財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度規(guī)范課件

共創(chuàng)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1、費(fèi)用制度2、稅務(wù)知識(shí)財(cái)務(wù)部：韓平共創(chuàng)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1、費(fèi)用制度財(cái)務(wù)部：韓平1費(fèi)用制度借款的有關(guān)規(guī)定及手續(xù)

1費(fèi)用列支規(guī)定2各種費(fèi)用列支規(guī)定

3各種費(fèi)用報(bào)批程序

4其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

5費(fèi)用制度借款的有關(guān)規(guī)定及手續(xù)1費(fèi)用列支規(guī)定2各種費(fèi)用列支規(guī)2“前帳不清，后帳不借”出差回來(lái)后，7天內(nèi)必須報(bào)帳完畢。若沒(méi)有特殊理由，由延期報(bào)銷，財(cái)務(wù)部即從其當(dāng)月工資中扣減。

借款的有關(guān)規(guī)定及手續(xù)

預(yù)借了差旅費(fèi)后，如果因故取消或改變出差時(shí)間，應(yīng)于5日內(nèi)將借款全額退回財(cái)務(wù)部門，否則作挪用公款處理。

相關(guān)人員由部門經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)經(jīng)理核定備用金額，并上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過(guò)備用金額度，必須由總經(jīng)理簽字才能借支

“前帳不清，后帳不借”借款的有關(guān)規(guī)定及手續(xù)預(yù)借了差旅費(fèi)后，332各種費(fèi)用列支規(guī)定

1各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)行政部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部統(tǒng)一辦理

職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書籍，先征得部門經(jīng)理同意，到資料室登記，辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷職工參加各種職稱考試，征得部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，按《關(guān)于參加外部培訓(xùn)繼續(xù)教育的管理辦法》執(zhí)行32各種費(fèi)用列支規(guī)定1各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)行政部平衡4審批前必須將合同（或協(xié)議）送財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)備案）

付款申請(qǐng)、借據(jù)、發(fā)票、出入庫(kù)單等部門經(jīng)理審核簽字后到財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核確認(rèn)無(wú)誤后簽字確認(rèn)審批后的單據(jù)，由出納按照以上程序，再次核對(duì)審批權(quán)限，核對(duì)無(wú)誤后付款各種費(fèi)用報(bào)批

原始單據(jù)審核審批前必須將合同（或協(xié)議）付款申請(qǐng)、借據(jù)、發(fā)票、出入庫(kù)單等財(cái)5報(bào)銷人與出納辦理業(yè)務(wù)的具體要求2若開(kāi)具支票，報(bào)銷人須在支票存根聯(lián)上簽名

31經(jīng)辦人持《費(fèi)用報(bào)銷單》到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或開(kāi)據(jù)支票

報(bào)銷人須在《費(fèi)用報(bào)銷單》“領(lǐng)款人”處簽名

報(bào)銷人與出納辦理業(yè)務(wù)的具體要求2若開(kāi)具支票，報(bào)銷人須在支票存6財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度規(guī)范課件7直接運(yùn)輸直接運(yùn)輸不經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)和配送中心，制造商或供應(yīng)商把商品直接運(yùn)送到零售商店優(yōu)勢(shì)零售商避免了經(jīng)營(yíng)配送中心的費(fèi)用縮短了提前期缺陷否定了風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)效應(yīng)存在于中央倉(cāng)庫(kù)制造商和分銷商的運(yùn)輸成本增加了，因?yàn)楸仨毰筛〉目ㄜ囁拓浀礁嗟牡胤街苯舆\(yùn)輸直接運(yùn)輸不經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)和配送中心，制造優(yōu)零售商避免了經(jīng)營(yíng)8配送方式比較配送戰(zhàn)略直接運(yùn)輸直接轉(zhuǎn)運(yùn)倉(cāng)庫(kù)保留庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

利用風(fēng)險(xiǎn)集中運(yùn)輸成本

降低內(nèi)向成本降低內(nèi)向成本保管成本無(wú)倉(cāng)庫(kù)成本無(wú)保管成本

分配

延遲延遲配送方式比較配送戰(zhàn)略直接運(yùn)輸直接轉(zhuǎn)運(yùn)倉(cāng)庫(kù)保留庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)9供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)影響因素1.顧客對(duì)服務(wù)水平的具體要求2.現(xiàn)行倉(cāng)庫(kù)及現(xiàn)行倉(cāng)庫(kù)的擴(kuò)展3.具體的流動(dòng)方式4.安全庫(kù)存5.管理費(fèi)用6.規(guī)模經(jīng)濟(jì)7.提前期8.運(yùn)輸成本

