經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件

序號(hào)姓名成員在各部分工作中貢獻(xiàn)企業(yè)模型構(gòu)建業(yè)務(wù)分類及會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)賬簿設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)核算形式設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)制度規(guī)劃與寫作會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)編輯word文件與制作ppt

綜合評(píng)分12345678910=/81王梓玉12122陳澤林101113鄭乃夫101114王佳喜11115趙會(huì)舉11116趙澗爍101117丁寧寧12128舒剛松1212

《會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)》綜合設(shè)計(jì)小組成員評(píng)價(jià)表2012/2013學(xué)年度第一學(xué)期第

10

小組

組長(zhǎng)姓名：鄭乃夫組長(zhǎng)郵件地址：

1871583110@聯(lián)系電話/p>

序號(hào)姓名成員在各部分工作中貢獻(xiàn)企業(yè)模型構(gòu)建業(yè)務(wù)分類及會(huì)計(jì)憑1企業(yè)會(huì)計(jì)制度綜合設(shè)計(jì)一、企業(yè)模型描述二、業(yè)務(wù)分類及會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)三、會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)四、賬簿部分五、會(huì)計(jì)報(bào)表部分六、會(huì)計(jì)核算形式七、財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)劃與寫作八、會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)

企業(yè)會(huì)計(jì)制度綜合設(shè)計(jì)一、企業(yè)模型描述2一、企業(yè)模型描述

一、企業(yè)模型描述

3八大金剛服裝有限責(zé)任公司八大金剛服裝有限責(zé)任公司4公司簡(jiǎn)介本公司位于北京的南大門，美麗的石家莊，新中國(guó)正是從這里走來，為了促進(jìn)祖國(guó)發(fā)展，民族富強(qiáng)，推動(dòng)莊里的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，幾個(gè)年輕人于2012年注冊(cè)資本一百萬元，在藁城開發(fā)區(qū)成立了這家占地面積三十畝的服裝有限責(zé)任公司。本公司自成立以來，全體三十位員工，累計(jì)向社會(huì)貧困兒童捐助服裝達(dá)一千多件，讓莊里的孩子冬季不再寒冷，是我公司的奮斗目標(biāo)。公司簡(jiǎn)介本公司位于北京的南大門，美麗的石家莊，新中國(guó)正是從這5。。

主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹：

八大金剛服裝有限公司專業(yè)設(shè)計(jì)生產(chǎn)公司、酒店、賓館、商場(chǎng)、工廠、學(xué)校等企業(yè)機(jī)關(guān)制作團(tuán)體制服。主要生產(chǎn)的產(chǎn)品有高檔西裝、襯衣、文化衫、T恤衫等服飾。

在主體設(shè)計(jì)風(fēng)格上追求,“端正、舒適、團(tuán)體”，注意新產(chǎn)品開發(fā)的獨(dú)創(chuàng)性公司采用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)管理，具有健全的組織結(jié)構(gòu)，全面實(shí)施質(zhì)量品牌戰(zhàn)略，原則。“務(wù)實(shí)、創(chuàng)新、自信”是我們的企業(yè)精神，“認(rèn)識(shí)自我、完美自我、超越自我”是我們永遠(yuǎn)的追求?！疤拐\(chéng)、交流、合作”是全體員工處世之道。。

主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹：6服裝生產(chǎn)步驟簡(jiǎn)介1面輔料進(jìn)廠檢驗(yàn)2面料檢驗(yàn)的目的和要求3技術(shù)準(zhǔn)備的主要內(nèi)容4裁剪工藝要求5縫制

