出納管理概述課件

3出納管理

3出納管理1當完成本章的學習之后，您將能夠做以下事情：掌握現(xiàn)金管理的操作掌握銀行存款管理的操作掌握支票管理的操作本章目的當完成本章的學習之后，您將能夠做以下事情：本章目的2背景出納管理是企事業(yè)單位會計核算工作中一項重要的會計工作內(nèi)容，其主要內(nèi)容為根據(jù)企業(yè)的日常收支結(jié)算業(yè)務合理安排現(xiàn)金、銀行存款等資金的流動，并及時準確的根據(jù)業(yè)務單據(jù)編制相關單證、賬簿及報表，做到日結(jié)月清。背景3工資管理系統(tǒng)的主要功能有：1、現(xiàn)金管理：現(xiàn)金初始余額錄入、現(xiàn)金日記賬登記、現(xiàn)金盤點與對賬2、銀行管理：銀行存款初始余額錄入、銀行存款日記賬登記、銀行存款對賬單錄入與銀行存款對賬3、支票管理：支票登記、領用、報銷以及支票核銷4、出納相關賬簿報表查詢及期末軋賬功能介紹

工資管理系統(tǒng)的主要功能有：功能介紹4工資管理模塊的主要功能及業(yè)務流程如下圖所示：工資管理模塊的主要功能及業(yè)務流程如下圖所示：5案例現(xiàn)金、銀行存款管理：1、出納管理同財務系統(tǒng)同時啟用，現(xiàn)金和銀行的期初余額可以根據(jù)總賬的初始數(shù)據(jù)錄入。2、4月期初收到工行銀行對賬單如下，銀行對賬單余額954000元，銀行已收企業(yè)未收30000元，企業(yè)已付銀行未付40000元。3、4月1日收到銀行對賬單收到合同貨款30000元，將期初未達款項進行勾對。4、4月30日從總賬引入銀行日記賬，并與銀行對賬單進行勾對。案例6支票管理：1、1月16日會計領用工行支票1本票號001-025，銀行賬號66543。2、4月12日付采購原材料貨款50000元，用支票001支付。3、4月14日辦公室購入電腦兩臺，6000元/臺，共12000元，工行支票支付票號002（通過從憑證獲取數(shù)據(jù)報銷）。4、4月23日付銷售員李敏差旅費2000元，以支票003支付。支票管理：7一、出納系統(tǒng)啟用在KIS標準版中，出納系統(tǒng)的啟用獨立于財務系統(tǒng)的啟用，即在賬套啟用后在使用出納管理系統(tǒng)前我們首先要啟用出納管理系統(tǒng)。首先，我們需要在“系統(tǒng)維護”——“賬套選項”——“稅務、銀行”頁簽中設置出納系統(tǒng)的啟用會計期間。一、出納系統(tǒng)啟用在KIS標準版中，出納系統(tǒng)的啟用獨立于財務8出納管理概述課件9二、現(xiàn)金管理（1）現(xiàn)金初始余額錄入在出納管理界面中單擊“現(xiàn)金初始余額”，在彈出的界面中按照對應的現(xiàn)金會計科目錄入相關的科目初始數(shù)據(jù)，如圖二、現(xiàn)金管理10出納管理概述課件11

提示

1、如果現(xiàn)金科目存在多個，則在錄入初始數(shù)據(jù)時可通過上圖界面左下角的向前向后按鈕選擇現(xiàn)金科目。2、現(xiàn)金科目核算外幣時錄入方法同上操作。

提示

12（2）現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金科目初始數(shù)據(jù)錄入完成后我們即可根據(jù)當期發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務編制相關現(xiàn)金收付憑證并進行現(xiàn)金日記賬的登記。在出納管理界面單擊“現(xiàn)金日記賬”，選擇需要登記日記賬的現(xiàn)金科目后單擊“確定”按鈕進入現(xiàn)金日記賬登記界面。如圖出納管理概述課件13出納管理概述課件14現(xiàn)金日記賬的登記方法有四種：第一種：直接錄入法在現(xiàn)金日記賬界面中單擊“新增”按鈕進行手工增加，如圖

