擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及典型案例分析講義課件

擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及典型案例分析曾章偉擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及典型案例分析2005年6月28日，方來包裝公司與金信擔(dān)保公司訂立《委托協(xié)議書》，該協(xié)議書約定：一、由金信擔(dān)保公司為方來包裝公司的引進(jìn)高新技術(shù)設(shè)備新建彩印包裝廠項(xiàng)目貸款1600萬(wàn)元提供擔(dān)保，方來包裝公司向金信擔(dān)保公司提供反擔(dān)保并支付擔(dān)保費(fèi)；其擔(dān)保費(fèi)的計(jì)收方式：1、擔(dān)保費(fèi)以擔(dān)保金額為基數(shù)，根據(jù)主合同確定的擔(dān)保金額和借款期限收取擔(dān)保費(fèi)，即按年率2.9%收?。?、擔(dān)保費(fèi)按月計(jì)算，不足一個(gè)月的按一個(gè)月計(jì)算，每年收取一次（即在出具保證合同之日收取第一年的擔(dān)保費(fèi)，次年同日收取第二年的擔(dān)保費(fèi)，依次類推）；其滯納金的計(jì)收方式：應(yīng)按時(shí)交納擔(dān)保費(fèi)等費(fèi)用，推遲交納有關(guān)費(fèi)用未獲金信擔(dān)保公司同意的，金信擔(dān)保公司按費(fèi)用總額每天向方來包裝公司收取1‰的滯納金；二、方來包裝公司以其合法擁有的、法律規(guī)定的可以設(shè)立抵押權(quán)或質(zhì)押權(quán)的財(cái)產(chǎn)抵押或質(zhì)押給金信擔(dān)保公司，以作為指定借款人償付債務(wù)的反擔(dān)保方式，并按要求辦理抵押登記手續(xù)。

根據(jù)方來包裝公司與金信擔(dān)保公司訂立的《委托協(xié)議書》的約定，方來包裝公司以如下方式向金信擔(dān)保公司提供反擔(dān)保：方來包裝公司以位于瀏陽(yáng)市生物醫(yī)藥園內(nèi)的土地使用權(quán)（面積為33348.4平方米）及其地上建筑物（面積為15375.51平方米）向原告提供抵押反擔(dān)保。2005年6月28日，方來包裝公司與金信擔(dān)保公司簽訂了反擔(dān)保的《抵押合同》。同日，王芳來、張世龍、楊遠(yuǎn)仁、謝鳳連、湯華星、廖海波、劉蘭平、王利民也分別為方來包裝公司的借款提供連帶責(zé)任保證反擔(dān)保，并分別與金信擔(dān)保公司簽訂了《反擔(dān)保保證合同》。

2005年6月28日，方來包裝公司與金信擔(dān)保公司訂立《委托協(xié)同年6月29日，信用投資公司與國(guó)家開發(fā)銀行簽訂《借款合同》，約定借款4500萬(wàn)元（其中，方來包裝公司為1600萬(wàn)元），年利率6.435%，借款期限為5年，借款用途為：方來包裝公司引進(jìn)高新技術(shù)設(shè)備新建彩印包裝廠。同日，金信擔(dān)保公司與國(guó)家開發(fā)銀行簽訂《保證合同》，由金信擔(dān)保公司對(duì)方來包裝公司項(xiàng)目的

1600萬(wàn)元貸款向國(guó)家開發(fā)銀行提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。同日，信用投資公司與原商業(yè)銀行瀏陽(yáng)支行、方來包裝公司簽訂《委托貸款合同》，約定方來包裝公司向信用投資公司借款1600萬(wàn)元貸款，用于引進(jìn)高新技術(shù)設(shè)備新建彩印包裝廠項(xiàng)目的建設(shè)。委托貸款期限：即從2005年6月30日起至2010年6月29日止，共計(jì)5年（其中：寬限期自2005年6月30日起至2006年11月19日止）。還款計(jì)劃為：2006年11月20日，2007年11月20日，2008年11月20日，2009年11月20日，2010年6月29日分別償還借款本金100萬(wàn)元、300萬(wàn)元、400萬(wàn)元、500萬(wàn)元、300萬(wàn)元。該合同同時(shí)約定，當(dāng)被告方來包裝公司不按本合同履行義務(wù)時(shí)，瀏陽(yáng)市信用投資有限公司有權(quán)提前收回貸款。該貸款的發(fā)放和本息的收取均委托原商業(yè)銀行瀏陽(yáng)支行經(jīng)辦。同年6月30日，國(guó)家開發(fā)銀行的1600萬(wàn)元貸款由信用投資公司委托原商業(yè)銀行瀏陽(yáng)支行全額發(fā)放到方來包裝公司在原商業(yè)銀行瀏陽(yáng)支行開立的賬戶。另查明，此前方來包裝公司在原告金信擔(dān)保公司入股320萬(wàn)元。

