現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件

現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理顏至宏博士

現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理課程簡(jiǎn)介第一講 金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)第二講認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)第三講軍中的操作風(fēng)險(xiǎn)管理第四講如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)第五講操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度課程簡(jiǎn)介第一講 金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)前言：操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員來說是一個(gè)既熟悉又陌生的領(lǐng)域。操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)古老的風(fēng)險(xiǎn)，自商業(yè)活動(dòng)誕生伊始就伴隨其左右，并時(shí)時(shí)刻刻存在于商業(yè)運(yùn)行過程中。但是人們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注是近兩年才開始的事情。中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間則更短，很多從業(yè)人員還不能給出完整的操作風(fēng)險(xiǎn)定義。前言：操作風(fēng)險(xiǎn)包含Transaction交易InadequateSupervision監(jiān)管不足Reputation名譽(yù)InsufficientTraining培訓(xùn)不足Compliance合規(guī)PoorManagement管理不善Execution執(zhí)行Information訊息Relationship關(guān)系People人員Legal/Regulatory法律監(jiān)管ConflictofInterest利益沖突Settlement結(jié)算KeyMan主要人員Theft偷盜Fraud欺詐InternetBanking網(wǎng)路銀行Customer客戶Interruption中斷Technological技術(shù)LackofResources資源不足Criminal刑事犯罪RogueTrader瘋狂交易PhysicalAssets有形資產(chǎn)Moralehazard道德風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)包含TransactionExecutionSett

第一講金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)

第一講金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)大事記：1995 巴林銀行駐新加坡外匯交易員里森（Lesson）違規(guī)進(jìn)行 未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易，并隱藏虧損，最終 導(dǎo)致享譽(yù)全球的百年老店灰飛煙滅。1996日本大和銀行（DaiwaBank）紐約分行員工井口俊英帳 外買賣美國(guó)聯(lián)邦債券，并偽造文件，隱瞞虧損，在11年 間有3萬多筆交易未經(jīng)授權(quán)，造成11億美元的損失，最后 不得不全面從美國(guó)撤退，并落得與住友銀行（Sumitomo Bank）合并的下場(chǎng)。國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)大事記：2002 聯(lián)合愛爾蘭銀行(AlliedIrishBank,AIB)一位名叫 魯克納克(JohnRosnak)的員工為了彌補(bǔ)原先投資公司 股票的損失而偽造交易單，希望借遠(yuǎn)期外匯交易彌補(bǔ)損 失,結(jié)果越陷越深，給銀行造成7.5億美元的損失。2004澳大利亞國(guó)民銀行(NationalAustraliaBank)4個(gè)外匯 交易員進(jìn)行澳大利亞元和新西蘭元兌美元的外資期權(quán)交 易，結(jié)果判斷失誤遭受損失，為了掩蓋損失，他們制 造了大量虛假交易，到案發(fā)時(shí)共給銀行造成3.6億澳元 的損失。

現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件巴塞爾委員會(huì)在2002年舉行了一次全球性的針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查。全球有89家大型銀行參加了調(diào)查。這些銀行一共報(bào)告了47，296件損失超過1萬歐元的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，平均每家銀行在這一年間發(fā)生了528起操作風(fēng)險(xiǎn)事件。巴塞爾委員會(huì)在2002年舉行了一次全球性的針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查國(guó)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)事例：2001金融機(jī)構(gòu)利用票據(jù)市場(chǎng)管理漏洞將大量商業(yè)銀行資金投 向股市房地產(chǎn)開發(fā)商虛假按揭騙取銀行資金內(nèi)外勾結(jié)騙取銀行資金2005 中國(guó)銀行黑龍江河松街支行大案 中國(guó)銀行大連分行爆出600萬美金銀行資金挪用案 建設(shè)銀行吉林分行3.2億元存款蒸發(fā)案國(guó)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)事例：國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)誤區(qū)操作風(fēng)險(xiǎn)就是操作性風(fēng)險(xiǎn)或操作中的風(fēng)險(xiǎn)將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪操作風(fēng)險(xiǎn)是無法計(jì)量的，因而不能為其分配資本各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的、毫無聯(lián)系的操作風(fēng)險(xiǎn)管理只是內(nèi)部審計(jì)部門的事情，與其他部門無關(guān)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)誤區(qū)操作風(fēng)險(xiǎn)就是操作性風(fēng)險(xiǎn)或操

國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

從國(guó)內(nèi)的現(xiàn)狀來看，各家機(jī)構(gòu)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上普遍存在諸多缺陷，這集中表現(xiàn)在：錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念重事后管理，輕事前防范重個(gè)案查處，輕全面分析重基層操作人員管理，輕高層管理人員管理重審計(jì)稽核，輕全面管理

國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀從國(guó)內(nèi)的現(xiàn)狀來

國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)威性不強(qiáng)

國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀單一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理手法過分依靠?jī)?nèi)部審計(jì)，忽略外部審計(jì)力量制度建設(shè)跟不上，制度執(zhí)行不力電子化手段缺乏

國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀單一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理手法控制操作風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部控制角度的反思控制操作風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部控制角度的反思內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生所謂內(nèi)部控制就是金融機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程的機(jī)制。內(nèi)部控制的最終目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健地運(yùn)行。內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生所謂內(nèi)部控制就是金

內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生

金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)是一個(gè)由不同要素、不同運(yùn)行環(huán)節(jié)組成的有機(jī)體。從要素體系來看，內(nèi)部控制必須包括內(nèi)部控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估內(nèi)部控制措施信息交流與反饋監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生

從運(yùn)行體系來看，內(nèi)部控制是一個(gè)由決策建設(shè)與管理執(zhí)行與操作監(jiān)督與評(píng)價(jià)持續(xù)改進(jìn)五個(gè)環(huán)節(jié)組成的有機(jī)系統(tǒng)（見下一頁）。內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生從運(yùn)行體系來看，內(nèi)決策內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)與管理持續(xù)改進(jìn)執(zhí)行監(jiān)督評(píng)價(jià)商業(yè)銀行內(nèi)部控制框架決策內(nèi)部控建設(shè)與持續(xù)執(zhí)行監(jiān)督商業(yè)銀行內(nèi)部控制框架內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生

國(guó)內(nèi)外金融業(yè)的實(shí)踐顯示，為了確保內(nèi)部控制的有效運(yùn)行，商業(yè)銀行必須遵循全面審慎有效獨(dú)立四大內(nèi)部控制原則。內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生國(guó)內(nèi)外金融業(yè)的實(shí)踐顯內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生

國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制普遍存在的突出問題要素不健全運(yùn)行環(huán)節(jié)不完善控制水平不高

最近幾年，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)大案要案頻頻發(fā)生就是內(nèi)部控制長(zhǎng)期失靈的集中體現(xiàn)和爆發(fā)。內(nèi)控失靈：大案要案頻頻發(fā)生國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制普遍完善內(nèi)部控制的兩個(gè)關(guān)鍵

完善內(nèi)部控制體系至少包括10個(gè)方面的內(nèi)容。每次案件發(fā)生之后，機(jī)構(gòu)的高層管理者和風(fēng)險(xiǎn)管理部門必定會(huì)提到這些內(nèi)容，但總得不到解決和落實(shí)。根源就在于未能抓住機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系的關(guān)鍵，即細(xì)節(jié)和執(zhí)行。完善內(nèi)部控制的兩個(gè)關(guān)鍵完善內(nèi)部控制體系至少包括完善內(nèi)部控制的兩個(gè)關(guān)鍵細(xì)節(jié)：內(nèi)控體系成敗的基礎(chǔ)內(nèi)部控制體系必須實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程、各個(gè)操作環(huán)節(jié)、各個(gè)崗位和各個(gè)單位的全部覆蓋；每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都應(yīng)有相應(yīng)的內(nèi)控制度和內(nèi)控措施；業(yè)務(wù)操作和管理措施的執(zhí)行必須嚴(yán)格遵循相關(guān)的操作流程，既不能有疏漏，也不能隨意變更；內(nèi)部控制體系中存在的問題必須及時(shí)得到糾正，確保內(nèi)控體系的持續(xù)改進(jìn)。細(xì)節(jié)決定成敗，細(xì)節(jié)也是內(nèi)控體系成敗的基礎(chǔ)。完善內(nèi)部控制的兩個(gè)關(guān)鍵細(xì)節(jié)：內(nèi)控體系成敗的基礎(chǔ)完善內(nèi)部控制的兩個(gè)關(guān)鍵執(zhí)行：內(nèi)控體系成敗的關(guān)鍵

從國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)來看，確保制度得到有效執(zhí)行需要四項(xiàng)機(jī)制的支持：有效的激勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)各相關(guān)崗位、相關(guān)人員做到有章必循，執(zhí)制必嚴(yán)；嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制；強(qiáng)大的合規(guī)檢查制；強(qiáng)有力的內(nèi)部審計(jì)制完善內(nèi)部控制的兩個(gè)關(guān)鍵執(zhí)行：內(nèi)控體系成敗的關(guān)鍵防范操作風(fēng)險(xiǎn)：制度變革角度的思考防范操作風(fēng)險(xiǎn)：制度變革角度的思考防范操作風(fēng)險(xiǎn)：制度變革角度的思考

2005年3月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)了作力度的通知》（即業(yè)界所說的操作風(fēng)險(xiǎn)十三條，以下簡(jiǎn)稱《通知》），要求銀行機(jī)構(gòu)加大工作力度，采取切實(shí)措施，有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。從實(shí)現(xiàn)銀行可持續(xù)發(fā)展和建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制來看，防范操作風(fēng)險(xiǎn)既需填補(bǔ)窟窿、揚(yáng)湯止沸的治標(biāo)之策，更需追本溯源、釜底抽薪的治本之舉。具體包括：防范操作風(fēng)險(xiǎn)：制度變革角度的思考2005年3理念轉(zhuǎn)變

