優(yōu)秀畢業(yè)論文示例：住房公積金存在問題及解決方案

住房公積金存在問題及解決方案摘要住房公積金制度實(shí)際上是一種住房保障制度，是住房分配貨幣化的一種形式。單位為職工繳存的住房公積金是職工工資的組成部分，單位為職工繳存住房公積金是單位的義務(wù)，享受住房公積金政策是職工的合法權(quán)利。我國的住房公積金制度發(fā)展到今天，制度建設(shè)不斷完善。為我國的住房分配方式由實(shí)物分配向貨幣分配轉(zhuǎn)變，為住房消費(fèi)提供融資渠道等方面作出了很大的貢獻(xiàn)。隨著歸集規(guī)模的擴(kuò)大，由于制度設(shè)置和其他方面的原因,我國住房公積金制度在公積金繳存、貸款和監(jiān)督等方面還存在一些不足，住房公積金業(yè)務(wù)本身潛在的問題日益彰顯。本文對住房公積金的制度進(jìn)行了深入分析，并提出了相應(yīng)的對策。希望住房公積金作為一種社會保障制度能夠真正的發(fā)揮它的作用，解決中低收入者的住房問題。關(guān)鍵詞：住房公積金，住房制度，保障，監(jiān)督TheExistingProblemsandSolutionsofHousing

AccumulationFundABSTRACTSystemofhousingaccumulationfundisactuallyakindofhousingguaranteesystem,isthehousingassignmentcurrencyonekindofform.Theunitputsforworkerhousingaccumulationfundisthecomponentofworkerpay,thehousingaccumulationfundthattheunitputsforworkeriscompulsory,enjoyunithousingaccumulationfundpolicyisthelegalrightoftheworker.China'ssystemofhousingaccumulationfundtotoday,thesystemconstructionofcontinuousimprovement.ForChina'shousingdistributionofphysicaldistributiontomonetaryallocationforhousingconsumption,providefinancingchannels,etcmakegreatcontribution.Withthescaleenlargementofcollection,duetothesystemSettingsandotherreasons,China'ssystemofhousingaccumulationfundcaptureputsaccumulationfundloaninsupervisionandetc,therestillexistsomedeficiencies,housingaccumulationfundbusinesspotentialproblembecomesmoreandmoreobvious.Basedonthehousingaccumulationfundsystemareanalysed,andthecorrespondingcountermeasureswereputforward.Asakindofhousingaccumulationfundtosocialsecuritysystemcanreallyplayitsrole,solvetheproblemsoflow-incomehousing.KEYWORDS:housingaccumulationfund,housingsystem,ensure,superviseTOC\o"1-5"\h\z前言1\o"CurrentDocument"第1章住房公積金概論2\o"CurrentDocument"1.1住房公積金的定義2\o"CurrentDocument"1.2住房公積金的性質(zhì)2\o"CurrentDocument"1.3住房公積金的特點(diǎn)2\o"CurrentDocument"1.4住房公積金的用途3\o"CurrentDocument"第2章住房公積金存在問題4\o"CurrentDocument"2.1住房公積金制度存在問題4\o"CurrentDocument"2.1.1住房公積金制度存在問題4\o"CurrentDocument"2.1.2住房公積金覆蓋率不合理4\o"CurrentDocument"2.1.3住房公積金歸集制度不健全5\o"CurrentDocument"2.2住房公積金繳存出現(xiàn)的問題62.2.1繳存率差距明顯62.2.2繳存基數(shù)差異大6\o"CurrentDocument"2.3住房公積金使用出現(xiàn)的問題6\o"CurrentDocument"2.3.1住房公積金受益面發(fā)生偏差7\o"CurrentDocument"2.3.2住房公積金覆蓋面過于狹窄7\o"CurrentDocument"2.3.3住房公積金使用效率不高9\o"CurrentDocument"第3章新加坡住房公積金制度的借鑒10\o"CurrentDocument"第4章促使我國住房公積金健康發(fā)展的策略12\o"CurrentDocument"4.1完善住房公積金的制度12\o"CurrentDocument"4.1.1強(qiáng)化住房公積金歸集手段12\o"CurrentDocument"4.1.2促進(jìn)中低收入居民住房保障12\o"CurrentDocument"4.1.3完善住房公積金監(jiān)督機(jī)制13\o"CurrentDocument"4.2提高住房公積金的使用率13\o"CurrentDocument"4.3發(fā)揮住房公積金的作用14\o"CurrentDocument"結(jié)論15\o"CurrentDocument"謝辭16參考文獻(xiàn)17刖言我國的住房公積金首先在上海實(shí)行，設(shè)計(jì)者最初的主要目的是歸集單位和個(gè)人資金用于住房建設(shè)，九十年代中期住房公積金制度逐漸在全國推廣，資金大部分都是用于住房建設(shè)，住房消費(fèi)領(lǐng)域很少。隨著住房市場化加快和住房金融市場的演變，尤其是1998年全面的房改之后，住房開發(fā)投資可以得到較高的資金回報(bào)率，住房資金不再短缺，而居民住房消費(fèi)能力不足開始成為主要矛盾，同時(shí)住房公積金貸款資金用于經(jīng)濟(jì)適用住房等住房開發(fā)往往管理不善，出現(xiàn)不少的呆賬、壞賬。實(shí)踐證明了新加坡的公積金制度在提高人民生活水平方面是極其成功的。新加坡經(jīng)過40多年的發(fā)展、完善和充實(shí)，公積金制度已形成為具有多種制度相配套的一項(xiàng)行之有效、成績卓著、獨(dú)具特色的社會福利和保障制度，已逐步擴(kuò)展到醫(yī)療、教育、住房、保險(xiǎn)和投資等社會生活的各方面，成為新加坡重要的社會制度，對新加坡的經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展發(fā)揮著重要作用。結(jié)合這種情況國家又出臺了《住房公積金管理?xiàng)l例》改變了公積金使用方向，開始主要用于滿足公積金繳納主體。隨著住房公積金累計(jì)規(guī)模及增值收益的增長，住房公積金管理制度存在的問題也日益彰顯，本文對住房公積金制度存在問題進(jìn)行了深入分析，并對存在問題提出了解決的方案。我堅(jiān)信我國的住房公積金制度會得到不斷的完善，并對我國解決住房問題發(fā)揮巨大的作用。第1章住房公積金概論1.1住房公積金的定義住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。住房公積金制度是國家法律規(guī)定的重要的住房社會保障制度，具有強(qiáng)制性、互助性、保障性。單位和職工個(gè)人必須依法履行繳存住房公積金的義務(wù)。職工個(gè)人繳存的住房公積金以及單位為其繳存的住房公積金，實(shí)行專戶存儲，歸職工個(gè)人所有。這里的單位包括國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體。1.2住房公積金的性質(zhì)住房公積金具有以下性質(zhì)：保障性。建立職工住房公積金制度，為職工較快、較好地為解決住房問題提供了保障；互助性。建立住房公積金制度能夠有效地建立和形成有房職工幫助無房職工的機(jī)制和渠道，而住房公積金在資金方面為無房職工提供了幫助，體現(xiàn)了職工住房公積金的互助性；長期性。每一個(gè)城鎮(zhèn)在職職工自參加工作之日起至退休或者終止勞動關(guān)系的這一段時(shí)間內(nèi)，都必須繳納個(gè)人住房公積金；職工所在單位也應(yīng)按規(guī)定為職工補(bǔ)助繳存住房公積金。1.3住房公積金的特點(diǎn)住房公積金具有以下特點(diǎn)：普遍性。城鎮(zhèn)所有在職職工，無論其工作單位性質(zhì)如何、家庭收入高低、是否已有住房，都必須按照《條例》的規(guī)定繳存住房公積金；強(qiáng)制性（政策性）。單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立的，住房公積金管理中心有權(quán)責(zé)令限期辦理，逾期不辦理的，可以按《條例》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰，并可申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行；專用性?！