匯票介紹及使用注意事項

銀行承兌匯票知識講解1、銀行承兌匯票定義2、辦理銀行承兌匯票規(guī)定3、公司對銀行承兌匯票管理規(guī)定

4、日常業(yè)務中的差錯及補救辦法舉例5、銀行承兌匯票知識擴展第一頁，共四十五頁。銀行承兌匯票定義銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的遠期匯票。第二頁，共四十五頁。申請辦理銀行承兌匯票需要材料申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應向承兌行提交系列承兌材料。承兌申請人首次申請辦理銀行承兌匯票所需承兌材料主要有九大類:第三頁，共四十五頁。銀行承兌匯票管理規(guī)定收到銀行承兌匯票時，應從以下幾個方面加強銀行承兌匯票管理，從而保證資產質量，有效防范承兌風險。（按照公司文件執(zhí)行）第四頁，共四十五頁。銀行承兌匯票管理中需要強調的幾個問題一、嚴格按照接收銀行承兌匯票流程辦理接收業(yè)務。二、公司在受讓票據時，經辦人員應當初步審查票據相關事項無誤后，再傳遞到財務處。切實維護公司的權益。三、銀行承兌匯票背書轉讓、承兌、貼現時需要注意事項。第五頁，共四十五頁。銀行承兌匯票業(yè)務的操作程序一、驗票：持票企業(yè)先提前將銀行承兌匯票交與業(yè)務部門相關人員檢驗。二、查詢：客戶將銀行承兌匯票傳遞至我公司后，我公司即交與合作銀行進行網上查詢。經查詢票據信息屬實后，即告知客戶并確定的辦理時間。（時間大約為半天）三、接收：票據所有人到公司辦理相關手續(xù)。第六頁，共四十五頁。公司在受讓票據時，經辦人員應當審查相關事項在票據收取中嚴格執(zhí)行制度和規(guī)定，為防范偽造、變造、克隆和“空頭”票據，對收取銀行承兌匯票及其貼現加強風險的防范，經手人員應嚴格按照審查程序，對收到的銀行承兌匯票進行審查，對不合規(guī)定的承兌匯票一律拒之門外。在收取過程中，要認真審核真假，辨別真?zhèn)?。第七頁，共四十五頁。具體操作要求及注意事項一、原則上只收取工行、建行、中行、農行四大國有銀行和交通、華夏、浦發(fā)、中信、招商、興業(yè)、深發(fā)、光大等股份制銀行開出的銀行承兌匯票，盡量不要收取其他金融機構開出的銀行承兌匯票。二、客戶交納銀行承兌匯票時，要求客戶必須同時提供加蓋公章的銀行承兌匯票復印件，以保證票據的真實性。三、嚴格審查銀行承兌匯票所有票面記載的要素，大小寫金額是否一致，出票人的簽章與出票人名稱是否一致。第八頁，共四十五頁。具體操作要求及注意事項

四、檢查銀行承兌匯票承兌期限是否小于6個月；票面金額不得超過1000萬元（含1000萬元）。五、對于經過背書的票據，仔細審核背書的連續(xù)性，背書印鑒是否清晰到位，與被背書人名稱是否一致，且背書轉讓不得有個人參與的行為，銀行承兌匯票收款人應與第一背書人名稱一致。六、銀行承兌匯票背書轉讓應基于真實貿易背景或債權債務關系，銀行承兌匯票被背書人受讓票據時是否在提示付款期限之前。第九頁，共四十五頁。具體操作要求及注意事項

七、銀行承兌匯票背書簽章應形式連續(xù)，銀行承兌匯票背書人（僅指被背書人的直接前手）簽章應是交易對象印鑒，銀行承兌匯票被背書人確定為本單位。檢查被背書人是否已填入本單位名稱。八、注意背書中是否有標注“委托收款”、“不得轉讓”等字樣。如有該類字樣，不能接受該匯票。九、對于多次背書轉讓的銀行承兌匯票，持票人需關注開票人與開票銀行的情況，背書的章一定要有連貫性。十、、銀行承兌匯票出票金額、出票日期、收款人名稱無更改；小寫金額與大寫出票金額一致，出票銀行應加蓋匯票專用章和授權經辦人員章。第十頁，共四十五頁。具體操作要求及注意事項

