商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)貸款業(yè)務(wù)管理課件

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)第章貸款業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)第章貸款業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)第章貸款業(yè)務(wù)管理學(xué)習(xí)目標(biāo)本章的重點(diǎn)是貸款種類的劃分、貸款政策的基本內(nèi)容、貸款定價(jià)的方法、幾種重要貸款類別的管理。學(xué)習(xí)難點(diǎn)是貸款定價(jià)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)第章貸款業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)第章貸款業(yè)務(wù)管理1學(xué)習(xí)目標(biāo)

本章的重點(diǎn)是貸款種類的劃分、貸款政策的基本內(nèi)容、貸款定價(jià)的方法、幾種重要貸款類別的管理。學(xué)習(xí)難點(diǎn)是貸款定價(jià)。

學(xué)習(xí)目標(biāo)本章的重點(diǎn)是貸款種類的劃分、貸款政策的基210.1貸款種類銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款的構(gòu)成因素：①貸款對(duì)象；②貸款條件；③貸款用途；④貸款期限；⑤貸款利率；⑥貸款方式。10.1貸款種類銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸310.1.1按貸款期限分類

貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類。1.活期貸款是指在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸款，也稱通知放款。2.定期貸款是指具有固定償還期限的貸款。按照償還期限的長(zhǎng)短，又可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。3.透支是指銀行允許客戶在約定的范圍內(nèi)(包括期限、額度等），超過(guò)其存款余額開(kāi)出支票并予以承兌的一種貸款方式。存戶對(duì)透支款應(yīng)支付利息。10.1.1按貸款期限分類貸款按期限分類可分為活期貸款、410.1.2按貸款的保障條件分類

按銀行貸款的保障條件分類，可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

1.信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。這類貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。

10.1.2按貸款的保障條件分類按銀行貸款的保障條件分類52.擔(dān)保貸款是指用一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。⑴抵押貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。⑵質(zhì)押貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。有動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押之分。

抵押與質(zhì)押的標(biāo)的物不同:抵押的標(biāo)的物是不動(dòng)產(chǎn),而質(zhì)押的標(biāo)的物是動(dòng)產(chǎn)與權(quán)利;

抵押與質(zhì)押對(duì)標(biāo)的物是否轉(zhuǎn)移占有有不同規(guī)定:抵押的標(biāo)的物不轉(zhuǎn)移占有,仍由抵押人占有、使用、收益,質(zhì)押的標(biāo)的轉(zhuǎn)移占有。2.擔(dān)保貸款是指用一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。6⑶保證貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí),按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。3.票據(jù)貼現(xiàn)是指銀行應(yīng)客戶的要求,以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。

貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額×貼現(xiàn)期限（天數(shù)）×貼現(xiàn)率⑶保證貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款710.1.3按貸款的用途分類按照我國(guó)習(xí)慣的做法，通常有兩種分類方法：一是按照貸款對(duì)象的部門分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；二是按照貸款的具體用途來(lái)劃分，一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。10.1.3按貸款的用途分類按照我國(guó)習(xí)慣的做法，通常有兩種810.1.4按貸款的償還方式分類

貸款按照償還方式不同，可以劃分為一次性償還貸款和分期償還貸款兩種方式。

1.一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款。

2.分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。10.1.4按貸款的償還方式分類貸款按照償還方式不同，可910.1.5按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類

按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款五類（其中后三類合為不良貸款）1.正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。

2.關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素。

10.1.5按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類按照貸款的質(zhì)量103.次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款的本息。4.可疑貸款是指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。5.損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法收回，或只能收回極少部分。3.次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款的1110.1.6按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類

按發(fā)放貸款的自主程度劃分，可分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種。

1.自營(yíng)貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。

2.委托貸款是指由政府部門，企事業(yè)單位及個(gè)人委托人提供資金，由銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。10.1.6按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類按發(fā)放貸款的自主程1210.1.6按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類

按發(fā)放貸款的自主程度劃分，可分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種。

1.自營(yíng)貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。

2.委托貸款是指由政府部門，企事業(yè)單位及個(gè)人委托人提供資金，由銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。10.1.6按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類按發(fā)放貸款的自主程133.特定貸款是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)可能造成的損失采取相對(duì)應(yīng)的補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。貸款的其他分類方法：⑴按貸款數(shù)額劃分為批發(fā)貸款和零售貸款；⑵按幣種劃分為本幣貸款和外幣貸款；⑶按計(jì)息方式劃分為固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款。