現(xiàn)金日記賬的登記方法有四種：15第二種：從賬務處理中根據(jù)現(xiàn)金憑證引入現(xiàn)金日記賬記錄首先，在“系統(tǒng)維護”—“賬套選項”—“高級”—“出納”中選擇選項“可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬”。如圖出納管理概述課件16然后進入出納管理現(xiàn)金日記賬，通過“文件”菜單下“從憑證引入現(xiàn)金日記賬”功能即可引入符合一定條件下的現(xiàn)金日記賬。如圖：然后進入出納管理現(xiàn)金日記賬，通過“文件”菜單下“從憑證引入現(xiàn)17第三種：編輯日記賬時自動從賬務引入數(shù)據(jù)同樣首先需要在“系統(tǒng)維護”—“賬套選項”—“高級”—“出納”中選擇選項“編輯出納日記賬記錄時可以自動從賬務引入數(shù)據(jù)”。如圖出納管理概述課件18然后進入出納管理現(xiàn)金日記賬界面，通過“編輯”菜單下“編輯時自動從賬務引入數(shù)據(jù)”功能即可引入現(xiàn)金日記賬記錄。最后單擊“新增”按鈕，在界面上只要錄入賬務系統(tǒng)中對應憑證字號信息，系統(tǒng)會自動把該筆現(xiàn)金業(yè)務憑證上的發(fā)生額、摘要等信息攜帶出來出納管理概述課件19出納管理概述課件20第四種：引入現(xiàn)金日記賬記錄：引入現(xiàn)金日記賬時首先需確定存在*.DBF格式的現(xiàn)金日記賬文件，然后在現(xiàn)金日記賬編輯界面單擊“文件”按鈕下的“引入現(xiàn)金日記賬記錄”，在彈出的界面中選擇*.DBF格式的現(xiàn)金日記賬文件后單擊“確定”即可。

出納管理概述課件21（3）現(xiàn)金盤點與對賬現(xiàn)金盤點與對賬反映了會計核算體系中賬賬相核、賬實相核；其中賬賬相核體現(xiàn)在出納系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬與賬務系統(tǒng)現(xiàn)金明細分類賬相核對，賬實相核體現(xiàn)在出納系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金實盤數(shù)相核對。出納管理概述課件22出納管理概述課件23在上圖中，只有“現(xiàn)金實盤數(shù)→今日余額”需要盤點后手工錄入外，其他數(shù)據(jù)均由系統(tǒng)自動算出。出納日記賬：顯示出納系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬中昨日余額、今日借方、今日貸方、今日余額、期初余額、本期借方、本期貸方、本期余額數(shù)據(jù)。賬存差額：今日現(xiàn)金實盤數(shù)與現(xiàn)金日記賬今日余額的差額?，F(xiàn)金分類賬：表示憑證進行過賬處理后，系統(tǒng)將自動調(diào)用該現(xiàn)金科目的相關匯總數(shù)據(jù)。賬賬差額：反映賬務系統(tǒng)現(xiàn)金總賬與出納系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬的差額（E=D-B）。出納管理概述課件24

提示

1、現(xiàn)金盤點與對賬時需注意盤點對賬日期；2、在進行現(xiàn)金盤點對賬業(yè)務操作前需確保賬務處理模塊及現(xiàn)金日記賬業(yè)務操作均已完成，即賬務處理模塊現(xiàn)金類業(yè)務憑證均已編制審核并過賬，出納管理現(xiàn)金日記賬已全部登記。

