大額資金風(fēng)險(xiǎn)防控課件

12十二月2022大額資金風(fēng)險(xiǎn)防控課件11十二月2022大額資金風(fēng)險(xiǎn)防控課件1概述一、涉及業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)：1賬戶管理162單位存貸款管理43支付結(jié)算管理74現(xiàn)金管理95資金調(diào)撥業(yè)務(wù)管理16表外業(yè)務(wù)管理37稽核與柜面業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)1共計(jì)4112/12/20222概述一、涉及業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)：12/11/20222概述（續(xù)）二、涉及相關(guān)部門會(huì)計(jì)（24）、公司（9）、營(yíng)運(yùn)（5）、計(jì)財(cái)（1）、信息技術(shù)（1）和安全保衛(wèi)部門（1）（業(yè)務(wù)牽頭部門）人力資源、電子銀行、個(gè)人金融、資產(chǎn)保全、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、投資銀行、法律事務(wù)、房金、國(guó)際等部門12/12/20223概述（續(xù)）二、涉及相關(guān)部門12/11/20223一、賬戶管理（一）單位賬戶管理（二）內(nèi)部賬戶管理（三）對(duì)賬管理12/12/20224一、賬戶管理（一）單位賬戶管理12/11/20224（一）單位賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：開戶資料不真實(shí)----虛假開戶業(yè)務(wù)部門控制措施：客戶經(jīng)理在開戶資料上簽字確認(rèn)，營(yíng)銷短信銀行和網(wǎng)上銀行，支付密碼器。會(huì)計(jì)部門控制措施：對(duì)開戶資料的完整性負(fù)責(zé)，完善賬戶資料。電子銀行部門控制措施：開通短信銀行和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/20225（一）單位賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：開戶資料不真實(shí)----虛假開戶（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：違規(guī)上門辦理印鑒的預(yù)留或變更手續(xù)業(yè)務(wù)部門控制措施：上門服務(wù)必須經(jīng)分管行領(lǐng)導(dǎo)審批，共同領(lǐng)取、共同送交、共同取回。新開戶要求使用支付密碼器。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/20226（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：違規(guī)上門辦理印鑒的預(yù)留或（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：超期使用臨時(shí)存款賬戶信息技術(shù)部門控制措施：提取本月到期、上月已到期但未封存的臨時(shí)存款賬戶清單提供給業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門控制措施：通知客戶展期或銷戶，提供應(yīng)封存的臨時(shí)賬戶清單。營(yíng)運(yùn)管理部門負(fù)責(zé)：將超過有效期的臨時(shí)存款賬戶進(jìn)行封存處理。牽頭部門：營(yíng)運(yùn)管理部12/12/20227（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：超期使用臨時(shí)存款賬戶1（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：?jiǎn)挝晃辞鍍斖曩J款前撤銷其存款賬戶公司部門控制措施：核查該單位是否在我行有未結(jié)清的貸款、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)；客戶經(jīng)理在銷戶申請(qǐng)書上簽字。會(huì)計(jì)部門控制措施：在核算系統(tǒng)中復(fù)查。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/20228（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：?jiǎn)挝晃辞鍍斖曩J款前撤銷其（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：?jiǎn)挝毁~戶未年檢仍繼續(xù)使用會(huì)計(jì)部門控制措施：年檢結(jié)束前一周，將未年檢單位清單傳遞業(yè)務(wù)部門；年檢期滿后第一個(gè)工作日，對(duì)未辦理年檢的賬戶進(jìn)行封存處理。業(yè)務(wù)部門控制措施：與客戶聯(lián)系，辦理年檢，不辦理年檢則要求銷戶，暫停賬戶的使用。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/20229（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：?jiǎn)挝毁~戶未年檢仍繼續(xù)使用（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：銀行工作人員代客戶辦理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)部門控制措施：柜員審查經(jīng)辦人員資格，嚴(yán)禁銀行員工代辦。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202210（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：銀行工作人員代客戶辦理業(yè)（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：辦理定期存款手續(xù)不全，資金來源不合規(guī)業(yè)務(wù)部門控制措施：客戶經(jīng)理審查，通過后簽字確認(rèn)。會(huì)計(jì)部門控制措施：對(duì)完整性進(jìn)行審查。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：組織大額定期存款的對(duì)賬。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202211（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：辦理定期存款手續(xù)不全，資（二）內(nèi)部賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：違規(guī)使用內(nèi)部賬戶業(yè)務(wù)部門控制措施：加強(qiáng)開銷戶的監(jiān)管，加強(qiáng)內(nèi)部賬戶的日常管理，與會(huì)計(jì)部門對(duì)賬。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：推進(jìn)內(nèi)部賬戶核算集中，對(duì)內(nèi)部賬戶大額變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)控。會(huì)計(jì)管理部門控制措施：會(huì)計(jì)主管檢查內(nèi)部賬余額表，核查發(fā)生額及余額。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202212（二）內(nèi)部賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：違規(guī)使用內(nèi)部賬戶12/11/（二）內(nèi)部賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：非法更改代發(fā)工資賬戶信息營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：推進(jìn)代發(fā)工資業(yè)務(wù)向后臺(tái)集中。業(yè)務(wù)部門控制措施：推進(jìn)代發(fā)工資業(yè)務(wù)向后臺(tái)集中，推廣網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202213（二）內(nèi)部賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：非法更改代發(fā)工資賬戶信息（三）對(duì)賬管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：回收的客戶對(duì)賬單上印章與客戶預(yù)留印鑒不符----虛假對(duì)賬會(huì)計(jì)部門控制措施：利用集中驗(yàn)印系統(tǒng)，不定期抽查回收的對(duì)賬單印鑒的真實(shí)性。