6鎖眼釘扣7整燙8成衣檢驗(yàn)9包裝入庫服裝生產(chǎn)步驟簡(jiǎn)介1面輔料進(jìn)廠檢驗(yàn)5縫制7目前投產(chǎn)服裝童裝：80CM、90CM、100CM、110CM運(yùn)動(dòng)裝：S（小號(hào)）腰圍29-32、M（中號(hào)）腰圍32-35、L（大號(hào)）腰圍35-38牛仔褲：29碼＝2.2尺、30碼＝2.3尺腰、31碼＝2.4尺、32碼＝2.5尺、33碼＝2.6尺、34碼＝2.7尺童裝目前投產(chǎn)服裝童裝：80CM、90CM、100CM8相關(guān)批發(fā)商新華批發(fā)商：童裝、運(yùn)動(dòng)裝、牛仔褲連心批發(fā)商：童裝、運(yùn)動(dòng)裝、牛仔褲相關(guān)批發(fā)商新華批發(fā)商：連心批發(fā)商：9生產(chǎn)用原材料人造革類似皮革的塑料仿制品。由聚氯乙烯樹脂涂于基布組成。表面呈天然皮革紋狀。有發(fā)泡和不發(fā)泡兩種。里料用作服裝里子（襯里）的材料。按性質(zhì)分有綢里、絨里和皮里等。膽料包裹絮料的套。用于穩(wěn)定絮料，便于面、里拆洗和調(diào)換。常用作膽料的織物有細(xì)布、滌綸、針織仿絨布等。生產(chǎn)用原材料人造革類似皮革的塑料仿制品。由聚氯乙烯樹脂涂于10公司網(wǎng)絡(luò)公司網(wǎng)絡(luò)11服裝生產(chǎn)所需設(shè)備首先面料廠不是小資本能做的，需要投資的金額不少。比如一個(gè)襯衫面料，看似簡(jiǎn)單，但要買紗織，然后紗織染色（也可以后染）然后編織一臺(tái)編織機(jī)幾萬到幾十萬不等，編織后要過江，后處理，有些面料還有磨毛。這是最基本的面料處理，如果是日本的那種面料的話很多國(guó)內(nèi)的大型面料廠都做不來的。但是，小服裝廠開起來到不難，需要平車，打邊車，燙床，蒸汽爐，裁床，裁剪刀等，小的包括剪刀，車針，熨斗，裝貨框架服裝生產(chǎn)所需設(shè)備首先面料廠不是小資本能做的，需要投資的金額12經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件13總裁總裁辦公室財(cái)務(wù)部倉儲(chǔ)部生產(chǎn)部銷售部售后服務(wù)部人力資源部行政部采購部部門職責(zé)總裁總裁辦公室財(cái)務(wù)部倉儲(chǔ)部生產(chǎn)部銷售部售后服務(wù)部人力資源部行14部門職責(zé)：

（1）、按照相關(guān)規(guī)定，遵守各項(xiàng)收入費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，挖掘增收節(jié)支的潛力，合理使用資金，加強(qiáng)資金管理，做好工程結(jié)算工作，確保公司計(jì)劃和利潤(rùn)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（2）、按照公司合同、章程以及國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定實(shí)施財(cái)務(wù)工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按時(shí)報(bào)帳；負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的管理工作。

（3）、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用開支的審計(jì)、支付、監(jiān)督、檢查等工作；負(fù)責(zé)公用款計(jì)劃和管理費(fèi)用的報(bào)批，嚴(yán)格按照管理權(quán)限的要求操作。

（4）、及時(shí)準(zhǔn)確地為執(zhí)行總經(jīng)理提供核算資料和經(jīng)濟(jì)信息，協(xié)助執(zhí)行總經(jīng)理做好公司有關(guān)財(cái)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理工作，負(fù)責(zé)考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的問題，及時(shí)向公司提出合理化建議；定期協(xié)助考核各業(yè)務(wù)部門計(jì)劃執(zhí)行、完成情況，按公司有關(guān)規(guī)定考核、兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。

(5)、負(fù)責(zé)對(duì)上報(bào)表、對(duì)外數(shù)字公布的制定、核準(zhǔn)工作，負(fù)責(zé)與相關(guān)部門、單位的工作聯(lián)系和關(guān)系協(xié)調(diào)工作。