3.特定貸款是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)可能造成的損失采取相對(duì)應(yīng)的補(bǔ)1410.2貸款政策管理

10.2.1貸款政策的基本內(nèi)容貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總稱。貸款政策的基本內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面：

1.貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

2.貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分三個(gè)階段：貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查審貸分離制度分級(jí)授權(quán)制（可以防止道德風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資源配置，但是權(quán)利的上收，貸款時(shí)間長(zhǎng)，不利于中小企業(yè)貸款，貸款難問(wèn)題嚴(yán)重）10.2貸款政策管理10.2.1貸款政策的基本內(nèi)容153.貸款的規(guī)模和比率控制評(píng)判貸款規(guī)模適度性的指標(biāo)主要有：⑴貸款/存款比率。⑵貸款/資本比率。⑶單個(gè)企業(yè)貸款比率。⑷中長(zhǎng)期貸款比率。4.貸款的結(jié)構(gòu)和地區(qū)限制5.貸款的擔(dān)保6.貸款定價(jià)3.貸款的規(guī)模和比率控制16部分商業(yè)銀行客戶信貸集中情況（％）銀行2006年2007年2008年單一最大客戶貸款比例最大十家客戶貸款比例單一最大客戶貸款比例最大十家客戶貸款比例單一最大客戶貸款比例最大十家客戶貸款比例中國(guó)工商銀行3.121.73.121.12.920.4中國(guó)銀行2.215.73.416.13.417.6中國(guó)建設(shè)銀行5.8223.404.7019.863.6820.72上海銀行9.2988.138.4355.19——濟(jì)南市商業(yè)銀行8.7472.47.1261.03——西安市商業(yè)銀行78.27287.5276.79253.68——監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)≤10≤50≤10≤50≤10≤50學(xué)習(xí)是通向理想的坦途部分商業(yè)銀行客戶信貸集中情況（％）銀行2006年2007年27.貸款檔案管理政策8.貸款的日常管理和催收制度9.不良貸款的管理（監(jiān)控、重組、挽救、追償、訴訟、沖銷）7.貸款檔案管理政策1810.2.2貸款政策的影響因素

商業(yè)銀行在制定貸款政策時(shí)，一般要考慮以下因素：

1.國(guó)家的有關(guān)法規(guī)和政策

2.銀行的資本金狀況

3.銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)

4.服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)周期

5.銀行貸款人員的素質(zhì)10.2.2貸款政策的影響因素商業(yè)銀行在制定貸款政策時(shí)1910.3貸款定價(jià)貸款價(jià)格的構(gòu)成

⑴貸款利率。是貸款價(jià)格的主要方面。⑵貸款承諾費(fèi)。⑶貸款補(bǔ)償性余額（回存余額）。是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率的定期存款。如：1）銀行要求5+5的補(bǔ)償存款，則借款人必須按貸款限額的5%和實(shí)際借款額的5%留存銀行存款。假設(shè)：銀行提供100萬(wàn)元的貸款限額，某借款人平均貸款80萬(wàn)，則必須在銀行保留的補(bǔ)償存款是：100×5%+80×5%=910.3貸款定價(jià)貸款價(jià)格的構(gòu)成2010.3.1貸款定價(jià)原理2）比如，銀行發(fā)放一筆10萬(wàn)元的貸款，利率為10％，要求補(bǔ)償余額為貸款的20％，則銀行貸款的實(shí)際利率是：（10×10％）／（10－10×20％）×100％＝12.5％⑷隱含價(jià)格。是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。10.3.1貸款定價(jià)原理2）比如，銀行發(fā)放一筆10萬(wàn)元的貸2110.3.2影響貸款定價(jià)的因素

1.貸款供求狀況供求是影響貸款定價(jià)的最根本因素。貸款供給曲線是價(jià)格的增函數(shù)；貸款需求曲線是價(jià)格的減函數(shù)；貸款供給與需求相交的均衡點(diǎn)是貸款價(jià)格的最適點(diǎn)。2.存款及其它資金來(lái)源的成本（資金成本）資金成本與貸款價(jià)格成正方向變化。10.3.2影響貸款定價(jià)的因素1.貸款供求狀況223.業(yè)務(wù)費(fèi)用4.管理當(dāng)局的有關(guān)政策5.借款人的信用等級(jí)6.貸款期限及方式7.通貨膨脹8.中央銀行的基準(zhǔn)利率商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)貸款業(yè)務(wù)管理課件2310.3.3.貸款定價(jià)法

