索取發(fā)票的管理辦法5篇

———索取發(fā)票的管理辦法5篇管理辦法細(xì)則篇1

根據(jù)上級(jí)部門的工作要求，我公司對(duì)農(nóng)產(chǎn)品銷售情況進(jìn)行了認(rèn)真、細(xì)致、全面的自查，現(xiàn)自查工作結(jié)束，有關(guān)情況具體報(bào)告如下：

一、收購(gòu)發(fā)票管理情況

我公司嚴(yán)格按照《__省國(guó)家稅務(wù)局收購(gòu)發(fā)票管理辦法》管理好收購(gòu)發(fā)票，做到凡是發(fā)生收購(gòu)業(yè)務(wù)的均開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票，沒(méi)有用自制收購(gòu)憑證代替。對(duì)收購(gòu)發(fā)票僅限于本公司自己填開(kāi)使用，沒(méi)有轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、dai開(kāi)等情況。

二、銷售農(nóng)產(chǎn)品零稅負(fù)的情況

我公司銷售農(nóng)產(chǎn)品出現(xiàn)零稅負(fù)情況，主要是我公司銷售農(nóng)產(chǎn)品的附加值一般都較低，而在銷售農(nóng)產(chǎn)品過(guò)程中需要消耗電、包裝物等，這些都是17%的抵扣稅款，形成了低征高扣現(xiàn)象，以致出現(xiàn)銷售農(nóng)產(chǎn)品零稅負(fù)情況。

三、需要整改情況

我公司員工文化不高，綜合素質(zhì)較低，在收購(gòu)發(fā)票管理、稅負(fù)計(jì)算等方面存在一些不夠規(guī)范的地方。為此，我公司要加強(qiáng)對(duì)員工的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，全面提高員工的文化水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，以便進(jìn)一步做好工作，提高收購(gòu)發(fā)票管理、稅負(fù)計(jì)算等方面工作的規(guī)范化水平。

管理辦法細(xì)則篇2

為了更好地調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,有效控制差旅費(fèi)用的支出,根據(jù)目前運(yùn)行中存在的實(shí)際情況.特作部份適當(dāng)調(diào)整,修定本辦法.從頻布之日起生效.原規(guī)定同時(shí)廢止

一、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)

1、總體原則：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”的原則。

2、開(kāi)支范圍：包括出差地點(diǎn)的市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用、電話費(fèi)用及其他零星費(fèi)用開(kāi)支.實(shí)行包干制

3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：

(1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補(bǔ)助150元/天，季度考核不通過(guò)者(0銷售業(yè)績(jī))扣發(fā)1次補(bǔ)助。

(2)十堰市區(qū)以外城市180元/天.季度考核不通過(guò)者(0銷售業(yè)績(jī))扣發(fā)1次補(bǔ)助。

(3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補(bǔ)助230元/天，季度考核不通過(guò)者(0銷售業(yè)績(jī))扣發(fā)1次補(bǔ)助。

(4)公司報(bào)銷異地往返火車票、長(zhǎng)途客車票，并以車票時(shí)間計(jì)算實(shí)際出差補(bǔ)助天數(shù)。

(5)招待客戶招待費(fèi)用5個(gè)人以上不能超過(guò)500元，5人以下不能超過(guò)300元。特殊客戶需報(bào)董事長(zhǎng)事前批準(zhǔn)方可超標(biāo).不能先斬后奏

二、辦理程序及報(bào)銷辦法

1、省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫(xiě)“差旅費(fèi)(備用金)借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、預(yù)計(jì)天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費(fèi)借款。

2、財(cái)務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)的差旅費(fèi)報(bào)銷單，附有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報(bào)銷差旅費(fèi)。

3、凡與原出差規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。

4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)賬，超過(guò)三天報(bào)銷差費(fèi)，每超過(guò)一天考核一天補(bǔ)助，一星期以上，不予報(bào)銷，后果自負(fù)。

5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，(特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批)，對(duì)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。

6、中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。

7、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。

三、其他規(guī)定

1、十堰市內(nèi)經(jīng)營(yíng)、或在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)部長(zhǎng)同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見(jiàn)，方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)部依據(jù)報(bào)銷程序(原始單據(jù)注明：?jiǎn)挝幻Q及準(zhǔn)確的日期、金額)審核報(bào)銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費(fèi)等費(fèi)用票據(jù)作為核銷費(fèi)用的依據(jù)。

3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財(cái)務(wù)核銷。

4、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再實(shí)行包干辦法。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

5、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)最高限額xxxx元/次。

6、售后服務(wù)出差補(bǔ)助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級(jí)執(zhí)行(發(fā)生的運(yùn)費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)用應(yīng)計(jì)入銷售計(jì)價(jià)當(dāng)中)。