提示

25三、銀行管理（1）銀行初始余額錄入銀行初始余額的錄入與現(xiàn)金初始余額的錄入操作方法相同，在出納管理界面單擊“銀行初始余額”，彈出銀行存款初始余額界面后選擇對應的銀行存款科目錄入初始余額數(shù)據(jù)。1、4月期初收到工行銀行對賬單如下，銀行對賬單余額954000元，銀行已收企業(yè)未收30000元，企業(yè)已付銀行未付40000元，三、銀行管理26出納管理概述課件27注意1、銀行存款初始數(shù)據(jù)錄入包含“銀行存款日記賬”期初余額、“銀行對賬單”期初余額以及“企業(yè)未達賬項”和“銀行未達賬項”四項內(nèi)容；2、銀行存款初始數(shù)據(jù)錄入完成后應核對檢查“銀行日記賬”調(diào)整后余額與“銀行對賬單”調(diào)整后余額一致。注意28（2）銀行日記賬銀行日記賬錄入的操作方法與現(xiàn)金日記賬的操作方法類似出納管理概述課件292、4月1日收到工行銀行收款單收到合同貨款30000元，并與期初未達款項進行勾對。根據(jù)案例資料錄入銀行日記賬記錄。2、4月1日收到工行銀行收款單收到合同貨款30000元，并與30出納管理概述課件31（3）銀行對賬單銀行對賬單的增加方法有兩種：第一、手工新增；第二、引入銀行對賬單記錄。銀行對賬單手工新增：在出納管理界面單擊“銀行對賬單”，選擇銀行科目，然后在銀行對賬單界面單擊“新增”，錄入銀行對賬單信息即可出納管理概述課件32出納管理概述課件33銀行對賬單引入：首先應存在*.DBF格式的銀行對賬單記錄文件，然后在“文件”按鈕下單擊“引入銀行對賬單記錄”在彈出的界面中選擇*.DBF格式的銀行對賬單文件后單擊“確定”即可。銀行對賬單引入：首先應存在*.DBF格式的銀行對賬單記錄文件34（4）銀行存款對賬出納人員在每期業(yè)務處理完成后，都需要將銀行日記賬同銀行對賬款進行核對，以分析企業(yè)和銀行未達賬款的真實情況。銀行存款對賬即銀行存款日記賬與銀行對賬單數(shù)據(jù)的核對勾稽。在出納管理界面單擊“銀行存款對賬”，輸入對賬日期，然后單擊“確定”進入銀行存款對賬界面出納管理概述課件35出納管理概述課件36出納管理概述課件37在標準版中，系統(tǒng)提供了兩種銀行存款對賬方法，一種是手工對賬，另一種是自動對賬。手工對賬即選擇銀行存款日記賬記錄和銀行對賬單記錄并雙擊手工打上對賬標識符號然后單擊“手工對賬”；自動對賬是在銀行存款對賬界面單擊“自動對賬”按鈕，設置自動對賬條件后單擊“確定”按鈕即可按照所設置的對賬條件自動完成對賬。按照案例資料4月30日與銀行對賬單進行勾對，如下列各圖所示：

出納管理概述課件38出納管理概述課件39出納管理概述課件40出納管理概述課件41四、支票管理出納人員從銀行購買支票后可通過支票管理中的支票登記、領用、報銷和核銷全程跟蹤管理支票的使用狀況。（1）支票登記出納人員購買支票后都需要進行登記備案工作，支票登記主要登記單位銀行賬號，所在銀行名稱以及支票號碼范圍，支票有效期限等信息。支票登記是進行支票使用及管理工作的基礎。四、支票管理出納人員從銀行購買支票后可通過支票管理中的支42在出納管理界面單擊“支票登記”進入支票登記界面，然后單擊“新增”按鈕進行登記。1、2008年1月16日會計領用工行支票1本票號001-025，銀行賬號66543在出納管理界面單擊“支票登記”進入支票登記界面，然后單擊“新43（2）支票領用及報銷支票領用及報銷是對業(yè)務人員在使用支票過程進行管理。支票的領用首先是在出納管理界面單擊“支票領用及報銷”，在彈出的支票管理界面設置管理方案。設置方案：即定義一個過濾條件來顯示支票管理簿。您可以重新設置一個新的方案，也可以用下拉按鈕選擇其中的某支票管理方案，系統(tǒng)默認當前狀態(tài)為全部未核銷的支票。（2）支票領用及報銷44出納管理概述課件45然后在領用與報銷界面單擊“新增”按鈕，在彈出的界面中錄入相應的信息即可實現(xiàn)支票的領用。2、4月12日付采購原材料貨款50000元，用支票001支付。然后在領用與報銷界面單擊“新增”按鈕，在彈出的界面中錄入相應46出納管理概述課件473、08年4月14日辦公室購入電腦兩臺，6000元/臺，共12000元，工行支票支付票號002。3、08年4月14日辦公室購入電腦兩臺，6000元/臺，共1484、4月23日付銷售員李敏差旅費2000元，支票號003.4、4月23日付銷售員李敏差旅費2000元，支票號003.49支票報銷：支票報銷有兩種方式：手工錄入和從憑證中獲取報銷數(shù)據(jù)。A、手工錄入：雙擊已經(jīng)領用的支票，在如上圖界面中直接錄入報銷人、報銷金額和報銷日期等信息保存后即實現(xiàn)了支票的報銷。B、從憑證中獲取報銷數(shù)據(jù)：條件：1、憑證中存在支票結(jié)算方式的憑證2、支票對應的結(jié)算號必須是已經(jīng)領用的支票號3、憑證中的幣別與領用支票的幣別對應三個條件同時滿足后，就可以通過“編輯”菜單中的“從憑證中獲取報銷數(shù)據(jù)”功能引入報銷數(shù)據(jù)。