所謂理念轉(zhuǎn)變就是指發(fā)展理念的轉(zhuǎn)變。長(zhǎng)期以來，主導(dǎo)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的是規(guī)模崇拜和速度崇拜為主要表現(xiàn)的傳統(tǒng)發(fā)展理念。這種發(fā)展理念的突出特征就是片面追求發(fā)展的速度和規(guī)模的快速擴(kuò)張。造成這種局面的原因不僅僅在于商業(yè)銀行自身，更多的是當(dāng)時(shí)不健全的銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境所致：理念轉(zhuǎn)變所謂理念轉(zhuǎn)變就是指發(fā)展理念的轉(zhuǎn)變。長(zhǎng)理念轉(zhuǎn)變我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)未能將最低資本要求作為主要監(jiān)管手段。出于防范金融風(fēng)險(xiǎn)的考慮，我國(guó)對(duì)資產(chǎn)規(guī)模較小的商業(yè)銀行實(shí)施了某些限制，比如業(yè)務(wù)資格的限制。受諸多政策限制，特別是分業(yè)經(jīng)營(yíng)格局的約束，長(zhǎng)期以來國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的盈利模式單一，收入主要來源于存貸款利差。理念轉(zhuǎn)變我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)未能將最低資本要求理念轉(zhuǎn)變正是上述三大因素造成主導(dǎo)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展理念為規(guī)模崇拜和速度崇拜。如果國(guó)內(nèi)銀行業(yè)不能盡快樹立起以全面、有質(zhì)量、有效益的發(fā)展為特征的科學(xué)發(fā)展觀，而是仍然受傳統(tǒng)發(fā)展理念地支配，片面追求發(fā)展速度和規(guī)模，大案要案的發(fā)生將難以避免。理念轉(zhuǎn)變正是上述三大因素造成主導(dǎo)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)角色轉(zhuǎn)換

銀行的行長(zhǎng)（包括分支行行長(zhǎng)）充當(dāng)?shù)氖墙?jīng)理入角色，其本質(zhì)是經(jīng)濟(jì)人。行長(zhǎng)的經(jīng)理人角色有兩重含義：

對(duì)于總行行長(zhǎng)來說，其對(duì)股東委托的銀行經(jīng)營(yíng)狀況負(fù)責(zé)，并接受來自董事會(huì)及外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督約束；對(duì)于分支行行長(zhǎng)來講，其對(duì)總行行長(zhǎng)委托的分支行經(jīng)營(yíng)狀況負(fù)責(zé)，并接受來又急行地監(jiān)督制約。角色轉(zhuǎn)換銀行的行長(zhǎng)（包括分支行行長(zhǎng)）充當(dāng)?shù)氖墙?jīng)角色轉(zhuǎn)換

“市場(chǎng)+計(jì)劃”轉(zhuǎn)軌期，銀行行長(zhǎng)所具有的行政人角色和道德人本質(zhì)給商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)帶來三大危害：角色轉(zhuǎn)換“市場(chǎng)+計(jì)劃”轉(zhuǎn)軌期，銀行行長(zhǎng)所具有的角色轉(zhuǎn)換銀行內(nèi)部上下級(jí)之間不是平等的委托代理關(guān)系，而是行政隸屬關(guān)系。在這種行政體制下，一切惟權(quán)力至上，行長(zhǎng)擁有相當(dāng)大的決策權(quán)，那些監(jiān)督約束措施在行政權(quán)力面前都變得形同虛設(shè)，從而容易誘發(fā)大案要案。銀行行長(zhǎng)的行政人角色決定了其追求的是任期內(nèi)的政績(jī)最大化，從而不可避免走上片面追求業(yè)務(wù)發(fā)展的錯(cuò)誤道路，將內(nèi)部控制建設(shè)讓位于業(yè)務(wù)發(fā)展角色轉(zhuǎn)換銀行內(nèi)部上下級(jí)之間不是平等的委托代理關(guān)系，而是行政隸架構(gòu)再造長(zhǎng)期以來，我國(guó)商業(yè)銀行的組織架構(gòu)是按照方便經(jīng)營(yíng)的原則設(shè)置的。在這種原則下設(shè)置的組織架構(gòu)必然表現(xiàn)為“強(qiáng)前臺(tái)，弱中后臺(tái)”。造成國(guó)內(nèi)銀行業(yè)普遍存在“大支行，小總行”、“強(qiáng)支行，弱總行”的情形。架構(gòu)再造長(zhǎng)期以來，我國(guó)商業(yè)銀行的組織架構(gòu)是按照架構(gòu)再造20世紀(jì)80年代，西方商業(yè)銀行掀起組織架構(gòu)再造浪潮，其目的就是打破原有的那種重業(yè)務(wù)發(fā)展、條塊式的組織架構(gòu)設(shè)置，建立起扁平化、垂直化的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)。其中，最核心的內(nèi)容就是經(jīng)營(yíng)管理權(quán)上收，在確保分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)職能的情況下，強(qiáng)化總行的管理職能。這樣做有兩個(gè)好處：架構(gòu)再造20世紀(jì)80年代，西方商業(yè)銀行掀起組架構(gòu)再造實(shí)行扁平化經(jīng)營(yíng)之后，整個(gè)銀行與客戶和市場(chǎng)的距離更近一步，市場(chǎng)反應(yīng)速度得到提高，銀行能及時(shí)把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，并實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng)、資源共享，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力；實(shí)行垂直化管理，總行管理職能得到強(qiáng)化，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的控制能力提高，特別是支行行長(zhǎng)權(quán)力得到削弱，總行下派風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，改變?cè)瓉砑軜?gòu)下存在的分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失狀況，提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。架構(gòu)再造實(shí)行扁平化經(jīng)營(yíng)之后，整個(gè)銀行與客戶和市場(chǎng)的距離更近一體制改革研究發(fā)現(xiàn)，最近幾年國(guó)內(nèi)銀行業(yè)發(fā)生的大案要案呈現(xiàn)出兩個(gè)顯著特征，即基層分支機(jī)構(gòu)發(fā)案多、支行行長(zhǎng)作案多。究其原因就在于商業(yè)銀行總行對(duì)下屬分支行的控制能力較低,造成這一問題的深層次原因則在于，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行長(zhǎng)期實(shí)行的是以行政層級(jí)管理為主要特征的管理體制。體制改革研究發(fā)現(xiàn)，最近幾年國(guó)內(nèi)銀行業(yè)發(fā)生的大體制改革

實(shí)踐表明，要想降低基層分支機(jī)構(gòu)的案發(fā)率，特別是支行行長(zhǎng)參與的作案率，就必須改革這種行政層級(jí)管理體制，轉(zhuǎn)而實(shí)施業(yè)務(wù)垂直管理體制。業(yè)務(wù)垂直管理體制的核心就是變?cè)瓉淼男姓l線管理為業(yè)務(wù)條線管理，銀行的管理活動(dòng)是按業(yè)務(wù)條線垂直進(jìn)行的。體制改革實(shí)踐表明，要想降低基層分支機(jī)構(gòu)的案發(fā)完善系統(tǒng)從我國(guó)的情況來看，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)存在兩大問題：系統(tǒng)建設(shè)起步較晚，系統(tǒng)不完善，存在很多漏洞，特別是未能徹底實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)在全行的集中和共享，有些業(yè)務(wù)的電子化水平仍然較低；系統(tǒng)功能仍然局限于服務(wù)經(jīng)營(yíng)，尚未實(shí)現(xiàn)服務(wù)經(jīng)營(yíng)與服務(wù)管理并重，系統(tǒng)不能為銀行的戰(zhàn)略決策、管理活動(dòng)，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理，提供充分、完整的數(shù)據(jù)和信息。完善系統(tǒng)從我國(guó)的情況來看，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)完善系統(tǒng)國(guó)內(nèi)外的實(shí)踐早已表明，通過建立完整的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)可以極大地降低銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是操作風(fēng)險(xiǎn)。就系統(tǒng)建設(shè)來講，中資銀行要比外資銀行落后20年左右。在操作風(fēng)險(xiǎn)日益嚴(yán)峻，高科技犯罪日漸突出的情況下，盡快對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)，建立起完善的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)已成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。完善系統(tǒng)國(guó)內(nèi)外的實(shí)踐早已表明，通過建立完整的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信息管第二講認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)浮出水面

操作風(fēng)險(xiǎn)界定

來自銀行業(yè)現(xiàn)實(shí)案例的實(shí)證分析

第二講認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)：國(guó)際上對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的界定可歸納為三種觀點(diǎn)：廣義概念狹義概念與介于兩者之間的概念（又稱為戰(zhàn)略操作風(fēng)險(xiǎn)概念）國(guó)際上對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的界定可歸納為三種觀點(diǎn)：廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)概念：這個(gè)概念的外延非常廣泛，它把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)都視為操作風(fēng)險(xiǎn)。

優(yōu)勢(shì)：涵蓋了除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)損失以外所有潛在損失對(duì)利潤(rùn)和成本的影響。

不足：正因?yàn)槎x廣泛，很多金融機(jī)構(gòu)感到全面實(shí)踐它非常困難，從而不得不將其限定在相對(duì)易于計(jì)量的范圍內(nèi)。這種定義的弱點(diǎn)在于未能計(jì)量到的因素可能對(duì)利潤(rùn)和成本帶來極大的影響，而我們卻一無所知。廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)概念：狹義操作風(fēng)險(xiǎn)概念：狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)概念認(rèn)為，只有金融機(jī)構(gòu)中運(yùn)營(yíng)部門有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)才是操作風(fēng)險(xiǎn)，即由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)點(diǎn)：將每個(gè)后臺(tái)部門的管理重點(diǎn)集中到他們所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)上缺點(diǎn)：沒有將在以上分類以外的細(xì)分操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理，繼而遭受一些不可預(yù)見的損失

狹義操作風(fēng)險(xiǎn)概念：戰(zhàn)略操作風(fēng)險(xiǎn)概念：第三種觀點(diǎn)首先區(qū)分為可控制事件和由于外部實(shí)體如監(jiān)督機(jī)構(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的影響而難以控制的事件，進(jìn)而將可控制事件的風(fēng)險(xiǎn)定義為操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)應(yīng)另一類事件的風(fēng)險(xiǎn)也就是一些研究機(jī)構(gòu)所稱的“戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)”或“營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)”。優(yōu)點(diǎn)：可操作性強(qiáng)戰(zhàn)略操作風(fēng)險(xiǎn)概念：顯然：廣義概念和狹義概念均不利于操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。廣泛的內(nèi)涵往往使人們很難對(duì)其進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，而狹義的概念往往會(huì)因不能涵蓋所有操作風(fēng)險(xiǎn)而使銀行遭受到一些意想不到的損失。因此，越來越多的人傾向于接受介于廣義和狹義之間的操作風(fēng)險(xiǎn)概念。顯然：廣義概念和狹義概念均不利于操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。廣泛幾個(gè)比較有代表性的定義：巴塞爾委員會(huì)的定義英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)的定義全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)（GlobalAssociationofRiskProfessionals,GAPR）的定義幾個(gè)比較有代表性的定義：根據(jù)2003年發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議征詢意見稿，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導(dǎo)致的損失的風(fēng)險(xiǎn)巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義突出強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。從國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的趨勢(shì)來看，越來越多的國(guó)家采用巴塞爾委員會(huì)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾委員會(huì)的定義根據(jù)2003年發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議征詢意見稿，操作風(fēng)險(xiǎn)是指巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)界定事件類型定義業(yè)務(wù)舉例內(nèi)部欺詐故意騙取，盜用