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：利用集中驗(yàn)印系統(tǒng)，按季檢查回收的對(duì)賬單印鑒的真實(shí)性。電子銀行部門控制措施：大力推廣網(wǎng)銀電子對(duì)賬。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202214（三）對(duì)賬管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：回收的客戶對(duì)賬單上印章與客戶預(yù)留?。ㄈ?duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：對(duì)賬管理系統(tǒng)設(shè)置的不對(duì)賬賬戶發(fā)生業(yè)務(wù)往來營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：利用稽核系統(tǒng)對(duì)不對(duì)賬賬戶進(jìn)行監(jiān)控。會(huì)計(jì)部門控制措施：嚴(yán)格管理，督促“兩戶”銷戶公司業(yè)務(wù)部門控制措施：營(yíng)銷客戶，協(xié)助對(duì)“兩戶”辦理銷戶牽頭部門：營(yíng)運(yùn)管理部12/12/202215（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：對(duì)賬管理系統(tǒng)設(shè)置的不對(duì)賬賬戶（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：客戶信息不全，對(duì)賬管理系統(tǒng)無法生成對(duì)賬單營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：提取不全清單，發(fā)送（開戶機(jī)構(gòu)）業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門控制措施：大力營(yíng)銷網(wǎng)銀對(duì)賬模式；收集完善客戶信息資料。會(huì)計(jì)部門控制措施：補(bǔ)錄客戶信息牽頭部門：營(yíng)運(yùn)管理部12/12/202216（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：客戶信息不全，對(duì)賬管理系統(tǒng)無（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：無法與客戶對(duì)賬的委托貸款和委托貸款基金賬戶未與業(yè)務(wù)部門對(duì)賬業(yè)務(wù)部門控制措施：建立賬戶名冊(cè)，并報(bào)同級(jí)營(yíng)運(yùn)管理部。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：根據(jù)業(yè)務(wù)部門的對(duì)賬清單，辦理與業(yè)務(wù)部門對(duì)賬。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202217（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：無法與客戶對(duì)賬的委托貸款和委（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：業(yè)務(wù)部門臺(tái)賬對(duì)賬工作流于形式或未對(duì)賬業(yè)務(wù)部門控制措施：建立臺(tái)賬名冊(cè)，督促指導(dǎo)本條線對(duì)賬?？蛻艚?jīng)理在對(duì)賬系統(tǒng)中進(jìn)行關(guān)聯(lián)、登記。主動(dòng)與核算部門對(duì)賬。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202218（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：業(yè)務(wù)部門臺(tái)賬對(duì)賬工作流于形式（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：對(duì)賬系統(tǒng)無法自動(dòng)生成內(nèi)部賬對(duì)賬單信息技術(shù)管理部門控制措施：在賬表系統(tǒng)中增加臺(tái)賬對(duì)賬單的生成、提取、查詢、打印功能。業(yè)務(wù)部門控制措施：建立內(nèi)部業(yè)務(wù)事務(wù)臺(tái)賬，系統(tǒng)完善前主動(dòng)發(fā)起對(duì)賬。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：系統(tǒng)完善后業(yè)務(wù)部門對(duì)賬。會(huì)計(jì)部門控制措施：提出完善賬表系統(tǒng)的需求牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202219（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：對(duì)賬系統(tǒng)無法自動(dòng)生成內(nèi)部賬對(duì)（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：對(duì)不符賬項(xiàng)未認(rèn)真核查不符原因營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：核實(shí)不符賬項(xiàng)，積極與客戶溝通，糾正錯(cuò)賬，舉報(bào)舞弊事件。會(huì)計(jì)部門控制措施：正確組織會(huì)計(jì)核算。牽頭部門：營(yíng)運(yùn)管理部12/12/202220（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：對(duì)不符賬項(xiàng)未認(rèn)真核查不符原因二、單位存貸款管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：辦理現(xiàn)金虛存、實(shí)轉(zhuǎn)交易；收取款項(xiàng)隨意掛賬、未入客戶賬會(huì)計(jì)部門控制措施：會(huì)計(jì)主管對(duì)自制憑證簽字，對(duì)內(nèi)部賬戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)，通過出納管理系統(tǒng)對(duì)柜員尾箱進(jìn)行監(jiān)控。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：通過柜面業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)警。電子銀行部門控制措施：短信銀行、電話銀行牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202221二、單位存貸款管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：辦理現(xiàn)金虛存、實(shí)轉(zhuǎn)交易；收取款二、單位存貸款管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：從長(zhǎng)期不動(dòng)戶轉(zhuǎn)出資金、利用作廢支票轉(zhuǎn)出資金、故意記串戶，待睡眠賬戶、動(dòng)率較少賬戶突然發(fā)生較大金額支付業(yè)務(wù)等營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：定期不定期對(duì)賬；利用稽核系統(tǒng)預(yù)警，進(jìn)行監(jiān)控。業(yè)務(wù)部門控制措施：核實(shí)客戶資金大額轉(zhuǎn)出是否正常。電子銀行部門控制措施：短信銀行牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202222二、單位存貸款管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：從長(zhǎng)期不動(dòng)戶轉(zhuǎn)出資金、利二、單位存貸款管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：?jiǎn)挝槐ＷC金存款未經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)部門控制措施：對(duì)保證金存款賬戶的開戶、支取、銷戶，必須出具書面通知。