支票報銷：支票報銷有兩種方式：手工錄入和從憑證中獲取報銷數(shù)據(jù)50根據(jù)案例資料08年4月14日辦公室購入電腦兩臺，6000元/臺，共12000元，工行支票支付票號002（通過從憑證獲取數(shù)據(jù)報銷）。根據(jù)案例資料08年4月14日辦公室購入電腦兩臺，6000元/51出納管理概述課件52出納管理概述課件53出納管理概述課件54出納管理概述課件55（3）支票核銷及退票在支票領用及報銷后為了確定支票所處理的經(jīng)濟業(yè)務及財務核算工作已完成，就需要進行支票的核銷操作，從而結(jié)束支票的整個管理流程。在出納管理界面中單擊“支票核銷”，在支票核銷界面選中需要核銷的支票記錄，然后單擊“操作”菜單下的“核銷”，或雙擊打開該支票記錄，在支票信息窗口中直接單擊“核銷”按鈕即可完成支票的核銷（3）支票核銷及退票56出納管理概述課件57支票退票：如果支票在領用后領用人未使用而發(fā)生支票退回的業(yè)務，則只需在支票核銷界面中選中該支票記錄，單擊“操作”菜單下的“退票”或雙擊打開該支票記錄，在支票信息窗口中直接單擊“退票”即可。支票退票：如果支票在領用后領用人未使用而發(fā)生支票退回的業(yè)務，58提示經(jīng)過核銷和退票的支票不允許被刪除，只有通過“取消核銷/退票”操作后，支票才允許被刪除。提示經(jīng)過核銷和退票的支票不允許被刪除，只有通過“取消核銷/59五、出納軋賬出納軋賬是將出納系統(tǒng)所涉及的現(xiàn)金日記賬余額、銀行存款日記賬余額及銀行對賬單未達項資料等結(jié)轉(zhuǎn)至下一期，結(jié)束本期工作，開始進行下一期的業(yè)務。在出納管理模塊單擊“出納軋賬”，然后按照提示進行操作即可五、出納軋賬出納軋賬是將出納系統(tǒng)所涉及的現(xiàn)金日記賬余額、銀60出納管理概述課件61出納管理概述課件62在上圖窗口中，按照提示輸入用戶口令，軋賬日期等，單擊“完成”，即可完成期末軋賬的工作。出納管理概述課件63

提示

出納系統(tǒng)軋賬后，軋賬前的現(xiàn)金和銀行存款日記賬將不允許再進行修改。如果需要修改，需要進行反軋賬才行。執(zhí)行反軋賬操作可使用Ctrl+F9快捷鍵。

提示

64

報表

出納模塊提供“資金日報表”、“資金月報表”、“長期未達賬”和“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”查詢功能，以便及時掌握資金動向。1、資金日報表在出納管理模塊選擇并單擊“資金日報表”，系統(tǒng)彈出的條件窗口中設置相關的查詢條件即可查詢到某一時間點的資金使用情況