未經(jīng)授權(quán)財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管

的活動(dòng)規(guī)章，法律或公司政策導(dǎo)致的損

失，此類事件至盜竊和少涉及內(nèi)部一方，欺詐但不包括性別/種族歧視事件交易不報(bào)告（故意）交易品種未經(jīng)授權(quán)（存在資金損失）頭寸計(jì)價(jià)錯(cuò)誤（故意）欺詐/信貸欺詐/假存款盜竊/勒索/挪用公款/搶劫盜用資產(chǎn)惡意損毀資產(chǎn)偽造多戶頭支票欺詐走私竊取賬戶資金/假冒開戶人/等等賄賂/回扣內(nèi)幕交易（不用企業(yè)賬戶）巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)界定事件類型定義業(yè)務(wù)舉例內(nèi)部欺外部欺詐第三方故意騙取，盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失

盜竊和欺詐系統(tǒng)安全性盜竊/搶劫偽造多戶頭支票欺詐黑客攻擊損失盜竊信息（存在資金損失）就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性違反就業(yè)，健康

或安全方面的法

律或協(xié)議，個(gè)人

工傷賠付或者因

性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失

勞資關(guān)系安全性環(huán)境性別及種族歧視事件薪酬，福利，雇用合同終止后的安排有組織的勞工行動(dòng)一般責(zé)任（滑倒和墜落，等等）違反員工健康及安全規(guī)定事件

工人的勞保開支所有涉及歧視的事件第三方故意騙取，盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失就業(yè)政客戶，產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作因疏忽未對(duì)特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失適當(dāng)性，披露和信托責(zé)任不良的業(yè)務(wù)或市場(chǎng)行為產(chǎn)品瑕疵客戶選擇業(yè)務(wù)提起和風(fēng)險(xiǎn)暴露咨詢業(yè)務(wù)違背信托責(zé)任/違反規(guī)章制度適當(dāng)性/披露問題（了解你的客戶等）泄漏私密冒險(xiǎn)銷售為多收手續(xù)費(fèi)反復(fù)操作客戶賬戶保密信息使用不當(dāng)貸款人責(zé)任反壟斷不良交易/市場(chǎng)行為操縱交易內(nèi)幕交易（不用企業(yè)的賬戶）未經(jīng)當(dāng)局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)洗錢產(chǎn)品缺陷（未經(jīng)授權(quán)等）模型誤差未按規(guī)定審查客戶超過客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額咨詢業(yè)務(wù)產(chǎn)生的糾紛現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件實(shí)體資產(chǎn)損壞實(shí)體資產(chǎn)因自然

災(zāi)害或其他事件

丟失或毀壞導(dǎo)致

的損失災(zāi)害和其他事件自然災(zāi)害損失外部原因（恐怖襲擊，故意破壞）造成的人員傷亡業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失系統(tǒng)硬件軟件電信動(dòng)力輸送損耗/中斷現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件執(zhí)行，交割及流程管理交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失交易認(rèn)定，執(zhí)行和維持監(jiān)控和報(bào)告招攬客戶和文件記錄個(gè)人/企業(yè)客戶賬戶管理交易對(duì)手方外部銷售和供應(yīng)商錯(cuò)誤傳達(dá)信息數(shù)據(jù)錄入，維護(hù)或登載錯(cuò)誤超過最后期限或未履行義務(wù)模型/系統(tǒng)誤操作

會(huì)計(jì)錯(cuò)誤/交易方認(rèn)定記錄錯(cuò)誤

其他任務(wù)履行失誤交割失敗擔(dān)保品管理失敗交易相關(guān)數(shù)據(jù)維護(hù)未履行強(qiáng)制報(bào)告職責(zé)

外部報(bào)告失準(zhǔn)（導(dǎo)致?lián)p失）客戶許可/免責(zé)聲明缺失法律文件缺失/不完備未經(jīng)批準(zhǔn)登陸賬戶客戶記錄錯(cuò)誤（導(dǎo)致?lián)p失）（客戶資產(chǎn)因疏忽導(dǎo)致的損失或毀壞）非客戶對(duì)手方的失誤與非客戶對(duì)手方的糾紛

外包與外部銷售商的糾紛執(zhí)行，交割及流程管理交易處理或流程交易認(rèn)定，錯(cuò)誤傳達(dá)信息英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)的定義

英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義主要按照四個(gè)來源：系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)人的因素流程外部事件英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)的定義

英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義主要按照英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的界定第一級(jí)：因素第二級(jí)：定義第三級(jí)：詳細(xì)人雇員欺詐/犯罪越權(quán)行為/欺詐交易/操作失誤違反用工法勞動(dòng)力中斷關(guān)鍵人員流失或缺乏共謀犯罪挪用客戶資產(chǎn)蓄意破壞銀行聲譽(yù)洗錢偷竊——實(shí)物財(cái)產(chǎn)偷竊——知識(shí)產(chǎn)權(quán)有預(yù)謀的欺騙濫用授權(quán)夸大交易量市場(chǎng)操縱影響價(jià)格的不當(dāng)行為與未授權(quán)的對(duì)手進(jìn)行交易使用未授權(quán)的產(chǎn)品超過限額錯(cuò)誤使用內(nèi)部模型超越交易規(guī)則違法銷售忽視/縮減操作流程非法終止合同

歧視政策或差別對(duì)待虐待員工違反其他雇工法違反健康與安全規(guī)定罷工等勞工行動(dòng)關(guān)鍵人員流失合適人員流失

英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的界定第一級(jí)：因素第二級(jí)：定義第三流程支付清算/傳輸風(fēng)險(xiǎn)文件/合同風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)/定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部/外部報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行策略風(fēng)險(xiǎn)/管理變動(dòng)出售風(fēng)險(xiǎn)失敗的/不恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部支付清算流程和解失敗的損失證券交付錯(cuò)誤超越權(quán)限人員/系統(tǒng)處理資料能力不足文件殘缺合同條款殘缺不合適合同條款交易記錄不全模型風(fēng)險(xiǎn)輸入錯(cuò)誤不適當(dāng)?shù)漠惓?bào)告會(huì)計(jì)記錄錯(cuò)誤/數(shù)據(jù)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告不充分不恰當(dāng)調(diào)整報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表不充分稅款報(bào)告不充分股票交易/證券報(bào)告不充分違反數(shù)據(jù)保護(hù)法/隱私保護(hù)法及相關(guān)法規(guī)違反內(nèi)部規(guī)章/流程違反外部流程不適當(dāng)?shù)牟呗?計(jì)劃建議不合適的新產(chǎn)品流程超出計(jì)劃產(chǎn)品選擇不當(dāng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)過于復(fù)雜低水平的建議現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件系統(tǒng)科技投資風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)開發(fā)和執(zhí)行系統(tǒng)功能系統(tǒng)失敗系統(tǒng)安全不適當(dāng)?shù)捏w系戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（平臺(tái)設(shè)計(jì)/供應(yīng)商選擇）業(yè)務(wù)需求的不當(dāng)解釋與現(xiàn)有系統(tǒng)不兼容硬件老化軟件老化項(xiàng)目管理不當(dāng)超過時(shí)間/成本預(yù)算程序設(shè)計(jì)錯(cuò)誤整合/移入/移出現(xiàn)有系統(tǒng)失敗系統(tǒng)與業(yè)務(wù)需求不符功能規(guī)劃缺乏軟件功能不全網(wǎng)絡(luò)失敗系統(tǒng)依賴奉獻(xiàn)

接口失敗

硬件失敗軟件失敗內(nèi)部通信失敗外部系統(tǒng)安全計(jì)算機(jī)病毒第三方程序欺詐現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件外部事件法律/公共責(zé)任犯罪外部采購(gòu)/供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)違反環(huán)境管理違背信托/代理責(zé)任法律解釋流言外部欺詐/支票詐騙/偽造客戶開立賬戶詐騙冒充銀行分支機(jī)構(gòu)勒索搶劫洗錢恐怖/爆炸外部因素引起的業(yè)務(wù)中斷有形財(cái)產(chǎn)損失縱火供應(yīng)商破壞違背職責(zé)合同不當(dāng)違背服務(wù)協(xié)議供應(yīng)商/交貨風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商/服務(wù)提供者的不當(dāng)管理外部事件法律/公共責(zé)任違反環(huán)境管理外部事件外部開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)難/基礎(chǔ)設(shè)施政策調(diào)整政治/政府風(fēng)險(xiǎn)為第三方提供外部開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)火災(zāi)洪水其他自然災(zāi)害全國(guó)性災(zāi)難交通事故能源不足外部通訊中斷

供水中斷建筑物對(duì)于行業(yè)/國(guó)家政策的改變戰(zhàn)爭(zhēng)財(cái)產(chǎn)征用業(yè)務(wù)封鎖稅制改革法律上的其他改變現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件從某種程度上講，英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的界定更為系統(tǒng)、直觀，容易掌握，便于分析匯報(bào)，因而操作性更強(qiáng)，值得國(guó)內(nèi)銀行或企業(yè)借鑒。從某種程度上講，英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的界定更為系統(tǒng)、直全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的界定全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是與業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，可以分為兩個(gè)部分：操作失敗風(fēng)險(xiǎn)和操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的界定