四、本辦法自董事會(huì)通過(guò)之日起開(kāi)始施行。

管理辦法細(xì)則篇3

第一章總則

第一條為了保證出差人員工作與生活需要，規(guī)范差旅費(fèi)管理，完善公務(wù)活動(dòng)接待制度，參照、省國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于市級(jí)各行政事業(yè)單位。

第三條差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。

第四條城市間交通費(fèi)和住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)實(shí)行定額包干。

第五條各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和時(shí)間。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)廉政建設(shè)，任何單位和個(gè)人，不得向下級(jí)單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)。

第二章城市間交通費(fèi)

第六條出差人員要按照規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具，憑據(jù)報(bào)銷城市間交通費(fèi)。未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分自理。

(一)出差人員乘坐交通工具的等級(jí)見(jiàn)下表：

交通工具

級(jí)別火車輪船

(不包括旅游船)飛機(jī)其他交通工具(不包括出租小汽車)

正副廳級(jí)以及相當(dāng)職務(wù)的人員;高等學(xué)校教授，科研單位研究員，醫(yī)療衛(wèi)生單位主任醫(yī)師，文化藝術(shù)單位藝術(shù)一級(jí)人員;職務(wù)工資在五級(jí)(含五級(jí))以上的高級(jí)工程師，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師，副教授，副研究員，副主任醫(yī)師，藝術(shù)二級(jí)人員，以及相當(dāng)以上技術(shù)職務(wù)人員;縣處級(jí)。軟席

(軟座、軟臥)二等艙普通艙

(經(jīng)濟(jì)艙)憑據(jù)報(bào)銷

其余人員硬席

(硬座、硬臥)

三等艙普通艙

(經(jīng)濟(jì)艙)

憑據(jù)報(bào)銷

(二)出差人員路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)。

(三)正副廳級(jí)以及相當(dāng)職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船二等艙。

第七條乘坐火車，連續(xù)乘車6小時(shí)以上(含6小時(shí))的，可購(gòu)?fù)P鋪票。

符合乘坐火車臥席條件的人員改乘座席的，按照硬座票價(jià)的80%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)。軟臥改乘硬臥，不再給予補(bǔ)助。

第八條為降低單位派車出差成本、節(jié)約開(kāi)支，鼓勵(lì)更多機(jī)關(guān)工作人員乘座公共交通工具(不含出租小汽車)出差，對(duì)符合派車出差的人員，改乘公共交通工具到省內(nèi)其他市州(含成都)和本市各縣區(qū)出差的，按所乘公共交通工具票面價(jià)格的80%給予補(bǔ)助。

第九條乘坐飛機(jī)，往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場(chǎng)管理建設(shè)費(fèi)和航空旅客人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)(限每人每次1份)，憑據(jù)報(bào)銷。出差人員前往專線客車車站的交通費(fèi)用，在公雜費(fèi)定額包干范圍之內(nèi)。

第三章住宿費(fèi)

第十條市級(jí)行政機(jī)關(guān)工作人員出差實(shí)行定點(diǎn)住宿。出差人員必須到定點(diǎn)飯店住宿，住宿費(fèi)按照定點(diǎn)飯店的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷。

無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

住宿標(biāo)準(zhǔn)：副廳級(jí)及以上人員住單間，縣處級(jí)及以下人員兩人住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間?？h處級(jí)及以下出差人員為單數(shù)，或異性人員出差的，可以單人住宿一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)出差的人數(shù)和性別的實(shí)際情況，予以報(bào)銷。

第十一條因特殊情況未到定點(diǎn)飯店住宿的，或出差到?jīng)]有定點(diǎn)飯店的地方，住宿費(fèi)在限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。廳級(jí)每人每天400元，縣處級(jí)每人每天300元，縣處級(jí)以下人員每人每天200元。

第十二條市級(jí)各單位及出差人員可登錄網(wǎng)址查詢?nèi)珖?guó)各地定點(diǎn)飯店名單及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條市級(jí)事業(yè)單位工作人員暫不實(shí)行定點(diǎn)住宿。其住宿及住宿標(biāo)準(zhǔn)比照第十、十一條有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章伙食補(bǔ)助費(fèi)

第十四條出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然(日歷)天數(shù)實(shí)行定額包干，本市范圍以外地區(qū)每人每天50元，在本市各縣區(qū)內(nèi)每人每天30元。

第十五條出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不實(shí)行包干辦法。出差人員應(yīng)向接待單位交納伙食費(fèi)，回所在單位如實(shí)申報(bào)，在包干標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。接待單位收取的伙食費(fèi)用于抵頂接待費(fèi)開(kāi)支。

第五章公雜費(fèi)

第十六條出差人員的公雜費(fèi)按出差自然(日歷)天數(shù)實(shí)行定額包干，用于出差地市內(nèi)交通、通訊等支出。本市范圍以外地區(qū)每人每天40元(其中：交通費(fèi)20元，通訊費(fèi)20元)，在本市內(nèi)各縣區(qū)(不含市城區(qū))每人每天20元(其中：交通費(fèi)10元，通訊費(fèi)10元)。