稐l例》明確規(guī)定：職工住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用；福利性，除職工繳存的住房公積金外，單位也要為職工交納一定的金額，而且住房公積金貸款的利率低于商業(yè)性貸款；返還性。職工離休、退休，或完全喪失勞動能力并與單位終止勞動關(guān)系，戶口遷出或出境定居等，繳存的住房公積金將返還職工個(gè)人。1.4住房公積金的用途住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作它用。職工有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額：購買、建造、翻建、大修自住住房的；償還購房貸款本息的；房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的。離休、退休的；完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系的；出境定居的；依照前款后三項(xiàng)規(guī)定，提取職工住房公積金的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)注銷職工住房公積金賬戶。職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額；無繼承人也無受遺贈人的，職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額納入住房公積金的增值收益。繳存住房公積金的職工，在購買、建造、翻建、大修自住住房時(shí)，可以向住房公積金管理中心申請住房公積金貸款。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起15日內(nèi)作出準(zhǔn)予貸款或者不準(zhǔn)貸款的決定，并通知申請人；準(zhǔn)予貸款的，由受委托銀行辦理貸款手續(xù)。第2章住房公積金存在問題住房公積金是一種長期性、義務(wù)性、保障性和互助性相結(jié)合的住房基金。實(shí)行住房公積金制度是我國推進(jìn)城鎮(zhèn)住房制度改革的一項(xiàng)創(chuàng)舉。因此，如何更好地歸集、管理、使用住房公積金，對于增強(qiáng)職工自我保障機(jī)制，解決自身住房問題，提高居住水平，調(diào)整職工消費(fèi)結(jié)構(gòu)，加快住房商品化進(jìn)程具有重要意義。2.1住房公積金制度存在問題2.1.1住房公積金制度存在問題國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體都應(yīng)當(dāng)建立住房公積金制度。目前就全國范圍而言，繳存住房公積金的主力軍仍然是國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位，非公有制企業(yè)只占很小一部分。而且隨著國有企業(yè)的改制，非公有制停繳或正面臨停繳的境地。據(jù)查閱有關(guān)資料，目前雖然在一些大城市，如北京、上海等城市的公積金覆蓋率達(dá)到90%以上，但全國仍有相當(dāng)一部分省市的公積金覆蓋率不到50%。A市目前也只有市本級財(cái)政供養(yǎng)單位以及中央、區(qū)屬行政、事業(yè)單位建立了住房公積金。市屬公有制性質(zhì)企業(yè)43個(gè)，職工人數(shù)2868名，已建立住房公積金的企業(yè)19個(gè)，職工人數(shù)940名，公積金覆蓋率為32.77%。所有非公有制企業(yè)以及個(gè)別自收自支事業(yè)單位都沒有建立。整體來講，繳存住房公積金的職工人數(shù)只占應(yīng)繳人數(shù)的20%。2.1.2住房公積金覆蓋率不合理住房公積金實(shí)行行業(yè)歸口繳存，職工查詢、使用困難?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》規(guī)定，設(shè)區(qū)的市成立住房公積金管理中心，負(fù)責(zé)所轄區(qū)域內(nèi)職工住房公積金的繳存、使用、核算、管理。但中央、自治區(qū)駐洛陽市電力、鐵路、高速公路收費(fèi)站等單位的職工住房公積金統(tǒng)一繳入洛陽市住房公積金管理中心區(qū)直分中心或鐵路分中心，職工住房公積金提取、貸款、對賬查詢等業(yè)務(wù)都需要到洛陽市去辦理，給職工帶來了諸多不便?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》明確了我國住房公積金管理實(shí)行“管委會決策、中心運(yùn)作、銀行專戶、財(cái)政監(jiān)督”的管理原則。即住房公積金管理委員會或領(lǐng)導(dǎo)小組是住房公積金的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定和調(diào)整住房公積金的具體管理辦法，并監(jiān)督實(shí)施，擬定住房公積金具體繳存比例，審批住房公積金歸集、使用計(jì)劃及執(zhí)行情況的報(bào)告。