（6）、財(cái)務(wù)部在對(duì)公司服務(wù)體系構(gòu)架和公司運(yùn)作的專業(yè)化研究過程

中，提供財(cái)務(wù)政策和專業(yè)研究方面的支持。

（7）、編制記帳憑證。及時(shí)編制各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)帳冊(cè)檔案。

（8)、擬定各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

（9）、做好公司的內(nèi)部審計(jì)工作。

（10）、及時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。部門職責(zé)：

（1）、按照相關(guān)規(guī)定，遵守各項(xiàng)收入費(fèi)用開支范圍和15二、業(yè)務(wù)分類及會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)

二、業(yè)務(wù)分類及會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)

16科目表資產(chǎn)類（一）資產(chǎn)類

11001現(xiàn)金

21002銀行存款

31009其他貨幣資金

100901外埠存款

100902銀行本票存款

100903銀行匯票存款1101交易性金融資產(chǎn)1111應(yīng)收票據(jù)

1121應(yīng)收利息

1131應(yīng)收賬款

1133其他應(yīng)收款

1141壞賬準(zhǔn)備

1401材料采購1403原材料

1404材料成本差異1405庫存商品1411周轉(zhuǎn)材料141101低值易耗品141102包裝物1471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1601固定資產(chǎn)1602累計(jì)折舊1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1606固定資產(chǎn)清理科目表17負(fù)債類2001短期借款

2201應(yīng)付票據(jù)

2202應(yīng)付賬款

2111應(yīng)付工資

2203預(yù)收賬款2171應(yīng)交稅金

217101應(yīng)交增值稅

21710101進(jìn)項(xiàng)稅額

21710102已交稅金

21710103減免稅款

21710104出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額

21710105轉(zhuǎn)出未交增值稅

21710106銷項(xiàng)稅額

21710107出口退稅

21710108進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅

217102未交增值稅

217103應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅

217104應(yīng)交消費(fèi)稅

217105應(yīng)交資源稅

217106應(yīng)交所得稅

217107應(yīng)交土地增值稅

217108應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅

217109應(yīng)交房產(chǎn)稅

217110應(yīng)交土地使用稅

217111應(yīng)交車船使用稅

217112應(yīng)交個(gè)人所得稅

2176其他應(yīng)交款

2181其他應(yīng)付款

220102接受捐贈(zèng)非貨幣性資產(chǎn)價(jià)值

2301長(zhǎng)期借款

負(fù)債類18所有者權(quán)益類3101實(shí)收資本

3111資本公積

3121盈余公積

312101法定盈余公積

312102任意盈余公積

3131本年利潤(rùn)

3141利潤(rùn)分配

314102提取法定盈余公積

314103提取法定公益金

314109提取任意盈余公積

314115未分配利潤(rùn)

所有者權(quán)益類19成本類4101生產(chǎn)成本

410101基本生產(chǎn)成本

410102輔助生產(chǎn)成本

4105制造費(fèi)用

損益類

495101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

505102其他業(yè)務(wù)收入

515201投資收益

525301營(yíng)業(yè)外收入

535401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

545402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

555405其他業(yè)務(wù)支出

565501營(yíng)業(yè)費(fèi)用

575502管理費(fèi)用

585503財(cái)務(wù)費(fèi)用

595601營(yíng)業(yè)外支出

605701所得稅

成本類20財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人員相關(guān)單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、出差審批單、采購審批表、借款單報(bào)銷單填寫要求不得涂改，不得用鉛筆或紅色字體的筆填寫，并附上相關(guān)的報(bào)銷發(fā)票或單據(jù)。若屬于出差的費(fèi)用報(bào)銷，必須附上經(jīng)過批準(zhǔn)簽字的《出差審批表》。采購物品報(bào)銷需附上總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《采購申請(qǐng)表》。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人員相關(guān)單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、出差21三、會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)

三、會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)

22經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件23經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件24經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件25經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件26經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件27四、賬簿部分

四、賬簿部分

28經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件29經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件30

年憑證號(hào)數(shù)

摘要

借方貸方借或貸余額月日種類編號(hào)