會(huì)計(jì)部門控制措施：根據(jù)業(yè)務(wù)部門書面通知進(jìn)行賬務(wù)處理。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：重點(diǎn)稽核牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202223二、單位存貸款管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：?jiǎn)挝槐ＷC金存款未經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)二、單位存貸款管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：貸款使用用途與合同用途不一致公司業(yè)務(wù)部門控制措施：客戶經(jīng)理簽字，對(duì)真實(shí)性負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)部門控制措施：核對(duì)書面內(nèi)容與系統(tǒng)中的貸款信息一致。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202224二、單位存貸款管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：貸款使用用途與合同用途不三、支付結(jié)算管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：?jiǎn)挝豢蛻艮k理特殊業(yè)務(wù)時(shí)，柜面人員未按要求對(duì)經(jīng)辦人員身份進(jìn)行審核信息技術(shù)管理部門控制措施：加快圖文終端、綜合前端上線步伐。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：加強(qiáng)憑證稽核。會(huì)計(jì)部門控制措施：推廣使用圖文終端、綜合前端，公民身份聯(lián)網(wǎng)核查。牽頭部門：信息技術(shù)管理部12/12/202225三、支付結(jié)算管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：?jiǎn)挝豢蛻艮k理特殊業(yè)務(wù)時(shí)，柜面人員三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：對(duì)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)當(dāng)日已提出業(yè)務(wù)進(jìn)行沖正處理；匯入行未及時(shí)處理匯出行的止付或退匯申請(qǐng)；緊急止付操作不規(guī)范會(huì)計(jì)部門控制措施：匯出業(yè)務(wù)發(fā)出后不得沖正；發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬匯出行應(yīng)與匯入行聯(lián)系退匯或緊急止付，待收到匯入行退回報(bào)文后再作相應(yīng)處理；使用規(guī)定格式報(bào)文，對(duì)收到的止付申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：專人管理緊急止付業(yè)務(wù)。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202226三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：對(duì)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)當(dāng)日已提出三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：開通全國(guó)通兌賬戶未使用總行支付密碼；對(duì)支付依據(jù)為非“憑總行支付密碼”賬戶，未及時(shí)修改通兌范圍會(huì)計(jì)部門控制措施：根據(jù)協(xié)議開通通兌功能，對(duì)支付依據(jù)為非“憑總行支付密碼”的賬戶，及時(shí)核對(duì)、修正通兌范圍。公司業(yè)務(wù)部門控制措施：與客房簽訂協(xié)議。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202227三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：開通全國(guó)通兌賬戶未使用總行三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：受理的票據(jù)欠缺必須記載事項(xiàng)，更改事項(xiàng)不合規(guī)會(huì)計(jì)部門控制措施：嚴(yán)格審核票據(jù)記載事項(xiàng)，匯兌憑證委托日期是匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證當(dāng)日；已向客戶簽發(fā)回單的匯兌業(yè)務(wù)，原則上不得辦理退匯業(yè)務(wù)。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)稽核和監(jiān)測(cè)。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202228三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：受理的票據(jù)欠缺必須記載事項(xiàng)三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：退匯非原賬號(hào)、手工入賬賬號(hào)錯(cuò)會(huì)計(jì)部門控制措施：嚴(yán)格復(fù)核授權(quán)手續(xù)；退匯的應(yīng)原路退回。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：重點(diǎn)稽核和監(jiān)測(cè)。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202229三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：退匯非原賬號(hào)、手工入賬賬號(hào)三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：重復(fù)匯款會(huì)計(jì)部門控制措施：對(duì)提交不成功的業(yè)務(wù)，應(yīng)先查詢確認(rèn)未匯出時(shí)，再重新提交；報(bào)請(qǐng)總行優(yōu)化系統(tǒng)。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：監(jiān)測(cè)，及時(shí)提示營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)核實(shí)處理。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202230三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：重復(fù)匯款12/11/20三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：辦理銀行匯（本）票業(yè)務(wù)未實(shí)行印壓證“三分管”會(huì)計(jì)部門控制措施：落實(shí)三分管和個(gè)人負(fù)責(zé)制；通過網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控錄像進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202231三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：辦理銀行匯（本）票業(yè)務(wù)未實(shí)四、現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：大額現(xiàn)金支取用途不合規(guī)或未經(jīng)審批會(huì)計(jì)部門控制措施：審核現(xiàn)金用途；對(duì)大額現(xiàn)金收付嚴(yán)格分級(jí)審批制度。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門控制措施：制定收費(fèi)政策，控制大額取現(xiàn)交易營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：重點(diǎn)稽核；現(xiàn)金繳款單是否銀行打印。個(gè)人金融部門控制措施：負(fù)責(zé)推廣個(gè)人支票。電子銀行部門控制措施：短信提醒。