操作風(fēng)險(xiǎn)操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)對(duì)下列環(huán)境因素做出反應(yīng)時(shí)選擇不合適戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)：政治稅收監(jiān)管政府社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)其他操作失敗風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)現(xiàn)特定戰(zhàn)略時(shí)由于下面因素而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)：人過程技術(shù)操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)操作失敗風(fēng)險(xiǎn)具體來說，全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的界定又可細(xì)分為以下內(nèi)容：控制性風(fēng)險(xiǎn)流程風(fēng)險(xiǎn)名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)具體來說，全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的界定稅收變更風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管變更風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)能力風(fēng)險(xiǎn)安全性風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)人為災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)稅收變更風(fēng)險(xiǎn)全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)不僅僅存在于金融機(jī)構(gòu)，同樣存在于工業(yè)、石油、天然氣以及建筑等其他行業(yè)。因此，他們?cè)趯?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定時(shí)更側(cè)重于從一般企業(yè)角度，而不僅僅面向商業(yè)銀行。全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)不僅僅存在于金融機(jī)構(gòu)，同樣存基于中國(guó)國(guó)情的操作風(fēng)險(xiǎn)定義對(duì)比以上三種觀點(diǎn)，我們認(rèn)為，三種界定方式的核心內(nèi)容是一致的，即都是圍繞人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素、時(shí)間因素來展開的，但三者又有所不同。由于各國(guó)的經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)環(huán)境不同，特別是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍不同，將這些定義直接拿到國(guó)內(nèi)并不合適。從商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理角度來講，有必要結(jié)合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的實(shí)際情況來對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新界定。貴公司是否有一個(gè)滿意的風(fēng)險(xiǎn)藍(lán)圖？基于中國(guó)國(guó)情的操作風(fēng)險(xiǎn)定義對(duì)比以上三種觀點(diǎn)，我們認(rèn)為，三種界來自證券與銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)案例來自證券與銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)案例人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)從某種程度上講，商業(yè)銀行仍然具有勞動(dòng)力密集型行業(yè)的特征。這種特征使得商業(yè)銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)大多數(shù)都與人員因素有關(guān)。人員因素涵蓋了所有與銀行內(nèi)部人員有關(guān)的事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)從某種程度上講，商業(yè)銀行仍然具有勞動(dòng)力員工操作失誤案例：臺(tái)灣富邦證券交易員下單誤操作事件

2005年6月27日上午，中國(guó)臺(tái)灣證券交易所突然發(fā)生電腦死機(jī)，最后導(dǎo)致交易所更換了新的操作系統(tǒng)。而查明的原因是富邦證券的一位交易員將美林證券的下單新臺(tái)幣8000萬元誤操作為80億元，造成整個(gè)交易所電腦系統(tǒng)無法運(yùn)作，成為了臺(tái)灣股市開始電子化交易以來最大的錯(cuò)賬事件。員工操作失誤其他案例：日本瑞穗證券操盤手股票賣單輸入錯(cuò)誤指令案。摩根斯坦利交易員股票買單輸入數(shù)字錯(cuò)誤案。其他案例：?jiǎn)⑹九c建議：加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)規(guī)章、流程的教育完善對(duì)業(yè)務(wù)人員的監(jiān)督管理機(jī)制，根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的需要適時(shí)添加復(fù)核和后督崗位進(jìn)一步健全損失負(fù)責(zé)人制度，明晰業(yè)務(wù)員、管理人員在各項(xiàng)業(yè)務(wù)的直接、間接責(zé)任，以提高工作人員的警惕性，減少操作失誤，并將操作失誤納入員工評(píng)價(jià)機(jī)制中。啟示與建議：?jiǎn)T工違法行為案例：中信實(shí)業(yè)銀行票據(jù)詐騙案2002年中信實(shí)業(yè)銀行上海南京西路支行信貸科長(zhǎng)陳某與同伙先找到一家大客戶，到南京西路支行存了３億元人民幣，方式是定期存款。然后，他們瞞著客戶偽造了一份保證合同，內(nèi)容是該客戶愿意為其他四家單位開具的匯票提供１００％的擔(dān)保。自２００１年９月始，經(jīng)陳之手，累計(jì)開了２．９６億元的匯票。然后，他和同伙就拿這些匯票去其他銀行貼現(xiàn)，套取現(xiàn)金。

員工違法行為其他案例：中行高山案。（內(nèi)外勾結(jié)票據(jù)詐騙）中行開平支行40億資金竊案工行河南票據(jù)詐騙案中航油案其他案例：?jiǎn)⑹九c建議建立標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程(StandardOperatingProcedure–SOP)使用資訊科技加強(qiáng)流程控管增加透明度加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，尤其要做到有章可循，有章必循，違規(guī)必糾，執(zhí)規(guī)必嚴(yán)。完善監(jiān)督檢查機(jī)制，重點(diǎn)是交叉檢查和關(guān)鍵點(diǎn)檢查。加強(qiáng)與銀行員工的溝通交流，掌握員工的思想動(dòng)態(tài)，盡早發(fā)現(xiàn)其不良企圖和作案動(dòng)機(jī)。將他們的犯罪行為扼殺在萌芽狀態(tài)。啟示與建議

案例：摩根斯坦利性別歧視案美國(guó)著名投資銀行摩根·斯坦利公司12日就性別歧視指控與各原告及控方代表美國(guó)平等就業(yè)機(jī)會(huì)委員會(huì)達(dá)成和解，同意賠付5400萬美元，案件一主要原告獲賠1200萬美元。1998年，摩根·斯坦利公司一位叫阿莉森·席弗林的女員工控告公司因性別歧視不給其職務(wù)晉升機(jī)會(huì)，并向美國(guó)平等就業(yè)機(jī)會(huì)委員會(huì)提出申訴。隨后，有更多女性職員提出類似起訴。人事管理問題案例：摩根斯坦利性別歧視案人事管理問題啟示與建議要嚴(yán)格執(zhí)行《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同》及相關(guān)勞動(dòng)法規(guī)，銀行內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度的制定必須嚴(yán)格符合以上法規(guī)的要求，并在員工中做好宣傳學(xué)習(xí)工作，保證滿足每個(gè)員工的知情權(quán)。要樹立“人性化”用工的理念，在用工過程中要堅(jiān)決避免出現(xiàn)歧視性政策。尤其是性別歧視方面，更應(yīng)引起注意。對(duì)于涉及內(nèi)部員工違規(guī)的事件，要在充分調(diào)查、弄清事實(shí)的基礎(chǔ)上，給出合理適當(dāng)?shù)慕鉀Q方案。啟示與建議

案例：聯(lián)合愛爾蘭銀行案2002年2月6日總部設(shè)在都柏林的愛爾蘭最大的金融公司--聯(lián)合愛爾蘭銀行宣布，該銀行在美國(guó)巴爾的摩的分行被騙走7.5億美元。通常，外匯交易人員每天經(jīng)手的貨幣買賣交易以數(shù)十億美元計(jì)，他們不僅從事即時(shí)買賣，而且進(jìn)行遠(yuǎn)期交易。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，為了確保不使交易損失積累過多，交易人員必須通過購(gòu)買選擇性合約彌補(bǔ)可能的虧空。如果外匯市場(chǎng)走勢(shì)與交易員的預(yù)測(cè)背道而馳，他們的交易頭寸就會(huì)用選擇性合約彌補(bǔ)。一位交易人員說，因?yàn)橛糜谫?gòu)買選擇性合約的現(xiàn)金需要在一家信貸銀行的帳戶上預(yù)先支付，魯斯納克可能一直在與外部人員合作。據(jù)報(bào)道，案件嫌疑人魯斯納克目前已經(jīng)向調(diào)查人員初步承認(rèn)，他曾經(jīng)做了一系列沒有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的日元對(duì)美元的交易。當(dāng)交易失敗后，他的損失愈聚愈大，為了彌補(bǔ)損失，他開始偽造與其他銀行的交易合同，制造一種沒有虧空的假象。為此，他還偽造了大量由其他銀行發(fā)來的傳真。根據(jù)美國(guó)聯(lián)邦法律，偽造銀行文件最多可以被判處30年徒刑。員工越權(quán)行為案例：聯(lián)合愛爾蘭銀行案員工越權(quán)行為其他案例：霸菱銀行倒閉案澳大利亞國(guó)民銀行案中航油案其他案例：?jiǎn)⑹竞徒ㄗh：?jiǎn)T工越權(quán)行為造成的操作風(fēng)險(xiǎn)往往非常隱蔽，不易防范，從而給銀行帶來巨大損失，甚至于使銀行陷入破產(chǎn)倒閉的境地。因此，加強(qiáng)隊(duì)銀行操作人員的監(jiān)督管理，尤其是對(duì)其授權(quán)、崗位職責(zé)的執(zhí)行情況加強(qiáng)監(jiān)督檢查就先得尤為重要。啟示和建議：勞動(dòng)力中斷

案例：匯豐銀行（HSBC）罷工風(fēng)波英國(guó)金融業(yè)工會(huì)Amicus于5月23日宣布，因勞資雙方薪酬談判破裂，匯豐銀行員工將于5月27日罷工一天。這次罷工將是8年以來英國(guó)銀行業(yè)的首次罷工。匯豐銀行員工對(duì)薪金不滿由來已久。早在5月11日，擁有超過1萬名匯豐控股員工的Amicus工會(huì)便放出風(fēng)來，稱5月27日是匯豐控股的年度股東會(huì)日，也是長(zhǎng)周末假期前的星期五，員工可能在這天罷工。不過該工會(huì)發(fā)言人也表示：“我們希望向匯豐控股發(fā)出明確信息，匯豐需要重返談判桌，避免發(fā)生損毀性的罷工行動(dòng)?！?月23日，勞資雙方在調(diào)解仲裁服務(wù)處的調(diào)解下，進(jìn)行了為期30個(gè)小時(shí)的談判。但最后談判宣告破裂，此次罷工行動(dòng)不可避免。該工會(huì)發(fā)言人羅布。歐內(nèi)爾表示：“恐怕雙方?jīng)]有辦法解決爭(zhēng)端了?，F(xiàn)實(shí)情況是，10%的員工今年都不會(huì)得到加薪，而45%員工的加薪幅度還比不過通貨膨脹的速度。勞動(dòng)力中斷案例：匯豐銀行（HSBC）罷工風(fēng)波

