96年度期貨商內(nèi)部控制制度修正案課件

96年度期貨商內(nèi)部控制制度修正案

宣導(dǎo)說明會期交所稽核部96年12月96年度期貨商內(nèi)部控制制度修正案

宣導(dǎo)說明會期交所稽核部宣導(dǎo)大綱壹、期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)貳、依錄音紀錄選取樣本抽查書面委託紀錄之順

查作業(yè)參、場外辦理開戶前置作業(yè)肆、期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)伍、期貨商擔任僅從事國內(nèi)期貨交易之外資代理

人陸、期貨商受託當日沖銷交易柒、期貨自營業(yè)務(wù)利益衝突防止之內(nèi)控規(guī)範2宣導(dǎo)大綱壹、期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)2壹、期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路

下單(DMA)作業(yè)壹、期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路4期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)受託買賣及成交作業(yè)期貨商辦理電子式專屬線路下單業(yè)務(wù)，應(yīng)確實遵循下列事項：於開辦兩週前將開辦日期，與所採行之資訊傳輸架構(gòu)、流程、管控機制之說明文件；聲明可達到身分確認性、資料完整性、資料隱密性、交易不可否認性之書面文件，函報期交所備查，並於「期貨商媒體申報系統(tǒng)」完成各項開辦基本資料之申報作業(yè)。接受委託人採行電子式專屬線路下單前，應(yīng)向期交所申報該委託人之帳戶資料；委託人停止採用電子式專屬線路下單或終止受託契約者，應(yīng)於知悉後一週內(nèi)申報。4期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)受託買賣及成交作5期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)辦理電子式專屬線路下單時，應(yīng)建置電腦篩檢功能與管理程序，確保每筆委託符合相關(guān)規(guī)定；電子式專屬線路下單之委託同其他方式之委託，傳送至期交所時，應(yīng)加註委託傳送之時間及編號，並不得有跳號、漏號或重複編號等情事；對於採行電子式專屬線路下單與其他下單方式之委託應(yīng)有公平的先後次序。委託人與期貨經(jīng)紀商(或其海外分支機構(gòu))之聯(lián)結(jié)入口皆在中華民國境外時，其間連線方式必須符合所在國當?shù)氐姆钜?guī)定，且該聯(lián)結(jié)入口與期貨經(jīng)紀商在臺分(總)公司之交易系統(tǒng)，應(yīng)以專線或期貨商專屬交易網(wǎng)路聯(lián)結(jié)。5期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)辦理電子式專屬線6期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)期貨經(jīng)紀商辦理電子式專屬線路下單或其他委託方式，皆應(yīng)確實遵循期貨市場相關(guān)規(guī)定、落實資通安全與風險管控，不得有影響期貨集中交易市場秩序與效率之行為。自行訂定異常狀況處理程序。若發(fā)生專屬線路中斷、期貨經(jīng)紀商電腦系統(tǒng)故障等異常狀況或有資通安全之虞時，應(yīng)依其訂定之異常狀況處理程序辦理。依據(jù)「期貨經(jīng)紀商辦理電子式專屬線路下單(DirectMarketAccess）作業(yè)要點」。6期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)期貨經(jīng)紀商辦理電貳、依錄音紀錄選取樣本抽查書面委託紀錄之順查作業(yè)貳、依錄音紀錄選取樣本抽查書面委託紀錄之順查作業(yè)8背景依據(jù)證期局96年6月29日證期七字第0960029074號函辦理?，F(xiàn)行根據(jù)委託書選取樣本抽聽錄音之逆查法之補充。

8背景依據(jù)證期局96年6月29日證期七字第09600299選樣標準N代表每週之查核樣本日與受查時段。N之求法：該週為全年度第幾週除以5之餘數(shù)，餘數(shù)為0者，查核樣本為該週第5個營業(yè)日。倘無該營業(yè)日者，查核樣本日為該週最後1個營業(yè)日。受查時段劃分：營業(yè)日交易時間自0845起每60分鐘為1受查時段,故分為1~5時段,依序如下：N＝1（0845~0945），N＝2（0945~1045），N＝3（1045~1145），N＝4（1145~1245），N＝0（1245~1345），聽查受查時段開始後第3及第9通電話錄音紀錄。9選樣標準N代表每週之查核樣本日與受查時段。10選樣標準(續(xù))依員工編號或業(yè)務(wù)員編號依序查核受託買賣業(yè)務(wù)員，每季查核每位受託買賣業(yè)務(wù)員至少1次；另受託買賣業(yè)務(wù)員依序有應(yīng)受查卻未受查時，應(yīng)於備註欄敘明原因。受託買賣業(yè)務(wù)員同時擁有1線以上之受託電話，應(yīng)就受查時段，歸納分析所有電話錄音之先後次序後，聽查受查時段開始後第3及第9通電話錄音紀錄。10選樣標準(續(xù))依員工編號或業(yè)務(wù)員編號依序查核受託買賣業(yè)務(wù)11選樣標準(續(xù))本工作底稿之抽查樣本不得併用於編號AA-21210(AA-19310)之工作底稿。11選樣標準(續(xù))本工作底稿之抽查樣本不得併用於編號AA-212控制重點期貨商(期貨交易輔助人)應(yīng)依員工編號或業(yè)務(wù)員編號按季編製受託買賣業(yè)務(wù)員受查次序及次數(shù)表，並按週依序查核電話錄音紀錄及委託紀錄，防止或及時偵測業(yè)務(wù)員從事、配合或協(xié)助非法期貨交易之情事。

12控制重點期貨商(期貨交易輔助人)應(yīng)依員工編號或業(yè)務(wù)員編號參、營業(yè)場所外辦理開戶前置作業(yè)參、營業(yè)場所外辦理開戶前置作業(yè)14背景因應(yīng)期貨商拓展市場需要及協(xié)助解決通路過少之現(xiàn)況(中南部僅20營業(yè)據(jù)點)。釐清法規(guī)模糊空間，減少期貨商作業(yè)困擾，提供本市場營業(yè)場所外辦理開戶作業(yè)遵循依據(jù)。