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202232四、現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：大額現(xiàn)金支取用途不合規(guī)或未經(jīng)審批1四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：大額現(xiàn)金被挪用、盜用，造成現(xiàn)金賬實(shí)不符。如支取現(xiàn)金超過柜員尾箱庫存時(shí)逆程序操作；營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與開戶單位一道簽開現(xiàn)金支票操控現(xiàn)金庫存會(huì)計(jì)部門、個(gè)人金融部門控制措施：非現(xiàn)場(chǎng)檢查，加大處理力度。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：減輕網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金備付率（額）控制壓力，加強(qiáng)稽核。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202233四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：大額現(xiàn)金被挪用、盜用，造成現(xiàn)金四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：柜員間現(xiàn)金調(diào)撥流于形式，只交賬務(wù)未移交實(shí)物會(huì)計(jì)部門、個(gè)人金融部門控制措施：現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)撥操作；雙人清點(diǎn)，雙人封箱，加鎖寄庫；定期不定期組織尾箱檢查或抽查。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202234四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：柜員間現(xiàn)金調(diào)撥流于形式，只交賬四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：柜員尾箱日終清點(diǎn)封箱及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)尾箱檢查不合規(guī)會(huì)計(jì)部門、個(gè)人金融部門控制措施：通過非現(xiàn)場(chǎng)檢查，關(guān)注柜員尾箱的日終清點(diǎn)與封箱、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)金管理員尾箱的檢查。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202235四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：柜員尾箱日終清點(diǎn)封箱及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：金庫人員任職資格、配備數(shù)量不符合要求人力資源部門控制措施：為金庫配備足夠數(shù)量的人員。會(huì)計(jì)部門控制措施：加強(qiáng)對(duì)金庫錄像的非現(xiàn)場(chǎng)檢查；加強(qiáng)對(duì)金庫人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：金庫管庫崗不得兼職解款崗、調(diào)撥崗；解款崗不得兼職管庫崗、調(diào)撥崗；負(fù)責(zé)現(xiàn)金集中配送、清分人員的技能培訓(xùn)；部分業(yè)務(wù)必須由建行員工擔(dān)任遞解員；積極推行金庫運(yùn)鈔提解外包。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202236四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：金庫人員任職資格、配備數(shù)量不符四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：金庫專職副主任對(duì)金庫庫存實(shí)物、垃圾出庫查驗(yàn)流于形式；守庫員對(duì)出入庫人員的核驗(yàn)和出入庫物品的查驗(yàn)流于形式、執(zhí)行不到位，導(dǎo)致的金庫資金損失風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：各二級(jí)分（支）行金庫專職副主任要落實(shí)崗位職責(zé)。安全保衛(wèi)部門控制措施：加強(qiáng)對(duì)守庫人員管理，督促守庫人員嚴(yán)格執(zhí)行建行內(nèi)控制度。會(huì)計(jì)部門控制措施：加強(qiáng)對(duì)金庫業(yè)務(wù)操作時(shí)執(zhí)行制度情況的檢查。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202237四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：金庫專職副主任對(duì)金庫庫存實(shí)物、四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：上門收送款人員數(shù)量不足或不能相對(duì)固定，或未執(zhí)行定期輪換規(guī)定人力資源部門控制措施：為上門收款業(yè)務(wù)配備足夠的人員。會(huì)計(jì)部門控制措施：對(duì)開辦上門服務(wù)業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)嚴(yán)格按總行規(guī)定進(jìn)行審核；經(jīng)辦行嚴(yán)格落實(shí)上門服務(wù)各項(xiàng)規(guī)定。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202238四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：上門收送款人員數(shù)量不足或不能相四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)八：上門收款場(chǎng)所及款項(xiàng)運(yùn)送的不安全安全保衛(wèi)部門控制措施：對(duì)上門收款單位提供的場(chǎng)所安全進(jìn)行實(shí)地勘查，一票否決制；負(fù)責(zé)款項(xiàng)運(yùn)輸途中的安全保障。牽頭部門：安全保衛(wèi)部12/12/202239四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)八：上門收款場(chǎng)所及款項(xiàng)運(yùn)送的不安全四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)九：上門收款人員收取單位現(xiàn)金不入賬入庫，上門送款違規(guī)操作會(huì)計(jì)部門控制措施：定期開展上門收送款業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查；長(zhǎng)假期間按章辦理上門收款；上門送款嚴(yán)格按流程操作；停辦不能滿足管理要求的上門收送款業(yè)務(wù)。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：定期開展上門收送款業(yè)務(wù)自查；堅(jiān)持與被服務(wù)單位對(duì)賬；長(zhǎng)假期間按章辦理上門收款；上門送款嚴(yán)格按流程操作。安全保衛(wèi)部門控制措施：定期開展上門收送款業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查；長(zhǎng)假期間按章辦理上門收款；上門送款嚴(yán)格按流程操作；停辦不能滿足管理要求的上門收送款業(yè)務(wù)。公司業(yè)務(wù)部門控制措施：開通短信銀行、電話銀行服務(wù)。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202240四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)九：上門收款人員收取單位現(xiàn)金不入賬五、資金調(diào)撥業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：未經(jīng)審批辦理資金調(diào)撥業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門控制措施：辦理資金調(diào)撥業(yè)務(wù)（含人行資金頭寸調(diào)整）出具書面通知。