明細(xì)賬三欄式明細(xì)賬：

賬戶

第頁年憑證號(hào)數(shù)摘要借方貸312007年憑

證摘

要借方貸方余額電話費(fèi)招待費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)公司經(jīng)費(fèi)水電費(fèi)工資及福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)折舊費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷月日字號(hào)121期初余額253200086325640000245800398000290800125000388740682051151254002200003記611月份電話費(fèi)235523555記9招待費(fèi)和辦公費(fèi)9988401586記13報(bào)銷差旅費(fèi)4370437011記22列支衛(wèi)生費(fèi)50050025記46-2材料定額內(nèi)損耗1004100431記4912月份水電費(fèi)8000800031記50行政人員工資310003100031記51-1行政人員福利費(fèi)4340434031記51-2提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)62062031記51-3提職工教育經(jīng)費(fèi)46546531記53固定資產(chǎn)折舊費(fèi)114001140031記57無形資產(chǎn)攤銷325003250031記63-1結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)26295521231本月合計(jì)975522629552023558401584370150480003534062046511400325001231全年合計(jì)2629552088680640840245958402370292304133000424080744055801368002525002007年憑證摘要借方貸方余額電話費(fèi)招待費(fèi)辦公32數(shù)量金額式明細(xì)賬數(shù)量金額式明細(xì)賬33五、會(huì)計(jì)報(bào)表部分

五、會(huì)計(jì)報(bào)表部分

34經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件35經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件36經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件37經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件38六、會(huì)計(jì)核算形式

六、會(huì)計(jì)核算形式

39經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件40經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件41①根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證編制記賬憑證；②根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；③根據(jù)原始憑證、匯總原始憑證和記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬；④根據(jù)各種記賬憑證編制科目匯總表；⑤根據(jù)科目匯總表登記總分類賬；⑥期末，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和明細(xì)分類賬的余額同有關(guān)總分類賬的余額核對(duì)相符；⑦期末，根據(jù)總分類賬和明細(xì)分類賬的記錄，編制會(huì)計(jì)報(bào)表①根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證編制記賬憑證；42七、財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)劃與寫作

七、財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)劃與寫作

43庫存現(xiàn)金的管理制度

第一，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定編制現(xiàn)金收付計(jì)劃，并按計(jì)劃組織現(xiàn)金收支活動(dòng)。

第二，企業(yè)的會(huì)計(jì)部門，出納工作和會(huì)計(jì)工作必須合理分工，現(xiàn)金的收付保管應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

第三，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點(diǎn)制度，保證現(xiàn)金安全完整。出納人員每天盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，與現(xiàn)金日記帳的帳面余額核對(duì)，保證帳實(shí)相符。企業(yè)會(huì)計(jì)部門必須定期或不定期地進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)或防止差錯(cuò)以及挪用、貪污、盜竊等不法行為的發(fā)生。如果出現(xiàn)長(zhǎng)短款，必須及時(shí)查找原因。

第四，一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)，即使有些現(xiàn)金收入已有對(duì)方付款憑證，也應(yīng)開出收據(jù)交付款人，以明確經(jīng)濟(jì)職責(zé)；收入現(xiàn)金簽發(fā)收據(jù)與經(jīng)手收款，按要求也應(yīng)當(dāng)分開，由兩個(gè)經(jīng)辦人分工辦理，如銷貨收入應(yīng)由經(jīng)銷人員負(fù)責(zé)填制發(fā)票單據(jù)，出納人員據(jù)以收款，以防差錯(cuò)與作弊。第五條，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。如庫存現(xiàn)金不足限額時(shí)，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)開戶銀行準(zhǔn)許的情況下坐支現(xiàn)金。

八大金剛服裝有限責(zé)任公司

2012年1月31日頒布

庫存現(xiàn)金的管理制度

第一，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定編制現(xiàn)金收付計(jì)劃，并按44八、會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)

八、會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)