報表

65出納管理概述課件66出納管理概述課件67（2）資金月報表（2）資金月報表68出納管理概述課件693、銀行存款余額調(diào)節(jié)表出納人員在每期銀行存款出納業(yè)務處理完成后均應檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否平衡，從而確認當期銀行存款業(yè)務數(shù)據(jù)的準確性。在出納管理模塊選擇并單擊“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，在系統(tǒng)彈出的條件窗口中設置相關的查詢條件即可查詢到截至某一日期的銀行存款與銀行對賬單的余額情況出納管理概述課件70出納管理概述課件71出納管理概述課件72

總結(jié)

出納管理系統(tǒng)可以單獨使用。在出納管理系統(tǒng)可以處理現(xiàn)金、銀行存款的所有內(nèi)容，并提供各種報表的查詢和打印、銀行存款日記賬與總賬對賬、銀行日記賬和銀行對賬單對賬等功能。出納系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬既可以手工錄入，也可以從總賬中引入。另外還可以實現(xiàn)對支票的管理，完成支票的購置、領用、報銷等業(yè)務處理流程。

總結(jié)

73

思考

1、銀行存款對賬結(jié)束后，銀行存款余額調(diào)節(jié)表中依然顯示已勾對過的銀行日記賬記錄及銀行對賬單記錄？答：銀行存款對賬日期與銀行存款余額調(diào)節(jié)表查詢截至日期不一致，若銀行存款對賬日期大于銀行存款余額調(diào)節(jié)表查詢?nèi)掌跁r，則銀行存款余額調(diào)節(jié)表中依然顯示已對賬的銀行日記賬記錄及銀行對賬單記錄。

思考

743出納管理

3出納管理75當完成本章的學習之后，您將能夠做以下事情：掌握現(xiàn)金管理的操作掌握銀行存款管理的操作掌握支票管理的操作本章目的當完成本章的學習之后，您將能夠做以下事情：本章目的76背景出納管理是企事業(yè)單位會計核算工作中一項重要的會計工作內(nèi)容，其主要內(nèi)容為根據(jù)企業(yè)的日常收支結(jié)算業(yè)務合理安排現(xiàn)金、銀行存款等資金的流動，并及時準確的根據(jù)業(yè)務單據(jù)編制相關單證、賬簿及報表，做到日結(jié)月清。背景77工資管理系統(tǒng)的主要功能有：1、現(xiàn)金管理：現(xiàn)金初始余額錄入、現(xiàn)金日記賬登記、現(xiàn)金盤點與對賬2、銀行管理：銀行存款初始余額錄入、銀行存款日記賬登記、銀行存款對賬單錄入與銀行存款對賬3、支票管理：支票登記、領用、報銷以及支票核銷4、出納相關賬簿報表查詢及期末軋賬功能介紹

工資管理系統(tǒng)的主要功能有：功能介紹78工資管理模塊的主要功能及業(yè)務流程如下圖所示：工資管理模塊的主要功能及業(yè)務流程如下圖所示：79案例現(xiàn)金、銀行存款管理：1、出納管理同財務系統(tǒng)同時啟用，現(xiàn)金和銀行的期初余額可以根據(jù)總賬的初始數(shù)據(jù)錄入。2、4月期初收到工行銀行對賬單如下，銀行對賬單余額954000元，銀行已收企業(yè)未收30000元，企業(yè)已付銀行未付40000元。3、4月1日收到銀行對賬單收到合同貨款30000元，將期初未達款項進行勾對。4、4月30日從總賬引入銀行日記賬，并與銀行對賬單進行勾對。案例80支票管理：1、1月16日會計領用工行支票1本票號001-025，銀行賬號66543。2、4月12日付采購原材料貨款50000元，用支票001支付。3、4月14日辦公室購入電腦兩臺，6000元/臺，共12000元，工行支票支付票號002（通過從憑證獲取數(shù)據(jù)報銷）。4、4月23日付銷售員李敏差旅費2000元，以支票003支付。支票管理：81一、出納系統(tǒng)啟用在KIS標準版中，出納系統(tǒng)的啟用獨立于財務系統(tǒng)的啟用，即在賬套啟用后在使用出納管理系統(tǒng)前我們首先要啟用出納管理系統(tǒng)。首先，我們需要在“系統(tǒng)維護”——“賬套選項”——“稅務、銀行”頁簽中設置出納系統(tǒng)的啟用會計期間。一、出納系統(tǒng)啟用在KIS標準版中，出納系統(tǒng)的啟用獨立于財務82出納管理概述課件83二、現(xiàn)金管理（1）現(xiàn)金初始余額錄入在出納管理界面中單擊“現(xiàn)金初始余額”，在彈出的界面中按照對應的現(xiàn)金會計科目錄入相關的科目初始數(shù)據(jù)，如圖二、現(xiàn)金管理84出納管理概述課件85

