，以達到盈利的最大化。

▲持續(xù)期缺口管理方法。具體做法是:在任何一個既定時期，計算資產(chǎn)加權(quán)平均到期日減負債加權(quán)平均到期日的差額，即持續(xù)期缺口。如該缺口為正，則說明資金運用過多；反之，則資金運用不足，應根據(jù)外部環(huán)境進行調(diào)控。

⑶資產(chǎn)負債管理的主要技術(shù)方法：①缺口管理法。分為兩種：⑶資產(chǎn)負債管理的主要技術(shù)方法：

②利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應銀行的經(jīng)營目標。主要手段有：

▲增加利差。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應銀行的經(jīng)營目標；

▲創(chuàng)新金融衍生工具及交易方式。即運用金融期貨交易、金融期權(quán)交易、利率互換等衍生工具，進行利差管理與資產(chǎn)的避險保值。

⑶資產(chǎn)負債管理的主要技術(shù)方法：②利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應銀三、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行的風險管理《巴塞爾協(xié)議》是目前監(jiān)管銀行經(jīng)營發(fā)展方面的國際準則，于1988年通過后幾經(jīng)修訂。1998年，巴塞爾委員會決定全面修改此協(xié)議，2004年6月正式公布了《新巴塞爾協(xié)議》，將于2006年底開始實施。

各國銀行監(jiān)管當局都以《巴塞爾協(xié)議》的原則來約束本國的商業(yè)銀行。三、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行的風險管理《巴塞爾協(xié)議》是目前1.

《巴塞爾協(xié)議》⑴背景：20世紀70年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)的風險增大，為了避免銀行危機的連鎖反應，統(tǒng)一國際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。

⑵巴塞爾銀行監(jiān)管委員會：(簡稱“巴塞爾委員會”)，1975年2月，“十國集團”以及盧森堡和瑞士的代表聚會瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國際合作。

⑶《巴塞爾協(xié)議》：1988年7月，巴塞爾委員會的12個成員國正式簽署了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的建議》，簡稱《巴塞爾協(xié)議》

1.《巴塞爾協(xié)議》⑴背景：20世紀70年代，金融自由化浪(4)《巴塞爾協(xié)議》的目的

◆一是鼓勵銀行實行謹慎的流動性管理，加強國際銀行體系的健全性和穩(wěn)定性；◆二是逐步消除當時國際銀行業(yè)不公平競爭的基礎(chǔ)，統(tǒng)一各國銀行監(jiān)管的標準，建立公正的國際性銀行管理體制。(4)《巴塞爾協(xié)議》的目的◆一是鼓勵銀行實行謹慎的流動性管

①資本的組成。協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規(guī)定核心資本應占整個資本的50%，附屬資本不應超過資本總額的50%。

②風險加權(quán)制。協(xié)議對不同資產(chǎn)分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風險權(quán)數(shù)。

③設(shè)計目標標準比率。協(xié)議確立了到1992年底，從事國際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風險資產(chǎn)的比例必須達到8%（其中核心資本不低于4%）的目標。

④過渡期及實施安排。以保證個別銀行在過渡期內(nèi)提高資本充足率，并按期達到最終目標標準。兩大支柱：銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風險的聯(lián)系。

(5)《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容①資本的組成。協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。

◆第一，1991年11月，重新詳細定義了可計入銀行資本用以計算資本充足率的普通準備金與壞帳準備金。

◆第二，初步認識到國別風險，于1994年6月重新規(guī)定對OECD成員國資產(chǎn)的風險權(quán)重。

◆第三，在巴林銀行倒閉的影響下，提升對市場風險的認識。1995年4月對銀行某些表外業(yè)務(wù)的風險權(quán)重進行了調(diào)整，并在1996年1月推出《資本協(xié)議關(guān)于市場風險的補充規(guī)定》。其核心內(nèi)容是，銀行必須量化市場風險并計算相應的資本要求。

2.《巴塞爾協(xié)議》的補充和完善◆第一，1991年11月，重新詳細定義了可計入銀行資本用以3.

《新巴塞爾協(xié)議》⑴背景：從巴林銀行的倒閉到東南亞的金融危機，人們看到，金融業(yè)存在的問題不僅僅是信用風險或市場風險等單一風險的問題，而是由信用風險、市場風險外加操作風險互相交織、共同作用造成的。

⑵《資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》：即新資本充足率框架，亦稱《新巴塞爾協(xié)議》，于2004年6月26日正式公布，計劃于2006年底開始實施。⑶《新巴塞爾協(xié)議》的三大支柱：資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀律3.《新巴塞爾協(xié)議》⑴背景：從巴林銀行的倒閉到東南亞的金歷史ⅱ岳麓版第13課交通與通訊的變化資料精品課件歡迎使用歷史ⅱ岳麓版第13課交通與通訊的變化資料精品課件歡迎使用貨幣銀行學-商業(yè)銀行課件貨幣銀行學-商業(yè)銀行課件貨幣銀行學-商業(yè)銀行課件[自讀教材·填要點]一、鐵路，更多的鐵路1．地位鐵路是