45財(cái)務(wù)副總經(jīng)理總會(huì)計(jì)師記賬會(huì)計(jì)出納稅務(wù)會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管公司配備出納人員兩名，分管現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，記賬會(huì)計(jì)兩名，分管總賬和明細(xì)賬，稅務(wù)會(huì)計(jì)一名負(fù)責(zé)報(bào)稅，成本會(huì)計(jì)三名，辦公室一名，兩個(gè)生產(chǎn)車間各一名，主要負(fù)責(zé)成本核算工作。財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)圖及說明：財(cái)務(wù)副總經(jīng)理總會(huì)計(jì)師記賬會(huì)計(jì)出納稅務(wù)會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管公司46財(cái)務(wù)部崗位具體職責(zé)財(cái)務(wù)副總：全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作。重點(diǎn)抓好成本管理及費(fèi)用管理工作。負(fù)責(zé)全公司資金管理工作?？倳?huì)計(jì)師：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部帳務(wù)核算報(bào)表管理工作。合同的管主管會(huì)計(jì)：勞保、營(yíng)業(yè)外收支的管理。收付轉(zhuǎn)三類憑證的審核。財(cái)務(wù)部各類報(bào)表的審核。記賬會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的帳務(wù)處理、財(cái)務(wù)核算。印鑒分離后，負(fù)責(zé)主管章的管理。協(xié)助部長(zhǎng)搞好財(cái)務(wù)部的日常工作。出納：現(xiàn)金、銀行的管理，按時(shí)對(duì)帳，出具日?qǐng)?bào)并保證帳實(shí)一致，日清日結(jié)。負(fù)責(zé)銀行貸款及還款手續(xù)的辦理。每月末按時(shí)核對(duì)銀行存款，并出具余額調(diào)節(jié)表，由開戶銀行蓋章，同時(shí)要將對(duì)帳單及調(diào)節(jié)表存檔。。

財(cái)務(wù)部崗位具體職責(zé)財(cái)務(wù)副總：全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作。重點(diǎn)抓47成本會(huì)計(jì)：成本管理及成本核算。成本報(bào)表?？己藞?bào)及每月經(jīng)營(yíng)情況指標(biāo)表。核算基層各單位利費(fèi)及成本降低，結(jié)算各施工單位收入。成本會(huì)計(jì)：成本管理及成本核算。成本報(bào)表?？己藞?bào)及每月經(jīng)營(yíng)情況48序號(hào)姓名成員在各部分工作中貢獻(xiàn)企業(yè)模型構(gòu)建業(yè)務(wù)分類及會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)賬簿設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)核算形式設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)制度規(guī)劃與寫作會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)編輯word文件與制作ppt

綜合評(píng)分12345678910=/81王梓玉12122陳澤林101113鄭乃夫101114王佳喜11115趙會(huì)舉11116趙澗爍101117丁寧寧12128舒剛松1212

《會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)》綜合設(shè)計(jì)小組成員評(píng)價(jià)表2012/2013學(xué)年度第一學(xué)期第

10

小組

組長(zhǎng)姓名：鄭乃夫組長(zhǎng)郵件地址：

1871583110@聯(lián)系電話/p>

序號(hào)姓名成員在各部分工作中貢獻(xiàn)企業(yè)模型構(gòu)建業(yè)務(wù)分類及會(huì)計(jì)憑49企業(yè)會(huì)計(jì)制度綜合設(shè)計(jì)一、企業(yè)模型描述二、業(yè)務(wù)分類及會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)三、會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)四、賬簿部分五、會(huì)計(jì)報(bào)表部分六、會(huì)計(jì)核算形式七、財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)劃與寫作八、會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)

