銀行綜合融資成本計算辦法(設(shè)計)

銀行綜融成本計方（設(shè)計一、總框架1、用年化利率代表融資成本；2、綜合融資成本應(yīng)體現(xiàn)各單筆業(yè)務(wù)的融資成本；3、按實(shí)際年利率計算單筆業(yè)務(wù)的實(shí)際融資成本；4、綜合融資成本為各單筆業(yè)務(wù)的實(shí)際年利率乘以其本金所占權(quán)重之和。二、單業(yè)務(wù)年利率算公式1、通用公式（1）銀行借款按不同付息辦法有以下幾種情況（未考慮手續(xù)費(fèi)序號12345

項(xiàng)目補(bǔ)償性余額收款法付息貼現(xiàn)法付息加息法付息每年分期付息

說明銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持實(shí)際借用個一定比例的最低存款余額到期一次還本付息銀行發(fā)放貸款時先從本金扣除利息部分，到期借款企業(yè)償還全部本金銀行將根據(jù)報價利率計算的利息加到貸款本金上，計算出本息和，要求企業(yè)在貸款期內(nèi)分期償還本息和如按月、按季付息

實(shí)際年利率（2）票據(jù)貼現(xiàn)歡迎閱讀

三、綜融資成本計公式四、實(shí)2014年，甲公司在A銀行發(fā)生以下融資業(yè)務(wù)：13月25日，A銀行借入短期借款1000萬元，期2014.3.25-2015.3.24，年利率7.2%，每月20日付息，到期還本；24月1日，A銀行借入短期借款3000萬元，期2014.4.1-2014.6.30，年利率6.5%，到期一次還本付息；3、6月10日，向銀行借入長期借款5000萬元，期限2014.6.10-2016.6.9年利率7.5%，按季付息，到期還本；46月15日，A銀行借入長期借款6000萬元，期2014.6.15-2016.6.14，年利率7%，按季付息，甲公司就該筆借款，在9月30日提前歸還500萬元；5、8月日，在銀行辦理6個月商業(yè)承擔(dān)匯票貼現(xiàn)，出票日為8月日，匯票面值2000萬元現(xiàn)月利率5.5‰銀行按票面金額0.2‰收取貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)。試計算2014年甲公司在銀行辦理融資業(yè)務(wù)的綜合融資成本。【分析】先計算各筆業(yè)務(wù)的實(shí)際年利率：業(yè)務(wù)編號12345歡迎閱讀

實(shí)際年利率（17.2%/12）^12＝7.44%6.5%（17.5%/4）^4＝（17%/4）＝注：票據(jù)期限為，共181天

再計算各筆業(yè)務(wù)的本金日積數(shù)：業(yè)務(wù)編號1234

本金（萬元）10003000500060005500

期限起2014-3-252014-4-12014-6-102014-6-152014-10-1

期限止2014-12-312014-12-312014-12-312014-9-302014-12-31

天數(shù)28127420410791

日積數(shù)28100082200010200006420005005005

2000－×/30×181-2000×0.2＝1933.23

2014-8-52014-12-31148286118.04最后計算綜合融資成本：業(yè)務(wù)編號12345合計

日積數(shù)28100082200010200001142500286118.043551618.04

所占權(quán)重7.91%23.14%28.72%32.17%8.06%100.00%

實(shí)際年利率7.44%6.50%7.71%7.19%6.87%

融資成本0.5