收尾項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

收尾項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法總則第一條為加強(qiáng)收尾項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，特制訂本辦法。第二條本辦法所指收尾項(xiàng)目，是指工程項(xiàng)目已交付或已完工，具備財(cái)務(wù)移交條件的項(xiàng)目。財(cái)務(wù)工作移交第三條工程項(xiàng)目收尾后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)組織安排項(xiàng)目財(cái)務(wù)移交工作，具體移交由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部下達(dá)《財(cái)務(wù)賬移交通知書》。第四條指揮（經(jīng)理）部應(yīng)根據(jù)《財(cái)務(wù)賬移交通知書》，將本部財(cái)務(wù)賬套的會(huì)計(jì)檔案資料按照檔案資料管理要求進(jìn)行整理，符合歸檔要求，做好移交歸檔準(zhǔn)備工作。第五條項(xiàng)目“財(cái)務(wù)賬套”移交前，指揮（經(jīng)理）部需對(duì)現(xiàn)有債權(quán)、債務(wù)逐項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)，并簽認(rèn)對(duì)賬記錄。原則上債權(quán)債務(wù)應(yīng)清理完畢。第六條項(xiàng)目“財(cái)務(wù)賬套”移交前，指揮（經(jīng)理）部財(cái)務(wù)部門要以書面形式向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)情況。報(bào)告具體內(nèi)容包括：一、建設(shè)單位開累驗(yàn)工撥款情況；二、指揮（經(jīng)理）部對(duì)參建單位驗(yàn)工及撥款情況；三、應(yīng)繳已繳集團(tuán)公司資金情況；四、稅金計(jì)提及繳納情況；五、項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)情況；六、項(xiàng)目成本效益情況；七、其他需要說(shuō)明的遺留問(wèn)題及特殊事項(xiàng)。第七條指揮（經(jīng)理）部依據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部下達(dá)的收尾項(xiàng)目財(cái)務(wù)移交通知，按時(shí)將財(cái)務(wù)賬項(xiàng)及財(cái)務(wù)印鑒移交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第八條項(xiàng)目財(cái)務(wù)檔案移交，根據(jù)項(xiàng)目國(guó)家審計(jì)情況，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部具體確定移交時(shí)間。第九條移交前銀行賬戶原則上應(yīng)該撤銷，指揮(經(jīng)理)部需通知建設(shè)單位計(jì)財(cái)部將資金結(jié)算賬戶變更為集團(tuán)公司銀行賬戶。第十條“財(cái)務(wù)賬套”移交后，項(xiàng)目資金使用審批權(quán)限收歸集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，項(xiàng)目用款必須事前向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提報(bào)資金使用計(jì)劃，計(jì)劃批復(fù)后方可使用資金；“財(cái)務(wù)賬套”記賬工作由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部代管，或在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部監(jiān)控下，委托項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員記賬。第三章管理職責(zé)第十一條指揮（經(jīng)理）部剩余的債權(quán)、債務(wù)清理工作仍由原項(xiàng)目經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)負(fù)責(zé)。第十二條指揮（經(jīng)理）部日常財(cái)務(wù)工作移交集團(tuán)公司管理后，項(xiàng)目剩余工程、新增工程發(fā)生成本費(fèi)用由項(xiàng)目指揮（經(jīng)理）部業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員提出費(fèi)用申請(qǐng)，經(jīng)指揮長(zhǎng)（經(jīng)理）審核后，報(bào)集團(tuán)公司工管部和財(cái)務(wù)部審核、集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師審批，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部辦理。對(duì)外償還既有債務(wù)，由指揮（經(jīng)理）部具體經(jīng)辦人員填寫《收尾項(xiàng)目付款申請(qǐng)單》，項(xiàng)目指揮長(zhǎng)（經(jīng)理）審核，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部簽署意見，集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師審批后，財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。對(duì)項(xiàng)目收尾人員可建立定額備用金制度，備用金額度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部核定。集團(tuán)公司管理的收尾項(xiàng)目，工程款及質(zhì)保金收回后，由集團(tuán)公司統(tǒng)籌分配。資金分配順序?yàn)椋簝斶€項(xiàng)目在集團(tuán)公司借款--償還欠繳集團(tuán)公司總包收益資金--償還欠撥參建單位項(xiàng)目部工程款。第十三條收尾項(xiàng)目人員工資財(cái)務(wù)賬項(xiàng)移交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部管理后，需繼續(xù)留用為本項(xiàng)目工作的人員，工資標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)公司人力資源部核定，指揮（經(jīng)理）部每月20日前提供由指揮長(zhǎng)(經(jīng)理)簽批的考勤表，財(cái)務(wù)部進(jìn)行工資計(jì)算和支付。第十四條收尾項(xiàng)目的財(cái)務(wù)印鑒在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)