企業(yè)會(huì)計(jì)制度綜合設(shè)計(jì)一、企業(yè)模型描述50一、企業(yè)模型描述

一、企業(yè)模型描述

51八大金剛服裝有限責(zé)任公司八大金剛服裝有限責(zé)任公司52公司簡(jiǎn)介本公司位于北京的南大門，美麗的石家莊，新中國(guó)正是從這里走來，為了促進(jìn)祖國(guó)發(fā)展，民族富強(qiáng)，推動(dòng)莊里的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，幾個(gè)年輕人于2012年注冊(cè)資本一百萬元，在藁城開發(fā)區(qū)成立了這家占地面積三十畝的服裝有限責(zé)任公司。本公司自成立以來，全體三十位員工，累計(jì)向社會(huì)貧困兒童捐助服裝達(dá)一千多件，讓莊里的孩子冬季不再寒冷，是我公司的奮斗目標(biāo)。公司簡(jiǎn)介本公司位于北京的南大門，美麗的石家莊，新中國(guó)正是從這53。。

主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹：

八大金剛服裝有限公司專業(yè)設(shè)計(jì)生產(chǎn)公司、酒店、賓館、商場(chǎng)、工廠、學(xué)校等企業(yè)機(jī)關(guān)制作團(tuán)體制服。主要生產(chǎn)的產(chǎn)品有高檔西裝、襯衣、文化衫、T恤衫等服飾。

在主體設(shè)計(jì)風(fēng)格上追求,“端正、舒適、團(tuán)體”，注意新產(chǎn)品開發(fā)的獨(dú)創(chuàng)性公司采用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)管理，具有健全的組織結(jié)構(gòu)，全面實(shí)施質(zhì)量品牌戰(zhàn)略，原則。“務(wù)實(shí)、創(chuàng)新、自信”是我們的企業(yè)精神，“認(rèn)識(shí)自我、完美自我、超越自我”是我們永遠(yuǎn)的追求?！疤拐\(chéng)、交流、合作”是全體員工處世之道。。

主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹：54服裝生產(chǎn)步驟簡(jiǎn)介1面輔料進(jìn)廠檢驗(yàn)2面料檢驗(yàn)的目的和要求3技術(shù)準(zhǔn)備的主要內(nèi)容4裁剪工藝要求5縫制

6鎖眼釘扣7整燙8成衣檢驗(yàn)9包裝入庫服裝生產(chǎn)步驟簡(jiǎn)介1面輔料進(jìn)廠檢驗(yàn)5縫制55目前投產(chǎn)服裝童裝：80CM、90CM、100CM、110CM運(yùn)動(dòng)裝：S（小號(hào)）腰圍29-32、M（中號(hào)）腰圍32-35、L（大號(hào)）腰圍35-38牛仔褲：29碼＝2.2尺、30碼＝2.3尺腰、31碼＝2.4尺、32碼＝2.5尺、33碼＝2.6尺、34碼＝2.7尺童裝目前投產(chǎn)服裝童裝：80CM、90CM、100CM56相關(guān)批發(fā)商新華批發(fā)商：童裝、運(yùn)動(dòng)裝、牛仔褲連心批發(fā)商：童裝、運(yùn)動(dòng)裝、牛仔褲相關(guān)批發(fā)商新華批發(fā)商：連心批發(fā)商：57生產(chǎn)用原材料人造革類似皮革的塑料仿制品。由聚氯乙烯樹脂涂于基布組成。表面呈天然皮革紋狀。有發(fā)泡和不發(fā)泡兩種。里料用作服裝里子（襯里）的材料。按性質(zhì)分有綢里、絨里和皮里等。膽料包裹絮料的套。用于穩(wěn)定絮料，便于面、里拆洗和調(diào)換。常用作膽料的織物有細(xì)布、滌綸、針織仿絨布等。生產(chǎn)用原材料人造革類似皮革的塑料仿制品。由聚氯乙烯樹脂涂于58公司網(wǎng)絡(luò)公司網(wǎng)絡(luò)59服裝生產(chǎn)所需設(shè)備首先面料廠不是小資本能做的，需要投資的金額不少。比如一個(gè)襯衫面料，看似簡(jiǎn)單，但要買紗織，然后紗織染色（也可以后染）然后編織一臺(tái)編織機(jī)幾萬到幾十萬不等，編織后要過江，后處理，有些面料還有磨毛。這是最基本的面料處理，如果是日本的那種面料的話很多國(guó)內(nèi)的大型面料廠都做不來的。但是，小服裝廠開起來到不難，需要平車，打邊車，燙床，蒸汽爐，裁床，裁剪刀等，小的包括剪刀，車針，熨斗，裝貨框架服裝生產(chǎn)所需設(shè)備首先面料廠不是小資本能做的，需要投資的金額60經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件61總裁總裁辦公室財(cái)務(wù)部倉儲(chǔ)部生產(chǎn)部銷售部售后服務(wù)部人力資源部行政部采購部部門職責(zé)總裁總裁辦公室財(cái)務(wù)部倉儲(chǔ)部生產(chǎn)部銷售部售后服務(wù)部人力資源部行62部門職責(zé)：