建設(shè)的重點，便于國計民生，成為國民經(jīng)濟發(fā)展的動脈。2．出現(xiàn)1881年，中國自建的第一條鐵路——唐山

至胥各莊鐵路建成通車。1888年，宮廷專用鐵路落成。交通運輸開平[自讀教材·填要點]一、鐵路，更多的鐵路交通運輸開平

3．發(fā)展(1)原因：①甲午戰(zhàn)爭以后列強激烈爭奪在華鐵路的

。②修路成為中國人

的強烈愿望。(2)成果：1909年

建成通車；民國以后，各條商路修筑權(quán)收歸國有。4．制約因素政潮迭起，軍閥混戰(zhàn)，社會經(jīng)濟凋敝，鐵路建設(shè)始終未入正軌。修筑權(quán)救亡圖存京張鐵路3．發(fā)展修筑權(quán)救亡圖存京張鐵路

二、水運與航空1．水運(1)1872年,

正式成立，標志著中國新式航運業(yè)的誕生。(2)1900年前后，民間興辦的各種輪船航運公司近百家，幾乎都是在列強排擠中艱難求生。2．航空(1)起步：1918年，附設(shè)在福建馬尾造船廠的海軍飛機工程處開始研制

。(2)發(fā)展：1918年，北洋政府在交通部下設(shè)“

”；此后十年間，航空事業(yè)獲得較快發(fā)展。輪船招商局水上飛機籌辦航空事宜處二、水運與航空輪船招商局水上飛機籌辦航空事宜處三、從驛傳到郵政1．郵政(1)初辦郵政：1896年成立“大清郵政局”，此后又設(shè)

，郵傳正式脫離海關(guān)。(2)進一步發(fā)展：1913年，北洋政府宣布裁撤全部驛站；1920年，中國首次參加

。郵傳部萬國郵聯(lián)大會三、從驛傳到郵政郵傳部萬國郵聯(lián)大會2．電訊(1)開端：1877年，福建巡撫在

架設(shè)第一條電報線，成為中國自辦電報的開端。(2)特點：進程曲折，發(fā)展緩慢，直到20世紀30年代情況才發(fā)生變化。3．交通通訊變化的影響(1)新式交通促進了經(jīng)濟發(fā)展，改變了人們的通訊手段和

，

轉(zhuǎn)變了人們的思想觀念。(2)交通近代化使中國同世界的聯(lián)系大大增強，使異地傳輸更為便捷。(3)促進了中國的經(jīng)濟與社會發(fā)展，也使人們的生活

。臺灣出行方式多姿多彩2．電訊臺灣出行方式多姿多彩[合作探究·提認知]

電視劇《闖關(guān)東》講述了濟南章丘朱家峪人朱開山一家，從清末到九一八事變爆發(fā)闖關(guān)東的前塵往事。下圖是朱開山一家從山東輾轉(zhuǎn)逃亡到東北途中可能用到的四種交通工具。[合作探究·提認知]

電視劇《闖關(guān)東》講述了濟南章丘依據(jù)材料概括晚清中國交通方式的特點，并分析其成因。

提示：特點：新舊交通工具并存(或：傳統(tǒng)的帆船、獨輪車，近代的小火輪、火車同時使用)。

原因：近代西方列強的侵略加劇了中國的貧困，阻礙社會發(fā)展；西方工業(yè)文明的沖擊與示范；中國民族工業(yè)的興起與發(fā)展；政府及各階層人士的提倡與推動。依據(jù)材料概括晚清中國交通方式的特點，并分析其成因。[串點成面·握全局][串點成面·握全局]貨幣銀行學-商業(yè)銀行課件

一、近代交通業(yè)發(fā)展的原因、特點及影響1．原因(1)先進的中國人為救國救民，積極興辦近代交通業(yè)，促進中國社會發(fā)展。(2)列強侵華的需要。為擴大在華利益，加強控制、鎮(zhèn)壓中國人民的反抗，控制和操縱中國交通建設(shè)。(3)工業(yè)革命的成果傳入中國，為近代交通業(yè)的發(fā)展提供了物質(zhì)條件。一、近代交通業(yè)發(fā)展的原因、特點及影響2．特點(1)近代中國交通業(yè)逐漸開始近代化的進程，鐵路、水運和航空都獲得了一定程度的發(fā)展。(2)近代中國交通業(yè)受到西方列強的控制和操縱。(3)地域之間的發(fā)展不平衡。3．影響(1)積極影響：促進了經(jīng)濟發(fā)展，改變了人們的出行方式，一定程度上轉(zhuǎn)變了人們的思想觀念；加強了中國與世界各地的聯(lián)系，豐富了人們的生活。(2)消極影響：有利于西方列強的政治侵略和經(jīng)濟掠奪。2．特點1．李鴻章1872年在上海創(chuàng)辦輪船招商局，“前10年盈和，成為長江上重要商局，招商局和英商太古、怡和三家呈鼎立之勢”。這說明該企業(yè)的創(chuàng)辦 (