依本公司業(yè)務(wù)規(guī)則第44條規(guī)定，延伸本開戶前置作業(yè)注意事項。14背景因應(yīng)期貨商拓展市場需要及協(xié)助解決通路過少之現(xiàn)況(中南15營業(yè)場所外辦理開戶前置作業(yè)之範圍係指期貨商因經(jīng)營業(yè)務(wù)所需受理委託人要求派員至其所在地辦理開戶前置作業(yè)(場外開戶)。開戶前置作業(yè)係指提供開戶申請表格供委託人填寫、身分確認、收件或訪談，不涉及開戶、徵信之審核。15營業(yè)場所外辦理開戶前置作業(yè)之範圍係指期貨商因經(jīng)營業(yè)務(wù)所需16期貨商受理委託人要求派員至其所在地辦理開戶前置作業(yè)程序本項業(yè)務(wù)，以經(jīng)委託人提出書面申請者為限。期貨商應(yīng)設(shè)置網(wǎng)頁或?qū)＞€電話，以供委託人核對業(yè)務(wù)員身分之用；業(yè)務(wù)員辦理前揭開戶前置作業(yè)，應(yīng)佩戴期商公會製發(fā)之工作證、員工識別證。開戶經(jīng)辦人員領(lǐng)取空白開戶文件除於開戶文件控管表簿相關(guān)欄位登載外，應(yīng)陳報相關(guān)權(quán)責主管(含開戶及營業(yè)主管)簽核後始能承辦開戶前置作業(yè)。期貨商派員辦理本項業(yè)務(wù)，應(yīng)由開戶經(jīng)辦人員及業(yè)務(wù)員共同在場辦理。開戶經(jīng)辦人員應(yīng)提供委託人已加註「營業(yè)場所外辦理開戶」字樣之受託契約、風險預(yù)告書。16期貨商受理委託人要求派員至其所在地辦理開戶前置作業(yè)程序17從事開戶前置作業(yè)之控管措施期貨商應(yīng)製作「非營業(yè)場所開戶彙總表」，彙總每月開戶情形，並經(jīng)權(quán)責主管（經(jīng)理人）覆核後簽名或蓋章。應(yīng)以雙掛號函證委託人戶籍地址或社會通念所能接受之確認方式(如委託人提供居住所之相關(guān)文件，亦能以雙掛號函證委託人通訊地址)，未能送達及未函覆者，不得將開戶資料及帳號鍵入期交所電腦檔案。17從事開戶前置作業(yè)之控管措施期貨商應(yīng)製作「非營業(yè)場所開戶18從事開戶前置作業(yè)之控管措施(續(xù))完成開戶手續(xù)後，開始交易第一年內(nèi)應(yīng)按月彙整買賣交易紀錄送請受託買賣部門最高主管或總經(jīng)理覆核確認。將本注意事項內(nèi)容納入內(nèi)部控制制度及內(nèi)部稽核作業(yè)，並報經(jīng)董事會通過。期貨商內(nèi)部稽核人員應(yīng)逐筆查核開戶作業(yè)，並作成紀錄。18從事開戶前置作業(yè)之控管措施(續(xù))完成開戶手續(xù)後，開始交易19從事開戶前置作業(yè)之控制重點應(yīng)製作「非營業(yè)場所開戶彙總表」，並經(jīng)權(quán)責主管（經(jīng)理人）覆核後簽名或蓋章，上開彙總表並需按月建置專檔備查。應(yīng)以雙掛號函證委託人戶籍地址或社會通念所能接受之確認方式，未能送達及未函覆者，不得將開戶資料及帳號鍵入期交所電腦檔案。完成開戶手續(xù)後，開始交易第一年內(nèi)應(yīng)按月彙整買賣交易紀錄送請受託買賣部門最高主管或總經(jīng)理覆核確認，檢視該等期貨交易帳戶交易委託買賣方式、保證金出入、對帳單分送等作業(yè)有無異常情事；本項作業(yè)並應(yīng)建置專檔備查。19從事開戶前置作業(yè)之控制重點應(yīng)製作「非營業(yè)場所開戶彙總表」20從事開戶前置作業(yè)之稽核準則及查核工作項目開戶前置作業(yè)是否係提供開戶申請表格供委託人填寫、身分確認、收件或訪談，不涉及開戶、徵信之審核?受理委託人要求派員至其所在地辦理開戶前置作業(yè)，是否以委託人提出書面申請者為限且是否設(shè)置網(wǎng)頁或?qū)＞€電話，以供委託人核對業(yè)務(wù)員身分之用?辦理開戶前置作業(yè)時，開戶經(jīng)辦人員領(lǐng)取空白開戶文件是否於開戶文件控管表簿相關(guān)欄位登載，並陳報相關(guān)權(quán)責主管(含開戶及營業(yè)主管)簽核?20從事開戶前置作業(yè)之稽核準則及查核工作項目開戶前置作業(yè)是否21從事開戶前置作業(yè)之稽核準則及查核工作項目(續(xù))辦理開戶前置作業(yè)日後3週內(nèi)，是否完成開戶、徵信之審核?委託人中止本項開戶作業(yè)時是否回收該預(yù)先編號之開戶文件並於該開戶文件及控管表簿註記作廢字樣?辦理開戶前置作業(yè)時，是否由開戶經(jīng)辦人員及業(yè)務(wù)員共同在場辦理?21從事開戶前置作業(yè)之稽核準則及查核工作項目(續(xù))辦理開戶前22從事開戶前置作業(yè)之稽核準則及查核工作項目(續(xù))辦理開戶前置作業(yè)，是否製作「非營業(yè)場所開戶彙總表」?辦理開戶前置作業(yè)所開立之期貨交易帳戶，是否以雙掛號函證委託人戶籍地址或社會通念所能接受之確認方式?依上開作業(yè)所開立之期貨交易帳戶開始交易第一年內(nèi)是否按月彙總買賣交易紀錄(含交易委託買賣方式、保證金出入、對帳單分送等)送請受託買賣部門最高主管或總經(jīng)理覆核?22從事開戶前置作業(yè)之稽核準則及查核工作項目(續(xù))辦理開戶前肆、期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)肆、期貨商接受特定法人授權(quán)委24期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)業(yè)務(wù)及收入循環(huán)注意事項24期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)業(yè)務(wù)及收入循環(huán)25期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)受託買賣及成交作業(yè)期貨商接受特定法人授權(quán)委託買賣作業(yè)：法令依據(jù)：期交所業(yè)務(wù)規(guī)則第52條、中華民國期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會「期貨商接受特定法人授權(quán)委託自律規(guī)則」。期貨商得以市價委託、限價委託、授權(quán)委託或其他方式接受委託買賣。不聲明限價委託或其他委託者，視為市價委託。