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：根據(jù)通知書進(jìn)行賬務(wù)處理。牽頭部門：計(jì)劃財(cái)務(wù)部12/12/202241五、資金調(diào)撥業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：未經(jīng)審批辦理資金調(diào)撥業(yè)務(wù)1六、表外業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：未嚴(yán)格擔(dān)保物管理，造成擔(dān)保物損毀，賬實(shí)不符業(yè)務(wù)部門控制措施：建立健全臺(tái)賬；建立健全保管擔(dān)保物制度、設(shè)施；按季對(duì)賬。會(huì)計(jì)部門控制措施：根據(jù)通知書進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202242六、表外業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：未嚴(yán)格擔(dān)保物管理，造成擔(dān)保物損毀六、表外業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：業(yè)務(wù)部門出具保函或修改保函后未及時(shí)提交會(huì)計(jì)部進(jìn)行賬務(wù)處理業(yè)務(wù)部門控制措施：及時(shí)向會(huì)計(jì)部遞送《出具保函收妥確認(rèn)書》、《保函修改函》；按月對(duì)擔(dān)保物進(jìn)行檢查；按季與會(huì)計(jì)部門辦理對(duì)賬。會(huì)計(jì)部門控制措施：辦理保函賬務(wù)處理。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202243六、表外業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：業(yè)務(wù)部門出具保函或修改保函后未及六、表外業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：或有負(fù)債業(yè)務(wù)處理不合規(guī)業(yè)務(wù)部門控制措施：定期對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行分析。會(huì)計(jì)部門控制措施：根據(jù)有關(guān)通知，核實(shí)后辦理“或有負(fù)債”的會(huì)計(jì)核算。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202244六、表外業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：或有負(fù)債業(yè)務(wù)處理不合規(guī)12/1七、稽核與柜面業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：稽核差錯(cuò)或預(yù)警信息交營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)確認(rèn)，不能保證稽核、柜面監(jiān)測(cè)效果營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：甄別稽核差錯(cuò)或預(yù)警信息；有疑點(diǎn)直接與客戶聯(lián)系確認(rèn)；重復(fù)性問題交業(yè)務(wù)管理部門；及時(shí)要求營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)整改。業(yè)務(wù)管理部門控制措施：對(duì)稽核差錯(cuò)或預(yù)警的重復(fù)性問題，研究調(diào)整制度加以解決。牽頭部門：營(yíng)運(yùn)管理部12/12/202245七、稽核與柜面業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：稽核差錯(cuò)或預(yù)警信息交營(yíng)業(yè)12十二月2022大額資金風(fēng)險(xiǎn)防控課件11十二月2022大額資金風(fēng)險(xiǎn)防控課件46概述一、涉及業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)：1賬戶管理162單位存貸款管理43支付結(jié)算管理74現(xiàn)金管理95資金調(diào)撥業(yè)務(wù)管理16表外業(yè)務(wù)管理37稽核與柜面業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)1共計(jì)4112/12/202247概述一、涉及業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)：12/11/20222概述（續(xù)）二、涉及相關(guān)部門會(huì)計(jì)（24）、公司（9）、營(yíng)運(yùn)（5）、計(jì)財(cái)（1）、信息技術(shù)（1）和安全保衛(wèi)部門（1）（業(yè)務(wù)牽頭部門）人力資源、電子銀行、個(gè)人金融、資產(chǎn)保全、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、投資銀行、法律事務(wù)、房金、國(guó)際等部門12/12/202248概述（續(xù)）二、涉及相關(guān)部門12/11/20223一、賬戶管理（一）單位賬戶管理（二）內(nèi)部賬戶管理（三）對(duì)賬管理12/12/202249一、賬戶管理（一）單位賬戶管理12/11/20224（一）單位賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：開戶資料不真實(shí)----虛假開戶業(yè)務(wù)部門控制措施：客戶經(jīng)理在開戶資料上簽字確認(rèn)，營(yíng)銷短信銀行和網(wǎng)上銀行，支付密碼器。會(huì)計(jì)部門控制措施：對(duì)開戶資料的完整性負(fù)責(zé)，完善賬戶資料。電子銀行部門控制措施：開通短信銀行和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202250（一）單位賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：開戶資料不真實(shí)----虛假開戶（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：違規(guī)上門辦理印鑒的預(yù)留或變更手續(xù)業(yè)務(wù)部門控制措施：上門服務(wù)必須經(jīng)分管行領(lǐng)導(dǎo)審批，共同領(lǐng)取、共同送交、共同取回。新開戶要求使用支付密碼器。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202251（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：違規(guī)上門辦理印鑒的預(yù)留或（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：超期使用臨時(shí)存款賬戶信息技術(shù)部門控制措施：提取本月到期、上月已到期但未封存的臨時(shí)存款賬戶清單提供給業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門控制措施：通知客戶展期或銷戶，提供應(yīng)封存的臨時(shí)賬戶清單。營(yíng)運(yùn)管理部門負(fù)責(zé)：將超過有效期的臨時(shí)存款賬戶進(jìn)行封存處理。牽頭部門：營(yíng)運(yùn)管理部12/12/202252（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：超期使用臨時(shí)存款賬戶1（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：?jiǎn)挝晃辞鍍斖曩J款前撤銷其存款賬戶公司部門控制措施：核查該單位是否在我行有未結(jié)清的貸款、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)；客戶經(jīng)理在銷戶申請(qǐng)書上簽字。會(huì)計(jì)部門控制措施：在核算系統(tǒng)中復(fù)查。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202253（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：?jiǎn)挝晃辞鍍斖曩J款前撤銷其（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：?jiǎn)挝毁~戶未年檢仍繼續(xù)使用會(huì)計(jì)部門控制措施：年檢結(jié)束前一周，將未年檢單位清單傳遞業(yè)務(wù)部門；年檢期滿后第一個(gè)工作日，對(duì)未辦理年檢的賬戶進(jìn)行封存處理。