（1）、按照相關(guān)規(guī)定，遵守各項(xiàng)收入費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，挖掘增收節(jié)支的潛力，合理使用資金，加強(qiáng)資金管理，做好工程結(jié)算工作，確保公司計(jì)劃和利潤(rùn)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（2）、按照公司合同、章程以及國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定實(shí)施財(cái)務(wù)工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按時(shí)報(bào)帳；負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的管理工作。

（3）、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用開支的審計(jì)、支付、監(jiān)督、檢查等工作；負(fù)責(zé)公用款計(jì)劃和管理費(fèi)用的報(bào)批，嚴(yán)格按照管理權(quán)限的要求操作。

（4）、及時(shí)準(zhǔn)確地為執(zhí)行總經(jīng)理提供核算資料和經(jīng)濟(jì)信息，協(xié)助執(zhí)行總經(jīng)理做好公司有關(guān)財(cái)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理工作，負(fù)責(zé)考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的問題，及時(shí)向公司提出合理化建議；定期協(xié)助考核各業(yè)務(wù)部門計(jì)劃執(zhí)行、完成情況，按公司有關(guān)規(guī)定考核、兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。

(5)、負(fù)責(zé)對(duì)上報(bào)表、對(duì)外數(shù)字公布的制定、核準(zhǔn)工作，負(fù)責(zé)與相關(guān)部門、單位的工作聯(lián)系和關(guān)系協(xié)調(diào)工作。

（6）、財(cái)務(wù)部在對(duì)公司服務(wù)體系構(gòu)架和公司運(yùn)作的專業(yè)化研究過程

中，提供財(cái)務(wù)政策和專業(yè)研究方面的支持。

（7）、編制記帳憑證。及時(shí)編制各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)帳冊(cè)檔案。

（8)、擬定各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

（9）、做好公司的內(nèi)部審計(jì)工作。

（10）、及時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。部門職責(zé)：

（1）、按照相關(guān)規(guī)定，遵守各項(xiàng)收入費(fèi)用開支范圍和63二、業(yè)務(wù)分類及會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)

二、業(yè)務(wù)分類及會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)

64科目表資產(chǎn)類（一）資產(chǎn)類

11001現(xiàn)金

21002銀行存款

31009其他貨幣資金

100901外埠存款

100902銀行本票存款

100903銀行匯票存款1101交易性金融資產(chǎn)1111應(yīng)收票據(jù)

1121應(yīng)收利息

1131應(yīng)收賬款

1133其他應(yīng)收款

1141壞賬準(zhǔn)備

1401材料采購1403原材料

1404材料成本差異1405庫存商品1411周轉(zhuǎn)材料141101低值易耗品141102包裝物1471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1601固定資產(chǎn)1602累計(jì)折舊1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1606固定資產(chǎn)清理科目表65負(fù)債類2001短期借款

2201應(yīng)付票據(jù)