住房公積金管理中心是受政府委托運(yùn)作住房公積金的事業(yè)單位，嚴(yán)格按照管委會的制度和計(jì)劃運(yùn)作住房公積金，住房公積金管理中心僅僅是運(yùn)作部門，無權(quán)制定制度辦法。銀行是受政府委托辦理住房公積金存貸款業(yè)務(wù)的托管部門，承擔(dān)住房公積金的歸集、賬戶管理、資金結(jié)算、信貸融資等金融業(yè)務(wù)。財(cái)政部門是對住房公積金運(yùn)作及財(cái)務(wù)情況的監(jiān)督部門，對住房公積金管理中心和受托銀行實(shí)施監(jiān)督，負(fù)責(zé)住房公積金管理中心和受托銀行的財(cái)務(wù)決算審批工作。但本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)A市未按規(guī)定成立住房公積金管理委員會或領(lǐng)導(dǎo)小組，職工貸款的審批等工作由住房公積金管理中心自行操作，財(cái)政部門也未履行對住房公積金管理中心和受托銀行的財(cái)務(wù)決算審批工作，造成住房公積金使用的監(jiān)督、管理不到位。2.1.3住房公積金歸集制度不健全我國大部分城鎮(zhèn)地區(qū)和企事業(yè)單位已經(jīng)基本上建立了住房公積金制度，特別是在東部沿海地區(qū)，住房公積金的覆蓋面已達(dá)到職工人數(shù)的90%以上，單位和職工公積金繳交率占職工工資基數(shù)的7%左右。但是，在占全國2/3面積的中西部地區(qū)，城鎮(zhèn)住房公積金的覆蓋面仍只有50%?70%，公積金繳交率也較低，有的還不足5%這一規(guī)定比例，造成這一狀況的主要原因是歸集手段軟弱。在實(shí)際執(zhí)行過程中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營企業(yè)、外商投資企業(yè)大多沒有實(shí)行住房公積金制度。在中西部地區(qū)甚至連部分國有企業(yè)、事業(yè)單位和行政機(jī)關(guān)都沒有實(shí)行住房公積金制度。這些單位的領(lǐng)導(dǎo)在執(zhí)行住房公積金方面采取消極的態(tài)度，如有些單位既不代扣職工應(yīng)繳納的住房公積金，更不繳納單位應(yīng)負(fù)擔(dān)的住房公積金，而且提出各種理由，推卸其社會責(zé)任；有些單位打著執(zhí)行住房公積金制度的名義，從職工工資中住房公積金后卻不上繳，而是留在單位周轉(zhuǎn)使用，這些行為實(shí)際上嚴(yán)重侵犯了職工的財(cái)產(chǎn)權(quán)；還有一些單位遲延繳納住房公積金，直接影響了職工個(gè)人的住房公積金存款利息收入。2.2住房公積金繳存出現(xiàn)的問題2.2.1繳存率差距明顯職工住房公積金包括職工個(gè)人繳存和職工所在單位為職工繳存兩部分，計(jì)繳基礎(chǔ)都是職工工資，兩部分是同比率的，都屬職工個(gè)人所有。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)與落后地區(qū)在貨幣工資分配關(guān)系上的差異，或同一地區(qū)不同行業(yè)間工資水平的差距，是導(dǎo)致住房公積金繳存率差距明顯的主要原因。如：A市2003年12月才全面建立住房公積金制度，當(dāng)初單位和個(gè)人的繳存率均為職工個(gè)人工資的3%，2005年1月調(diào)整為5%，2006年1月調(diào)整為8%。2006年,人均月工資水平1334.08元;人均月繳存額305.64元。而排名前10位的人均月繳存額為1007.62元,其中最高的1492.36元，最低的為784.20元；排名后10位的人均月繳存額為127.74元,其中最高的為168.07元,最低的僅為34.66元。經(jīng)進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)，人均月繳存額排名前10位的是通訊、煙草、金融、保險(xiǎn)、石油行業(yè)，個(gè)人月繳存率均達(dá)到或超過12%。排名后10位的主要是企業(yè)和自收自支的事業(yè)單位。2.2.2繳存基數(shù)差異大由于《住房公積金管理?xiàng)l例》未規(guī)定繳存基數(shù)的上限，加之不同行業(yè)和單位之間的工資收入差距懸殊，造成繳存基數(shù)差距大。《住房公積金管理?xiàng)l例》未規(guī)定繳存比例的上限，由于近幾年不同行業(yè)、企業(yè)的收入差距拉大，各地執(zhí)行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大。