1.差額定價(jià)法差額定價(jià)法是指以借入資金成本加上目標(biāo)收益來(lái)決定貸款利率的一種方法。即：每單位貸款利率=每單位資金成本率＋每單位目標(biāo)收益率；或每單位目標(biāo)收益=每單位貸款利率－每單位資金成本。10.3.3.貸款定價(jià)法1.差額定價(jià)法24例題見(jiàn)教材第152頁(yè)。提高銀行目標(biāo)收益的方法：⑴降低資金成本。⑵提高貸款利率。⑶采取補(bǔ)償余額。銀行承諾發(fā)放的貸款額度與借款人實(shí)際能夠使用的貸款額度的差額就是補(bǔ)償余額。在本例中，銀行要想獲得3％的目標(biāo)收益，借款人需存入的補(bǔ)償余額是多少？設(shè)銀行承諾發(fā)放的貸款額度是x萬(wàn)元，補(bǔ)償余額為y萬(wàn)元，借款人實(shí)際使用的貸款是z萬(wàn)元。例題見(jiàn)教材第152頁(yè)。25另外，為計(jì)算簡(jiǎn)便，還假設(shè)：①補(bǔ)償余額也可用于貸款，貸款利率也為12％；②銀行對(duì)補(bǔ)償余額支付4％的利息；③對(duì)補(bǔ)償余額再運(yùn)用時(shí)不再考慮補(bǔ)償余額要求。補(bǔ)償余額的計(jì)算具體分兩種情況。另外，為計(jì)算簡(jiǎn)便，還假設(shè)：26

第一種情況是：銀行承諾發(fā)放的貸款額度x是1000萬(wàn)元，借款人實(shí)際使用的貸款額度z小于1000萬(wàn)元，補(bǔ)償余額為y。則：

3％＝【（1000×12％－1000×10％）＋（y×12％－y×4％）】／（1000＋y）；

y＝1000－z

得出，z＝800萬(wàn)元，y＝200萬(wàn)元。第一種情況是：銀行承諾發(fā)放的貸款額度x是1000萬(wàn)元，借27

第二種情況是，借款人實(shí)際想要使用的貸款額度z是1000萬(wàn)元，這就要求銀行承諾發(fā)放的貸款額度x要大于1000萬(wàn)元。兩者的差額部分就是補(bǔ)償余額y。則：

3％＝【（x×12％－x×10％）＋（y×12％－y×4％）】／（x＋y）；

y＝x－1000

得出，x＝1250萬(wàn)元，y＝250萬(wàn)元。第二種情況是，借款人實(shí)際想要使用的貸款額度z是1000萬(wàn)28⑷收取承諾費(fèi)。⑸銀行參與借款人的利潤(rùn)分享。⑷收取承諾費(fèi)。292.優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法

也稱差別定價(jià)法。是指在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行根據(jù)借款人的不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制定不同的貸款利率。優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加上若干百分點(diǎn)而形成的利率。優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個(gè)系數(shù)而形成的利率。

2.優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法30

類別

優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B＋1％＋2％×1.1×1.26％7％8％6.6％7.2％8％9％10％8.8％9.6％10％11％12％11％12％12％13％14％13.2％14.4％類別優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)31

3.交易利率定價(jià)法

也稱基礎(chǔ)利率定價(jià)法。最通行的交易利率是同業(yè)拆借利率、國(guó)庫(kù)券利率和CD利率。貸款利率就等于客戶選擇的交易利率加上銀行確定的加息率。按交易利率定價(jià)的貸款具有利率可變、分段期限可變的特點(diǎn)。3.交易利率定價(jià)法3210.4幾種重要貸款類別的管理

10.4.1信用貸款

1.信用貸款的特點(diǎn)與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：⑴以借款人信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款保證；⑵風(fēng)險(xiǎn)大且利潤(rùn)高；⑶手續(xù)簡(jiǎn)便。10.4幾種重要貸款類別的管理10.4.1信用貸款33

2.信用貸款的操作程序及要點(diǎn)⑴對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款對(duì)象；⑵合理確定貸款額度和期限；⑶貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用；⑷貸款到期收回。2.信用貸款的操作程序及要點(diǎn)34