)A．打破了外商對中國航運業(yè)的壟斷B．阻止了外國對中國的經(jīng)濟侵略C．標志著中國近代化的起步D．使李鴻章轉(zhuǎn)變?yōu)槊褡遒Y本家1．李鴻章1872年在上海創(chuàng)辦輪船招商局，“前10年盈和，成解析：李鴻章是地主階級的代表，并未轉(zhuǎn)化為民族資本家；洋務(wù)運動標志著中國近代化的開端，但不是具體以某個企業(yè)的創(chuàng)辦為標志；洋務(wù)運動中民用企業(yè)的創(chuàng)辦在一定程度上抵制了列強的經(jīng)濟侵略，但是并未能阻止其侵略。故B、C、D三項表述都有錯誤。答案：A解析：李鴻章是地主階級的代表，并未轉(zhuǎn)化為民族資本家；洋務(wù)運動二、近代以來交通、通訊工具的進步對人們社會生活的影響(1)交通工具和交通事業(yè)的發(fā)展，不僅推動各地經(jīng)濟文化交流和發(fā)展，而且也促進信息的傳播，開闊人們的視野，加快生活的節(jié)奏，對人們的社會生活產(chǎn)生了深刻影響。(2)通訊工具的變遷和電訊事業(yè)的發(fā)展，使信息的傳遞變得快捷簡便，深刻地改變著人們的思想觀念，影響著人們的社會生活。二、近代以來交通、通訊工具的進步對人們社會生活的影響2．清朝黃遵憲曾作詩曰：“鐘聲一及時，頃刻不少留。雖有萬鈞柁，動如繞指柔?！边@是在描寫 (

)A．電話B．汽車C．電報 D．火車解析：從“萬鈞柁”“動如繞指柔”可推斷為火車。答案：D2．清朝黃遵憲曾作詩曰：“鐘聲一及時，頃刻不少留。雖貨幣銀行學-商業(yè)銀行課件[典題例析][例1]

上海世博會曾吸引了大批海內(nèi)外人士利用各種交通工具前往參觀。然而在19世紀七十年代，江蘇沿江居民到上海，最有可能乘坐的交通工具是 (

)A．江南制造總局的汽車B．洋人發(fā)明的火車C．輪船招商局的輪船D．福州船政局的軍艦[典題例析][例1]上海世博會曾吸引了大批海內(nèi)外人[解析]由材料信息“19世紀七十年代，由江蘇沿江居民到上海”可判斷最有可能是輪船招商局的輪船。[答案]

C[解析]由材料信息“19世紀七十年代，由江蘇沿江居[題組沖關(guān)]1．中國近代史上首次打破列強壟斷局面的交通行業(yè)是(

)A．公路運輸 B．鐵路運輸C．輪船運輸 D．航空運輸解析：根據(jù)所學1872年李鴻章創(chuàng)辦輪船招商局，這是洋務(wù)運動中由軍工企業(yè)轉(zhuǎn)向兼辦民用企業(yè)、由官辦轉(zhuǎn)向官督商辦的第一個企業(yè)。具有打破外輪壟斷中國航運業(yè)的積極意義，這在一定程度上保護了中國的權(quán)利。據(jù)此本題選C項。答案：C[題組沖關(guān)]1．中國近代史上首次打破列強壟斷局面的交通行業(yè)是2.右圖是1909年《民呼日報》上登載的一幅漫畫，其要表達的主題是(

)A．帝國主義掠奪中國鐵路權(quán)益B．西方國家學習中國文化C．西方列強掀起瓜分中國狂潮D．西方八國組成聯(lián)軍侵略中國2.右圖是1909年《民呼日報》上登載的解析：從圖片中可以了解到各國舉的燈籠是火車形狀，20世紀初的這一幅漫畫正反映了帝國主義掠奪中國鐵路權(quán)益。B項說法錯誤，C項不能反映漫畫的主題，D項時間上不一致。答案：A解析：從圖片中可以了解到各國舉的燈籠是火車形狀，20世紀初的貨幣銀行學-商業(yè)銀行課件[典題例析][例2]

(2010·福建高考)上海是近代中國茶葉的一個外銷中心。1884年，福建茶葉市場出現(xiàn)了茶葉收購價格與上海出口價格同步變動的現(xiàn)象。與這一現(xiàn)象直接相關(guān)的近代事業(yè)是(

)A．電報業(yè) B．大眾報業(yè)C．鐵路交通業(yè) D．輪船航運業(yè)[解析]材料主要反映了信息交流的快捷，故選A。[答案]