提示

1、如果現(xiàn)金科目存在多個，則在錄入初始數(shù)據(jù)時可通過上圖界面左下角的向前向后按鈕選擇現(xiàn)金科目。2、現(xiàn)金科目核算外幣時錄入方法同上操作。

提示

86（2）現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金科目初始數(shù)據(jù)錄入完成后我們即可根據(jù)當期發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務編制相關現(xiàn)金收付憑證并進行現(xiàn)金日記賬的登記。在出納管理界面單擊“現(xiàn)金日記賬”，選擇需要登記日記賬的現(xiàn)金科目后單擊“確定”按鈕進入現(xiàn)金日記賬登記界面。如圖出納管理概述課件87出納管理概述課件88現(xiàn)金日記賬的登記方法有四種：第一種：直接錄入法在現(xiàn)金日記賬界面中單擊“新增”按鈕進行手工增加，如圖

現(xiàn)金日記賬的登記方法有四種：89第二種：從賬務處理中根據(jù)現(xiàn)金憑證引入現(xiàn)金日記賬記錄首先，在“系統(tǒng)維護”—“賬套選項”—“高級”—“出納”中選擇選項“可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬”。如圖出納管理概述課件90然后進入出納管理現(xiàn)金日記賬，通過“文件”菜單下“從憑證引入現(xiàn)金日記賬”功能即可引入符合一定條件下的現(xiàn)金日記賬。如圖：然后進入出納管理現(xiàn)金日記賬，通過“文件”菜單下“從憑證引入現(xiàn)91第三種：編輯日記賬時自動從賬務引入數(shù)據(jù)同樣首先需要在“系統(tǒng)維護”—“賬套選項”—“高級”—“出納”中選擇選項“編輯出納日記賬記錄時可以自動從賬務引入數(shù)據(jù)”。如圖出納管理概述課件92然后進入出納管理現(xiàn)金日記賬界面，通過“編輯”菜單下“編輯時自動從賬務引入數(shù)據(jù)”功能即可引入現(xiàn)金日記賬記錄。最后單擊“新增”按鈕，在界面上只要錄入賬務系統(tǒng)中對應憑證字號信息，系統(tǒng)會自動把該筆現(xiàn)金業(yè)務憑證上的發(fā)生額、摘要等信息攜帶出來出納管理概述課件93出納管理概述課件94第四種：引入現(xiàn)金日記賬記錄：引入現(xiàn)金日記賬時首先需確定存在*.DBF格式的現(xiàn)金日記賬文件，然后在現(xiàn)金日記賬編輯界面單擊“文件”按鈕下的“引入現(xiàn)金日記賬記錄”，在彈出的界面中選擇*.DBF格式的現(xiàn)金日記賬文件后單擊“確定”即可。