業(yè)務(wù)部門控制措施：與客戶聯(lián)系，辦理年檢，不辦理年檢則要求銷戶，暫停賬戶的使用。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202254（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：?jiǎn)挝毁~戶未年檢仍繼續(xù)使用（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：銀行工作人員代客戶辦理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)部門控制措施：柜員審查經(jīng)辦人員資格，嚴(yán)禁銀行員工代辦。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202255（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：銀行工作人員代客戶辦理業(yè)（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：辦理定期存款手續(xù)不全，資金來源不合規(guī)業(yè)務(wù)部門控制措施：客戶經(jīng)理審查，通過后簽字確認(rèn)。會(huì)計(jì)部門控制措施：對(duì)完整性進(jìn)行審查。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：組織大額定期存款的對(duì)賬。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202256（一）單位賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：辦理定期存款手續(xù)不全，資（二）內(nèi)部賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：違規(guī)使用內(nèi)部賬戶業(yè)務(wù)部門控制措施：加強(qiáng)開銷戶的監(jiān)管，加強(qiáng)內(nèi)部賬戶的日常管理，與會(huì)計(jì)部門對(duì)賬。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：推進(jìn)內(nèi)部賬戶核算集中，對(duì)內(nèi)部賬戶大額變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)控。會(huì)計(jì)管理部門控制措施：會(huì)計(jì)主管檢查內(nèi)部賬余額表，核查發(fā)生額及余額。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202257（二）內(nèi)部賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：違規(guī)使用內(nèi)部賬戶12/11/（二）內(nèi)部賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：非法更改代發(fā)工資賬戶信息營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：推進(jìn)代發(fā)工資業(yè)務(wù)向后臺(tái)集中。業(yè)務(wù)部門控制措施：推進(jìn)代發(fā)工資業(yè)務(wù)向后臺(tái)集中，推廣網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202258（二）內(nèi)部賬戶管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：非法更改代發(fā)工資賬戶信息（三）對(duì)賬管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：回收的客戶對(duì)賬單上印章與客戶預(yù)留印鑒不符----虛假對(duì)賬會(huì)計(jì)部門控制措施：利用集中驗(yàn)印系統(tǒng)，不定期抽查回收的對(duì)賬單印鑒的真實(shí)性。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：利用集中驗(yàn)印系統(tǒng)，按季檢查回收的對(duì)賬單印鑒的真實(shí)性。電子銀行部門控制措施：大力推廣網(wǎng)銀電子對(duì)賬。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202259（三）對(duì)賬管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：回收的客戶對(duì)賬單上印章與客戶預(yù)留?。ㄈ?duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：對(duì)賬管理系統(tǒng)設(shè)置的不對(duì)賬賬戶發(fā)生業(yè)務(wù)往來營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：利用稽核系統(tǒng)對(duì)不對(duì)賬賬戶進(jìn)行監(jiān)控。會(huì)計(jì)部門控制措施：嚴(yán)格管理，督促“兩戶”銷戶公司業(yè)務(wù)部門控制措施：營(yíng)銷客戶，協(xié)助對(duì)“兩戶”辦理銷戶牽頭部門：營(yíng)運(yùn)管理部12/12/202260（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：對(duì)賬管理系統(tǒng)設(shè)置的不對(duì)賬賬戶（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：客戶信息不全，對(duì)賬管理系統(tǒng)無法生成對(duì)賬單營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：提取不全清單，發(fā)送（開戶機(jī)構(gòu)）業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門控制措施：大力營(yíng)銷網(wǎng)銀對(duì)賬模式；收集完善客戶信息資料。會(huì)計(jì)部門控制措施：補(bǔ)錄客戶信息牽頭部門：營(yíng)運(yùn)管理部12/12/202261（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：客戶信息不全，對(duì)賬管理系統(tǒng)無（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：無法與客戶對(duì)賬的委托貸款和委托貸款基金賬戶未與業(yè)務(wù)部門對(duì)賬業(yè)務(wù)部門控制措施：建立賬戶名冊(cè)，并報(bào)同級(jí)營(yíng)運(yùn)管理部。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：根據(jù)業(yè)務(wù)部門的對(duì)賬清單，辦理與業(yè)務(wù)部門對(duì)賬。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202262（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：無法與客戶對(duì)賬的委托貸款和委（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：業(yè)務(wù)部門臺(tái)賬對(duì)賬工作流于形式或未對(duì)賬業(yè)務(wù)部門控制措施：建立臺(tái)賬名冊(cè)，督促指導(dǎo)本條線對(duì)賬?？蛻艚?jīng)理在對(duì)賬系統(tǒng)中進(jìn)行關(guān)聯(lián)、登記。主動(dòng)與核算部門對(duì)賬。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202263（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：業(yè)務(wù)部門臺(tái)賬對(duì)賬工作流于形式（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：對(duì)賬系統(tǒng)無法自動(dòng)生成內(nèi)部賬對(duì)賬單信息技術(shù)管理部門控制措施：在賬表系統(tǒng)中增加臺(tái)賬對(duì)賬單的生成、提取、查詢、打印功能。