9.物料清單供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)影響因素1.顧客對(duì)服務(wù)水2.現(xiàn)行倉(cāng)庫(kù)及現(xiàn)3.具體的10為沖突目標(biāo)設(shè)計(jì)供應(yīng)鏈權(quán)衡問(wèn)題3提前期----運(yùn)輸成本權(quán)衡問(wèn)題2庫(kù)存----運(yùn)輸成本權(quán)衡問(wèn)題1批量----庫(kù)存權(quán)衡問(wèn)題4產(chǎn)品多樣性----庫(kù)存權(quán)衡問(wèn)題5成本----顧客服務(wù)權(quán)衡問(wèn)題為沖突目標(biāo)設(shè)計(jì)供應(yīng)鏈權(quán)衡問(wèn)題3提前期----運(yùn)輸成本權(quán)衡問(wèn)題11推動(dòng)型供應(yīng)鏈推動(dòng)系統(tǒng)外部需求零售商制造商產(chǎn)品訂單推動(dòng)型供應(yīng)鏈推動(dòng)系統(tǒng)外部需求零售商制造商產(chǎn)品訂單12推動(dòng)型供應(yīng)鏈系統(tǒng)缺點(diǎn)推動(dòng)型供應(yīng)鏈對(duì)市場(chǎng)變化作出反應(yīng)需要更長(zhǎng)的時(shí)間導(dǎo)致沒(méi)有能力滿足變化的需求方式當(dāng)對(duì)某些產(chǎn)品的需求消失時(shí)，供應(yīng)鏈中庫(kù)存產(chǎn)品將會(huì)過(guò)時(shí)從分銷商到倉(cāng)庫(kù)接到的訂單的變動(dòng)性要比顧客需求的變動(dòng)性大得多，即牛鞭效應(yīng)導(dǎo)致需要大量的安全庫(kù)存而引起過(guò)多庫(kù)存更大和更容易變動(dòng)的生產(chǎn)批量無(wú)法讓人接受的服務(wù)水平推動(dòng)型供應(yīng)鏈系統(tǒng)缺點(diǎn)推動(dòng)型供應(yīng)鏈對(duì)導(dǎo)致沒(méi)有13拉動(dòng)型供應(yīng)鏈拉動(dòng)系統(tǒng)能夠更好地預(yù)測(cè)零售商的訂單，縮短提前期，減小系統(tǒng)的變動(dòng)性，尤其是減小了制造商面對(duì)的變動(dòng)性，降低了制造商的庫(kù)存。拉動(dòng)型供應(yīng)鏈拉動(dòng)系統(tǒng)能夠更好地預(yù)測(cè)零售14這是共享風(fēng)險(xiǎn)與收益的兩家物流企業(yè)之間的一種典型多方位的、目標(biāo)導(dǎo)向的長(zhǎng)期合作關(guān)系優(yōu)點(diǎn)可以避免直接收購(gòu)的缺陷共同的目標(biāo)可以帶來(lái)正常交易所不會(huì)有的更多資源的承諾戰(zhàn)略聯(lián)盟會(huì)為合作雙方帶來(lái)長(zhǎng)期戰(zhàn)略利益缺點(diǎn)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而限制投資方向1、戰(zhàn)略聯(lián)盟這是共享風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)可以避免直接收購(gòu)的缺陷缺共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而限制投資方向15戰(zhàn)略聯(lián)盟是否對(duì)企業(yè)有利促進(jìn)戰(zhàn)略成長(zhǎng)增強(qiáng)技術(shù)力量增進(jìn)組織技能增加產(chǎn)品價(jià)值

強(qiáng)化運(yùn)作管理構(gòu)筑財(cái)務(wù)實(shí)力改善營(yíng)銷進(jìn)程戰(zhàn)略聯(lián)盟是否對(duì)企業(yè)有利促進(jìn)戰(zhàn)增強(qiáng)技增進(jìn)組增加產(chǎn)強(qiáng)化運(yùn)構(gòu)筑財(cái)改16戰(zhàn)略聯(lián)盟的類型經(jīng)銷商一體化零售商---供應(yīng)商伙伴關(guān)系第三方物流公司戰(zhàn)略聯(lián)盟的類型經(jīng)銷商一體化零售商---供應(yīng)商伙伴關(guān)系第三方物17零售商--供應(yīng)商伙伴關(guān)系類型和特點(diǎn)