出納管理概述課件95（3）現(xiàn)金盤點與對賬現(xiàn)金盤點與對賬反映了會計核算體系中賬賬相核、賬實相核；其中賬賬相核體現(xiàn)在出納系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬與賬務系統(tǒng)現(xiàn)金明細分類賬相核對，賬實相核體現(xiàn)在出納系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金實盤數(shù)相核對。出納管理概述課件96出納管理概述課件97在上圖中，只有“現(xiàn)金實盤數(shù)→今日余額”需要盤點后手工錄入外，其他數(shù)據(jù)均由系統(tǒng)自動算出。出納日記賬：顯示出納系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬中昨日余額、今日借方、今日貸方、今日余額、期初余額、本期借方、本期貸方、本期余額數(shù)據(jù)。賬存差額：今日現(xiàn)金實盤數(shù)與現(xiàn)金日記賬今日余額的差額。現(xiàn)金分類賬：表示憑證進行過賬處理后，系統(tǒng)將自動調(diào)用該現(xiàn)金科目的相關匯總數(shù)據(jù)。賬賬差額：反映賬務系統(tǒng)現(xiàn)金總賬與出納系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬的差額（E=D-B）。出納管理概述課件98

提示

1、現(xiàn)金盤點與對賬時需注意盤點對賬日期；2、在進行現(xiàn)金盤點對賬業(yè)務操作前需確保賬務處理模塊及現(xiàn)金日記賬業(yè)務操作均已完成，即賬務處理模塊現(xiàn)金類業(yè)務憑證均已編制審核并過賬，出納管理現(xiàn)金日記賬已全部登記。

提示

99三、銀行管理（1）銀行初始余額錄入銀行初始余額的錄入與現(xiàn)金初始余額的錄入操作方法相同，在出納管理界面單擊“銀行初始余額”，彈出銀行存款初始余額界面后選擇對應的銀行存款科目錄入初始余額數(shù)據(jù)。1、4月期初收到工行銀行對賬單如下，銀行對賬單余額954000元，銀行已收企業(yè)未收30000元，企業(yè)已付銀行未付40000元，三、銀行管理100出納管理概述課件101注意1、銀行存款初始數(shù)據(jù)錄入包含“銀行存款日記賬”期初余額、“銀行對賬單”期初余額以及“企業(yè)未達賬項”和“銀行未達賬項”四項內(nèi)容；2、銀行存款初始數(shù)據(jù)錄入完成后應核對檢查“銀行日記賬”調(diào)整后余額與“銀行對賬單”調(diào)整后余額一致。注意102（2）銀行日記賬銀行日記賬錄入的操作方法與現(xiàn)金日記賬的操作方法類似出納管理概述課件1032、4月1日收到工行銀行收款單收到合同貨款30000元，并與期初未達款項進行勾對。根據(jù)案例資料錄入銀行日記賬記錄。2、4月1日收到工行銀行收款單收到合同貨款30000元，并與104出納管理概述課件105（3）銀行對賬單銀行對賬單的增加方法有兩種：第一、手工新增；第二、引入銀行對賬單記錄。銀行對賬單手工新增：在出納管理界面單擊“銀行對賬單”，選擇銀行科目，然后在銀行對賬單界面單擊“新增”，錄入銀行對賬單信息即可出納管理概述課件106出納管理概述課件107銀行對賬單引入：首先應存在*.DBF格式的銀行對賬單記錄文件，然后在“文件”按鈕下單擊“引入銀行對賬單記錄”在彈出的界面中選擇*.DBF格式的銀行對賬單文件后單擊“確定”即可。銀行對賬單引入：首先應存在*.DBF格式的銀行對賬單記錄文件108（4）銀行存款對賬出納人員在每期業(yè)務處理完成后，都需要將銀行日記賬同銀行對賬款進行核對，以分析企業(yè)和銀行未達賬款的真實情況。銀行存款對賬即銀行存款日記賬與銀行對賬單數(shù)據(jù)的核對勾稽。在出納管理界面單擊“銀行存款對賬”，輸入對賬日期，然后單擊“確定”進入銀行存款對賬界面出納管理概述課件109出納管理概述課件110出納管理概述課件111在標準版中，系統(tǒng)提供了兩種銀行存款對賬方法，一種是手工對賬，另一種是自動對賬。手工對賬即選擇銀行存款日記賬記錄和銀行對賬單記錄并雙擊手工打上對賬標識符號然后單擊“手工對賬”；自動對賬是在銀行存款對賬界面單擊“自動對賬”按鈕，設置自動對賬條件后單擊“確定”按鈕即可按照所設置的對賬條件自動完成對賬。按照案例資料4月30日與銀行對賬單進行勾對，如下列各圖所示：