A[典題例析][例2](2010·福建高考)上海是近[題組沖關(guān)]3．假如某愛國實業(yè)家在20世紀初需要了解全國各地商業(yè)信息，可采用的最快捷的方式是 (

)A．乘坐飛機赴各地了解B．通過無線電報輸送訊息C．通過互聯(lián)網(wǎng)D．乘坐火車赴各地了解解析：本題考查中國近代物質(zhì)生活的變遷。注意題干信息“20世紀初”“最快捷的方式”，因此應選B，火車速度遠不及電報快。20世紀30年代民航飛機才在中國出現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)出現(xiàn)在20世紀90年代。答案：B[題組沖關(guān)]3．假如某愛國實業(yè)家在20世紀初需要了解全國各地4．下列不屬于通訊工具變遷和電訊事業(yè)發(fā)展影響的是(

)A．信息傳遞快捷簡便B．改變著人們的思想觀念C．阻礙了人們的感情交流D．影響著人們的社會生活解析：新式通訊工具方便快捷，便于人們感情的溝通和交流。答案：C4．下列不屬于通訊工具變遷和電訊事業(yè)發(fā)展影響的是()貨幣銀行學-商業(yè)銀行課件關(guān)鍵詞——交通和通訊不斷進步、辛亥革命和國民大革命順應時代潮流圖說歷史主旨句歸納(1)近代交通由傳統(tǒng)的人力工具逐漸演變?yōu)?/p>

機械動力牽引的新式交通工具，火車、

汽車、電車、輪船、飛機先后出現(xiàn)。(2)通訊工具由傳統(tǒng)的郵政通信發(fā)展為先進

的電訊工具，有線電報、電話、無線電

報先后發(fā)明。(3)近代以來，交通、通訊工具的進步，推

動了經(jīng)濟與社會的發(fā)展。關(guān)鍵詞——交通和通訊不斷進步、辛亥革命和國民大革命順應圖說歷關(guān)鍵詞——交通和通訊不斷進步、辛亥革命和國民大革命順應時代潮流圖說歷史主旨句歸納(1)1911年，革命黨人發(fā)動武昌起義，辛亥革命爆發(fā)，隨后建立了中華民國，頒布了《中華民國臨時約法》；辛亥革命是中國近代化進程的里程碑。(2)1924年國民黨“一大”召開，標志著第

一次國共

合作正式實現(xiàn)，國民大革命興起。(3)1926年國民革命軍出師北伐，連克武昌、九江，直搗南京、上海，取得巨大成功。關(guān)鍵詞——交通和通訊不斷進步、辛亥革命和國民大革命順應時圖說關(guān)鍵詞——交通和通訊不斷進步、辛亥革命和國民大革命順應時代潮流圖說歷史主旨句歸納(1)20世紀初，孫中山提出“民族、民權(quán)、

民生”三民主義，成為以后辛亥革命的

指導思想。(2)三民主義沒有明確提出反帝要求，也沒

有提出廢除封建土地制度，是一個不徹

底的資產(chǎn)階級革命綱領(lǐng)。(3)1924年，孫中山將三民主義發(fā)展為新三

民主義，明確提出了反帝要求，它成為

第一次國共合作的政治基礎(chǔ)和國民大革

命的旗幟。關(guān)鍵詞——交通和通訊不斷進步、辛亥革命和國民大革命順應時圖說商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、組織制度第三節(jié)

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第四節(jié)

商業(yè)銀行管理商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生二、商業(yè)銀行的形成途徑第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展涵義：專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。起源：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。貨幣兌換商錢莊早期銀行現(xiàn)代股份制銀行一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展涵義：專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、

商業(yè)銀行的產(chǎn)生與貨幣的兌換、保管、匯兌是分不開的。14-15世紀的歐洲，商業(yè)交往頻繁，金屬貨幣的成色、重量存在差異，要進行貿(mào)易，必須兌換成當?shù)氐呢泿?。人們需要一個安全的處所來存放自己的貨幣，出現(xiàn)貨幣的保管；為了避免長途攜帶貨幣所產(chǎn)生的風險，需要匯兌。貨幣的兌換、保管、匯兌給錢幣業(yè)主帶來了服務(wù)費收入。商業(yè)銀行的產(chǎn)生與貨幣的兌換、保管、匯兌是分不開的。當集中了大量貨幣資金，錢幣業(yè)主開始發(fā)放貸款，獲取利息收入。貨幣保管業(yè)務(wù)逐漸演變?yōu)榇婵顦I(yè)務(wù)。

貨幣兌換商：從原先被動的接受客戶委托保管貨幣→積極主動的攬存貨幣保管業(yè)務(wù)，并降低保管費→不收保管費，給客戶一定的好處（相當于利息）。此時，貨幣保管業(yè)務(wù)→存款業(yè)務(wù)。