10.4.2擔(dān)保貸款

1.擔(dān)保貸款存在的前提條件

2.擔(dān)保方式及擔(dān)保貸款的種類擔(dān)保方式主要有保證、質(zhì)押和抵押三種。相應(yīng)地，擔(dān)保貸款的種類有保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。

10.4.2擔(dān)保貸款35

3.保證貸款的操作要點(diǎn)在保證貸款的操作過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)把握以下環(huán)節(jié)：⑴借款人找保⑵銀行核保⑶銀行審批⑷貸款的發(fā)放與收回3.保證貸款的操作要點(diǎn)36

4.抵押貸款的操作和管理要點(diǎn)⑴抵押貸款的分類抵押貸款根據(jù)抵押物的不同，可以分為以下六類：①存貨抵押（商品抵押）；②證券抵押；③設(shè)備抵押；④不動(dòng)產(chǎn)抵押；⑤客賬抵押；⑥人壽保險(xiǎn)單抵押。

4.抵押貸款的操作和管理要點(diǎn)37⑵抵押物的選擇和估價(jià)①抵押物的選擇銀行在選擇抵押物時(shí)必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則：

I.合法性原則。

II.易售性原則。

III.穩(wěn)定性原則。

IV.易測(cè)性原則。⑵抵押物的選擇和估價(jià)38②抵押物的估價(jià)銀行在對(duì)抵押物估價(jià)時(shí)，必須堅(jiān)持的原則有：

I.大致等價(jià)原則。

II.易于拍賣原則。

III.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則。②抵押物的估價(jià)39⑶確定抵押率抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比。通常，銀行在確定抵押率時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：①貸款風(fēng)險(xiǎn)。②借款人信譽(yù)。③抵押物的品種。④貸款期限。⑶確定抵押率40⑷抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記⑸抵押物的占管和處分處分方式有三種：拍賣、轉(zhuǎn)讓和兌現(xiàn)。⑷抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記41

10.4.3票據(jù)貼現(xiàn)

1.票據(jù)貼現(xiàn)的特點(diǎn)⑴以持票人作為貸款直接對(duì)象；⑵以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證；⑶以票據(jù)的剩余期限為貸款期限；⑷實(shí)行預(yù)收利息的方法。10.4.3票據(jù)貼現(xiàn)422.商業(yè)銀行貼現(xiàn)的票據(jù)種類⑴銀行承兌匯票⑵商業(yè)承兌匯票此外，還有商業(yè)期票和政府債券等。2.商業(yè)銀行貼現(xiàn)的票據(jù)種類433.票據(jù)貼現(xiàn)的具體內(nèi)容(1)票據(jù)貼現(xiàn)的利率和期限貼現(xiàn)利率的確定主要參考中央銀行的再貼現(xiàn)率。票據(jù)貼現(xiàn)的期限從票據(jù)貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止。⑵票據(jù)貼現(xiàn)的實(shí)付金額計(jì)算公式是：實(shí)付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額－貼現(xiàn)利息；貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額×貼現(xiàn)期限×（月貼現(xiàn)率÷30）3.票據(jù)貼現(xiàn)的具體內(nèi)容44

例：某貼現(xiàn)申請(qǐng)人于1999年12月5日，持有一張面額為100萬(wàn)元的銀行承兌匯票，到其開(kāi)戶銀行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，票據(jù)到期日為2000年2月15日，假設(shè)銀行貼現(xiàn)率為7.2％（年貼現(xiàn)率），銀行實(shí)付貼現(xiàn)金額是多少？銀行實(shí)付貼現(xiàn)金額＝100－100×70×（7.2％÷360）＝98.6(萬(wàn)元)例：某貼現(xiàn)申請(qǐng)人于1999年12月5日，持有一張面額為145

10.4.4消費(fèi)者貸款

1.消費(fèi)者貸款的概念與種類消費(fèi)者貸款是指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。按貸款的償還方式劃分，一般可以分為以下三類：

⑴分期償還貸款；⑵信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)限額貸款；⑶一次性償還貸款。10.4.4消費(fèi)者貸款46