2005年7月25日，原告與方來包裝公司就雙方簽訂的《抵押合同》中約定的抵押物（屬方來包裝公司所有的位于瀏陽(yáng)市生物醫(yī)藥園內(nèi)的土地使用權(quán)及其地上建筑物）即土地使用權(quán)及房屋辦理了抵押登記。

同年6月29日，信用投資公司與國(guó)家開發(fā)銀行簽訂《借款合同》，被告方來包裝公司借款后拖欠了國(guó)家開發(fā)銀行到期的本金及借款利息，原告金信擔(dān)保公司代償了借款本息，并接受被告方來包裝公司用其在金信擔(dān)保公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款和紅利抵償部分上述借款本息、墊款費(fèi)用、墊款補(bǔ)償金、擔(dān)保費(fèi)及其滯納金。其中，2005年第3、4季度的利息、2006年度全年的利息、2007年全年的利息及2006年11月20日到期的本金100萬(wàn)元、2007年11月20日到期的本金300萬(wàn)元以及上述款項(xiàng)的墊款費(fèi)用、墊款補(bǔ)償金、2008年6月30日以前的擔(dān)保費(fèi)及其滯納金、被告方來包裝公司在金信擔(dān)保公司的320萬(wàn)元股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得及紅利合計(jì)3514112元，均已由本院（2008）瀏民初字第337號(hào)案件判決處理，但該判決書并未被執(zhí)行完畢。

2008年6月2日，瀏陽(yáng)市信用投資有限公司向被告方來包裝公司發(fā)出提前收回全部余欠貸款的通知，其理由是被告方來包裝公司未按時(shí)償還部分本息。

2008年3月21日、6月21日、9月21日、12月21日，原告金信擔(dān)保公司分別為被告方來包裝公司代償了其所欠前述貸款中尚未償還部分的利息231231元、233772元、258423元、228932元。2008年11月20日，原告金信擔(dān)保公司為被告方來包裝公司代償了到期貸款本金400萬(wàn)元。2009年2月26日，原告金信擔(dān)保公司為被告方來包裝公司代償了被瀏陽(yáng)市信用投資有限公司提前收回的貸款本金800萬(wàn)元及其利息126764元。被告方來包裝公司借款后拖欠了國(guó)家開發(fā)銀行到期的本金及借款利息訴訟請(qǐng)求：一、被告方來包裝公司償還原告代償款13079122元、支付墊款費(fèi)用144928.12元（已計(jì)算至2009年2月28日，從2009年3月1日起以13079122元為基數(shù)，按中國(guó)人民銀行同期同類貸款利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算至還清之日止），并支付墊款補(bǔ)償金612803.88元（已計(jì)算至2009年2月28日，從2009年3月1日起以13079122元為基數(shù)，按每日1‰計(jì)算至還清之日止）；二、被告方來包裝公司支付原告擔(dān)保費(fèi)281300元及滯納金68355.9元（已計(jì)算至2009年2月28日，從2009年3月1日起以281300元為基數(shù)，按每日1‰計(jì)算至還清之日止）；三、被告王芳來、張世龍、楊遠(yuǎn)仁、謝鳳連、湯華星、廖海波、劉蘭平、王利民對(duì)上述一、二項(xiàng)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任；四、原告對(duì)被告方來包裝公司所有的、已辦理抵押登記手續(xù)的土地、房產(chǎn)的折價(jià)或者拍賣、變賣所得的價(jià)款，享有優(yōu)先受償權(quán)；五、被告方來包裝公司承擔(dān)本案訴訟費(fèi)。判決如下：

一、湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司償還湖南金信擔(dān)保有限責(zé)任公司代償款13079122元。

二、湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司償付湖南金信擔(dān)保有限責(zé)任公司墊款費(fèi)用和墊款補(bǔ)償金（其計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為：231231元從2008年3月21日起，233772元從2008年6月21日起，258423元從2008年9月22日起，228932元從2008年12月21日起，400萬(wàn)元從2008年11月20日起，8126764元從2009年2月26日起，均按每日1‰的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算至本判決指定支付之日止）。

訴訟請(qǐng)求：一、被告方來包裝公司償還原告代償款130791

三、湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司償付湖南金信擔(dān)保有限責(zé)任公司2008年度擔(dān)保費(fèi)197994.52元（即從2008年7月1日起至2009年2月26日止）及滯納金（從2008年7月1日起計(jì)算至本判決指定支付之日止，按每日1‰計(jì)算）。

四、湖南金信擔(dān)保有限責(zé)任公司對(duì)湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司所有的、已辦理抵押登記手續(xù)的土地、房產(chǎn)的折價(jià)或者拍賣、變賣所得的價(jià)款，在上述一、二、三項(xiàng)款項(xiàng)及本案訴訟費(fèi)內(nèi)享有優(yōu)先受償權(quán)。

五、王芳來、張世龍、楊遠(yuǎn)仁、謝鳳連、湯華星、廖海波、劉蘭平、王利民對(duì)湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司上述一、二、三項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)總額中超過第四項(xiàng)中被抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或變賣、拍賣所得價(jià)款部分承擔(dān)連帶清償義務(wù)。