第十七條出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費(fèi)提供交通工具的，不補(bǔ)助交通費(fèi)。

第六章參加會(huì)議等的差旅費(fèi)

第十八條工作人員外出參加會(huì)議，會(huì)議統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)由主持召開(kāi)會(huì)議單位按會(huì)議費(fèi)開(kāi)支規(guī)定統(tǒng)一開(kāi)支，不再報(bào)銷差旅費(fèi)。在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)回所在單位按照差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。小型調(diào)查研究會(huì)等不統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議期間和在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)均回所在單位按照差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。

第十九條到基層單位實(shí)習(xí)、工作鍛煉(含下派任職)、支援工作以及參加各種工作隊(duì)等人員，在途期間的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)按照差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定執(zhí)行;在基層單位工作期間只發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，每人每天補(bǔ)助10元，不報(bào)銷住宿費(fèi)和公雜費(fèi)。

到省級(jí)部門上掛工作，在途期間的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)按照差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定執(zhí)行;在上掛單位工作期間發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，每人每天20元，公雜費(fèi)減半，不報(bào)銷住宿費(fèi)。

經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，到市外參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)、集中學(xué)習(xí)(不包括取得文憑或職稱的學(xué)習(xí))，連續(xù)學(xué)習(xí)20天(含20天)以上的，在途期間的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)按照差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定執(zhí)行;學(xué)習(xí)期間發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，每人每天20元，公雜費(fèi)減半，住宿費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。連續(xù)學(xué)習(xí)20天以內(nèi)的，按照差旅費(fèi)管理開(kāi)支規(guī)定執(zhí)行。

工作人員到本市城區(qū)內(nèi)(具體范圍指東至大石、西至袁家壩、南至界牌、北至工農(nóng))的其他單位聯(lián)系工作，不論時(shí)間長(zhǎng)短，一律不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。

第七章調(diào)動(dòng)、搬遷的差旅費(fèi)

第二十條工作人員因調(diào)動(dòng)工作所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)，按差旅費(fèi)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

工作人員調(diào)動(dòng)工作的行李、家具等托運(yùn)費(fèi)，按每人每公里1元憑據(jù)報(bào)銷，超過(guò)部份自理。

以上發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，由調(diào)入單位報(bào)銷。

第二十一條與工作人員同住的家屬(父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養(yǎng)的家屬)，如果隨同調(diào)動(dòng)，其城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)，以及行李、家具托運(yùn)費(fèi)等，由調(diào)入單位按被調(diào)動(dòng)人員的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。已滿16周歲的子女隨同被調(diào)動(dòng)人員調(diào)動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按一般工作人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

被調(diào)動(dòng)人員的同住家屬，應(yīng)與被調(diào)動(dòng)人員同行，按時(shí)不能同行的，經(jīng)調(diào)入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時(shí)的差旅費(fèi)，以及被調(diào)動(dòng)人員的非同住家屬，經(jīng)批準(zhǔn)遷到被調(diào)動(dòng)人員的工作單位所在地的差旅費(fèi)，均回被調(diào)動(dòng)人員的調(diào)入單位報(bào)銷。

第二十二條職工搬遷家屬路費(fèi)，按照有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)組織批準(zhǔn)，將原未隨同本人居住的配偶(非就業(yè)人員)及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十一條的規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)。

第二十三條由部隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)到地方工作的，其差旅費(fèi)按照解放軍總后勤部的有關(guān)規(guī)定，由所在部隊(duì)按合理路線、規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算發(fā)給，到達(dá)調(diào)入單位后結(jié)算，多退少補(bǔ)，作為增加或減少單位的差旅費(fèi)處理。

第八章附則

第二十四條工作人員出差或調(diào)動(dòng)工作期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道交通費(fèi)、扣除出差直線單程交通費(fèi)，多開(kāi)支的部份由個(gè)人自理，繞道和在家期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。

第二十五條工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。出差人員不準(zhǔn)接受違反規(guī)定的用公款支付的請(qǐng)客、送禮、游覽。各接待單位要根據(jù)各類出差人員住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)助費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)安排，不得以任何名義免收或少收食宿費(fèi)。對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的違規(guī)行為，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第二十六條長(zhǎng)途連續(xù)乘坐火車的，必須全程不買臥鋪票，才能按全程硬座票價(jià)的80%發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)。

在職因公傷殘人員出差乘坐火車，符合乘坐臥鋪條件，而未買臥鋪票，按規(guī)定已享受火車票價(jià)格優(yōu)待的，仍按硬座整票票價(jià)的80%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)。