當集中了大量貨幣資金，錢幣業(yè)主開始發(fā)放貸款，獲取利息收入。1587年，威尼斯銀行成立；

1593年，米蘭銀行成立；

1609年，阿姆斯特丹銀行成立；

1619年，漢堡銀行成立；

1621年，紐倫堡銀行成立；

1635年，鹿特丹銀行成立。這些銀行只接受商人存款并辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，后來才辦理貸款，但主要對政府，且利率過高（大約20%-30%）。1694年，英格蘭銀行成立，貸款利率大大降低（大約5%-6%），現(xiàn)代銀行制度產(chǎn)生的標志。1587年，威尼斯銀行成立；二、商業(yè)銀行的形成途徑從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；一些高利貸銀行選擇了降低利率，轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行；這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。組建新的現(xiàn)代商業(yè)銀行。以股份公司形式組建新的商業(yè)銀行，大多數(shù)商業(yè)銀行是按這一方式建立的。如：英格蘭銀行。中國：1897年：中國通商銀行（商辦，受控于官僚）；

1904年：戶部銀行（官商合辦）；

1907年：交通銀行（官商合辦）。二、商業(yè)銀行的形成途徑從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；商業(yè)銀行發(fā)展的模式:銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營

全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營

商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢：分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變英聯(lián)邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀完成了分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變銀行資本的集中化

國際銀行業(yè)購并浪潮商業(yè)銀行發(fā)展的模式:商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢：第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)二、商業(yè)銀行的職能與作用三、商業(yè)銀行的組織制度第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)一、商業(yè)銀行的性質(zhì)具有一般企業(yè)的特征如：擁有一定的自有資本；獨立核算、自負盈虧；利潤最大化（股東利益最大化）等。是一種特殊的企業(yè)

經(jīng)營的不是一般的商品，而是貨幣資金；是一種特殊的金融企業(yè)與央行比較：與其他的金融機構(gòu)比較：

一、商業(yè)銀行的性質(zhì)具有一般企業(yè)的特征二、商業(yè)銀行的職能1.信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負債業(yè)務(wù)，將社會上的各種閑散資金集中起來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的資金運用到國民經(jīng)濟各部門中去。商業(yè)銀行通過充當資金供應者和資金需求者的中介，實現(xiàn)了資金的順利融通，同時也形成了商業(yè)銀行利潤的重要來源。通過執(zhí)行信用中介職能，把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長期資本，在盈利性原則的支配下，還可以使資本從效益低的部門向效益高的部門轉(zhuǎn)移，從而優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。二、商業(yè)銀行的職能1.信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。在執(zhí)行支付中介職能時，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團體或個人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的。商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。2.支付中介支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應量。整個信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。商業(yè)銀行通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費用，同時又滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通和支付手段的需要。3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸

商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣泛應用，使商業(yè)銀行具備了為客戶提供更好的金融服務(wù)的物質(zhì)條件。社會化大生產(chǎn)和貨幣流通專業(yè)化程度的提高，又使企業(yè)將一些原本屬于自己的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)銀行代為辦理，如發(fā)工資、代理支付費用等。解釋：逆向選擇、道德風險。4.金融服務(wù)商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣泛應用單元制：不設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行。

如：美國1927年實行McFadden法案，不允許銀行跨州設(shè)立分支機構(gòu)。單元制優(yōu)點：防止壟斷；有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)系；銀行自主性強、靈活；管理層次少，央行調(diào)控傳導快，有利于實現(xiàn)央行的目標。單元制缺點：限制了競爭；限制了發(fā)展；與經(jīng)濟橫向開放性發(fā)展相矛盾。三、商業(yè)銀行的組織制度單元制：不設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行。三、商業(yè)銀行的組織制度美國：1920年，30000家銀行；

1985年，15000家銀行；

1995年，11000家銀行，和世界其他各國銀行數(shù)目的綜合一樣多。美國銀行數(shù)量多，規(guī)模小，一直到1995年底，全球十大銀行中無美國銀行。美國：1920年，30000家銀行；美國McFadden法案受到了沖擊：①通過銀行間兼并；②通過法案中的特例；

McFadden法案規(guī)定：如果一個州的法律明確允許其他州的銀行可以到本州設(shè)立分支機構(gòu)，則有效。③通過非銀行金融業(yè)務(wù)。

McFadden法案只約束銀行業(yè)務(wù)，非銀行金融業(yè)務(wù)不受約束。1994年，美國國會通過《瑞格-尼爾跨州銀行與分支機構(gòu)有效性法》，允許商業(yè)銀行跨州建立分支機構(gòu)。該法案規(guī)定，從1997年6月始，銀行可以全方位跨州經(jīng)營，使得美國銀行從單元制向總分行制轉(zhuǎn)變。美國McFadden法案受到了沖擊：分支銀行制（總分行制）指一家銀行能夠在總行之下不同區(qū)域(包括國外)設(shè)立分支機構(gòu)的組織模式。目前，世界上包括英國、德國、法國、日本等大多數(shù)國家都實行總分行制的組織模式，中國也是如此。