繳存基數(shù)高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達(dá)30%，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%，相差達(dá)6倍。2.3住房公積金使用出現(xiàn)的問題2.3.1住房公積金受益面發(fā)生偏差住房公積金制度建立的初衷是有效解決低收入群體居住這一基本生活需求，但從制度的實(shí)施過程來看，公積金主要受益者為中高收入群體，低收入群體受益效果不明顯。一是在歸集、繳存環(huán)節(jié)，中高收入群體受益效果明顯高于低收入群體。二是從住房公積金的提取情況來看，中高收入群體是住房公積金提取的主體，低收入群體受益有限。如：A市2006年8月至12月住房公積金的提取人數(shù)是190人，提取金額142.18萬元。其中人均月繳存額排名前10位的單位提取額是53.73萬元，排名前后10位的單位提取額僅為0.4萬元,分別占提取金額142.18萬元的37.79%和0.28%。三是在住房消費(fèi)環(huán)節(jié)，中高收入群體受益效果明顯高于低收入群體。據(jù)統(tǒng)計(jì)，A市2006年8月至12月，貸款金額在10萬元以上（含10萬元）的戶數(shù)58戶，最大購房面積是299.67平方米，最小購房面積是81.46平方米,平均購房面積是120.64平方米。貸款金額在5萬元以下（含5萬元）的戶數(shù)99戶，最大購房面積是174.70平方米，最小購房面積是68.67平方米,平均購房面積是102.15平方米。經(jīng)進(jìn)一步分析，不同階層其收入中用于住房消費(fèi)的比例也不同。中高收入群體購買居住房時(shí)，面積大、檔次高，購房總價(jià)相對較高。而低收入群體購買居住房時(shí)，一般面積小、檔次不太高，購房總價(jià)相對較低。自治區(qū)有關(guān)文件規(guī)定：購買公有住房、商品住房、經(jīng)濟(jì)適用住房（含單位集資建設(shè)經(jīng)濟(jì)適用住房）的，貸款最高額度確定為職工購買自住住房總價(jià)的70%；購買二手住房的，貸款最高額度確定為購房總價(jià)的50%。這樣從貸款最高限額來看，中高收入群體受益額相對大于低收入群體。2.3.2住房公積金覆蓋面過于狹窄我國的住房公積金是一種強(qiáng)制性社會福利，但是真正能享受到這項(xiàng)福利的人數(shù)還是有限的。根據(jù)我們對河南某市的調(diào)查顯示，截至2008年底，該市縣級單位大多未繳存住房公積金，個(gè)別縣市全縣僅十幾個(gè)單位開戶，且多數(shù)是上劃中央或省管單位，繳存職工人數(shù)只有200多人。從公積金繳存余額上看，10個(gè)縣市區(qū)超過3000萬元的縣市僅兩個(gè)，超過2000萬元的單位6個(gè)。這個(gè)數(shù)據(jù)還不包括城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員、外來務(wù)工人員、農(nóng)民等目前尚未納入公積金繳存范圍的群體。另外在審計(jì)調(diào)查中還發(fā)現(xiàn)，不僅有許多私營、民營企業(yè)沒有參加到公積金體系中來，就連某些大型國有企業(yè)或事業(yè)單位也實(shí)行“二元模式”：對正式編制內(nèi)員工繳納公積金，而對聘用員工不繳納公積金。非公有制企業(yè)住房公積金存在的問題。一是思想認(rèn)識不到位。許多非公有制企業(yè)法人、業(yè)主、職工對公積金存在模糊認(rèn)識。造成的原因：一方面是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識不足，將公積金收繳與亂收費(fèi)、亂攤派、強(qiáng)制實(shí)行保險(xiǎn)等混為一談，誤以為推行公積金制度是向企業(yè)強(qiáng)制推行額外保險(xiǎn)開支或負(fù)擔(dān)，產(chǎn)生抵觸情緒。同時(shí)不夠了解實(shí)行公積金制度可享有的財(cái)稅政策，而將本應(yīng)用于公積金部分的住房補(bǔ)貼直接以實(shí)物或工資補(bǔ)貼形式發(fā)放職工，造成部分公積金在歸集過程中流失。另一方面是企業(yè)職工的認(rèn)識也有不足。不了解繳存公積金對自己的政策性優(yōu)惠，也不清楚公積金存款的利率優(yōu)勢。尤其是一些并未處于購房狀態(tài)的職工更知之甚少，對企業(yè)是否為其繳納公積金漠不關(guān)心。還有，由于非公有制企業(yè)中職工流動性較大，企業(yè)經(jīng)營前景狀況不夠穩(wěn)定，很多職工只顧眼前利益，誤認(rèn)為公積金的使用除購房或一些特定情況下，不能“套現(xiàn)”，同時(shí)因不了解“中心”工作程序，認(rèn)為支取程序較為繁瑣，更加傾向于工資補(bǔ)貼，造成企業(yè)內(nèi)部從上到下對公積金制度的消極態(tài)度。