十一、前手各銀行承兌匯票背書法人或組織（粘單粘接處）簽章是否有瑕疵，如果有問題可能影響銀行承兌匯票貼現及托收，該類票據不能接受。十二、拿到銀行承兌匯票后，到當地銀行進行票據查詢，需要查詢票據是否已經掛失。這可以通過票據號碼查詢，每張匯票都有號碼。同時要注意自己收取的銀行承兌匯票是否被除權。十三、在進行銀行承兌匯票的真實性查詢時，要求銀行做到我單位查詢的每一筆銀行承兌匯票都必須經過銀行電子查詢等專業(yè)鑒定手段。有條件可以委托開戶銀行向出票銀行函證，由承兌行確認該匯票是否真實，是否是偽造、變造的。

第十一頁，共四十五頁。銀行承兌匯票背書背書轉讓、承兌時的注意事項一、銀行承兌匯票背書二、粘單接紙騎縫的要求三、收款收據四、銀行承兌匯票復印五、銀行承兌匯票“背書人簽章”欄上方小格“被背書人”欄的填寫六、銀行承兌匯票提示付款的時間確定七、填寫銀行承兌匯票委托收款憑證要求第十二頁，共四十五頁。參考資料：銀行會收有瑕疵的銀行承兌匯票嗎？

銀行承兌匯票存在票據瑕疵，可能會影響持票人的權益?，F從不同金融機構的角度分析其對銀行承兌匯票票據權利的認識及瑕疵承兌匯票可流通性。一、貼現銀行

二、轉貼現銀行

三、央行再貼現

第十三頁，共四十五頁。日常業(yè)務中差錯及補救辦法舉例：

一、銀行承兌匯票背書錯誤三類情況

二、背書錯誤建議解決辦法三、票據瑕疵具體情況舉例四、票據瑕疵處理措施總結第十四頁，共四十五頁。一、銀行承兌匯票背書錯誤三類情況銀行承兌匯票背書錯誤主要存在三種情況，即背書不規(guī)范、委托收款錯誤和背書轉讓給個人。

第十五頁，共四十五頁。二、背書錯誤建議解決辦法銀行承兌匯票背書不連續(xù)解決辦法銀行承兌匯票委托收款錯誤解決辦法銀行承兌匯票背書轉讓給個人解決辦法第十六頁，共四十五頁。三、具體問題舉例第一手背書名章\第一手背書章不清（圖）銀行承兌匯票騎縫處印章化開\騎縫章不清（圖）銀行承兌匯票粘貼單貼反方向（圖）

銀行承兌匯票背書印鑒章壓線（圖）重復背書，銀行承兌匯票能否承付?銀行承兌匯票背書簽章蓋錯位置（圖）銀行承兌匯票背面的財務專用章粘到了其它的一家單位的印鑒章上銀行承兌匯票的粘單被撕去一個角,還能使用嗎?銀行承兌匯票回頭背書（圖）被背書人寫錯如何處理（圖）第一手背書人與收款人名章不符（圖）銀行承兌匯票收款人寫錯（圖）銀行承兌匯票背書人印章過淡（圖）銀行承兌匯票出票人財務章不清(圖)銀行承兌匯票日期簡寫或涂改問題票據正面缺承兌協(xié)議編號

(圖)

第十七頁，共四十五頁。第一手背書名章油墨化開

第十八頁，共四十五頁。第一手背書章不清（圖)第十九頁，共四十五頁。騎縫章不清，銀行給貼現嗎？（圖）

第二十頁，共四十五頁。銀行承兌匯票粘貼單貼反方向如何處理第二十一頁，共四十五頁。銀行承兌匯票背書印鑒章壓線（圖）第二十二頁，共四十五頁。重復背書，銀行承兌匯票能否承付?