25期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)受託買賣及成交作業(yè)26期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)授權(quán)委託係指期貨商接受特定法人(註：所稱特定法人係指：國內(nèi)外之期貨商、銀行、保險公司、基金管理公司、證券商、政府投資機構(gòu)、政府基金、共同基金、單位信託、投資信託、信託業(yè)、學術(shù)機構(gòu)、慈善機構(gòu)。)，於其指定漲跌幅範圍之價格區(qū)間內(nèi)，代為決定申報買賣時間及價格之委託。26期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)授權(quán)委託係指期貨商27期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)期貨商接受授權(quán)委託應(yīng)依下列規(guī)定辦理：(96年10月3日臺期稽字第09600085380號函發(fā)佈實施)

A.經(jīng)紀部門及自營部門間應(yīng)有適當之防火牆，

俾使自營部門無法利用受託買賣之資訊為

自行買賣之參考依據(jù)。B.宜依本身的風險承受能力、風險管理政策、

對客戶徵信與風險評估的結(jié)果等各項因素，

建立下單電腦系統(tǒng)安全控管機制。27期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)期貨商接受授權(quán)委託28期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)C.對於密集、顯著優(yōu)於市價將大量成交之委託，

須有重覆確認之功能。D.應(yīng)訂定接到一定數(shù)量以上之委託，須經(jīng)由部門

主管簽核之控管機制。E.應(yīng)在買賣委託書載明「授權(quán)委託」字樣，並依

規(guī)定保存委託人授權(quán)委託紀錄。F.發(fā)生錯帳，除儘速處理外，若錯帳數(shù)量或金額

達臺灣期貨交易所「期貨商錯帳申報處理作

業(yè)要點」第4點﹙二﹚之書面申報標準，則應(yīng)

在發(fā)現(xiàn)錯帳時即通報臺灣期貨交易所（僅發(fā)

生帳號錯誤之錯帳除外）。28期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)C.對於密集、顯著29注意事項業(yè)者應(yīng)注意辦理事項業(yè)者應(yīng)儘速訂定就「一定數(shù)量以上之委託，須經(jīng)由部門主管簽核」之控管機制。內(nèi)部稽核至少應(yīng)依內(nèi)部稽核標準規(guī)範訂定之查核程序及工作底稿，逐項複核執(zhí)行情形並留存詳實之查核軌跡及查核意見備查。本項作業(yè)目前尚不適用於期貨交易輔助人。上述事項期交所將列為未來查核重點。29注意事項業(yè)者應(yīng)注意辦理事項伍、開放期貨商擔任僅從事國內(nèi)期貨交易之外資代理人伍、開放期貨商擔任僅從事國內(nèi)期貨交易之外資代理人31作業(yè)程序重點摘要(一)以擔任僅從事國內(nèi)期貨交易且未辦理實物交割及未投資國內(nèi)有價證券之境外華僑及外國人之代理人為限。期貨商擔任境外華僑及外國人之代理人前，應(yīng)確認委任之境外華僑及外國人未開立保管銀行受託保管證券交易帳戶、新臺幣存款帳戶及有價證券保管帳戶；已開戶者，應(yīng)予銷戶並取得書面銷戶證明。31作業(yè)程序重點摘要(一)以擔任僅從事國內(nèi)期貨交易且未辦理32作業(yè)程序重點摘要(二)應(yīng)與被代理人簽訂書面約定，約定內(nèi)容至少應(yīng)包含下列事項：1、約定代理之項目及範圍，且不得逾越主管機關(guān)之

許可範圍。2、約定代理之項目及範圍，涉及與期貨經(jīng)紀商業(yè)務(wù)

之利益衝突時，書面約定內(nèi)容應(yīng)載明處理方式。3、上述利益衝突之處理方式，應(yīng)載明於期貨商之內(nèi)

部控制制度中，並經(jīng)董事會通過。32作業(yè)程序重點摘要(二)應(yīng)與被代理人簽訂書面約定，約定內(nèi)容33作業(yè)程序重點摘要(三)代理人與境外外資簽訂代理契約時，原則上應(yīng)併同簽署相關(guān)開戶文件，如外資無法同時簽署相關(guān)文件時，應(yīng)於取具其聲明書後，始代理其開立期貨交易帳戶。代理人業(yè)務(wù)之開戶作業(yè)代理人業(yè)務(wù)之開戶（如期貨交易帳戶及外匯保證金專戶），有涉及代理人印鑑或存摺之保管之相關(guān)作業(yè)

代理人入出金作業(yè)境外外資結(jié)匯申請相關(guān)作業(yè)資金結(jié)匯情形、外匯存款餘額、客戶保證金專戶之權(quán)益數(shù)概況申報作業(yè)33作業(yè)程序重點摘要(三)代理人與境外外資簽訂代理契約時，原34控制重點、實施細則及查核項目摘要(一)以擔任僅從事國內(nèi)期貨交易且未辦理實物交割及未投資國內(nèi)有價證券之境外華僑及外國人之代理人為限。期貨商擔任境外華僑及外國人之代理人前，應(yīng)確認委任之境外華僑及外國人未開立保管銀行受託保管證券交易帳戶、新臺幣存款帳戶及有價證券保管帳戶；已開戶者，應(yīng)予銷戶並取得書面銷戶證明。34控制重點、實施細則及查核項目摘要(一)以擔任僅從事國內(nèi)期35控制重點、實施細則及查核項目摘要(二)與期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)之職能分工，不得損害所代理客戶之權(quán)益。利益衝突之處理方式，應(yīng)載明於期貨商之內(nèi)部控制制度中，並經(jīng)董事會通過。與被代理人簽訂書面約定，約定內(nèi)容至少包含內(nèi)部控制制度應(yīng)參酌事項。代理人業(yè)務(wù)之開戶（如期貨交易帳戶及外匯保證金專戶），有涉及代理人印鑑或存摺之保管，期貨商應(yīng)自訂管控措施且載明於期貨商之內(nèi)部控制制度中，並經(jīng)董事會通過。35控制重點、實施細則及查核項目摘要(二)與期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)之職36控制重點、實施細則及查核項目摘要(三)代理人業(yè)務(wù)之開戶（如期貨交易帳戶及外匯保證金專戶），若涉及代理人印鑑或存摺之保管，期貨商自訂管控措施且載明於期貨商之內(nèi)部控制制度中，並經(jīng)董事會通過。依期交所業(yè)務(wù)規(guī)則44-9條規(guī)定，辦理境外外資結(jié)匯申請相關(guān)作業(yè)。資金結(jié)匯情形、外匯存款餘額、客戶保證金專戶之權(quán)益數(shù)概況申報作業(yè)。36控制重點、實施細則及查核項目摘要(三)代理人業(yè)務(wù)之開戶（陸、期貨契約當日沖銷交易作業(yè)陸、期貨契約當日沖銷交易作業(yè)38主題交易人從事國內(nèi)當日沖銷交易之資格條件適用契約及保證金收取標準盤中風險控管機制當日沖銷交易部位之強制沖銷規(guī)範收盤後交易人留有當日沖銷交易未沖銷部