業(yè)務(wù)部門控制措施：建立內(nèi)部業(yè)務(wù)事務(wù)臺(tái)賬，系統(tǒng)完善前主動(dòng)發(fā)起對(duì)賬。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：系統(tǒng)完善后業(yè)務(wù)部門對(duì)賬。會(huì)計(jì)部門控制措施：提出完善賬表系統(tǒng)的需求牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202264（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：對(duì)賬系統(tǒng)無法自動(dòng)生成內(nèi)部賬對(duì)（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：對(duì)不符賬項(xiàng)未認(rèn)真核查不符原因營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：核實(shí)不符賬項(xiàng)，積極與客戶溝通，糾正錯(cuò)賬，舉報(bào)舞弊事件。會(huì)計(jì)部門控制措施：正確組織會(huì)計(jì)核算。牽頭部門：營(yíng)運(yùn)管理部12/12/202265（三）對(duì)賬管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：對(duì)不符賬項(xiàng)未認(rèn)真核查不符原因二、單位存貸款管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：辦理現(xiàn)金虛存、實(shí)轉(zhuǎn)交易；收取款項(xiàng)隨意掛賬、未入客戶賬會(huì)計(jì)部門控制措施：會(huì)計(jì)主管對(duì)自制憑證簽字，對(duì)內(nèi)部賬戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)，通過出納管理系統(tǒng)對(duì)柜員尾箱進(jìn)行監(jiān)控。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：通過柜面業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)警。電子銀行部門控制措施：短信銀行、電話銀行牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202266二、單位存貸款管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：辦理現(xiàn)金虛存、實(shí)轉(zhuǎn)交易；收取款二、單位存貸款管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：從長(zhǎng)期不動(dòng)戶轉(zhuǎn)出資金、利用作廢支票轉(zhuǎn)出資金、故意記串戶，待睡眠賬戶、動(dòng)率較少賬戶突然發(fā)生較大金額支付業(yè)務(wù)等營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：定期不定期對(duì)賬；利用稽核系統(tǒng)預(yù)警，進(jìn)行監(jiān)控。業(yè)務(wù)部門控制措施：核實(shí)客戶資金大額轉(zhuǎn)出是否正常。電子銀行部門控制措施：短信銀行牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202267二、單位存貸款管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：從長(zhǎng)期不動(dòng)戶轉(zhuǎn)出資金、利二、單位存貸款管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：?jiǎn)挝槐ＷC金存款未經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)部門控制措施：對(duì)保證金存款賬戶的開戶、支取、銷戶，必須出具書面通知。會(huì)計(jì)部門控制措施：根據(jù)業(yè)務(wù)部門書面通知進(jìn)行賬務(wù)處理。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：重點(diǎn)稽核牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202268二、單位存貸款管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：?jiǎn)挝槐ＷC金存款未經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)二、單位存貸款管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：貸款使用用途與合同用途不一致公司業(yè)務(wù)部門控制措施：客戶經(jīng)理簽字，對(duì)真實(shí)性負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)部門控制措施：核對(duì)書面內(nèi)容與系統(tǒng)中的貸款信息一致。牽頭部門：公司業(yè)務(wù)部12/12/202269二、單位存貸款管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：貸款使用用途與合同用途不三、支付結(jié)算管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：?jiǎn)挝豢蛻艮k理特殊業(yè)務(wù)時(shí)，柜面人員未按要求對(duì)經(jīng)辦人員身份進(jìn)行審核信息技術(shù)管理部門控制措施：加快圖文終端、綜合前端上線步伐。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：加強(qiáng)憑證稽核。會(huì)計(jì)部門控制措施：推廣使用圖文終端、綜合前端，公民身份聯(lián)網(wǎng)核查。牽頭部門：信息技術(shù)管理部12/12/202270三、支付結(jié)算管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：?jiǎn)挝豢蛻艮k理特殊業(yè)務(wù)時(shí)，柜面人員三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：對(duì)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)當(dāng)日已提出業(yè)務(wù)進(jìn)行沖正處理；匯入行未及時(shí)處理匯出行的止付或退匯申請(qǐng)；緊急止付操作不規(guī)范會(huì)計(jì)部門控制措施：匯出業(yè)務(wù)發(fā)出后不得沖正；發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬匯出行應(yīng)與匯入行聯(lián)系退匯或緊急止付，待收到匯入行退回報(bào)文后再作相應(yīng)處理；使用規(guī)定格式報(bào)文，對(duì)收到的止付申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：專人管理緊急止付業(yè)務(wù)。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202271三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：對(duì)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)當(dāng)日已提出三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：開通全國(guó)通兌賬戶未使用總行支付密碼；對(duì)支付依據(jù)為非“憑總行支付密碼”賬戶，未及時(shí)修改通兌范圍會(huì)計(jì)部門控制措施：根據(jù)協(xié)議開通通兌功能，對(duì)支付依據(jù)為非“憑總行支付密碼”的賬戶，及時(shí)核對(duì)、修正通兌范圍。公司業(yè)務(wù)部門控制措施：與客房簽訂協(xié)議。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202272三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：開通全國(guó)通兌賬戶未使用總行三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：受理的票據(jù)欠缺必須記載事項(xiàng)，更改事項(xiàng)不合規(guī)會(huì)計(jì)部門控制措施：嚴(yán)格審核票據(jù)記載事項(xiàng)，匯兌憑證委托日期是匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證當(dāng)日；已向客戶簽發(fā)回單的匯兌業(yè)務(wù)，原則上不得辦理退匯業(yè)務(wù)。