2.住房按揭貸款住房按揭貸款是目前我國(guó)銀行發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者貸款。2.住房按揭貸款47謝謝謝謝48商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)第章貸款業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)第章貸款業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)第章貸款業(yè)務(wù)管理學(xué)習(xí)目標(biāo)本章的重點(diǎn)是貸款種類的劃分、貸款政策的基本內(nèi)容、貸款定價(jià)的方法、幾種重要貸款類別的管理。學(xué)習(xí)難點(diǎn)是貸款定價(jià)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)第章貸款業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)第章貸款業(yè)務(wù)管理49學(xué)習(xí)目標(biāo)

本章的重點(diǎn)是貸款種類的劃分、貸款政策的基本內(nèi)容、貸款定價(jià)的方法、幾種重要貸款類別的管理。學(xué)習(xí)難點(diǎn)是貸款定價(jià)。

學(xué)習(xí)目標(biāo)本章的重點(diǎn)是貸款種類的劃分、貸款政策的基5010.1貸款種類銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款的構(gòu)成因素：①貸款對(duì)象；②貸款條件；③貸款用途；④貸款期限；⑤貸款利率；⑥貸款方式。10.1貸款種類銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸5110.1.1按貸款期限分類

貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類。1.活期貸款是指在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸款，也稱通知放款。2.定期貸款是指具有固定償還期限的貸款。按照償還期限的長(zhǎng)短，又可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。3.透支是指銀行允許客戶在約定的范圍內(nèi)(包括期限、額度等），超過(guò)其存款余額開(kāi)出支票并予以承兌的一種貸款方式。存戶對(duì)透支款應(yīng)支付利息。10.1.1按貸款期限分類貸款按期限分類可分為活期貸款、5210.1.2按貸款的保障條件分類

按銀行貸款的保障條件分類，可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

1.信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。這類貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。

10.1.2按貸款的保障條件分類按銀行貸款的保障條件分類532.擔(dān)保貸款是指用一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。⑴抵押貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。⑵質(zhì)押貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。有動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押之分。

抵押與質(zhì)押的標(biāo)的物不同:抵押的標(biāo)的物是不動(dòng)產(chǎn),而質(zhì)押的標(biāo)的物是動(dòng)產(chǎn)與權(quán)利;

抵押與質(zhì)押對(duì)標(biāo)的物是否轉(zhuǎn)移占有有不同規(guī)定:抵押的標(biāo)的物不轉(zhuǎn)移占有,仍由抵押人占有、使用、收益,質(zhì)押的標(biāo)的轉(zhuǎn)移占有。2.擔(dān)保貸款是指用一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。54⑶保證貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí),按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。3.票據(jù)貼現(xiàn)是指銀行應(yīng)客戶的要求,以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。

貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額×貼現(xiàn)期限（天數(shù)）×貼現(xiàn)率⑶保證貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款5510.1.3按貸款的用途分類按照我國(guó)習(xí)慣的做法，通常有兩種分類方法：一是按照貸款對(duì)象的部門分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；二是按照貸款的具體用途來(lái)劃分，一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。10.1.3按貸款的用途分類按照我國(guó)習(xí)慣的做法，通常有兩種5610.1.4按貸款的償還方式分類

貸款按照償還方式不同，可以劃分為一次性償還貸款和分期償還貸款兩種方式。

1.一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款。

2.分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。10.1.4按貸款的償還方式分類貸款按照償還方式不同，可5710.1.5按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類

按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款五類（其中后三類合為不良貸款）1.正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。

2.關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素。

10.1.5按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類按照貸款的質(zhì)量583.次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款的本息。4.可疑貸款是指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。5.損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法收回，或只能收回極少部分。3.次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款的5910.1.6按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類

按發(fā)放貸款的自主程度劃分，可分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種。

1.自營(yíng)貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。

2.委托貸款是指由政府部門，企事業(yè)單位及個(gè)人委托人提供資金，由銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。10.1.6按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類按發(fā)放貸款的自主程6010.1.6按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類

按發(fā)放貸款的自主程度劃分，可分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種。

1.自營(yíng)貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。

2.委托貸款是指由政府部門，企事業(yè)單位及個(gè)人委托人提供資金，由銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。10.1.6按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類按發(fā)放貸款的自主程613.特定貸款是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)可能造成的損失采取相對(duì)應(yīng)的補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。貸款的其他分類方法：⑴按貸款數(shù)額劃分為批發(fā)貸款和零售貸款；⑵按幣種劃分為本幣貸款和外幣貸款；⑶按計(jì)息方式劃分為固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款。