此前，匯豐銀行表示已撥出破記錄的1.64億英鎊支付薪酬和花紅，該銀行2/3英國(guó)文職員工的薪酬高于市場(chǎng)平均，而該銀行已準(zhǔn)備對(duì)薪酬低于市場(chǎng)平均的1/3員工做出加薪。在這次談判破裂后，匯豐銀行又發(fā)表聲明稱，談判時(shí)銀行給出了“一系列的提議”，目的就是在2006年的時(shí)候，給予今年沒有享受加薪的員工提升薪水，但是“工會(huì)拒絕了所有的提議”。匯豐還表示：“爭(zhēng)端已經(jīng)持續(xù)了4個(gè)月了。工會(huì)沒有做出任何讓步，但是匯豐銀行已經(jīng)提高了2005年的總體工資水平，重申了分派薪資待遇，還調(diào)整了薪酬級(jí)別?！睋?jù)悉，Amicus工會(huì)這個(gè)月初曾經(jīng)調(diào)查了匯豐2.3萬文職人員中的1萬多名員工，其中21%支持某種形式的工業(yè)行動(dòng)，工業(yè)行動(dòng)包括拒絕超時(shí)工作、拒絕嚴(yán)格遵守工作職責(zé)和罷工。在這些投票發(fā)表意見的員工中有68%支持罷工，大約占英國(guó)匯豐銀行員工數(shù)量的4%.預(yù)計(jì)罷工當(dāng)天提款機(jī)、電話和網(wǎng)上銀行服務(wù)及主要分行不會(huì)受影響。此前，匯豐銀行表示已撥出破記錄的流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理或流程沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行案例：銀行上門收款業(yè)務(wù)流程案某商業(yè)銀行根據(jù)原來與客戶的上門收款協(xié)議，派工作人員上門收取客戶存款，并在客戶交接本上簽寫了現(xiàn)金包數(shù)和數(shù)額?；匦泻蟀l(fā)現(xiàn)數(shù)額不對(duì)。第二天，銀行打電話通知客戶，客戶未作反應(yīng)，銀行按照協(xié)議的規(guī)定向客戶簽發(fā)了進(jìn)帳單。1個(gè)月后，該客戶以銀行在雙方交接簿上簽發(fā)的數(shù)額向法院提起訴訟，要求該商業(yè)銀行以該數(shù)額承擔(dān)本息的返還義務(wù)。最終判定該商業(yè)銀行按客戶交接本上簽收的數(shù)額向客戶支付本息的義務(wù)。流程設(shè)計(jì)不合理案例：銀行上門收款業(yè)務(wù)流程案流程設(shè)計(jì)不合理啟示和建議業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理不僅影響銀行的經(jīng)營(yíng)效率，流程中的漏洞還有可能被不法分子利用，從而給銀行造成損失。因此在開發(fā)新業(yè)務(wù)時(shí)，要全面考量可能出現(xiàn)的問題，針對(duì)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的每個(gè)點(diǎn)完善業(yè)務(wù)流程。處理方式與人事問題一樣，首先建立或從新設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程(SOP)啟示和建議案例：貸前審查不嚴(yán)導(dǎo)致不良貸款K公司于1997年11月17日、1999年11月26日分別在H銀行貸款300萬元、400萬元用于研制“xx型免疫圖像分析系統(tǒng)”。2000年7月因計(jì)劃向全國(guó)市場(chǎng)推廣該產(chǎn)品，又在銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金400萬元。當(dāng)H銀行收款后才得知K公司當(dāng)年未辦理工商年檢手續(xù)。在銀行督促其盡快補(bǔ)辦時(shí)，K公司承諾由新注冊(cè)的J公司承接這筆貸款。2001年7月貸款到期，K公司經(jīng)營(yíng)不善，無力歸還，J公司又遲遲不予承接，貸款發(fā)生逾期。流程執(zhí)行不嚴(yán)格案例：貸前審查不嚴(yán)導(dǎo)致不良貸款流程執(zhí)行不嚴(yán)格啟示和建議很多流程因素引起的操作損失都是可以避免的。因此，對(duì)于流程執(zhí)行不嚴(yán)格導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，防范的關(guān)鍵在于嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程。為此，就需要商業(yè)銀行建立起強(qiáng)有力的監(jiān)督檢查制度。啟示和建議系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)銀行也是一個(gè)高度依賴電子化系統(tǒng)的行業(yè)，系統(tǒng)的良好運(yùn)轉(zhuǎn)是保證銀行正常運(yùn)營(yíng)與發(fā)展的基本條件，因此系統(tǒng)因素給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。系統(tǒng)因素引起操作風(fēng)險(xiǎn)的情況可以分為系統(tǒng)失靈或癱瘓、系統(tǒng)本身的漏洞以及客戶信息安全性。系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)銀行也是一個(gè)高度依賴電子化系統(tǒng)的行業(yè)，

案例：東京證交所系統(tǒng)故障造成2.5億美元損失

瑞穗證券公司下屬于日本第二大金融公司瑞穗金融控股集團(tuán)，其操盤手12月８日在接受客戶委托賣出股票時(shí)，因操作失誤將“以每股６１萬日元的價(jià)格賣出１股”的指令錯(cuò)誤輸入成“以每股１日元的價(jià)格賣出６１萬股”，結(jié)果導(dǎo)致東京證交所整個(gè)股市行情異常波動(dòng)，大盤暴跌３０１點(diǎn)。瑞穗證券公司也因此在１６分鐘內(nèi)損失２７０億日元，在整個(gè)交易事故中累計(jì)損失至少３００億日元。瑞穗證券公司如及時(shí)糾正錯(cuò)誤，本可以大大減少損失。但由于東京證交所的計(jì)算機(jī)交易系統(tǒng)存在問題，無法接受撤單指令，致使損失擴(kuò)大。該公司操盤手的助手在下錯(cuò)單后很快就發(fā)現(xiàn)問題。幾乎與此同時(shí)，負(fù)責(zé)監(jiān)視交易狀況的東京證交所有關(guān)人員也發(fā)現(xiàn)了異常情況，并電話通知了瑞穗證券公司。該證券公司立即通過計(jì)算機(jī)終端下達(dá)了撤單指令，但指令被系統(tǒng)拒絕。證券公司還通過東京證交所的交易終端發(fā)出撤單指令，也沒能成功。案例：東京證交所系統(tǒng)故障造成2.5億美元損失啟示和建議某種意義上講，商業(yè)銀行就是一家信息處理工廠，靠經(jīng)營(yíng)信息賺取利潤(rùn)。這生動(dòng)地說明了信息對(duì)商業(yè)銀行的重要性。這就要求銀行必須確保客戶信息和經(jīng)營(yíng)管理信息的真實(shí)、完整、安全、有效。任何信息的丟失，都將給銀行造成巨大損失。啟示和建議外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)銀行的經(jīng)營(yíng)處于一定的政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件都會(huì)影響到銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，甚至?xí)a(chǎn)生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛。外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)銀行的經(jīng)營(yíng)處于一定的政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)案例：深發(fā)展15億騙貸案廣東南海華光74億騙貸案中行6.45億虛假按揭騙貸案外部欺詐案例：外部欺詐啟示和建議銀行在日常的經(jīng)營(yíng)管理中樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，時(shí)刻提高警惕，從思想上重視可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。提高銀行業(yè)務(wù)操作（如貸款）人員的專業(yè)技能，增強(qiáng)識(shí)假辨假能力，不讓犯罪分子有機(jī)可乘。嚴(yán)格按照操作程序開展業(yè)務(wù)。一方面要求信貸人員切實(shí)遵守銀行的業(yè)務(wù)操作程序，另一方面要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，防范信貸人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。外部人員作案不僅包括詐騙，還包括搶劫、盜竊等犯罪事件，這要求銀行必須加強(qiáng)安全保障措施，才能防患于未然。啟示和建議外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化商業(yè)銀行與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行具有高度相關(guān)性。因此，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)運(yùn)行態(tài)勢(shì)的分析研究，以便于準(zhǔn)確預(yù)期政府的政策取向，防范風(fēng)險(xiǎn)。外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化商業(yè)銀行與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行具有高度相關(guān)性。因此，商業(yè)案例：J.P.摩根的分拆20世紀(jì)20年代資本市場(chǎng)快速發(fā)展，很多金融機(jī)構(gòu)也將大量貸款投入股市，當(dāng)股市發(fā)生危機(jī)后，很多銀行發(fā)生倒閉，經(jīng)濟(jì)受到重創(chuàng)。為避免再次發(fā)生類似危機(jī)，也為了保護(hù)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行，美國(guó)國(guó)會(huì)于1933年通過了《格拉絲－斯第格爾法案》，第一次明確了商業(yè)銀行與投資銀行的分業(yè)，并且將J.P.摩根銀行限制于商業(yè)銀行領(lǐng)域，而將其證券業(yè)務(wù)部獨(dú)立出來，成立了摩根士丹利銀行，專營(yíng)股票和債券業(yè)務(wù)。在隨后的經(jīng)營(yíng)中，J.P.摩根銀行錯(cuò)過了許多發(fā)展的機(jī)會(huì)，并于2000年9月被大通銀行（ChaseManhattanBank）兼并。案例：J.P.摩根的分拆案例：非典的影響2002年底開始爆發(fā)的“非典”疫情使各行各業(yè)均收到不同程度的影響。銀行業(yè)在“非典”中業(yè)收到了很大打擊。非典疫情大大減少了那些面對(duì)面交易的銀行業(yè)務(wù)銀行的正常運(yùn)營(yíng)依賴于各個(gè)環(huán)節(jié)的正常工作，一旦因疫情使銀行辦公區(qū)域成為隔離區(qū)，銀行的系統(tǒng)運(yùn)行就可能受到影響，甚至直接影響前臺(tái)業(yè)務(wù)操作和銀行資金的流動(dòng)，最終影響企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。社會(huì)服務(wù)業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、紡織和輕工業(yè)受“非典”的沖擊比較大，直接影響這些企業(yè)的還本付息能力，從而影響銀行投向這些行業(yè)貸款的安全性。外部突發(fā)事件案例：非典的影響外部突發(fā)事件啟示和建議保持對(duì)突發(fā)事件的敏感性建立切實(shí)可行的應(yīng)急方案在事件發(fā)生后，商業(yè)銀行整個(gè)系統(tǒng)要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行各項(xiàng)措施、步驟，保證應(yīng)急方案真正發(fā)揮效用，從而降低損失。啟示和建議第三講：軍中的操作風(fēng)險(xiǎn)管理第三講：軍中的操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)不僅限于金融業(yè)務(wù)中，人類的一切活動(dòng)和機(jī)構(gòu)組織中都會(huì)發(fā)生。早在操作風(fēng)險(xiǎn)管理盛行于金融業(yè)之前，它就已被生活中幾個(gè)領(lǐng)域所關(guān)注。自其產(chǎn)生以來，軍隊(duì)，這一管理人與技術(shù)的組織，一直都在設(shè)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。軍隊(duì)多年來作為一種組織已經(jīng)開發(fā)出一些準(zhǔn)則。操作風(fēng)險(xiǎn)不僅限于金融業(yè)務(wù)中，人類的一切活動(dòng)和機(jī)構(gòu)組織中都會(huì)發(fā)軍隊(duì)的法則軍隊(duì)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于加強(qiáng)操作環(huán)境中的有害識(shí)別，以便消除風(fēng)險(xiǎn)或?qū)⑵錅p小到可接受的程序。美軍開發(fā)了一些簡(jiǎn)單辦法用以幫助軍官們合乎邏輯地做出可靠的決策，以達(dá)到管理識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的目的。這些方法的總結(jié)構(gòu)通行于各個(gè)分部，但在細(xì)化和具體實(shí)施方面卻是根據(jù)各部的具體情況設(shè)計(jì)的軍隊(duì)的法則軍隊(duì)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于加強(qiáng)操作環(huán)境中的有害美空軍操作風(fēng)險(xiǎn)管理的6個(gè)步驟1識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)6監(jiān)督和考評(píng)5實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施4制定控制決策3分析風(fēng)險(xiǎn)控制措施2評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)資料來源：CSG/GRM2000年根據(jù)美空軍少校M.Crowell資料改編美空軍操作風(fēng)險(xiǎn)管理的6個(gè)步驟1識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)6監(jiān)督和考評(píng)5實(shí)美軍所使用的操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程可大致細(xì)分為6個(gè)步驟。