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)稽核和監(jiān)測(cè)。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202273三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：受理的票據(jù)欠缺必須記載事項(xiàng)三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：退匯非原賬號(hào)、手工入賬賬號(hào)錯(cuò)會(huì)計(jì)部門控制措施：嚴(yán)格復(fù)核授權(quán)手續(xù)；退匯的應(yīng)原路退回。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：重點(diǎn)稽核和監(jiān)測(cè)。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202274三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：退匯非原賬號(hào)、手工入賬賬號(hào)三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：重復(fù)匯款會(huì)計(jì)部門控制措施：對(duì)提交不成功的業(yè)務(wù)，應(yīng)先查詢確認(rèn)未匯出時(shí)，再重新提交；報(bào)請(qǐng)總行優(yōu)化系統(tǒng)。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：監(jiān)測(cè)，及時(shí)提示營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)核實(shí)處理。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202275三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：重復(fù)匯款12/11/20三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：辦理銀行匯（本）票業(yè)務(wù)未實(shí)行印壓證“三分管”會(huì)計(jì)部門控制措施：落實(shí)三分管和個(gè)人負(fù)責(zé)制；通過網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控錄像進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202276三、支付結(jié)算管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)七：辦理銀行匯（本）票業(yè)務(wù)未實(shí)四、現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：大額現(xiàn)金支取用途不合規(guī)或未經(jīng)審批會(huì)計(jì)部門控制措施：審核現(xiàn)金用途；對(duì)大額現(xiàn)金收付嚴(yán)格分級(jí)審批制度。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門控制措施：制定收費(fèi)政策，控制大額取現(xiàn)交易營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：重點(diǎn)稽核；現(xiàn)金繳款單是否銀行打印。個(gè)人金融部門控制措施：負(fù)責(zé)推廣個(gè)人支票。電子銀行部門控制措施：短信提醒。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202277四、現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)一：大額現(xiàn)金支取用途不合規(guī)或未經(jīng)審批1四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：大額現(xiàn)金被挪用、盜用，造成現(xiàn)金賬實(shí)不符。如支取現(xiàn)金超過柜員尾箱庫存時(shí)逆程序操作；營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與開戶單位一道簽開現(xiàn)金支票操控現(xiàn)金庫存會(huì)計(jì)部門、個(gè)人金融部門控制措施：非現(xiàn)場(chǎng)檢查，加大處理力度。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：減輕網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金備付率（額）控制壓力，加強(qiáng)稽核。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202278四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)二：大額現(xiàn)金被挪用、盜用，造成現(xiàn)金四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：柜員間現(xiàn)金調(diào)撥流于形式，只交賬務(wù)未移交實(shí)物會(huì)計(jì)部門、個(gè)人金融部門控制措施：現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)撥操作；雙人清點(diǎn)，雙人封箱，加鎖寄庫；定期不定期組織尾箱檢查或抽查。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202279四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)三：柜員間現(xiàn)金調(diào)撥流于形式，只交賬四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：柜員尾箱日終清點(diǎn)封箱及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)尾箱檢查不合規(guī)會(huì)計(jì)部門、個(gè)人金融部門控制措施：通過非現(xiàn)場(chǎng)檢查，關(guān)注柜員尾箱的日終清點(diǎn)與封箱、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)金管理員尾箱的檢查。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202280四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)四：柜員尾箱日終清點(diǎn)封箱及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：金庫人員任職資格、配備數(shù)量不符合要求人力資源部門控制措施：為金庫配備足夠數(shù)量的人員。會(huì)計(jì)部門控制措施：加強(qiáng)對(duì)金庫錄像的非現(xiàn)場(chǎng)檢查；加強(qiáng)對(duì)金庫人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：金庫管庫崗不得兼職解款崗、調(diào)撥崗；解款崗不得兼職管庫崗、調(diào)撥崗；負(fù)責(zé)現(xiàn)金集中配送、清分人員的技能培訓(xùn)；部分業(yè)務(wù)必須由建行員工擔(dān)任遞解員；積極推行金庫運(yùn)鈔提解外包。牽頭部門：會(huì)計(jì)部12/12/202281四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)五：金庫人員任職資格、配備數(shù)量不符四、現(xiàn)金管理（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)六：金庫專職副主任對(duì)金庫庫存實(shí)物、垃圾出庫查驗(yàn)流于形式；守庫員對(duì)出入庫人員的核驗(yàn)和出入庫物品的查驗(yàn)流于形式、執(zhí)行不到位，導(dǎo)致的金庫資金損失風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)管理部門控制措施：各二級(jí)分（支）行金庫專職副主任要落實(shí)崗位職責(zé)。安全保衛(wèi)部門控制措施：加強(qiáng)對(duì)守庫人員管理，