優(yōu)點：規(guī)模經(jīng)濟,有利于籌集、調(diào)劑資金、提高資金利用效率;同時也有助于抵御風險、增強競爭能力。

缺點：管理層次多，信息傳遞慢；可能導致過分集中和壟斷。分支銀行制（總分行制）控股公司制由一家大銀行或大企業(yè)組建持股公司，再由該公司兼并收購兩家以上銀行的組織模式。控股公司通常有兩種模式：

銀行控股：一家大銀行成為控股公司，控制一家或多家其他銀行股份。如：花旗集團（CitigroupInc.）就是銀行性控股公司，控制著300多家銀行。

非銀行企業(yè)控股：由非銀行企業(yè)組建持股公司擁有銀行股份。

控股公司制第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)一、負債業(yè)務(wù)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)一、負債業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)：形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)。

（一）銀行資本：屬于商業(yè)銀行的自有資金。

一般情況下，商業(yè)銀行的穩(wěn)定←取決于公眾的信任程度←商業(yè)銀行的資產(chǎn)凈值。

銀行資本的作用：保護存款人利益；滿足銀行經(jīng)營；滿足銀行管理。負債業(yè)務(wù)：形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)。存款業(yè)務(wù)

1.支票存款（交易賬戶）即：活期存款（DemandDeposits）支票存款更多的是用于轉(zhuǎn)帳，而不是用于提現(xiàn)。對此類存款，商業(yè)銀行一般不付息，提供免費服務(wù)，如代發(fā)工資等。存款業(yè)務(wù)2.定期存款定期存款是投資者進行金融投資的一種重要方式，也是商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定資金來源的重要手段。

3.儲蓄存款儲蓄存款不能簽發(fā)支票；存折不具有流動性，即不能轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，銀行必須向存款人付息。

在美國，居民個人、政府和企業(yè)都可以持有儲蓄存款，但主要是居民個人。在中國，儲蓄存款專指居民個人在銀行的存款，機關(guān)、企業(yè)的存款不能稱之為儲蓄存款，公款私存被視為違法。2.定期存款自動轉(zhuǎn)賬制度（ATS）客戶開立兩個賬戶：活期存款賬戶（不付息，可開支票）、儲蓄帳戶（付息、不可開支票）。客戶的存款平時放在儲蓄賬戶計收利息，銀行收到存戶所開出的支票需要付款時，可隨即將支付款項從儲蓄帳戶上轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上，自動轉(zhuǎn)帳，即時支付支票上的款項。優(yōu)點：ATS賬戶使客戶兼得活期賬戶和儲蓄賬戶的雙重優(yōu)點，既可以利用活期賬戶開出支票對外支付，又可以利用儲蓄賬戶獲取利息收入。金融創(chuàng)新自動轉(zhuǎn)賬制度（ATS）金融創(chuàng)新可轉(zhuǎn)讓的支付命令存款賬戶（NOW帳戶）（NOW:negotiableorderofwithdrawaccount）目的：避開“不準儲蓄帳戶使用支票”的規(guī)定。

NOW帳戶也稱為付息的活期存款，是既可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，又可支付利息，年利率略低于儲蓄存款，是一種不使用支票的支票帳戶，以支付命令書取代了支票。優(yōu)點：

存戶可隨時開出支付命令書，進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算或提現(xiàn)，其存款余額可取得利息收入，這種帳戶具有儲蓄帳戶的意義。

商業(yè)銀行吸引客戶，擴大存款?？赊D(zhuǎn)讓支付命令帳戶的對象一般限于個人和非營利性團體開立。可轉(zhuǎn)讓的支付命令存款賬戶（NOW帳戶）貨幣市場互助基金（MMMF）

（MMMF

：MoneyMarketMutualFund）貨幣市場互助基金于1971年由美國的投資銀行與證券公司創(chuàng)設(shè)。目的：避開“對定期存款支付的最高利率有限制”的規(guī)定。

MMMF：出售自己的股份來獲取客戶的資金，用其在貨幣市場上投資。認購股份者可以分得利潤，同時持股者還能對其股份簽發(fā)支票。它的股份事實上就是有利息的支票帳戶。但在法律上，這并非存款，利潤也非利息，所以不受利率上限的限制。

貨幣市場互助基金（MMMF）（非存款性）借款

1.同業(yè)拆借

2.回購協(xié)議

3.再貸款和再貼現(xiàn)

4.歐洲貨幣市場借款注：隨著金融市場的發(fā)展，（非存款性）借款逐漸成為較重要的銀行資金來源。20世紀60年代，非存款性借款占銀行負債的2%；20世紀90年代，該比例已超過20%。（非存款性）借款資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行資金運用的業(yè)務(wù)。