2202應(yīng)付賬款

2111應(yīng)付工資

2203預(yù)收賬款2171應(yīng)交稅金

217101應(yīng)交增值稅

21710101進(jìn)項(xiàng)稅額

21710102已交稅金

21710103減免稅款

21710104出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額

21710105轉(zhuǎn)出未交增值稅

21710106銷項(xiàng)稅額

21710107出口退稅

21710108進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅

217102未交增值稅

217103應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅

217104應(yīng)交消費(fèi)稅

217105應(yīng)交資源稅

217106應(yīng)交所得稅

217107應(yīng)交土地增值稅

217108應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅

217109應(yīng)交房產(chǎn)稅

217110應(yīng)交土地使用稅

217111應(yīng)交車船使用稅

217112應(yīng)交個(gè)人所得稅

2176其他應(yīng)交款

2181其他應(yīng)付款

220102接受捐贈(zèng)非貨幣性資產(chǎn)價(jià)值

2301長(zhǎng)期借款

負(fù)債類66所有者權(quán)益類3101實(shí)收資本

3111資本公積

3121盈余公積

312101法定盈余公積

312102任意盈余公積

3131本年利潤(rùn)

3141利潤(rùn)分配

314102提取法定盈余公積

314103提取法定公益金

314109提取任意盈余公積

314115未分配利潤(rùn)

所有者權(quán)益類67成本類4101生產(chǎn)成本

410101基本生產(chǎn)成本

410102輔助生產(chǎn)成本

4105制造費(fèi)用

損益類

495101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

505102其他業(yè)務(wù)收入

515201投資收益

525301營(yíng)業(yè)外收入

535401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

545402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

555405其他業(yè)務(wù)支出

565501營(yíng)業(yè)費(fèi)用

575502管理費(fèi)用

585503財(cái)務(wù)費(fèi)用

595601營(yíng)業(yè)外支出

605701所得稅

成本類68財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人員相關(guān)單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、出差審批單、采購審批表、借款單報(bào)銷單填寫要求不得涂改，不得用鉛筆或紅色字體的筆填寫，并附上相關(guān)的報(bào)銷發(fā)票或單據(jù)。若屬于出差的費(fèi)用報(bào)銷，必須附上經(jīng)過批準(zhǔn)簽字的《出差審批表》。采購物品報(bào)銷需附上總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《采購申請(qǐng)表》。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人員相關(guān)單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、出差69三、會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)

三、會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)

70經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件71經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件72經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件73經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件74經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件75四、賬簿部分

四、賬簿部分

76經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件77經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件78

年憑證號(hào)數(shù)

摘要

借方貸方借或貸余額月日種類編號(hào)

明細(xì)賬三欄式明細(xì)賬：

賬戶

第頁年憑證號(hào)數(shù)摘要借方貸792007年憑

證摘

要借方貸方余額電話費(fèi)招待費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)公司經(jīng)費(fèi)水電費(fèi)工資及福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)折舊費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷月日字號(hào)121期初余額253200086325640000245800398000290800125000388740682051151254002200003記611月份電話費(fèi)235523555記9招待費(fèi)和辦公費(fèi)9988401586記13報(bào)銷差旅費(fèi)4370437011記22列支衛(wèi)生費(fèi)50050025記46-2材料定額內(nèi)損耗1004100431記4912月份水電費(fèi)8000800031記50行政人員工資310003100031記51-1行政人員福利費(fèi)4340434031記51-2提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)62062031記51-3提職工教育經(jīng)費(fèi)46546531記53固定資產(chǎn)折舊費(fèi)114001140031記57無形資產(chǎn)攤銷325003250031記63-1結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)26295521231本月合計(jì)975522629552023558401584370150480003534062046511400325001231全年合計(jì)2629552088680640840245958402370292304133000424080744055801368002525002007年憑證摘要借方貸方余額電話費(fèi)招待費(fèi)辦公80數(shù)量金額式明細(xì)賬數(shù)量金額式明細(xì)賬81五、會(huì)計(jì)報(bào)表部分

五、會(huì)計(jì)報(bào)表部分

82經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件83經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件84經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件85經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件86六、會(huì)計(jì)核算形式

六、會(huì)計(jì)核算形式

87經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件88經(jīng)濟(jì)學(xué)院企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)小組作業(yè)課件89①根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證編制記賬憑證；②根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；③根據(jù)原始憑證、匯總原始憑證和記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬；④根據(jù)各種