訂貨決策者存貨所有權(quán)供應(yīng)商的新技能快速反應(yīng)零售商零售商預(yù)測(cè)技能連續(xù)補(bǔ)充通過(guò)契約性協(xié)商達(dá)到一定服務(wù)水平每一方預(yù)測(cè)與庫(kù)存控制高級(jí)連續(xù)補(bǔ)充通過(guò)契約性協(xié)商達(dá)到一定服務(wù)水平并持續(xù)改善該服務(wù)水平每一方預(yù)測(cè)與庫(kù)存控制供應(yīng)商管理庫(kù)存供應(yīng)商每一方零售管理零售商--供應(yīng)商伙伴關(guān)系類型和特點(diǎn)訂貨決策者存貨所有權(quán)供應(yīng)18零售商---供應(yīng)商伙伴關(guān)系存在問(wèn)題必須使用昂貴先進(jìn)技術(shù)必須在原先可能相對(duì)抗的供應(yīng)商與零售商關(guān)系中建立信任在戰(zhàn)略合作中，供應(yīng)商比以前承擔(dān)更多責(zé)任，不得不以增加員工來(lái)滿足相關(guān)責(zé)任的要求零售商以前在發(fā)貨30---90天以后支付貨款，現(xiàn)在不得不在發(fā)貨時(shí)就付款零售商---供應(yīng)商伙伴關(guān)系存在問(wèn)題必須使用昂必須在原先可能在19經(jīng)銷商一體化優(yōu)點(diǎn)經(jīng)銷商擁有關(guān)于客戶需求和需要的大量信息，成功的制造商在開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品和產(chǎn)品線時(shí)會(huì)使用這些信息信息共享經(jīng)銷商一體化可用來(lái)解決庫(kù)存、服務(wù)等相關(guān)的問(wèn)題庫(kù)存和服務(wù)經(jīng)銷商一體化可以用于改善每一個(gè)經(jīng)銷商的外在技術(shù)能力相對(duì)非常規(guī)客戶需求作出反應(yīng)的能力反應(yīng)能力經(jīng)銷商一體化優(yōu)點(diǎn)經(jīng)銷商擁有關(guān)于客戶需求和需要的大量信息，成功20經(jīng)銷商一體化問(wèn)題經(jīng)銷商們可能懷疑參加這樣一個(gè)系統(tǒng)的回報(bào)，他們會(huì)覺(jué)得正在把自己在庫(kù)存控制方面的某些技能提供給缺乏經(jīng)驗(yàn)的合作者

這種新的合作類型也容易將一定的責(zé)任和技能從某些經(jīng)銷商那里取走，然后集中到一些新的經(jīng)銷商哪里建立經(jīng)銷商一體化關(guān)系需要制造商一方的大量資源與努力的承諾，經(jīng)銷商組織者必須努力工作來(lái)建立參與者之間的信任經(jīng)銷商一體化問(wèn)題經(jīng)銷商們可能懷疑參加這樣一個(gè)系統(tǒng)的回報(bào)，這21謝謝！謝謝！22演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！23共創(chuàng)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1、費(fèi)用制度2、稅務(wù)知識(shí)財(cái)務(wù)部：韓平共創(chuàng)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1、費(fèi)用制度財(cái)務(wù)部：韓平24費(fèi)用制度借款的有關(guān)規(guī)定及手續(xù)

1費(fèi)用列支規(guī)定2各種費(fèi)用列支規(guī)定

3各種費(fèi)用報(bào)批程序

4其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

5費(fèi)用制度借款的有關(guān)規(guī)定及手續(xù)1費(fèi)用列支規(guī)定2各種費(fèi)用列支規(guī)25“前帳不清，后帳不借”出差回來(lái)后，7天內(nèi)必須報(bào)帳完畢。若沒(méi)有特殊理由，由延期報(bào)銷，財(cái)務(wù)部即從其當(dāng)月工資中扣減。

借款的有關(guān)規(guī)定及手續(xù)