（一）現(xiàn)金資產(chǎn)：流動性最高，收益性低；包括：庫存現(xiàn)金：非盈利資產(chǎn)，所需保管費用高；在央行的存款：法定存款準備金或一般存款；存放同業(yè)存款：便于同業(yè)間結(jié)算收付和代理業(yè)務(wù)，可隨時支用，視同現(xiàn)金；在途資金（托收中現(xiàn)金）：應收款項。

注：多數(shù)國家的央行（如美國）對商業(yè)銀行在央行的存款不支付利息，中國除外。

二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行資金運用的業(yè)務(wù)。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）貸款：商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

（1）工商業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費者貸款、同業(yè)貸款、其他貸款。（2）短期貸款、中期貸款、長期貸款；（3）信用貸款、擔保貸款、抵押貸款；（4）正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。（貸款風險度）（二）貸款：商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

①正常貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；貸款損失的概率為0

貸款風險分類的標準：依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度。①正常貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；貸款損失的概率不超過5%

①正常貸款②關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息；貸款損失的概率在30%-50%。

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失；貸款損失的概率在50%-75%之間。

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款④可疑貸款借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款④可疑貸款⑤損失貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。貸款損失的概率在75%-100%

。①正常貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本商業(yè)銀行貸款五級分類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認的標準，這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度。不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款×100%一般情況下，不良貸款率應≤5%商業(yè)銀行貸款五級分類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。證券投資：商業(yè)銀行買賣有價證券。優(yōu)點：保持資產(chǎn)的流動性（隨時出售證券，滿足流動性）；增加收益，分散風險（資產(chǎn)多元化，證券投資組合）。

注：德國、瑞士、奧地利等國家實行全能銀行制；1999年，美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》允許商業(yè)銀行可買賣股票，但從控制風險的角度出發(fā)，商業(yè)銀行證券投資的對象仍以各類債券為主。但世界絕大多數(shù)國家不允許銀行買賣股票。

證券投資：商業(yè)銀行買賣有價證券。三、中間業(yè)務(wù)1.

中間業(yè)務(wù)的涵義

銀行不運用自己的資金，接收客戶委托為其提供服務(wù)，據(jù)以收取費用的一種業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)不占用或很少占用銀行資產(chǎn)，但能為銀行增加收益。三、中間業(yè)務(wù)1.中間業(yè)務(wù)的涵義銀行不運用自己的資金，接收

銀行的盈利方式主要是:利差收入和非利差收入。

利差收入:指的就是貸款利息收入與存款利息支出的差額。

非利差收入:是通過中間業(yè)務(wù)來實現(xiàn)的，比如說銀行收取的年費、辦理承兌等業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費等。銀行的盈利方式主要是:利差收入和非利差收入。規(guī)避資本管制，增加盈利來源。適應金融環(huán)境的變化。轉(zhuǎn)移和分散風險。適應客戶對銀行服務(wù)多樣化的要求。商業(yè)銀行自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)。科技進步推動商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因：規(guī)避資本管制，增加盈利來源。中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因：結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項。通過企業(yè)在銀行開里的支票存款賬戶進行資金劃撥。信托業(yè)務(wù)。銀行為委托人管理所托管的財產(chǎn)，為受益人謀利。代理業(yè)務(wù)。如：代發(fā)工資、代收費用等。信用卡業(yè)務(wù)。租賃業(yè)務(wù)。收取現(xiàn)金，出讓財產(chǎn)使用權(quán)。傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)：結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項。傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)：

融資租賃：又稱金融租賃或財務(wù)租賃，是指出租人根據(jù)承租人對供貨人和租賃標的物的選擇，由出租人向供貨人購買租賃標的物，然后租給承租人使用。承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物件的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權(quán)。

從實質(zhì)上講，融資租賃相當于分期付款購買。在融資租賃交易中，承租人對租賃物幾乎都要留購。在留購之前，租賃物的所有權(quán)暫時是出租人的。通過留購，出租人才能把租賃物的所有權(quán)轉(zhuǎn)給承租人。融資租賃：又稱金融租賃或財務(wù)租賃，是指出租人根據(jù)承租人對供第四節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理三、《巴塞爾協(xié)議》第四節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則流動性原則：流動性是指商業(yè)銀行隨時應付客戶提現(xiàn)和滿足客戶貸款的能力。

商業(yè)銀行保持適度流動性的重要性：

過高的資產(chǎn)流動性，會使銀行失去盈利機會甚至出現(xiàn)虧損；過低的流動性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機、客戶流失、喪失資金來源，甚至會因為擠兌導致銀行倒閉。一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則流動性原則：流動性是指商業(yè)銀行隨時應付安全性原則安全性是指銀行具有控制風險、彌補損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。安全性原則就是盡可能地避免和減少風險。盈利性原則在穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，以實現(xiàn)銀行的價值最大化。

安全性原則4.盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)

流動性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。

安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。

盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的經(jīng)營者應依據(jù)自身條件，從實際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化。4.盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)流動性是商業(yè)銀行正常二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理1.資產(chǎn)管理理論