3.特定貸款是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)可能造成的損失采取相對(duì)應(yīng)的補(bǔ)6210.2貸款政策管理

10.2.1貸款政策的基本內(nèi)容貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總稱。貸款政策的基本內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面：

1.貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

2.貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分三個(gè)階段：貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查審貸分離制度分級(jí)授權(quán)制（可以防止道德風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資源配置，但是權(quán)利的上收，貸款時(shí)間長(zhǎng)，不利于中小企業(yè)貸款，貸款難問(wèn)題嚴(yán)重）10.2貸款政策管理10.2.1貸款政策的基本內(nèi)容633.貸款的規(guī)模和比率控制評(píng)判貸款規(guī)模適度性的指標(biāo)主要有：⑴貸款/存款比率。⑵貸款/資本比率。⑶單個(gè)企業(yè)貸款比率。⑷中長(zhǎng)期貸款比率。4.貸款的結(jié)構(gòu)和地區(qū)限制5.貸款的擔(dān)保6.貸款定價(jià)3.貸款的規(guī)模和比率控制64部分商業(yè)銀行客戶信貸集中情況（％）銀行2006年2007年2008年單一最大客戶貸款比例最大十家客戶貸款比例單一最大客戶貸款比例最大十家客戶貸款比例單一最大客戶貸款比例最大十家客戶貸款比例中國(guó)工商銀行3.121.73.121.12.920.4中國(guó)銀行2.215.73.416.13.417.6中國(guó)建設(shè)銀行5.8223.404.7019.863.6820.72上海銀行9.2988.138.4355.19——濟(jì)南市商業(yè)銀行8.7472.47.1261.03——西安市商業(yè)銀行78.27287.5276.79253.68——監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)≤10≤50≤10≤50≤10≤50學(xué)習(xí)是通向理想的坦途部分商業(yè)銀行客戶信貸集中情況（％）銀行2006年2007年27.貸款檔案管理政策8.貸款的日常管理和催收制度9.不良貸款的管理（監(jiān)控、重組、挽救、追償、訴訟、沖銷）7.貸款檔案管理政策6610.2.2貸款政策的影響因素

商業(yè)銀行在制定貸款政策時(shí)，一般要考慮以下因素：

1.國(guó)家的有關(guān)法規(guī)和政策

2.銀行的資本金狀況

3.銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)

4.服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)周期

5.銀行貸款人員的素質(zhì)10.2.2貸款政策的影響因素商業(yè)銀行在制定貸款政策時(shí)6710.3貸款定價(jià)貸款價(jià)格的構(gòu)成

⑴貸款利率。是貸款價(jià)格的主要方面。⑵貸款承諾費(fèi)。⑶貸款補(bǔ)償性余額（回存余額）。是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率的定期存款。如：1）銀行要求5+5的補(bǔ)償存款，則借款人必須按貸款限額的5%和實(shí)際借款額的5%留存銀行存款。假設(shè)：銀行提供100萬(wàn)元的貸款限額，某借款人平均貸款80萬(wàn)，則必須在銀行保留的補(bǔ)償存款是：100×5%+80×5%=910.3貸款定價(jià)貸款價(jià)格的構(gòu)成6810.3.1貸款定價(jià)原理2）比如，銀行發(fā)放一筆10萬(wàn)元的貸款，利率為10％，要求補(bǔ)償余額為貸款的20％，則銀行貸款的實(shí)際利率是：（10×10％）／（10－10×20％）×100％＝12.5％⑷隱含價(jià)格。是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。10.3.1貸款定價(jià)原理2）比如，銀行發(fā)放一筆10萬(wàn)元的貸6910.3.2影響貸款定價(jià)的因素

1.貸款供求狀況供求是影響貸款定價(jià)的最根本因素。貸款供給曲線是價(jià)格的增函數(shù)；貸款需求曲線是價(jià)格的減函數(shù)；貸款供給與需求相交的均衡點(diǎn)是貸款價(jià)格的最適點(diǎn)。2.存款及其它資金來(lái)源的成本（資金成本）資金成本與貸款價(jià)格成正方向變化。10.3.2影響貸款定價(jià)的因素1.貸款供求狀況703.業(yè)務(wù)費(fèi)用4.管理當(dāng)局的有關(guān)政策5.借款人的信用等級(jí)6.貸款期限及方式7.通貨膨脹8.中央銀行的基準(zhǔn)利率商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)貸款業(yè)務(wù)管理課件7110.3.3.貸款定價(jià)法