預(yù)借了差旅費(fèi)后，如果因故取消或改變出差時(shí)間，應(yīng)于5日內(nèi)將借款全額退回財(cái)務(wù)部門，否則作挪用公款處理。

相關(guān)人員由部門經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)經(jīng)理核定備用金額，并上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過(guò)備用金額度，必須由總經(jīng)理簽字才能借支

“前帳不清，后帳不借”借款的有關(guān)規(guī)定及手續(xù)預(yù)借了差旅費(fèi)后，2632各種費(fèi)用列支規(guī)定

1各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)行政部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部統(tǒng)一辦理

職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書籍，先征得部門經(jīng)理同意，到資料室登記，辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷職工參加各種職稱考試，征得部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，按《關(guān)于參加外部培訓(xùn)繼續(xù)教育的管理辦法》執(zhí)行32各種費(fèi)用列支規(guī)定1各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)行政部平衡27審批前必須將合同（或協(xié)議）送財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)備案）

付款申請(qǐng)、借據(jù)、發(fā)票、出入庫(kù)單等部門經(jīng)理審核簽字后到財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核確認(rèn)無(wú)誤后簽字確認(rèn)審批后的單據(jù)，由出納按照以上程序，再次核對(duì)審批權(quán)限，核對(duì)無(wú)誤后付款各種費(fèi)用報(bào)批

原始單據(jù)審核審批前必須將合同（或協(xié)議）付款申請(qǐng)、借據(jù)、發(fā)票、出入庫(kù)單等財(cái)28報(bào)銷人與出納辦理業(yè)務(wù)的具體要求2若開(kāi)具支票，報(bào)銷人須在支票存根聯(lián)上簽名

31經(jīng)辦人持《費(fèi)用報(bào)銷單》到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或開(kāi)據(jù)支票

報(bào)銷人須在《費(fèi)用報(bào)銷單》“領(lǐng)款人”處簽名

報(bào)銷人與出納辦理業(yè)務(wù)的具體要求2若開(kāi)具支票，報(bào)銷人須在支票存29財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度規(guī)范課件30直接運(yùn)輸直接運(yùn)輸不經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)和配送中心，制造商或供應(yīng)商把商品直接運(yùn)送到零售商店優(yōu)勢(shì)零售商避免了經(jīng)營(yíng)配送中心的費(fèi)用縮短了提前期缺陷否定了風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)效應(yīng)存在于中央倉(cāng)庫(kù)制造商和分銷商的運(yùn)輸成本增加了，因?yàn)楸仨毰筛〉目ㄜ囁拓浀礁嗟牡胤街苯舆\(yùn)輸直接運(yùn)輸不經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)和配送中心，制造優(yōu)零售商避免了經(jīng)營(yíng)31配送方式比較配送戰(zhàn)略直接運(yùn)輸直接轉(zhuǎn)運(yùn)倉(cāng)庫(kù)保留庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

利用風(fēng)險(xiǎn)集中運(yùn)輸成本

降低內(nèi)向成本降低內(nèi)向成本保管成本無(wú)倉(cāng)庫(kù)成本無(wú)保管成本

分配

延遲延遲配送方式比較配送戰(zhàn)略直接運(yùn)輸直接轉(zhuǎn)運(yùn)倉(cāng)庫(kù)保留庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)32供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)影響因素1.顧客對(duì)服務(wù)水平的具體要求2.現(xiàn)行倉(cāng)庫(kù)及現(xiàn)行倉(cāng)庫(kù)的擴(kuò)展3.具體的流動(dòng)方式4.安全庫(kù)存5.管理費(fèi)用6.規(guī)模經(jīng)濟(jì)7.提前期8.運(yùn)輸成本