主要研究如何把籌集到的資產(chǎn)恰當?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資產(chǎn)上。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預期收入理論發(fā)展的演變過程。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理1.資產(chǎn)管理理論主要研究如何基本觀點：存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時可能被提取，為了保證資金的流動性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲備相適應的有償性貸款。銀行貸款應該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證。⑴商業(yè)貸款理論基本觀點：存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)是局限性：①這種帶有自償特征的放款理論，不能滿足經(jīng)濟發(fā)展對銀行長期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展；②忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性，沒有充分利用長期負債；③忽視短期貸款的風險性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟周期及其帶來的風險。

⑴商業(yè)貸款理論局限性：⑴商業(yè)貸款理論局限性：①證券價格受市場波動的影響很大，當銀根緊縮時，資金短缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；②當經(jīng)濟危機發(fā)生使證券價格下跌時，銀行大量拋售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動性的初衷相矛盾。

⑵資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論局限性：⑵資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論基本觀點：

銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無論是短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來收入為基礎(chǔ)。只要未來收入有保證就可以保證銀行資產(chǎn)的流動性。

⑶預期收入理論基本觀點：⑶預期收入理論2.負債管理理論

負債管理理論是以負債為經(jīng)營重點，即以借入資金的方式來保證流動性，以積極創(chuàng)造負債的方式來調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認為：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。負債管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論向購買理論和銷售理論發(fā)展的三個階段：2.負債管理理論負債管理理論是以負債為經(jīng)營重點，即以借

⑴存款理論基本觀點：

①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)；②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；③存款應當支付利息，作為對存款者放棄流動性的報酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。⑴存款理論基本觀點：

⑵購買理論基本觀點：①商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金；②商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性；③商業(yè)銀行吸收資金的適宜時機是在通貨膨脹的情況下。直接或間接抬高資金價格，是實現(xiàn)購買行為的主要手段。局限性：助長商業(yè)銀行片面擴大負債，加深債務(wù)危機，導致銀行業(yè)惡性競爭，加重通貨膨脹負擔。⑵購買理論基本觀點：①商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以基本觀點：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產(chǎn)品，擴大商業(yè)銀行的資金來源和收益水平。該理論給銀行負債管理注入了現(xiàn)代企業(yè)的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設(shè)計資產(chǎn)類或負債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來完善服務(wù)。局限性：未能很好地解決如何使銀行盈利性與流動性和安全性統(tǒng)一的問題。

⑶銷售理論基本觀點：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負債管理的中心任務(wù)就3.資產(chǎn)負債管理理論

⑴該理論的主要特點：①綜合性。即資產(chǎn)和負債管理并重；②適應性。即根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營行為，加強動態(tài)管理。

⑵該理論提出的基本經(jīng)營原則：①總量平衡原則。即資產(chǎn)與負債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡。②結(jié)構(gòu)對稱原則。即資產(chǎn)和負債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對稱。③分散性原則。即資金分配運用應做到數(shù)量和種類分散。3.資產(chǎn)負債管理理論⑴該理論的主要特點：

①缺口管理法。分為兩種：

▲利率敏感性缺口管理方法?；舅悸肥?銀行可以根據(jù)利率變動的趨勢，通過擴大或縮小利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之間缺口的幅度，來調(diào)整資產(chǎn)和負債的組合及規(guī)模，以達到盈利的最大化。

▲持續(xù)期缺口管理方法。具體做法是:在任何一個既定時期，計算資產(chǎn)加權(quán)平均到期日減負債加權(quán)平均到期日的差額，即持續(xù)期缺口。如該缺口為正，則說明資金運用過多；反之，則資金運用不足，應根據(jù)外部環(huán)境進行調(diào)控。

⑶資產(chǎn)負債管理的主要技術(shù)方法：①缺口管理法。分為兩種：⑶資產(chǎn)負債管理的主要技術(shù)方法：

②利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應銀行的經(jīng)營目標。主要手段有：

▲增加利差。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應銀行的經(jīng)營目標；

▲創(chuàng)新金融衍生工具及交易方式。即運用金融期貨交易、金融期權(quán)交易、利率互換等衍生工具，進行利差管理與資產(chǎn)的避險保值。

⑶資產(chǎn)負債管理的主要技術(shù)方法：②利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應銀三、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行的風險管理《巴塞爾協(xié)議》是目前監(jiān)管銀行經(jīng)營發(fā)展方面的國際準則，于1988年通過后幾經(jīng)修訂。1998年，巴塞爾委員會決定全面修改此協(xié)議，2004年6月正式公布了《新巴塞爾協(xié)議》，將于2006年底開始實施。

各國銀行監(jiān)管當局都以《巴塞爾協(xié)議》的原則來約束本國的商業(yè)銀行。三、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行的風險管理《巴塞爾協(xié)議》是目前1.

《巴塞爾協(xié)議》