位餘額之處理方式

38主題39依據(jù)中華民國期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會「期貨商受託國內(nèi)當日沖銷交易自律規(guī)則」，交易人從事國內(nèi)當日沖銷交易應(yīng)具備下列資格條件開立期貨受託契約滿三個月最近一年內(nèi)期貨契約交易成交十筆以上(不含選擇權(quán))，其開立期貨受託契約未滿一年者亦同除期貨交易應(yīng)有保證金外，最近一年之所得及各種財產(chǎn)計達所從事當日沖銷交易所需保證金額度之百分之三十，惟所從事當日沖銷交易所需保證金額度未逾新臺幣五十萬元者不適用之

交易人從事國內(nèi)當日沖銷交易之資格條件39依據(jù)中華民國期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會「期貨商受託國內(nèi)當日沖銷40適用契約及保證金收取標準期貨當日沖銷交易保證金減收之適用契約以下列契約之最近2到期交割月份契約為限:臺指期貨(FITX)電子期貨(FITE)金融期貨(FITF)小型臺指期貨(FIMTX)期貨當日沖銷交易保證金計收標準 不得低於現(xiàn)行結(jié)算保證金、維持保證金及原始保證金之50％，並取千元整數(shù)進位40適用契約及保證金收取標準期貨當日沖銷交易保證金減收之適用41盤中風控作業(yè)委託單控管交易人執(zhí)行期貨當日沖銷新倉交易委託時，期貨商後臺帳務(wù)系統(tǒng)應(yīng)判別其保證金權(quán)益數(shù)是否足夠（同現(xiàn)行作業(yè)方式）盤中風控方式一：計算保證金維持率，原始保證金皆依非當沖部位保證金計算(同現(xiàn)行作業(yè)方式)方式二：計算保證金維持率，原始保證金分別依當沖及非當沖部位保證金計算，並應(yīng)計算當沖部位保證金權(quán)益是否低於其非當沖原始保證金之25%，得立即逕行沖銷

41盤中風控作業(yè)委託單控管42當日沖銷交易部位之強制沖銷規(guī)範(一)期貨當日沖銷交易部位須於當日平倉除書面約定外，期貨商於下午1時至1時30分期間，應(yīng)通知並要求交易人自行沖銷當沖交易部位，對於無法通知到之交易人，期貨商仍需執(zhí)行強制平倉

本公司交易系統(tǒng)將於收盤前15分鐘(13:30)起，停止接受期貨當日沖銷交易新增部位之買賣申報，並開始取消尚未成交之當日沖銷交易新增部位委託單及當日沖銷交易平倉委託單

42當日沖銷交易部位之強制沖銷規(guī)範(一)期貨當日沖銷交易部位43當日沖銷交易部位之強制沖銷規(guī)範(二)無論當沖交易部位是否已獲利，期貨商應(yīng)於收盤前15分鐘以市價單或合理之限價單(最近成交價至其以下5個價格跳動點內(nèi)之平倉賣單或最近成交價至其以上5個價格跳動點內(nèi)之平倉買單)等方式完成強制平倉43當日沖銷交易部位之強制沖銷規(guī)範(二)44收盤後交易人留有當日沖銷交易未沖銷部位餘額之處理方式收盤後，對仍留有國內(nèi)期貨契約當日沖銷交易之未沖銷部位餘額，應(yīng)於次一營業(yè)日，執(zhí)行沖銷至全數(shù)了結(jié)為止。但如有下列情形者，不在此限以一般非當日沖銷交易原始保證金標準計算，整戶維持率不低於100﹪者。以一般非當日沖銷交易原始保證金標準計算，整戶維持率低於100﹪，但當日沖銷交易留倉部位之維持率不低於100﹪者；或於當日下午3點30分前將當日沖銷交易留倉部位補足至一般非當日沖銷交易之原始保證金數(shù)額者44收盤後交易人留有當日沖銷交易未沖銷部位餘額之處理方式收盤柒、期貨自營業(yè)務(wù)利益衝突防止之內(nèi)控規(guī)範柒、期貨自營業(yè)務(wù)利益衝突防止46大綱一、訂定緣由二、內(nèi)控規(guī)範修正內(nèi)容三、內(nèi)稽執(zhí)行查核程序46大綱47一、訂定緣由(一)、依據(jù)：主管機關(guān)來函指示本公司，就期貨自營部

門業(yè)務(wù)人員利用業(yè)務(wù)關(guān)係得知之訊息為自

己或提供他人從事交易之缺失情事，與期

貨公會共同研議防範類似弊案再度發(fā)生。(二)、訂定過程：經(jīng)期貨公會自營業(yè)務(wù)委員會與本公司

共同研議完成自營業(yè)務(wù)利益衝突防止之規(guī)

範內(nèi)容，並於96年9月27日經(jīng)期貨公會第2

屆常務(wù)理監(jiān)事第2次聯(lián)席會通過。(三)、於內(nèi)控標準規(guī)範「壹、業(yè)務(wù)及收入循環(huán)（二）

交易循環(huán)管理作業(yè)」之「二、自營（一）買賣決

策」項目，訂定相關(guān)作業(yè)程序及控制重點之內(nèi)部

控制制度、內(nèi)部稽核實施細則及查核明細表。47一、訂定緣由(一)、依據(jù)：主管機關(guān)來函指示本公司，就期貨48二、內(nèi)控規(guī)範修正內(nèi)容(一)◎買賣決策之訂定

自營部人員於買賣決策形成過程，應(yīng)嚴守保密責任，並不得有下列行為：為獲取投機利益之目的，以職務(wù)上所知悉之消息，從事期貨交易。從事期貨交易時，有隱瞞、詐騙或其他足以致人誤信之行為。其他違反期貨交易法令或主管機關(guān)禁止規(guī)定之行為。48二、內(nèi)控規(guī)範修正內(nèi)容(一)◎買賣決策之訂定49二、內(nèi)控規(guī)範修正內(nèi)容(二)◎買賣決策之執(zhí)行

網(wǎng)路下單控管作業(yè)：除因營業(yè)所需外，自營部人員禁止於交易時間內(nèi)，透過電腦、PDA、手機或其他行動通訊設(shè)備，與期貨經(jīng)紀商之期貨下單環(huán)境（包含網(wǎng)頁、應(yīng)用程式等）連結(jié)。針對前項規(guī)定，期貨商應(yīng)自行訂定相關(guān)控管機制，或透過使用者帳號（或登錄帳號）進行管理。49二、內(nèi)控規(guī)範修正內(nèi)容(二)◎買賣決策之執(zhí)行50二、內(nèi)控規(guī)範修正內(nèi)容(三)◎權(quán)責劃分及買賣決策檢討