1操作分析危害列表危害原因列表危害深入識(shí)別2評(píng)估弊口危害評(píng)估危害嚴(yán)重程度識(shí)別災(zāi)難概率完成評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)3識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)控制措施評(píng)估效果控制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施排列優(yōu)先次序4篩選風(fēng)險(xiǎn)控制的措施風(fēng)險(xiǎn)決策6監(jiān)督考評(píng)5闡明實(shí)施明確責(zé)任提供支持美軍所使用的操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程可大致細(xì)分為6個(gè)步驟。

1操作1識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)1）先識(shí)別危害或風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵是將操作中的敞口性危害全部列出。5-M模型——人、機(jī)器、媒體、管理、任務(wù)——為操作系統(tǒng)的分析以及任務(wù)的完成中各復(fù)雜要素間關(guān)系的確定提供了基本框架在5-M模型中，許多要素之間都存在較大的重疊，這是由其直接相關(guān)性導(dǎo)致的。但領(lǐng)導(dǎo)和管理仍是其中最重要的5-M模型側(cè)重識(shí)別具體災(zāi)難發(fā)生的可能原因，即操作風(fēng)險(xiǎn)，因此，軍隊(duì)非常強(qiáng)調(diào)5-M模型中各要素的細(xì)化內(nèi)容，并根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)對(duì)5-M模型中各要素中的所有風(fēng)險(xiǎn)根源進(jìn)行了細(xì)化。1識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)1）先識(shí)別危害或風(fēng)險(xiǎn)要素美空軍分類美空軍風(fēng)險(xiǎn)誘因種類檢查對(duì)照表媒體：外部，多為環(huán)境因素的影響環(huán)境氣候能見度、風(fēng)、降雨量、濕度等地形地形、植物、人為障礙衛(wèi)生通風(fēng)、空氣質(zhì)量腐蝕物等車輛已鋪設(shè)路面、泥、冰、多坡等人：區(qū)別最大的領(lǐng)域，因此風(fēng)險(xiǎn)的差別也大篩選合適人選培訓(xùn)、習(xí)慣模式等表現(xiàn)洞察力、適應(yīng)壓力的技能，同輩壓力等個(gè)人因素工作滿足感、價(jià)值觀、紀(jì)律、溝通等5-M模型綜合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別檢查對(duì)照表要素美空軍分類美空軍風(fēng)險(xiǎn)誘因種類檢查對(duì)照表媒體：外部，多為環(huán)要素美空軍分類美空軍風(fēng)險(xiǎn)誘因種類檢查對(duì)照表機(jī)器按計(jì)劃使用、限制、與人接觸設(shè)計(jì)工程；容易使用維護(hù)培訓(xùn)、時(shí)間工具、零件后勤供應(yīng)、更新、維修技術(shù)數(shù)據(jù)清晰、充分、有用、可用管理通過定義來指導(dǎo)過程標(biāo)準(zhǔn)DOC各種標(biāo)準(zhǔn)政策等的陳述程序檢查對(duì)照表、手冊(cè)等控制組織休息、限速、限制、合法律命令5-M模型綜合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別檢查對(duì)照表（續(xù)）要素美空軍分類美空軍風(fēng)險(xiǎn)誘因種類檢查對(duì)照表機(jī)器按計(jì)劃使用、限1識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的方法對(duì)操作進(jìn)行分析列出可能的危害列出危害原因?qū)ξ：右陨钊氲淖R(shí)別1識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的方法2評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)美軍隊(duì)提供了實(shí)行5-M模型檢查對(duì)照表中要素的系統(tǒng)，這種方法簡(jiǎn)單而實(shí)用2評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)美軍隊(duì)提供了實(shí)行5-M模型檢查對(duì)照表中要素的系統(tǒng)時(shí)間嚴(yán)重程度危害災(zāi)難概率災(zāi)難性的（死亡、系統(tǒng)損失等）重大的（部分癱瘓、主要系統(tǒng)受損等）中等的（小傷害、小型系統(tǒng)損害等）可忽略的（小損失、小型系統(tǒng)損害等）經(jīng)常（常發(fā)生于職業(yè)生涯中）極高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)極高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)很可能（多次發(fā)生于職業(yè)生涯中）極高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)偶然（有時(shí)發(fā)生于職業(yè)生涯中）高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)很少（有可能發(fā)生于職業(yè)生涯中）高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)不可能（幾乎不可能發(fā)生于職業(yè)生涯中）中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)美空軍風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)間嚴(yán)重程度災(zāi)難性的重大的中等的可忽略的經(jīng)常（常發(fā)生于職2評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）評(píng)估敞口性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估危害程度評(píng)估災(zāi)難發(fā)生概率完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)）評(píng)估敞口性風(fēng)險(xiǎn)3分析風(fēng)險(xiǎn)控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完成之后，美空軍就進(jìn)行控制措施分析:識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)控制措施確定風(fēng)險(xiǎn)控制的效果對(duì)可用的風(fēng)險(xiǎn)控制措施排列優(yōu)先次序 風(fēng)險(xiǎn)控制措施的識(shí)別包括：通過參考因素表盡量尋找多一些被選的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括規(guī)避、降低、分散和轉(zhuǎn)移。

手段：集思廣益、事故分析專案組以及假設(shè)分析 風(fēng)險(xiǎn)控制效果的確定是對(duì)每項(xiàng)控制措施作用的評(píng)判。

手段：災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)測(cè)量、具體時(shí)間和外來時(shí)間評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)控制中的優(yōu)先次序是為即將選用什么樣的控制辦法做準(zhǔn)備。

手段：使用計(jì)算機(jī)模型、機(jī)會(huì)評(píng)估及成本/效益分析等3分析風(fēng)險(xiǎn)控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完成之后，美空軍就進(jìn)行控制措施4制定控制決策在風(fēng)險(xiǎn)控制措施的優(yōu)先順序排好后，美空軍中負(fù)責(zé)承接風(fēng)險(xiǎn)的人員必須制定風(fēng)險(xiǎn)控制決策尋求控制措施的成本與風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度達(dá)到均衡的“適當(dāng)平衡點(diǎn)”風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高低分配的資源事故的降低分配于風(fēng)險(xiǎn)降低中的資源4制定控制決策在風(fēng)險(xiǎn)控制措施的優(yōu)先順序排好后，美空軍中負(fù)責(zé)5實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的措施闡明實(shí)施 闡明實(shí)施包括是人們明白控制措施的內(nèi)涵明確責(zé)任 責(zé)任是風(fēng)險(xiǎn)管理中重要的一環(huán)，它要求責(zé)任人簽字并有所有相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)決策的書面文件提供支持 要想取得成功，施令者必須支持既定的控制措施。這要求控制措施在實(shí)行前先由施令者認(rèn)可批準(zhǔn)。5實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的措施闡明實(shí)施6監(jiān)督和考評(píng)操作一旦開始就必須進(jìn)行監(jiān)督，以保證取得：有效的控制并使其繼續(xù)存在在操作發(fā)生變化時(shí)，要能識(shí)別出其中需要進(jìn)一步加以管理的風(fēng)險(xiǎn)采取行動(dòng)糾正無效的風(fēng)險(xiǎn)控制，通過管理步驟的重新開始來應(yīng)對(duì)新的危害對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)也要進(jìn)行定期考評(píng)。考評(píng)程序必須有系統(tǒng)性。在控制風(fēng)險(xiǎn)中一旦發(fā)生資產(chǎn)消耗，必須進(jìn)行成本/效益分析，以判斷風(fēng)險(xiǎn)與成本是否持平6監(jiān)督和考評(píng)操作一旦開始就必須進(jìn)行監(jiān)督，以保證取得：軍中的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)：12個(gè)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)軍中的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)：1)“操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，而不是一項(xiàng)計(jì)劃！它要求各級(jí)決策都要將風(fēng)險(xiǎn)納入考慮范圍1)“操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，而不是一項(xiàng)計(jì)劃！它要求各級(jí)決2)操作風(fēng)險(xiǎn)管理是：用符合邏輯的常識(shí)進(jìn)行決策的方法在操作之前、期間和之后要對(duì)5-M模型中的要素進(jìn)行整合并非截然不同的新方法“任務(wù)型的”2)操作風(fēng)險(xiǎn)管理是：3)永遠(yuǎn)使用正確的方法論：5-M概念管理（標(biāo)準(zhǔn)、程序、價(jià)值觀、目標(biāo)）人機(jī)器媒體（環(huán)境）任務(wù)或?yàn)?zāi)難3)永遠(yuǎn)使用正確的方法論：5-M概念4)采用6個(gè)步驟（空軍作戰(zhàn)司令部）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)控制措施制定控制決策實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施監(jiān)督和考評(píng)4)采用6個(gè)步驟（空軍作戰(zhàn)司令部） 風(fēng)險(xiǎn)管理的力度應(yīng)根據(jù)所允許時(shí)間的長(zhǎng)短而有所不同：匆忙=時(shí)間是關(guān)鍵：快速考慮上述6個(gè)步驟預(yù)有準(zhǔn)備：6個(gè)步驟全部采用增加時(shí)間和技巧深入：6個(gè)步驟全部采用增加時(shí)間技巧和精力 風(fēng)險(xiǎn)管理的力度應(yīng)根據(jù)所允許時(shí)間的長(zhǎng)短而有所不同：5)明鑒和軍隊(duì)兩方面的研究表明：管理和程序的不當(dāng)占災(zāi)難性事件的80%人員是災(zāi)難性事件的決定因素，因此必須對(duì)人員加以領(lǐng)導(dǎo)。理想的管理應(yīng)是能保證每個(gè)人在完成其任務(wù)的過程中都多少有些風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。5)明鑒和軍隊(duì)兩方面的研究表明：管理和程序的不當(dāng)占災(zāi)難參與程序：全心投入——個(gè)人“擁有”項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員信息資料提供者協(xié)同者評(píng)論和反饋提供者機(jī)械式工作者：檢查或強(qiáng)化對(duì)象質(zhì)量：最好最差精選控制措施的常見問題資料來源：CSG/GRM2000年根據(jù)美國(guó)海軍第27戰(zhàn)機(jī)聯(lián)隊(duì)資料改編參與程序：質(zhì)量：最差精選控制措施的常見問題資料來源：CSG/6)“安全建筑于誠(chéng)信和領(lǐng)導(dǎo)之上，并在效率高的交流中得以創(chuàng)造和保持”=企業(yè)文化6)“安全建筑于誠(chéng)信和領(lǐng)導(dǎo)之上，并在效率高的交流中得以創(chuàng)造7)在建立一種個(gè)人所有的風(fēng)險(xiǎn)文化時(shí)，可以設(shè)想以下5種等級(jí)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)思想灌輸：讓人人了解什么是操作風(fēng)險(xiǎn)使用者：向相關(guān)人員介紹操作風(fēng)險(xiǎn)管理的6個(gè)步驟高級(jí)班：培訓(xùn)相關(guān)人員如何運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)管理以及各種手段領(lǐng)導(dǎo)者：能使責(zé)任人進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理決策高層領(lǐng)導(dǎo)：提供操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)7)在建立一種個(gè)人所有的風(fēng)險(xiǎn)文化時(shí)，可以設(shè)想以下5種等級(jí)的8)通過規(guī)劃進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和管理 高效節(jié)省是第一原則。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)能在操作規(guī)劃階段就被提出時(shí)，管理起來就容易多了。8)通過規(guī)劃進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和管理9)風(fēng)險(xiǎn)決策應(yīng)出于正確的管理級(jí)別 該級(jí)別的決策者要有必要的信息和經(jīng)驗(yàn)來作出好的決策。授權(quán)批準(zhǔn)部門的級(jí)別應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)承受的程度相關(guān)9)風(fēng)險(xiǎn)決策應(yīng)出于正確的管理級(jí)別10)不接受任何無謂的風(fēng)險(xiǎn) 接受無謂風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)導(dǎo)者是在用別人的生命賭博。只有在任務(wù)完成過程中有必要時(shí)才去冒險(xiǎn)10)不接受任何無謂的風(fēng)險(xiǎn)11) 在效益高于成本是去承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，該法則有兩個(gè)重要真理：任何操作中都存在一定程度的風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)并非杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而在于管理，以最小的損失求得任務(wù)的圓滿完成11) 在效益高于成本是去承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，該法則有兩個(gè)重要真理：12)保持簡(jiǎn)單明了——該法則有3個(gè)真理：復(fù)雜化往往是風(fēng)險(xiǎn)的根源溝通是降低風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)別人不一定知道你是怎么想的12)保持簡(jiǎn)單明了——該法則有3個(gè)真理：第四講如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般框架國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀控制操作風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部控制角度的反思防范操作風(fēng)險(xiǎn)：制度變革角度的思考第四講如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)：前言 對(duì)于銀行的高級(jí)管理層和專門的風(fēng)險(xiǎn)管理人員來說，它們更加關(guān)注“如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)？”這一問題。這一問題包含兩個(gè)核心內(nèi)容，即誰來管理和如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)。前言 對(duì)于銀行的高級(jí)管理層和專門的風(fēng)險(xiǎn)管理人員來說，它們更操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般框架誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？

誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？

誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？董事會(huì)應(yīng)批準(zhǔn)在全行范圍內(nèi)采用操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并將操作風(fēng)險(xiǎn)作為一種主要風(fēng)險(xiǎn)來管理，以確保銀行的安全與穩(wěn)定。應(yīng)為高級(jí)管理層制定識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與控制／緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則或指示，并負(fù)責(zé)核準(zhǔn)高級(jí)管理層擬定的相應(yīng)政策。負(fù)責(zé)建立一個(gè)能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的管理架構(gòu)。

誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？董事會(huì)董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行定期檢查，以應(yīng)對(duì)由于外部市場(chǎng)變化和其他環(huán)境因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)以及新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、系統(tǒng)相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。還應(yīng)確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效地監(jiān)督。董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行定期檢查，以應(yīng)對(duì)由于外

誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？監(jiān)事會(huì)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會(huì)、管理層履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督。要求董事會(huì)、管理層糾正損害銀行利益的行為。

誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？監(jiān)事會(huì)誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

應(yīng)確保本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是由一批擁有必要的經(jīng)驗(yàn)、技能和資源的稱職員工來承擔(dān)，而且負(fù)責(zé)本行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與合規(guī)性檢查的員工必須擁有獨(dú)立于其所監(jiān)控的部門的權(quán)力。誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？高級(jí)管理層高級(jí)管理層應(yīng)確保負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的員工與負(fù)責(zé)信貸、市場(chǎng)和其他風(fēng)險(xiǎn)的員工，以及本行內(nèi)諸如負(fù)責(zé)購(gòu)買保險(xiǎn)和聯(lián)系外包業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行有效的溝通。要確保銀行的薪酬政策與其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的喜好相適應(yīng)。負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策及相關(guān)文件。高級(jí)管理層應(yīng)確保負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的員工與負(fù)責(zé)信貸、市場(chǎng)和其他

誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？風(fēng)險(xiǎn)管理部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的作用最為關(guān)鍵。一方面，該部門要負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)轉(zhuǎn)達(dá)給高級(jí)管理層的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并為之制定相應(yīng)的政策、程序和步驟；另一方面，該部門還要負(fù)責(zé)指導(dǎo)業(yè)務(wù)管理層（或稱為分支機(jī)構(gòu)）的操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，并定期檢查、評(píng)估所有分支機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況；第三，風(fēng)險(xiǎn)管理部門還需為操作風(fēng)險(xiǎn)管理開發(fā)相應(yīng)的技術(shù)或方法。具體來說，這包括：

誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門開發(fā)測(cè)度和監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和方法。制定定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)的程序，并定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告相關(guān)信息。通過資產(chǎn)組合調(diào)整為操作風(fēng)險(xiǎn)提留足夠的資本準(zhǔn)備，以便有效地控制操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行定期考察，并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)集中程度進(jìn)行分析。在考察現(xiàn)有業(yè)務(wù)以及引人新產(chǎn)品或創(chuàng)新之前，進(jìn)行適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)／收益分析。風(fēng)險(xiǎn)管理部門開發(fā)測(cè)度和監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和方法。

誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？業(yè)務(wù)管理層業(yè)務(wù)管理層主要是指從事具體業(yè)務(wù)運(yùn)作的分支機(jī)構(gòu)管理者以及操作人員。內(nèi)部審計(jì)部門高級(jí)管理層需要了解其下達(dá)的任務(wù)／戰(zhàn)略是否得到執(zhí)行以及結(jié)果是否有效。這就是內(nèi)部審計(jì)部門的責(zé)。同時(shí)，審計(jì)部門還需確保業(yè)務(wù)管理者將操作風(fēng)險(xiǎn)保持在可容忍的水平下，控制措施的有效性和完整性。為完成上述目標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)部門將開展以下活動(dòng)：

誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？業(yè)務(wù)管理層內(nèi)部審計(jì)部門定期審核負(fù)責(zé)審計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法／模型的設(shè)計(jì)和概念

還需審核風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型和交易部門所使用的股價(jià)體系審批程序、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)程序的重大變動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度模型覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍。通過一些檢驗(yàn)過程來檢查模型的精確度。內(nèi)部審計(jì)部門定期審核

誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？合規(guī)部門一般意義上講，合規(guī)部門的職責(zé)是協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。銀行合規(guī)部門的具體職責(zé)如下所述：就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向高級(jí)管理層提出建議協(xié)助高級(jí)管理層就合規(guī)問題對(duì)員工進(jìn)行教育，并成為銀行員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門

誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？合規(guī)部門合規(guī)部門合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化和評(píng)估監(jiān)測(cè)、測(cè)試和報(bào)告。法定責(zé)任和聯(lián)絡(luò)。合規(guī)方案。合規(guī)部門合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化和評(píng)估誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？后勤保障部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，后勤保障部門的職責(zé)包括：制定應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案，以確保在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù)經(jīng)營(yíng)并控制住損失。識(shí)別那些對(duì)迅速恢復(fù)服務(wù)至關(guān)重要的關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，包括那些依賴外部供應(yīng)商或其他第三方的業(yè)務(wù)。定期檢查災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，以保證與其目前的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略吻合。誰來管理操作風(fēng)險(xiǎn)？后勤保障部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略設(shè)定了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)和基本方法，包括業(yè)務(wù)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、操作風(fēng)險(xiǎn)管理防范以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的解釋。具體來說，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略包括業(yè)務(wù)目標(biāo)（策略）、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)政策三方面：

操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)目標(biāo)（策略）風(fēng)險(xiǎn)偏好如何設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)偏好

具體來說，商業(yè)銀行是通過回答以下問題來決定自身風(fēng)險(xiǎn)偏好的：運(yùn)行過程中，什么樣的操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行準(zhǔn)備接受的？什么樣的操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行不接受的？銀行最希望的操作風(fēng)險(xiǎn)承受水平是什么？銀行對(duì)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是否應(yīng)付自如？風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)目標(biāo)（策略）風(fēng)險(xiǎn)偏好這些操作風(fēng)險(xiǎn)水平與銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、收益率目標(biāo)和資產(chǎn)水平等是否一致？銀行可以從哪里減少操作風(fēng)險(xiǎn)？銀行是否存在因厭惡操作風(fēng)險(xiǎn)而不愿開展業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）的時(shí)候？如果開展這些業(yè)務(wù)會(huì)給銀行帶來哪些額外的風(fēng)險(xiǎn)？在業(yè)務(wù)開展中，處于風(fēng)險(xiǎn)地位的資金的最大限額是多少？風(fēng)險(xiǎn)偏好這些操作風(fēng)險(xiǎn)水平與銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、收益率目標(biāo)和資產(chǎn)水風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好商業(yè)銀行在設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)必須考慮到以下問題：不能妨礙業(yè)務(wù)的正常開展。換句話說，風(fēng)險(xiǎn)偏好不能過于保守，當(dāng)然，也不能過于激進(jìn)；風(fēng)險(xiǎn)偏好不僅要與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)文化水平一致，還應(yīng)該與銀行的管理技巧和管理經(jīng)驗(yàn)一致；風(fēng)險(xiǎn)偏好不能超越銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)備所能承受的水平，基礎(chǔ)設(shè)施包括人員、組織結(jié)構(gòu)、科技系統(tǒng)等。風(fēng)險(xiǎn)偏好商業(yè)銀行在設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)必須考慮到風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好的定性與定量分析風(fēng)險(xiǎn)偏好的定性分析包括：銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合法律、政策；產(chǎn)品交易的控制和自動(dòng)化是否在合適的水平；銀行對(duì)業(yè)務(wù)控制和損失時(shí)間的披露是否公開、透明；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估是否合適等。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的定量分析包括：風(fēng)險(xiǎn)圖中什么樣的頻率和強(qiáng)度的組合形成不可接受的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)損失水平和不同風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)等。風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好的定性與定量分析風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)政策就是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理中各相關(guān)部門所負(fù)有的職責(zé)、所采用的技術(shù)和方法等問題的具體規(guī)定。它應(yīng)包括以下幾方面內(nèi)容：操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。操作風(fēng)險(xiǎn)定義及其管理流程還要對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)及其相應(yīng)的作用、責(zé)任作出明確規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)政策應(yīng)描繪出操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具和報(bào)告運(yùn)用的預(yù)期效果。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)政策為了確保風(fēng)險(xiǎn)政策得到有效執(zhí)行，銀行還應(yīng)出臺(tái)一套與風(fēng)險(xiǎn)政策相配套的制度。這一套制度至少應(yīng)涵蓋以下四方面內(nèi)容：銀行高層對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)執(zhí)行情況的定期審查制度；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施遵守情況的檢查制度；審查、處理和解決違規(guī)問題的相關(guān)政策、程序和步驟；確保有一套操作風(fēng)險(xiǎn)各管理層責(zé)任明確的成文的審批和授權(quán)制度。風(fēng)險(xiǎn)政策為了確保風(fēng)險(xiǎn)政策得到有效執(zhí)行，銀行還應(yīng)出