二是宣傳力度不夠。盡管近年來在公積金制度的宣傳上，已借助于電視、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等媒介進(jìn)行大量宣傳，也確實(shí)取得一些收效。但在調(diào)查未建立公積金制度的非公有制企業(yè)的原因中發(fā)現(xiàn)，仍有相當(dāng)部分企業(yè)業(yè)主、法人、職工并不了解何謂住房公積金，繳存公積金對單位及職工有何好處。不清楚公積金是一項(xiàng)法定的、企業(yè)須為職工繳納的政策性住房保障基金，而更多的是將其錯(cuò)認(rèn)為公積金只是黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國有企業(yè)等國家支持行業(yè)部門所應(yīng)享有的特殊性待遇，與私營企業(yè)無關(guān)。即便在已建立公積金制度的企業(yè)中，職工不知何謂公積金、不知怎樣使用公積金的問題也十分突出。這表明，在公積金制度宣傳的廣度和深度上仍有待于擴(kuò)展和延伸。三是社會保障意識不夠強(qiáng)烈。現(xiàn)行法律制度已將住房公積金納入國家強(qiáng)制執(zhí)行的社會保障體系中，在發(fā)達(dá)城市，“三險(xiǎn)一金”（其中“一金”便是指住房公積金）已成為一種約定俗成的既定社會保障形式。四是催繳意識有所松懈。住房公積金設(shè)立之初，歸集額少，資金使用效益不高，迫使管理機(jī)構(gòu)“腿勤”、“嘴勤”，跑單位，做宣傳，擴(kuò)大了覆蓋面，提高了繳存額。隨著各項(xiàng)措施的實(shí)施，公積金歸集額有了較大的提高，資金逐漸充裕，盡管歸集的積極性仍舊較高，但催繳意識已有所松懈，這也是導(dǎo)致住房公積金歸集覆蓋面降低的一個(gè)原因。五是行政執(zhí)法難。住房公積金制度的建立實(shí)施雖有《條例》作為保障，但在多數(shù)企業(yè)業(yè)主眼中，行政法規(guī)根本不及國家法律具有震懾力。一些改制企業(yè)存在著法不責(zé)眾的思想，故意拖欠、降低比例、少繳甚至拒繳公積金。而“住房公積金管理中心”本身并不是行政執(zhí)法部門，行政執(zhí)法能力較弱的客觀條件也使得一部分有能力繳交的私營業(yè)主對公積金制度無動于衷。六是職工維權(quán)意識淡薄。針對企業(yè)業(yè)主為減少經(jīng)營成本不愿掏錢為職工建立住房公積金的行為，未能形成有效的監(jiān)督、督促作用，不能主動拿起法律的武器維護(hù)自身合法利益，更多是采取緘默、妥協(xié)態(tài)度。自覺維護(hù)自身合法權(quán)益的觀念較差。2.3.3住房公積金使用效率不高同住房公積金的結(jié)存金額相比，住房公積金貸款比例仍然較低。究其原因：一是資金的安全性要求高，使用渠道單一；二是貸款手續(xù)繁瑣、限制多，門檻高；三是支取條件嚴(yán)格，提取數(shù)受到限制；四是政策障礙，有些人無法享受；五是部分地區(qū)房價(jià)絕對水平較低，消費(fèi)者還不習(xí)慣負(fù)債消費(fèi)，一般都通過自籌資金一次性付款，造成這部分地區(qū)公積金只存不用，使用效率偏低；六是住房公積金管理中心市場競爭意識不強(qiáng)，市場推廣力度較弱，開發(fā)企業(yè)更愿意選擇與商業(yè)貸款合作，更為重要的是，由于個(gè)人住房貸款一直是銀行的“優(yōu)質(zhì)品種”，很多商業(yè)銀行在發(fā)放開發(fā)貸款時(shí)，要求開發(fā)企業(yè)從本行發(fā)放個(gè)人貸款，在一定程度上擠占了公積金貸款市場份額；七是住房公積金政策性住房金融優(yōu)勢不明顯，表現(xiàn)在與商業(yè)銀行貸款利率差距較小，又受到貸款額度的限制，很多消費(fèi)者需要辦理組合貸款，額外多支出很多相關(guān)費(fèi)用，這也在很大程度上影響了購房者選擇公積金貸款。第3章新加坡住房公積金制度的借鑒發(fā)展住宅建設(shè)，解決公民的住房問題，實(shí)現(xiàn)“居者有其屋”,是新加坡的一項(xiàng)基本國策。為此，新加坡政府制定了《建屋發(fā)展法令》、《土地征用法令》等一系列法令和財(cái)政、金融、土地等相關(guān)配套政策，設(shè)立專門的法定機(jī)構(gòu)，推行建屋發(fā)展計(jì)劃，取得了舉世矚目的成就，全國住房自有率超過了90%。首先，要強(qiáng)化政府宏觀調(diào)控職能。新加坡組屋政策的成功之處表現(xiàn)在政府主導(dǎo)、干預(yù)和介入，牢牢掌握了房地產(chǎn)市場的主動權(quán)，充分調(diào)動各種資源，通過合理組織有效地解決了中低收入國民的住房問題。