不活絡(luò)契約之交易控管：自營部門主管與稽核人員應(yīng)討論釐定「不活絡(luò)契約」之定義。除執(zhí)行造市業(yè)務(wù)之交易員外，其他交易人員從事「不活絡(luò)契約」交易，必須事先取得主管許可。自營部門從事「不活絡(luò)契約」交易而發(fā)生虧損達「一定標準」者，應(yīng)由稽核人員定期查核並將相關(guān)資料提供予期貨自營部門主管進行了解（該「一定標準」由自營部門主管與稽核人員討論後釐定）。50二、內(nèi)控規(guī)範修正內(nèi)容(三)◎權(quán)責劃分及買賣決策檢討51二、內(nèi)控規(guī)範修正內(nèi)容(四)

異常價格檢核：期貨自營商應(yīng)於系統(tǒng)設(shè)控，篩選成交價格異常之交易，定期產(chǎn)製報表，提供自營部門主管了解。51二、內(nèi)控規(guī)範修正內(nèi)容(四)異常價格檢核：52三、內(nèi)稽執(zhí)行查核程序

◎

作業(yè)週期：每週至少查核乙次。(一)、買賣決策之訂定：自營部門人員於買賣決策形成過程，是否嚴守保

密責任，並無以職務(wù)上所知悉之消息從事期貨交易，及無隱瞞、

詐騙或其他足以致人誤信之行為，及無其他違反期貨交易法令或

主管機關(guān)禁止規(guī)定之行為。(二)、買賣決策之執(zhí)行：除因營業(yè)所需外，自營部門人員是否未於交易時間內(nèi)，透過電腦、PDA、手機或其他行動通訊設(shè)備，與期貨經(jīng)紀

商之期貨下單環(huán)境（包含網(wǎng)頁、應(yīng)用程式等）連結(jié)。(三)、權(quán)責劃分及買賣決策之檢討：除執(zhí)行造市業(yè)務(wù)之交易員外，其他交易人員從事「不活絡(luò)契約」交易，是否事先取得主管許可。從事「不活絡(luò)契約」交易而發(fā)生虧損達「一定標準」者，是否定期查核並將相關(guān)資料，提供自營部門主管了解。是否於系統(tǒng)設(shè)控，篩選成交價格異常之交易，定期產(chǎn)製報表，提供自營部門主管了解。

52三、內(nèi)稽執(zhí)行查核程序◎作業(yè)週期：每週至少查核乙次。敬請指教敬請指教96年度期貨商內(nèi)部控制制度修正案

宣導(dǎo)說明會期交所稽核部96年12月96年度期貨商內(nèi)部控制制度修正案

宣導(dǎo)說明會期交所稽核部宣導(dǎo)大綱壹、期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)貳、依錄音紀錄選取樣本抽查書面委託紀錄之順

查作業(yè)參、場外辦理開戶前置作業(yè)肆、期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)伍、期貨商擔任僅從事國內(nèi)期貨交易之外資代理

人陸、期貨商受託當日沖銷交易柒、期貨自營業(yè)務(wù)利益衝突防止之內(nèi)控規(guī)範55宣導(dǎo)大綱壹、期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)2壹、期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路

下單(DMA)作業(yè)壹、期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路57期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)受託買賣及成交作業(yè)期貨商辦理電子式專屬線路下單業(yè)務(wù)，應(yīng)確實遵循下列事項：於開辦兩週前將開辦日期，與所採行之資訊傳輸架構(gòu)、流程、管控機制之說明文件；聲明可達到身分確認性、資料完整性、資料隱密性、交易不可否認性之書面文件，函報期交所備查，並於「期貨商媒體申報系統(tǒng)」完成各項開辦基本資料之申報作業(yè)。接受委託人採行電子式專屬線路下單前，應(yīng)向期交所申報該委託人之帳戶資料；委託人停止採用電子式專屬線路下單或終止受託契約者，應(yīng)於知悉後一週內(nèi)申報。4期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)受託買賣及成交作58期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)辦理電子式專屬線路下單時，應(yīng)建置電腦篩檢功能與管理程序，確保每筆委託符合相關(guān)規(guī)定；電子式專屬線路下單之委託同其他方式之委託，傳送至期交所時，應(yīng)加註委託傳送之時間及編號，並不得有跳號、漏號或重複編號等情事；對於採行電子式專屬線路下單與其他下單方式之委託應(yīng)有公平的先後次序。委託人與期貨經(jīng)紀商(或其海外分支機構(gòu))之聯(lián)結(jié)入口皆在中華民國境外時，其間連線方式必須符合所在國當?shù)氐姆钜?guī)定，且該聯(lián)結(jié)入口與期貨經(jīng)紀商在臺分(總)公司之交易系統(tǒng)，應(yīng)以專線或期貨商專屬交易網(wǎng)路聯(lián)結(jié)。5期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)辦理電子式專屬線59期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)期貨經(jīng)紀商辦理電子式專屬線路下單或其他委託方式，皆應(yīng)確實遵循期貨市場相關(guān)規(guī)定、落實資通安全與風險管控，不得有影響期貨集中交易市場秩序與效率之行為。自行訂定異常狀況處理程序。若發(fā)生專屬線路中斷、期貨經(jīng)紀商電腦系統(tǒng)故障等異常狀況或有資通安全之虞時，應(yīng)依其訂定之異常狀況處理程序辦理。依據(jù)「期貨經(jīng)紀商辦理電子式專屬線路下單(DirectMarketAccess）作業(yè)要點」。6期貨商辦理電子式專屬網(wǎng)路下單(DMA)作業(yè)期貨經(jīng)紀商辦理電貳、依錄音紀錄選取樣本抽查書面委託紀錄之順查作業(yè)貳、依錄音紀錄選取樣本抽查書面委託紀錄之順查作業(yè)61背景依據(jù)證期局96年6月29日證期七字第0960029074號函辦理?，F(xiàn)行根據(jù)委託書選取樣本抽聽錄音之逆查法之補充。