操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架操作風(fēng)險(xiǎn)流程所謂操作風(fēng)險(xiǎn)流程就是操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)從開始到結(jié)束所經(jīng)歷的完整過程。應(yīng)包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是要回答以下問題：在業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中，銀行面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn)？什么因素會(huì)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生？這些風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度是怎樣的？

操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架操作風(fēng)險(xiǎn)流程操作風(fēng)險(xiǎn)流程操作風(fēng)險(xiǎn)流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在識(shí)別了潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)之后，銀行需要對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以判斷銀行對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，并找出那些不可接受的風(fēng)險(xiǎn)作為緩釋的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法有很多，較為常用的包括：記分卡法檢查表法敘述法工作間交流法操作風(fēng)險(xiǎn)流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估除上述方法之外，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)還推薦了如下3種識(shí)別、評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的工具：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估除上述方法之外，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)還操作風(fēng)險(xiǎn)流程控制／管理控制操作風(fēng)險(xiǎn)的方法有很多，如管理洞察力、信息處理、行為監(jiān)控、自動(dòng)化操作、流程控制、責(zé)任分離、政策等等。經(jīng)驗(yàn)顯示，那些有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方案會(huì)針對(duì)每一業(yè)務(wù)流程提出最優(yōu)的控制方法，并將其列入風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程或政策。在這些控制方法中，最常用的就是職責(zé)分離。操作風(fēng)險(xiǎn)流程控制／管理控制／管理除了職責(zé)分離，銀行還可以采用以下方法來控制操作風(fēng)險(xiǎn)：密切監(jiān)測(cè)遵守制定風(fēng)險(xiǎn)限度或權(quán)限（限額）的情況；對(duì)接觸和使用銀行資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全防衛(wèi)；確保員工擁有適當(dāng)?shù)募寄芎团嘤?xùn)；識(shí)別某些回報(bào)似乎與合理預(yù)期不符的業(yè)務(wù)系列或產(chǎn)品（如，某種低風(fēng)險(xiǎn)、低收益的交易活動(dòng)出現(xiàn)高回報(bào)，就要懷疑此類交易是否存在違規(guī)）；定期對(duì)交易和賬戶進(jìn)行復(fù)核和對(duì)賬?？刂疲芾沓寺氊?zé)分離，銀行還可以采用以下方法操作風(fēng)險(xiǎn)流程監(jiān)測(cè)／度量操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中常常對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)測(cè)：風(fēng)險(xiǎn)誘因風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循3項(xiàng)原則：這些指標(biāo)應(yīng)該具有前瞻性，并且可以反映操作風(fēng)險(xiǎn)潛在的原因，例如推廣新產(chǎn)品、員工流動(dòng)、交易中斷、系統(tǒng)檢修等。這些指標(biāo)必須具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性，能深入分析損失組合的變動(dòng)情況。指標(biāo)必須能滿足使用者的需要。操作風(fēng)險(xiǎn)流程監(jiān)測(cè)／度量監(jiān)測(cè)／度量損失事件因果模型

通過對(duì)上述4個(gè)方面的監(jiān)控，將有助于銀行的管理層了解現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括它如何發(fā)生變化和值得注意的風(fēng)險(xiǎn)警告。監(jiān)測(cè)／度量損失事件操作風(fēng)險(xiǎn)流程風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的目的在于向高級(jí)管理層揭示以下信息：銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)源及整體風(fēng)險(xiǎn)狀況風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)將來值得關(guān)注的地方根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定及銀行業(yè)的實(shí)際做法，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告大致包括：操作風(fēng)險(xiǎn)流程風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果

損失事件風(fēng)險(xiǎn)誘因風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)資本金水平風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告高級(jí)管理層內(nèi)部損失數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別外部損失數(shù)據(jù)同業(yè)比較資本分析業(yè)務(wù)目標(biāo)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估損失事件風(fēng)險(xiǎn)誘因關(guān)鍵指標(biāo)資本分析壓力測(cè)試制定/調(diào)整政策配置資源跟蹤反饋風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)策略風(fēng)險(xiǎn)管理部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告流程風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告業(yè)務(wù)部門020406080100120發(fā)生頻率（log分布）10203040506070損失強(qiáng)度－零售金融－操作行為－公司金融操作風(fēng)險(xiǎn)圖樣本02040現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架基礎(chǔ)設(shè)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施是構(gòu)成操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基礎(chǔ)，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)賴以開展的前提條件，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程提供組織的、數(shù)據(jù)的、方法的、操作的和系統(tǒng)的支持。具體來看，操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施包括以下內(nèi)容：操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架基礎(chǔ)設(shè)施基礎(chǔ)設(shè)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)恰當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)將所有相關(guān)部門和人員涵蓋在內(nèi)。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)部分設(shè)置一名操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，這些風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理統(tǒng)一向首席風(fēng)險(xiǎn)官報(bào)告。將操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)賦予一個(gè)委員會(huì)通常要比單個(gè)部門管理風(fēng)險(xiǎn)更有效。有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)往往會(huì)明確規(guī)定銀行內(nèi)部各部門的作用、權(quán)限及責(zé)任?；A(chǔ)設(shè)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)首席風(fēng)險(xiǎn)官信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理董事會(huì)/CEO事務(wù)部門 內(nèi)部審計(jì)法律部門信息部門保險(xiǎn)其他操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)范例一首席風(fēng)險(xiǎn)官信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì)高層管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)首席風(fēng)險(xiǎn)官操作風(fēng)險(xiǎn)主管總行操作風(fēng)險(xiǎn)人員分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)人員操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)人員功能和規(guī)人事保險(xiǎn)信息技術(shù)法律分支機(jī)構(gòu)管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)范例二內(nèi)部審計(jì)董事會(huì)高層管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)首席風(fēng)險(xiǎn)官操作風(fēng)險(xiǎn)主管總行操操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)方法政策與程序操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)和信息現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件

操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架環(huán)境基礎(chǔ)所謂風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境是指風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)所影響的范圍或風(fēng)險(xiǎn)管理行為所面臨的境況。包括：風(fēng)險(xiǎn)管理文化交流與溝通責(zé)任與意識(shí)人員培訓(xùn)等內(nèi)容

操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架環(huán)境基礎(chǔ)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)關(guān)鍵因素制定明確的、有針對(duì)性的操作風(fēng)險(xiǎn)政策建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的通用標(biāo)準(zhǔn)對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)繪制業(yè)務(wù)流程圖將有助于風(fēng)險(xiǎn)管理人員識(shí)別和管理操作風(fēng)險(xiǎn)建立一個(gè)詳細(xì)的操作風(fēng)險(xiǎn)分類表（如表4-3所示）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定和分類操作風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)關(guān)鍵因素制定明確的、有針對(duì)性的操作風(fēng)險(xiǎn)政策操作風(fēng)險(xiǎn)管理最優(yōu)實(shí)踐1.政策2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3.業(yè)務(wù)流程4.測(cè)度方法5.風(fēng)險(xiǎn)敞口管理6.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告7.風(fēng)險(xiǎn)分析8.經(jīng)濟(jì)資本操作風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)關(guān)鍵因素操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.政策2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3.業(yè)務(wù)流程4.測(cè)度衍生產(chǎn)品中的操作風(fēng)險(xiǎn)存在哪里？

顯然，操作風(fēng)險(xiǎn)自始至終都存在（交易之前、之中、之后）之前識(shí)別客戶要求風(fēng)險(xiǎn)：起關(guān)鍵作用的關(guān)鍵人物，特別是與重要客戶的溝通之中結(jié)構(gòu)交易風(fēng)險(xiǎn)：模型風(fēng)險(xiǎn)披露挪用之后交割產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)：監(jiān)控方面的不足模型風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵人物任期的連續(xù)性衍生商品業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)衍生產(chǎn)品中的操作風(fēng)險(xiǎn)存在哪里？

顯然，操作風(fēng)險(xiǎn)自始至終都存在現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件操作風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)關(guān)鍵因素開發(fā)易于理解的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架準(zhǔn)確管理和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)敞口井采取適當(dāng)行動(dòng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保值開發(fā)使用的風(fēng)險(xiǎn)分析工具和方法開發(fā)將操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度結(jié)果轉(zhuǎn)換為經(jīng)濟(jì)資本需求量的技術(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)關(guān)鍵因素開發(fā)易于理解的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件續(xù)前表

續(xù)前表

獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門花旗集團(tuán)首席操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控官花旗集團(tuán)的合規(guī)管理人員和首席會(huì)計(jì)師共同制定風(fēng)險(xiǎn)自我測(cè)試與控制的政策（RCSA）花旗銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)政策（包括RCSA的標(biāo)準(zhǔn)）由各個(gè)業(yè)務(wù)部門具體組織實(shí)施根據(jù)業(yè)務(wù)部門各自的治理結(jié)構(gòu)、政策和管理流程每個(gè)員工的崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，