出納管理概述課件112出納管理概述課件113出納管理概述課件114出納管理概述課件115四、支票管理出納人員從銀行購買支票后可通過支票管理中的支票登記、領用、報銷和核銷全程跟蹤管理支票的使用狀況。（1）支票登記出納人員購買支票后都需要進行登記備案工作，支票登記主要登記單位銀行賬號，所在銀行名稱以及支票號碼范圍，支票有效期限等信息。支票登記是進行支票使用及管理工作的基礎。四、支票管理出納人員從銀行購買支票后可通過支票管理中的支116在出納管理界面單擊“支票登記”進入支票登記界面，然后單擊“新增”按鈕進行登記。1、2008年1月16日會計領用工行支票1本票號001-025，銀行賬號66543在出納管理界面單擊“支票登記”進入支票登記界面，然后單擊“新117（2）支票領用及報銷支票領用及報銷是對業(yè)務人員在使用支票過程進行管理。支票的領用首先是在出納管理界面單擊“支票領用及報銷”，在彈出的支票管理界面設置管理方案。設置方案：即定義一個過濾條件來顯示支票管理簿。您可以重新設置一個新的方案，也可以用下拉按鈕選擇其中的某支票管理方案，系統(tǒng)默認當前狀態(tài)為全部未核銷的支票。（2）支票領用及報銷118出納管理概述課件119然后在領用與報銷界面單擊“新增”按鈕，在彈出的界面中錄入相應的信息即可實現(xiàn)支票的領用。2、4月12日付采購原材料貨款50000元，用支票001支付。然后在領用與報銷界面單擊“新增”按鈕，在彈出的界面中錄入相應120出納管理概述課件1213、08年4月14日辦公室購入電腦兩臺，6000元/臺，共12000元，工行支票支付票號002。3、08年4月14日辦公室購入電腦兩臺，6000元/臺，共11224、4月23日付銷售員李敏差旅費2000元，支票號003.4、4月23日付銷售員李敏差旅費2000元，支票號003.123支票報銷：支票報銷有兩種方式：手工錄入和從憑證中獲取報銷數(shù)據(jù)。A、手工錄入：雙擊已經(jīng)領用的支票，在如上圖界面中直接錄入報銷人、報銷金額和報銷日期等信息保存后即實現(xiàn)了支票的報銷。B、從憑證中獲取報銷數(shù)據(jù)：條件：1、憑證中存在支票結(jié)算方式的憑證2、支票對應的結(jié)算號必須是已經(jīng)領用的支票號3、憑證中的幣別與領用支票的幣別對應三個條件同時滿足后，就可以通過“編輯”菜單中的“從憑證中獲取報銷數(shù)據(jù)”功能引入報銷數(shù)據(jù)。

支票報銷：支票報銷有兩種方式：手工錄入和從憑證中獲取報銷數(shù)據(jù)124根據(jù)案例資料08年4月14日辦公室購入電腦兩臺，6000元/臺，共12000元，工行支票支付票號002（通過從憑證獲取數(shù)據(jù)報銷）。根據(jù)案例資料08年4月14日辦公室購入電腦兩臺，6000元/125出納管理概述課件126出納管理概述課件127出納管理概述課件128出納管理概述課件129（3）支票核銷及退票在支票領用及報銷后為了確定支票所處理的經(jīng)濟業(yè)務及財務核算工作已完成，就需要進行支票的核銷操作，從而結(jié)束支票的整個管理流程。在出納管理界面中單擊“支票核銷”，在支票核銷界面選中需要核銷的支票記錄，然后單擊“操作”菜單下的“核銷”，或雙擊打開該支票記錄，在支票信息窗口中直接單擊“核銷”按鈕即可完成支票的核銷（3）支票核銷及退票13