8背景依據(jù)證期局96年6月29日證期七字第096002962選樣標準N代表每週之查核樣本日與受查時段。N之求法：該週為全年度第幾週除以5之餘數(shù)，餘數(shù)為0者，查核樣本為該週第5個營業(yè)日。倘無該營業(yè)日者，查核樣本日為該週最後1個營業(yè)日。受查時段劃分：營業(yè)日交易時間自0845起每60分鐘為1受查時段,故分為1~5時段,依序如下：N＝1（0845~0945），N＝2（0945~1045），N＝3（1045~1145），N＝4（1145~1245），N＝0（1245~1345），聽查受查時段開始後第3及第9通電話錄音紀錄。9選樣標準N代表每週之查核樣本日與受查時段。63選樣標準(續(xù))依員工編號或業(yè)務(wù)員編號依序查核受託買賣業(yè)務(wù)員，每季查核每位受託買賣業(yè)務(wù)員至少1次；另受託買賣業(yè)務(wù)員依序有應(yīng)受查卻未受查時，應(yīng)於備註欄敘明原因。受託買賣業(yè)務(wù)員同時擁有1線以上之受託電話，應(yīng)就受查時段，歸納分析所有電話錄音之先後次序後，聽查受查時段開始後第3及第9通電話錄音紀錄。10選樣標準(續(xù))依員工編號或業(yè)務(wù)員編號依序查核受託買賣業(yè)務(wù)64選樣標準(續(xù))本工作底稿之抽查樣本不得併用於編號AA-21210(AA-19310)之工作底稿。11選樣標準(續(xù))本工作底稿之抽查樣本不得併用於編號AA-265控制重點期貨商(期貨交易輔助人)應(yīng)依員工編號或業(yè)務(wù)員編號按季編製受託買賣業(yè)務(wù)員受查次序及次數(shù)表，並按週依序查核電話錄音紀錄及委託紀錄，防止或及時偵測業(yè)務(wù)員從事、配合或協(xié)助非法期貨交易之情事。

12控制重點期貨商(期貨交易輔助人)應(yīng)依員工編號或業(yè)務(wù)員編號參、營業(yè)場所外辦理開戶前置作業(yè)參、營業(yè)場所外辦理開戶前置作業(yè)67背景因應(yīng)期貨商拓展市場需要及協(xié)助解決通路過少之現(xiàn)況(中南部僅20營業(yè)據(jù)點)。釐清法規(guī)模糊空間，減少期貨商作業(yè)困擾，提供本市場營業(yè)場所外辦理開戶作業(yè)遵循依據(jù)。

依本公司業(yè)務(wù)規(guī)則第44條規(guī)定，延伸本開戶前置作業(yè)注意事項。14背景因應(yīng)期貨商拓展市場需要及協(xié)助解決通路過少之現(xiàn)況(中南68營業(yè)場所外辦理開戶前置作業(yè)之範圍係指期貨商因經(jīng)營業(yè)務(wù)所需受理委託人要求派員至其所在地辦理開戶前置作業(yè)(場外開戶)。開戶前置作業(yè)係指提供開戶申請表格供委託人填寫、身分確認、收件或訪談，不涉及開戶、徵信之審核。15營業(yè)場所外辦理開戶前置作業(yè)之範圍係指期貨商因經(jīng)營業(yè)務(wù)所需69期貨商受理委託人要求派員至其所在地辦理開戶前置作業(yè)程序本項業(yè)務(wù)，以經(jīng)委託人提出書面申請者為限。期貨商應(yīng)設(shè)置網(wǎng)頁或?qū)＞€電話，以供委託人核對業(yè)務(wù)員身分之用；業(yè)務(wù)員辦理前揭開戶前置作業(yè)，應(yīng)佩戴期商公會製發(fā)之工作證、員工識別證。開戶經(jīng)辦人員領(lǐng)取空白開戶文件除於開戶文件控管表簿相關(guān)欄位登載外，應(yīng)陳報相關(guān)權(quán)責主管(含開戶及營業(yè)主管)簽核後始能承辦開戶前置作業(yè)。期貨商派員辦理本項業(yè)務(wù)，應(yīng)由開戶經(jīng)辦人員及業(yè)務(wù)員共同在場辦理。開戶經(jīng)辦人員應(yīng)提供委託人已加註「營業(yè)場所外辦理開戶」字樣之受託契約、風險預(yù)告書。16期貨商受理委託人要求派員至其所在地辦理開戶前置作業(yè)程序70從事開戶前置作業(yè)之控管措施期貨商應(yīng)製作「非營業(yè)場所開戶彙總表」，彙總每月開戶情形，並經(jīng)權(quán)責主管（經(jīng)理人）覆核後簽名或蓋章。應(yīng)以雙掛號函證委託人戶籍地址或社會通念所能接受之確認方式(如委託人提供居住所之相關(guān)文件，亦能以雙掛號函證委託人通訊地址)，未能送達及未函覆者，不得將開戶資料及帳號鍵入期交所電腦檔案。17從事開戶前置作業(yè)之控管措施期貨商應(yīng)製作「非營業(yè)場所開戶71從事開戶前置作業(yè)之控管措施(續(xù))完成開戶手續(xù)後，開始交易第一年內(nèi)應(yīng)按月彙整買賣交易紀錄送請受託買賣部門最高主管或總經(jīng)理覆核確認。將本注意事項內(nèi)容納入內(nèi)部控制制度及內(nèi)部稽核作業(yè)，並報經(jīng)董事會通過。期貨商內(nèi)部稽核人員應(yīng)逐筆查核開戶作業(yè)，並作成紀錄。18從事開戶前置作業(yè)之控管措施(續(xù))完成開戶手續(xù)後，開始交易72從事開戶前置作業(yè)之控制重點應(yīng)製作「非營業(yè)場所開戶彙總表」，並經(jīng)權(quán)責主管（經(jīng)理人）覆核後簽名或蓋章，上開彙總表並需按月建置專檔備查。應(yīng)以雙掛號函證委託人戶籍地址或社會通念所能接受之確認方式，未能送達及未函覆者，不得將開戶資料及帳號鍵入期交所電腦檔案。完成開戶手續(xù)後，開始交易第一年內(nèi)應(yīng)按月彙整買賣交易紀錄送請受託買賣部門最高主管或總經(jīng)理覆核確認，檢視該等期貨交易帳戶交易委託買賣方式、保證金出入、對帳單分送等作業(yè)有無異常情事；本項作業(yè)並應(yīng)建置專檔備查。19從事開戶前置作業(yè)之控制重點應(yīng)製作「非營業(yè)場所開戶彙總表」73從事開戶前置作業(yè)之稽核準則及查核工作項目開戶前置作業(yè)是否係提供開戶申請表格供委託人填寫、身分確認、收件或訪談，不涉及開戶、徵信之審核?受理委託人要求派員至其所在地辦理開戶前置作業(yè)，是否以委託人提出書面申請者為限且是否設(shè)置網(wǎng)頁或?qū)＞€電話，以供委託人核對業(yè)務(wù)員身分之用?辦理開戶前置作業(yè)時，開戶經(jīng)辦人員領(lǐng)取空白開戶文件是否於開戶文件控管表簿相關(guān)欄位登載，並陳報相關(guān)權(quán)責主管(含開戶及營業(yè)主管)簽核?20從事開戶前置作業(yè)之稽核準則及查核工作項目開戶前置作業(yè)是否74從事開戶前置作業(yè)之稽核準則及查核工作項目(續(xù))辦理開戶前置作業(yè)日後3週內(nèi)，是否完成開戶、徵信之審核?委託人中止本項開戶作業(yè)時是否回收該預(yù)先編號之開戶文件並於該開戶文件及控管表簿註記作廢字樣?辦理開戶前置作業(yè)時，是否由開戶經(jīng)辦人員及業(yè)務(wù)員共同在場辦理?21從事開戶前置作業(yè)之稽核準則及查核工作項目(續(xù))辦理開戶前75從事開戶前置作業(yè)之稽核準則及查核工作項目(續(xù))辦理開戶前置作業(yè)，是否製作「非營業(yè)場所開戶彙總表」?辦理開戶前置作業(yè)所開立之期貨交易帳戶，是否以雙掛號函證委託人戶籍地址或社會通念所能接受之確認方式?依上開作業(yè)所開立之期貨交易帳戶開始交易第一年內(nèi)是否按月彙總買賣交易紀錄(含交易委託買賣方式、保證金出入、對帳單分送等)送請受託買賣部門最高主管或總經(jīng)理覆核?22從事開戶前置作業(yè)之稽核準則及查核工作項目(續(xù))辦理開戶前肆、期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)肆、期貨商接受特定法人授權(quán)委77期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)業(yè)務(wù)及收入循環(huán)注意事項24期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)業(yè)務(wù)及收入循環(huán)78期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)受託買賣及成交作業(yè)期貨商接受特定法人授權(quán)委託買賣作業(yè)：法令依據(jù)：期交所業(yè)務(wù)規(guī)則第52條、中華民國期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會「期貨商接受特定法人授權(quán)委託自律規(guī)則」。期貨商得以市價委託、限價委託、授權(quán)委託或其他方式接受委託買賣。不聲明限價委託或其他委託者，視為市價委託。