為了及時、安全、穩(wěn)妥地收回票款，建議票據接收人遇到此類票據時，應要求重復背書人出具證明或承諾，出具證明說明重復背書之原因，并與承兌行事先取得溝通認可。征得承兌行的同意，否則建議不予接受。

第二十三頁，共四十五頁。銀行承兌匯票背書簽章蓋錯位置（圖）第二十四頁，共四十五頁。銀行承兌匯票背面的財務專用章粘到了其它的一家單位的印鑒章上

由這二家企業(yè)出具證明加以說明就可以了。第二十五頁，共四十五頁。銀行承兌匯票的粘單被撕去一個角,還能使用嗎?不影響財務專用章和私章的情況下，出具一個說明就可以。第二十六頁，共四十五頁。銀行承兌匯票回頭背書（圖1）

第二十七頁，共四十五頁。銀行承兌匯票回頭背書（圖2）第二十八頁，共四十五頁。被背書人寫錯如何處理（圖）

第二十九頁，共四十五頁。第一手背書人與收款人名章不符

（圖）第三十頁，共四十五頁。銀行承兌匯票收款人寫錯（正面圖）

第三十一頁，共四十五頁。銀行承兌匯票收款人寫錯（背面圖）第三十二頁，共四十五頁。銀行承兌匯票背書人印章過淡（圖）

第三十三頁，共四十五頁。銀行承兌匯票出票人財務章不清(圖)

第三十四頁，共四十五頁。銀行承兌匯票日期簡寫或涂改問題

銀行承兌匯票日期大寫使用非規(guī)范文字，如：貳寫成二。出票日期書寫是承兌行的出票行為，該票已簽發(fā)承兌?？梢允芾?，但由“貳”字書寫不規(guī)范造成的損失由出票人自行承擔。第三十五頁，共四十五頁。票據正面缺承兌協(xié)議編號(圖）第三十六頁，共四十五頁。票據瑕疵處理措施（一般原則）

1、如果銀行承兌匯票貼現申請人能夠到出票行進行補記或更換新的匯票，則進行補記或更換。2、用查詢的方式得到承兌行“不影響到期解付”的承諾。3、向承兌行進行電話征詢，并根據其意見決定該票據的取舍。4、根據以往驗票及托收的經驗，對承兌行的處理方式直接作出判斷。

第三十七頁，共四十五頁。銀行承兌匯票知識擴展

一、票據保管很重要二、票據詐騙要防范三、防范知識要強化四、僥幸心理不可有五、合理權益要爭取第三十八頁，共四十五頁。一、票據保管很重要

銀行承兌匯票貼現息案例

銀行承兌匯票偽造簽章案例

銀行承兌匯票調包案例

第三十九頁，共四十五頁。二、票據詐騙要警惕

克隆銀行承兌匯票買走180萬元農藥案例

惡意掛失欺騙行為假票據案例案情

第四十頁，共四十五頁。三、防范知識要強化

關于掛失銀行承兌匯票事項

如何提防克隆銀行承兌匯票

如何辨別真假銀行承兌匯票？

第四十一頁，共四十五頁。四、僥幸心理不可有

銀行承兌匯票背書虛開增值稅專用發(fā)票案例

銀行承兌匯票承兌行拒絕付款案例

第四十二頁，共四十五頁。五、合理權益要爭取

銀行承兌匯票過期官司

第一被背書人填成第一背書人

銀行能否退票？

第四十三頁，共四十五頁。講解完畢敬請批評指正第四十四頁，共四十五頁。內容梗概銀行承兌匯票知識講解。銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的遠期匯票。收到銀行承兌匯票時，應從以下幾個方面加強銀行承兌匯票管理，從而保證資產質量，有效防范承兌風險。一、嚴格按照接收銀行承兌匯票流程辦理接收業(yè)務。三、銀行承兌匯票背書轉讓、承兌、貼現時需要注意事項。二、查詢：客戶將銀行承兌匯票傳遞至我公司后，我公司即交與合作銀行進行網上查詢。一、原則上只收取工行、建行、中行、農行四大國有銀行和交通、華夏、浦發(fā)、中信、招商、興業(yè)、深發(fā)、光大等股份制銀行開出的銀行承兌匯票，盡量不要收取其他金融機構開出的銀行承兌匯票。二、客戶交納銀行承兌匯票時，要求客戶必須同時提供加蓋公章的銀