它帶來的經(jīng)驗(yàn)啟示是：政府作為一國經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控者，擔(dān)負(fù)著促進(jìn)社會全面發(fā)展和保障全體國民的基本權(quán)利實(shí)現(xiàn)的職責(zé)，建立和完善住房保障制度是政府履行社會管理和公共服務(wù)職責(zé)的重要體現(xiàn)，因此，政府應(yīng)當(dāng)成為構(gòu)建住房保障體系的主體。其次，進(jìn)一步完善住房公積金制度。新加坡的中央公積金制度對解決國民住房問題，實(shí)現(xiàn)“居者有其屋”發(fā)揮了重要作用。這一資金運(yùn)作模式為我們提供了寶貴思路。要進(jìn)一步擴(kuò)大住房公積金的社會覆蓋面，使其真正惠及低收入人群；要強(qiáng)化公積金的強(qiáng)制儲蓄制度，適度提高公積金的繳存比例，擴(kuò)大公積金的積累總量，解決公共住房建設(shè)的資金瓶頸問題，使政府可以利用這些資金建設(shè)經(jīng)濟(jì)適用房和廉租房；同時(shí)還應(yīng)積極發(fā)展住房儲蓄和政策性住房抵押貸款，完善貸款擔(dān)保機(jī)制，降低中低收入居民申請貸款的門檻，提高其購房能力。再次，要構(gòu)建多層次的住房保障體系。住房保障體系的建立是一個(gè)涉及面廣、難度大、周期長的系統(tǒng)工程，同時(shí)也是一個(gè)長期規(guī)劃、循序漸進(jìn)、不斷完善的過程。應(yīng)立足國情發(fā)展住房保障，遵循“適宜保障”的原則，注意住房保障的漸進(jìn)性、層次性，有步驟地解決中低收入家庭的住房問題。要認(rèn)真界定住房保障對象，只為那些沒有能力解決住房問題的最低收入和低收入家庭提供住房保障。要適應(yīng)不同保障對象的具體需求，對不同收入家庭實(shí)行不同標(biāo)準(zhǔn)的住房保障政策。最后，建立完善的住房保障法律體系。新加坡住房保障制度的成功之處在于立法明確、法制健全。在組屋建設(shè)的各個(gè)發(fā)展階段，都通過立法的形式以確?！熬诱哂衅湮荨庇?jì)劃的貫徹實(shí)施，這是新加坡的一條重要經(jīng)驗(yàn)，也是其住房保障制度的主要內(nèi)容和顯著特征。這些啟示我們，法律以其公正性和強(qiáng)制性而成為社會保障制度的支撐點(diǎn)，完善的法律法規(guī)體系是穩(wěn)步有序推進(jìn)住房建設(shè)的根本保障。因此，住房保障制度的立法工作應(yīng)該先行一步。第4章促使我國住房公積金健康發(fā)展的策略4.1完善住房公積金的制度4.1.1強(qiáng)化住房公積金歸集手段發(fā)展住房公積金事業(yè)，不僅關(guān)系到職工合法權(quán)益，更關(guān)系到國家加快住房建設(shè)和擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略決策的實(shí)施，因此要依照《住房公積金管理?xiàng)l例》加強(qiáng)依法征管。一是加大《住房公積金管理?xiàng)l例》的宣傳力度，大力宣傳建立住房公積金制度的優(yōu)越性，在輿論上廣東省造聲勢，使國家這一房改政策深入千家萬戶，家喻戶曉，充分調(diào)動單位和廣大職工繳交住房公積金的自覺性和積極性；二是財(cái)政、審計(jì)部門要加強(qiáng)配合，加大監(jiān)管檢查力度，重點(diǎn)解雇住房公積金覆蓋面小的問題，強(qiáng)化歸集手段，使各企業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識繳交住房公積金和繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金的同等重要性。三是依照《條例》規(guī)定，對拒不執(zhí)行國家房改政策，擅自不實(shí)行住房公積金制度，拖欠、挪用公積金的單位，特別是只重個(gè)人政績不為職工履行義務(wù)的單位負(fù)責(zé)人，要追究其行政責(zé)任，并實(shí)施相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，以維護(hù)職工應(yīng)享有的合法權(quán)益。其次，是加強(qiáng)住房公積金的使用和管理，住房公積金管委會應(yīng)切實(shí)履行起職責(zé)，盡快按照要求，規(guī)范繳存基數(shù)，堅(jiān)決杜絕擅自擴(kuò)大繳存基數(shù)、超比例繳存公積金問題，避免公積金中心成為繳存單位工資外發(fā)放薪金補(bǔ)貼及避稅的渠道。住房公積金管理中心應(yīng)加強(qiáng)資金的管理，在國家規(guī)定的商業(yè)銀行內(nèi)開設(shè)公積金繳存、貸款及增值收益賬戶。購買國債應(yīng)嚴(yán)格限定在一級市場。對委托中央債券登記結(jié)算有限責(zé)任公司托管的國債應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)管，避免發(fā)生國債回購、質(zhì)押、擔(dān)保等問題，保證國債的保值、增值和安全完整。