25期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)受託買賣及成交作業(yè)79期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)授權(quán)委託係指期貨商接受特定法人(註：所稱特定法人係指：國內(nèi)外之期貨商、銀行、保險公司、基金管理公司、證券商、政府投資機構(gòu)、政府基金、共同基金、單位信託、投資信託、信託業(yè)、學術(shù)機構(gòu)、慈善機構(gòu)。)，於其指定漲跌幅範圍之價格區(qū)間內(nèi)，代為決定申報買賣時間及價格之委託。26期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)授權(quán)委託係指期貨商80期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)期貨商接受授權(quán)委託應(yīng)依下列規(guī)定辦理：(96年10月3日臺期稽字第09600085380號函發(fā)佈實施)

A.經(jīng)紀部門及自營部門間應(yīng)有適當之防火牆，

俾使自營部門無法利用受託買賣之資訊為

自行買賣之參考依據(jù)。B.宜依本身的風險承受能力、風險管理政策、

對客戶徵信與風險評估的結(jié)果等各項因素，

建立下單電腦系統(tǒng)安全控管機制。27期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)期貨商接受授權(quán)委託81期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)C.對於密集、顯著優(yōu)於市價將大量成交之委託，

須有重覆確認之功能。D.應(yīng)訂定接到一定數(shù)量以上之委託，須經(jīng)由部門

主管簽核之控管機制。E.應(yīng)在買賣委託書載明「授權(quán)委託」字樣，並依

規(guī)定保存委託人授權(quán)委託紀錄。F.發(fā)生錯帳，除儘速處理外，若錯帳數(shù)量或金額

達臺灣期貨交易所「期貨商錯帳申報處理作

業(yè)要點」第4點﹙二﹚之書面申報標準，則應(yīng)

在發(fā)現(xiàn)錯帳時即通報臺灣期貨交易所（僅發(fā)

生帳號錯誤之錯帳除外）。28期貨商接受特定法人授權(quán)委託(CD)作業(yè)C.對於密集、顯著82注意事項業(yè)者應(yīng)注意辦理事項業(yè)者應(yīng)儘速訂定就「一定數(shù)量以上之委託，須經(jīng)由部門主管簽核」之控管機制。內(nèi)部稽核至少應(yīng)依內(nèi)部稽核標準規(guī)範訂定之查核程序及工作底稿，逐項複核執(zhí)行情形並留存詳實之查核軌跡及查核意見備查。本項作業(yè)目前尚不適用於期貨交易輔助人。上述事項期交所將列為未來查核重點。29注意事項業(yè)者應(yīng)注意辦理事項伍、開放期貨商擔任僅從事國內(nèi)期貨交易之外資代理人伍、開放期貨商擔任僅從事國內(nèi)期貨交易之外資代理人84作業(yè)程序重點摘要(一)以擔任僅從事國內(nèi)期貨交易且未辦理實物交割及未投資國內(nèi)有價證券之境外華僑及外國人之代理人為限。期貨商擔任境外華僑及外國人之代理人前，應(yīng)確認委任之境外華僑及外國人未開立保管銀行受託保管證券交易帳戶、新臺幣存款帳戶及有價證券保管帳戶；已開戶者，應(yīng)予銷戶並取得書面銷戶證明。31作業(yè)程序重點摘要(一)以擔任僅從事國內(nèi)期貨交易且未辦理85作業(yè)程序重點摘要(二)應(yīng)與被代理人簽訂書面約定，約定內(nèi)容至少應(yīng)包含下列事項：1、約定代理之項目及範圍，且不得逾越主管機關(guān)之

許可範圍。2、約定代理之項目及範圍，涉及與期貨經(jīng)紀商業(yè)務(wù)

之利益衝突時，書面約定內(nèi)容應(yīng)載明處理方式。3、上述利益衝突之處理方式，應(yīng)載明於期貨商之內(nèi)