9.物料清單供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)影響因素1.顧客對(duì)服務(wù)水2.現(xiàn)行倉(cāng)庫(kù)及現(xiàn)3.具體的33為沖突目標(biāo)設(shè)計(jì)供應(yīng)鏈權(quán)衡問(wèn)題3提前期----運(yùn)輸成本權(quán)衡問(wèn)題2庫(kù)存----運(yùn)輸成本權(quán)衡問(wèn)題1批量----庫(kù)存權(quán)衡問(wèn)題4產(chǎn)品多樣性----庫(kù)存權(quán)衡問(wèn)題5成本----顧客服務(wù)權(quán)衡問(wèn)題為沖突目標(biāo)設(shè)計(jì)供應(yīng)鏈權(quán)衡問(wèn)題3提前期----運(yùn)輸成本權(quán)衡問(wèn)題34推動(dòng)型供應(yīng)鏈推動(dòng)系統(tǒng)外部需求零售商制造商產(chǎn)品訂單推動(dòng)型供應(yīng)鏈推動(dòng)系統(tǒng)外部需求零售商制造商產(chǎn)品訂單35推動(dòng)型供應(yīng)鏈系統(tǒng)缺點(diǎn)推動(dòng)型供應(yīng)鏈對(duì)市場(chǎng)變化作出反應(yīng)需要更長(zhǎng)的時(shí)間導(dǎo)致沒(méi)有能力滿足變化的需求方式當(dāng)對(duì)某些產(chǎn)品的需求消失時(shí)，供應(yīng)鏈中庫(kù)存產(chǎn)品將會(huì)過(guò)時(shí)從分銷商到倉(cāng)庫(kù)接到的訂單的變動(dòng)性要比顧客需求的變動(dòng)性大得多，即牛鞭效應(yīng)導(dǎo)致需要大量的安全庫(kù)存而引起過(guò)多庫(kù)存更大和更容易變動(dòng)的生產(chǎn)批量無(wú)法讓人接受的服務(wù)水平推動(dòng)型供應(yīng)鏈系統(tǒng)缺點(diǎn)推動(dòng)型供應(yīng)鏈對(duì)導(dǎo)致沒(méi)有36拉動(dòng)型供應(yīng)鏈拉動(dòng)系統(tǒng)能夠更好地預(yù)測(cè)零售商的訂單，縮短提前期，減小系統(tǒng)的變動(dòng)性，尤其是減小了制造商面對(duì)的變動(dòng)性，降低了制造商的庫(kù)存。拉動(dòng)型供應(yīng)鏈拉動(dòng)系統(tǒng)能夠更好地預(yù)測(cè)零售37這是共享風(fēng)險(xiǎn)與收益的兩家物流企業(yè)之間的一種典型多方位的、目標(biāo)導(dǎo)向的長(zhǎng)期合作關(guān)系優(yōu)點(diǎn)可以避免直接收購(gòu)的缺陷共同的目標(biāo)可以帶來(lái)正常交易所不會(huì)有的更多資源的承諾戰(zhàn)略聯(lián)盟會(huì)為合作雙方帶來(lái)長(zhǎng)期戰(zhàn)略利益缺點(diǎn)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而限制投資方向1、戰(zhàn)略聯(lián)盟這是共享風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)可以避免直接收購(gòu)的缺陷缺共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而限制投資方向38戰(zhàn)略聯(lián)盟是否對(duì)企業(yè)有利促進(jìn)戰(zhàn)略成長(zhǎng)增強(qiáng)技術(shù)力量增進(jìn)組織技能增加產(chǎn)品價(jià)值

強(qiáng)化運(yùn)作管理構(gòu)筑財(cái)務(wù)實(shí)力改善營(yíng)銷進(jìn)程戰(zhàn)略聯(lián)盟是否對(duì)企業(yè)有利促進(jìn)戰(zhàn)增強(qiáng)技增進(jìn)組增加產(chǎn)強(qiáng)化運(yùn)構(gòu)筑財(cái)改39戰(zhàn)略聯(lián)盟的類型經(jīng)銷商一體化零售商---供應(yīng)商伙伴關(guān)系第三方物流公司戰(zhàn)略聯(lián)盟的類型經(jīng)銷商一體化零售商---供應(yīng)商伙伴關(guān)系第三方物40零售商--供應(yīng)商伙伴關(guān)系類型和特點(diǎn)

訂貨決策者存貨所有權(quán)供應(yīng)商的新技能快速反應(yīng)零售商零售商預(yù)測(cè)技能連續(xù)補(bǔ)充通過(guò)契約性協(xié)商達(dá)到一定服務(wù)水平每一方預(yù)測(cè)與庫(kù)存控制高級(jí)連續(xù)補(bǔ)充通過(guò)契約性協(xié)商達(dá)到一定服務(wù)水平并持續(xù)改善該服務(wù)水平每一方預(yù)測(cè)與庫(kù)存控制供應(yīng)商管理庫(kù)存供應(yīng)商每一方零售管理零售商--供應(yīng)商伙伴關(guān)系類型和