4.1.2促進(jìn)中低收入居民住房保障一是建立立體式的住房金融體系。在住房公積金貸款的使用上，必須要求限量使用，每筆貸款上限不應(yīng)定得太高，以保持住房公積金貸款在使用上的公平性。合同儲蓄模式體現(xiàn)多存多貸的原則，適于在中、低收入居民中開展。二是完善專門針對低收入階層居民的住房供給制度。經(jīng)濟(jì)適用房的推出，確實(shí)在客觀上起到了平抑房價(jià)，促進(jìn)中低收入階層居民住房條件改善的作用。但由于相關(guān)制度在具體執(zhí)行當(dāng)中缺乏監(jiān)督和管理，經(jīng)濟(jì)適用房已經(jīng)成為不少高收入居民購買第二、第三套住房的重要對象。為此，政府應(yīng)完善居民收入的核查制度嚴(yán)格各類住房的購買條件，提高政府有限財(cái)力的作用成效。三是實(shí)行經(jīng)濟(jì)適用房的政府回購制度。4.1.3完善住房公積金監(jiān)督機(jī)制對住房公積金的監(jiān)督如前所述流于形式，要進(jìn)一步有效解決對住房公積金的監(jiān)督問題，在成立真正的政策性住房金融機(jī)構(gòu)后，撤銷住房公積金管理委員會，同時(shí)成立獨(dú)立的住房政策性金融機(jī)構(gòu)，徹底改變當(dāng)前的住房公積金監(jiān)管體制下的缺位現(xiàn)象。該監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以直接隸屬于國務(wù)院的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對住房政策性金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行垂直監(jiān)督管理，不受地方政府的約束。政策性住房金融機(jī)構(gòu)必須定期公布住房公積金及住房信貸等業(yè)務(wù)的運(yùn)作情況，如每季度公布一次公積金經(jīng)營運(yùn)作的情況。同時(shí)，住房銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)每半年公面對住房銀行運(yùn)作的監(jiān)督報(bào)告。在此基礎(chǔ)上審計(jì)部門對住房政策性金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的工作進(jìn)行監(jiān)督。審計(jì)部門每年也要公開發(fā)布對這兩個(gè)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告。4.2提高住房公積金的使用率首先，是要轉(zhuǎn)變觀念，切實(shí)改進(jìn)貸款服務(wù)?？朔磺蠊茏　⒉磺笥煤煤团侣闊┑南麡O思想，認(rèn)真解決貸款條件過高、手續(xù)復(fù)雜、審批時(shí)間長等問題，強(qiáng)化服務(wù)意識，提高服務(wù)水平。其次，是簡化貸款審批手續(xù)。建立個(gè)人住房貸款個(gè)環(huán)節(jié)的聯(lián)合辦公制度，實(shí)行一條龍服務(wù)，提高貸款工作效率，方便職工貸款。最后，是要努力降低個(gè)人貸款的擔(dān)保、評估、公證、保險(xiǎn)、抵押登記等各種費(fèi)用，減輕職工負(fù)擔(dān)，真正發(fā)揮住房公積金作為政策性個(gè)人住房貸款的優(yōu)勢。4.3發(fā)揮住房公積金的作用目前由于政策原因，職工申請住房公積金貸款，受許多條件限制，其中最主要的兩條是：只有繳存住房公積金的職工才能申請公積金貸款；公積金貸款只能用于職工購買、建造、翻建、大修自住住住房。因此大部分有強(qiáng)烈改善住房需求的城鎮(zhèn)職工因?yàn)闆]有建立住房公積金賬戶，而無法獲得住房公積金貸款；其次一些低收入行業(yè)的職工因?yàn)楣べY低，受繳存額少的限制，能夠申請到的住房公積金貸款卻難以滿足購房需求；第三，住房公積金只能用于房屋購買不能用于租賃，導(dǎo)致租賃房子的家庭，無法享用住房公積金的政策優(yōu)惠。要解決好以上三個(gè)問題，主要從以下幾個(gè)方面抓起：一是加強(qiáng)宣傳，強(qiáng)化歸集工作，擴(kuò)大公積金制度的覆蓋面，擴(kuò)大住房公積金貸款的人群；二是制度創(chuàng)新，擴(kuò)大使用方向，開辟住房公積金貸款的新業(yè)務(wù)。增加公積金貼息業(yè)務(wù)，即在辦理商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款時(shí)，可申請公積金貼息。開展租房公積金貸款業(yè)務(wù)。除用于房屋購買、自建和維修外，還應(yīng)