部控制制度中，並經(jīng)董事會通過。32作業(yè)程序重點摘要(二)應(yīng)與被代理人簽訂書面約定，約定內(nèi)容86作業(yè)程序重點摘要(三)代理人與境外外資簽訂代理契約時，原則上應(yīng)併同簽署相關(guān)開戶文件，如外資無法同時簽署相關(guān)文件時，應(yīng)於取具其聲明書後，始代理其開立期貨交易帳戶。代理人業(yè)務(wù)之開戶作業(yè)代理人業(yè)務(wù)之開戶（如期貨交易帳戶及外匯保證金專戶），有涉及代理人印鑑或存摺之保管之相關(guān)作業(yè)

代理人入出金作業(yè)境外外資結(jié)匯申請相關(guān)作業(yè)資金結(jié)匯情形、外匯存款餘額、客戶保證金專戶之權(quán)益數(shù)概況申報作業(yè)33作業(yè)程序重點摘要(三)代理人與境外外資簽訂代理契約時，原87控制重點、實施細則及查核項目摘要(一)以擔任僅從事國內(nèi)期貨交易且未辦理實物交割及未投資國內(nèi)有價證券之境外華僑及外國人之代理人為限。期貨商擔任境外華僑及外國人之代理人前，應(yīng)確認委任之境外華僑及外國人未開立保管銀行受託保管證券交易帳戶、新臺幣存款帳戶及有價證券保管帳戶；已開戶者，應(yīng)予銷戶並取得書面銷戶證明。34控制重點、實施細則及查核項目摘要(一)以擔任僅從事國內(nèi)期88控制重點、實施細則及查核項目摘要(二)與期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)之職能分工，不得損害所代理客戶之權(quán)益。利益衝突之處理方式，應(yīng)載明於期貨商之內(nèi)部控制制度中，並經(jīng)董事會通過。與被代理人簽訂書面約定，約定內(nèi)容至少包含內(nèi)部控制制度應(yīng)參酌事項。代理人業(yè)務(wù)之開戶（如期貨交易帳戶及外匯保證金專戶），有涉及代理人印鑑或存摺之保管，期貨商應(yīng)自訂管控措施且載明於期貨商之內(nèi)部控制制度中，並經(jīng)董事會通過。35控制重點、實施細則及查核項目摘要(二)與期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)之職89控制重點、實施細則及查核項目摘要(三)代理人業(yè)務(wù)之開戶（如期貨交易帳戶及外匯保證金專戶），若涉及代理人印鑑或存摺之保管，期貨商自訂管控措施且載明於期貨商之內(nèi)部控制制度中，並經(jīng)董事會通過。依期交所業(yè)務(wù)規(guī)則44-9條規(guī)定，辦理境外外資結(jié)匯申請相關(guān)作業(yè)。資金結(jié)匯情形、外匯存款餘額、客戶保證金專戶之權(quán)益數(shù)概況申報作業(yè)。36控制重點、實施細則及查核項目摘要(三)代理人業(yè)務(wù)之開戶（陸、期貨契約當日沖銷交易作業(yè)陸、期貨契約當日沖銷交易作業(yè)91主題交易人從事國內(nèi)當日沖銷交易之資格條件適用契約及保證金收取標準盤中風險控管機制當日沖銷交易部位之強制沖銷規(guī)範收盤後交易人留有當日沖銷交易未沖銷部

位餘額之處理方式

38主題92依據(jù)中華民國期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會「期貨商受託國內(nèi)當日沖銷交易自律規(guī)則」，交易人從事國內(nèi)當日沖銷交易應(yīng)具備下列資格條件開立期貨受託契約滿三個月最近一年內(nèi)期貨契約交易成交十筆以上(不含選擇權(quán))，其開立期貨受託契約未滿一年者亦同除期貨交易應(yīng)有保證金外，最近一年之所得及各種財產(chǎn)計達所從事當日沖銷交易所需保證金額度之百分之三十，惟所從事當日沖銷交易所需保證金額度未逾新臺幣五十萬元者不適用之

交易人從事國內(nèi)當日沖銷交易之資格條件39依據(jù)中華民國期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會「期貨商受託國內(nèi)當日沖銷93適用契約及保證金收取標準期貨當日沖銷交易保證金減收之適用契約以下列契約之最近2到期交割月份契約為限:臺指期貨(FITX)電子期貨(FITE)金融期貨(FITF)小型臺指期貨(FIMTX)期貨當日沖銷交易保證金計收標準 不得低於現(xiàn)行結(jié)算保證金、維持保證金及原始保證金之50％，並取千元整數(shù)進位40適用契約及保證金收取標準期貨當日沖銷交易保證金減收之適用94盤中風控作業(yè)委託單控管交易人執(zhí)行期貨當日沖銷新倉交易委託時，期貨商後臺帳務(wù)系統(tǒng)應(yīng)判別其保證金權(quán)益數(shù)是否足夠（同現(xiàn)行作業(yè)方式）盤中風控方式一：計算保證金維持率，原始保證金皆依非當沖部位保證金計算(同現(xiàn)行作業(yè)方式)方式二：計算保證金維持率，原始保證金分別依當沖及非當沖部位保證金計算，並應(yīng)計算當沖部位保證金權(quán)益是否低於其非當沖原始保證金之25%，得立即逕行沖銷

41盤中風控作業(yè)委託單控管95當日沖銷交易部位之強制沖銷規(guī)範(一)期貨當日沖銷交易部位須於當日平倉除書面約定外，期貨商於下午1時至1時30分期間，應(yīng)通知並要求交易人自行沖銷當沖交易部位，對於無法通知到之交易人，期貨商仍需執(zhí)行強制平倉

本公司交易系統(tǒng)將於收盤前15分鐘(13:30)起，停止接受期貨當日沖銷交易新增部位之買賣申報，並開始取消尚未成交之當日沖銷交易新增部位委託單及當日沖銷交易平倉委託單

42當日沖銷交易部位之強制沖銷規(guī)範(一)期貨當日沖銷交易部位96當日沖銷交易部位之強制沖銷規(guī)範(二)無論當沖交易部位是否已獲利，期貨商應(yīng)於收盤前15分鐘以市價單或合理之限價單(最近成交價至其以下5個價格跳動點內(nèi)之平倉賣單或最近成交價至其以上5個價格跳動點內(nèi)之平倉買單)等方式完成強制平倉43當日沖銷交易部位之強制沖銷規(guī)範(二)97收盤後交易人留有當日沖銷交易未沖銷部位餘額之處理方式收盤後，對仍留有國內(nèi)期貨契約當日沖銷交易之未沖銷部位餘額，應(yīng)於次一營業(yè)日，執(zhí)行沖銷至全數(shù)了結(jié)為止。但如有下列情形者，不在此限以一般非當日沖銷交易原始保證金標準計算，