第二十七條市級(jí)各行政事業(yè)單位可根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實(shí)際情況制定具體規(guī)定，并報(bào)市財(cái)政局備案。

第二十八條市級(jí)各黨派、各人民團(tuán)體單位的出差人員，參照本辦法執(zhí)行。

第二十九條市xx駐外辦事機(jī)構(gòu)執(zhí)行當(dāng)?shù)氐牟盥觅M(fèi)管理辦法。

第三十條本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。廣元市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈廣元市市級(jí)行政事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定〉的通知》(廣財(cái)行〔1996〕231號(hào))以及其他相關(guān)補(bǔ)助規(guī)定同時(shí)廢止。

第三十一條本辦法由廣元市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

管理辦法細(xì)則篇4

根據(jù)《**經(jīng)濟(jì)特區(qū)xx項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，xxxx年10月8日至10月22日，我局對(duì)**市鹽田區(qū)鹽田街道辦事處(以下簡(jiǎn)稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過(guò)程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。鹽田街道辦對(duì)其提供的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，**市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

一、基本情況

華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改〔xxxx〕267號(hào)文件批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃31萬(wàn)元，資金來(lái)源為國(guó)土基金，項(xiàng)目建設(shè)單位是鹽田街道辦。工程于xxxx年11月23日開(kāi)工，xxxx年1月20日通過(guò)竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

(一)審計(jì)結(jié)果

該項(xiàng)目竣工決算送審金額為282,378.73元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為282,378.73元，本次決算審計(jì)無(wú)核減，詳見(jiàn)附表。

(二)跟蹤審計(jì)情況

在對(duì)該項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過(guò)程中，完成結(jié)算審計(jì)一項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告一份，送審金額281,971.57元，審定金額265,363.31元，核減16,608.26元，核減率5.89%。

(三)審計(jì)評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況;在計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃31萬(wàn)元，實(shí)際28.24萬(wàn)元。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

未按規(guī)定時(shí)限報(bào)審竣工決算

該工程于xxxx年1月20日竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于xxxx年10月8日?qǐng)?bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與《**經(jīng)濟(jì)特區(qū)xx項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

管理辦法細(xì)則篇5

通過(guò)公司部門對(duì)國(guó)機(jī)重工(洛陽(yáng))產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目檢查審核工作，本次內(nèi)部審核是公司內(nèi)部審核，審核組按照ISO9001標(biāo)準(zhǔn)、GB/T24001-xxxx/ISO14001:xxxx標(biāo)準(zhǔn)、28001職業(yè)健康管理體系標(biāo)準(zhǔn)、公司三標(biāo)一體文件、程序文件、適用的法律法規(guī)及《內(nèi)審審核管理程序》的相關(guān)要求，提前編制了《部門檢查表》并提前發(fā)至項(xiàng)目部。各審核小組接到審核實(shí)施計(jì)劃，按計(jì)劃在xxxx年8月15日上午對(duì)項(xiàng)目資料經(jīng)檢查，下午對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)檢查及業(yè)主、監(jiān)理單位的回訪?，F(xiàn)場(chǎng)審核時(shí)審核組在項(xiàng)目的配合下，按審核實(shí)施計(jì)劃安排，分別對(duì)項(xiàng)目的概況、計(jì)劃實(shí)施、環(huán)境因素危險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)、項(xiàng)目的目標(biāo)和指標(biāo)、法律和其他要求、信息溝通、供方控制、采購(gòu)信息運(yùn)行控制、采購(gòu)產(chǎn)品驗(yàn)證、施工過(guò)程、文件控制、運(yùn)行控制、能力及培訓(xùn)意識(shí)、施工過(guò)程控制、過(guò)程確認(rèn)、產(chǎn)品標(biāo)示、顧客財(cái)產(chǎn)、產(chǎn)品防護(hù)、監(jiān)視測(cè)量設(shè)備、監(jiān)視測(cè)量、合規(guī)性評(píng)價(jià)、不符合及糾正和預(yù)防措施、人力資源、基礎(chǔ)設(shè)施、工作環(huán)境等相關(guān)工作，采用面談、觀察、抽查管理體系文件及體系運(yùn)行產(chǎn)生的記錄等方法，進(jìn)行了抽樣調(diào)查和認(rèn)真細(xì)致的檢查。審核組審核了包括項(xiàng)目的各有關(guān)職能部門，對(duì)審核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，與陪審人員進(jìn)行溝通確認(rèn)。

項(xiàng)目不足的地方有以下幾點(diǎn)：

1.資料混亂：(主要表現(xiàn)在檔案盒內(nèi)無(wú)資料臺(tái)賬、柜子上無(wú)資料目錄;記錄保管不善丟失、填寫(xiě)不完整或不按要求填寫(xiě)、沒(méi)有做記錄、審批記錄不到位等現(xiàn)象，此問(wèn)題普遍存在;)