1.差額定價(jià)法差額定價(jià)法是指以借入資金成本加上目標(biāo)收益來(lái)決定貸款利率的一種方法。即：每單位貸款利率=每單位資金成本率＋每單位目標(biāo)收益率；或每單位目標(biāo)收益=每單位貸款利率－每單位資金成本。10.3.3.貸款定價(jià)法1.差額定價(jià)法72例題見(jiàn)教材第152頁(yè)。提高銀行目標(biāo)收益的方法：⑴降低資金成本。⑵提高貸款利率。⑶采取補(bǔ)償余額。銀行承諾發(fā)放的貸款額度與借款人實(shí)際能夠使用的貸款額度的差額就是補(bǔ)償余額。在本例中，銀行要想獲得3％的目標(biāo)收益，借款人需存入的補(bǔ)償余額是多少？設(shè)銀行承諾發(fā)放的貸款額度是x萬(wàn)元，補(bǔ)償余額為y萬(wàn)元，借款人實(shí)際使用的貸款是z萬(wàn)元。例題見(jiàn)教材第152頁(yè)。73另外，為計(jì)算簡(jiǎn)便，還假設(shè)：①補(bǔ)償余額也可用于貸款，貸款利率也為12％；②銀行對(duì)補(bǔ)償余額支付4％的利息；③對(duì)補(bǔ)償余額再運(yùn)用時(shí)不再考慮補(bǔ)償余額要求。補(bǔ)償余額的計(jì)算具體分兩種情況。另外，為計(jì)算簡(jiǎn)便，還假設(shè)：74

第一種情況是：銀行承諾發(fā)放的貸款額度x是1000萬(wàn)元，借款人實(shí)際使用的貸款額度z小于1000萬(wàn)元，補(bǔ)償余額為y。則：

3％＝【（1000×12％－1000×10％）＋（y×12％－y×4％）】／（1000＋y）；

y＝1000－z

得出，z＝800萬(wàn)元，y＝200萬(wàn)元。第一種情況是：銀行承諾發(fā)放的貸款額度x是1000萬(wàn)元，借75

第二種情況是，借款人實(shí)際想要使用的貸款額度z是1000萬(wàn)元，這就要求銀行承諾發(fā)放的貸款額度x要大于1000萬(wàn)元。兩者的差額部分就是補(bǔ)償余額y。則：

3％＝【（x×12％－x×10％）＋（y×12％－y×4％）】／（x＋y）；

y＝x－1000

得出，x＝1250萬(wàn)元，y＝250萬(wàn)元。第二種情況是，借款人實(shí)際想要使用的貸款額度z是1000萬(wàn)76⑷收取承諾費(fèi)。⑸銀行參與借款人的利潤(rùn)分享。⑷收取承諾費(fèi)。772.優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法

也稱差別定價(jià)法。是指在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行根據(jù)借款人的不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制定不同的貸款利率。優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加上若干百分點(diǎn)而形成的利率。優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個(gè)系數(shù)而形成的利率。

2.優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法78

類別

優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B＋1％＋2％×1.1×1.26％7％8％6.6％7.2％8％9％10％8.8％9.6％10％11％12％11％12％12％13％14％13.2％14.4％類別優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)79

3.交易利率定價(jià)法

也稱基礎(chǔ)利率定價(jià)法。最通行的交易利率是同業(yè)拆借利率、國(guó)庫(kù)券利率和CD利率。貸款利率就等于客戶選擇的交易利率加上銀行確定的加息率。按交易利率定價(jià)的貸款具有利率可變、分段期限可變的特點(diǎn)。3.交易利率定價(jià)法8010.4幾種重要貸款類別的管理

10.4.1信用貸款

1.信用貸款的特點(diǎn)與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：⑴以借款人信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款保證；⑵風(fēng)險(xiǎn)大且利潤(rùn)高；⑶手續(xù)簡(jiǎn)便。10.4幾種重要貸款類別的管理10.4.1信用貸款81

2.信用貸款的操作程序及要點(diǎn)⑴對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款對(duì)象；⑵合理確定貸款額度和期限；⑶貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用；⑷貸款到期收回。2.信用貸款的操作程序及要點(diǎn)82

10.4.