六、駁回湖南金信擔(dān)保有限責(zé)任公司的其他訴訟請(qǐng)求。

上述第一、二、三項(xiàng)中給付內(nèi)容，均限本判決生效后三日內(nèi)履行完畢；上述第五項(xiàng)中的義務(wù)，限本判決生效后三十日內(nèi)履行完畢。

如果未按本判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百二十九條的規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。

本案受理費(fèi)106919元，由湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司負(fù)擔(dān)106292元，湖南金信擔(dān)保有限責(zé)任公司負(fù)擔(dān)627元。

三、湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司償付湖南金信擔(dān)保有限責(zé)一、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)4、擔(dān)保公司依靠經(jīng)營(yíng)“或有負(fù)債”生存和發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)質(zhì)是化解擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，盡力減少擔(dān)保代償賠付；1、擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是在銀行信用之外的一種信用補(bǔ)充，具有“高風(fēng)險(xiǎn)、收益有時(shí)不確定”特征，事前預(yù)防遠(yuǎn)比事后救濟(jì)要重要，事前預(yù)防公司源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，事后救濟(jì)有時(shí)無(wú)藥可救；2、現(xiàn)行法律對(duì)擔(dān)保公司的主體資格、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的定位、規(guī)則的規(guī)定模糊、不完善，司法實(shí)踐的固有觀念和執(zhí)行不力給擔(dān)保行業(yè)會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)3、擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)受被擔(dān)保人（通常是債務(wù)人）的資信影響，被擔(dān)保人的信用決定著擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)大??；對(duì)被擔(dān)保人的資信判斷往往成為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵；5、擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)來自內(nèi)部和外部，但防范的重點(diǎn)卻是擔(dān)保公司自身的內(nèi)功深厚與否，不斷加強(qiáng)自身的內(nèi)部管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制能力是擔(dān)保公司市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的體現(xiàn)，建立規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系至關(guān)重要。

一、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)4、擔(dān)保公司依靠經(jīng)營(yíng)“或有負(fù)債”生存和發(fā)二、擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)1、內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：2、內(nèi)部人員的風(fēng)險(xiǎn)：（3）內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和擔(dān)保決策機(jī)制上的缺陷或失誤（1）擔(dān)保公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)（2）經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和內(nèi)部制衡機(jī)制（1）內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)（2）內(nèi)部人員的業(yè)務(wù)能力風(fēng)險(xiǎn)（3）內(nèi)部人員舞弊行為、違法犯罪行為形成的風(fēng)險(xiǎn)貪污、挪用、賄賂、內(nèi)外串通、泄密行為等等二、擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)1、內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：2擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)措施

內(nèi)部控制主要是確定各部門的職責(zé)權(quán)限，實(shí)行分級(jí)分口管理和崗位責(zé)任制，建立健全的內(nèi)部管理制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，確定各部門、各類人員的職權(quán)和責(zé)任，確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的控制程序，實(shí)行政策控制、計(jì)劃控制、保費(fèi)率的控制、比例控制。（1）制定項(xiàng)目受理規(guī)章，保證申請(qǐng)人的資格。（2）嚴(yán)格項(xiàng)目評(píng)審制度。（3）實(shí)行項(xiàng)目評(píng)審、項(xiàng)目擔(dān)保、保后檢查的分離。實(shí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)審、保、查的分離，目的是避免項(xiàng)目經(jīng)辦過程中人為因素的影響，防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（4）對(duì)擔(dān)保決策的作出進(jìn)行適當(dāng)授權(quán)。擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)自身資產(chǎn)狀況、擔(dān)保規(guī)模等情況，規(guī)定一般擔(dān)保人員、擔(dān)保部門負(fù)責(zé)人、擔(dān)保機(jī)構(gòu)高層管理人員擔(dān)保項(xiàng)目的審批權(quán)限，防止越權(quán)審批項(xiàng)目的情況發(fā)生。（5）盡量能夠根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況確定保費(fèi)率。（6）限定單個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目的最高金額和期限。限定擔(dān)保項(xiàng)目的金額和期限，可以把擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)限定在較容易控制的范圍內(nèi)。（7）實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。（8）提足各種準(zhǔn)備金，確保足夠的流動(dòng)資金，控制貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模。（9）建立訴訟追償制度。擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)措施內(nèi)部控制主要是確定各部（10）《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及危機(jī)處理管理制度》：3、風(fēng)險(xiǎn)管理制度（1）《公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度》：風(fēng)險(xiǎn)管理宗旨原則、目標(biāo)方針、機(jī)構(gòu)設(shè)置、決策機(jī)制、管理職責(zé)、管理規(guī)程、體系建設(shè)等制度；（2）《風(fēng)險(xiǎn)管理崗位責(zé)任制和獎(jiǎng)懲制度》：相關(guān)崗位風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)及其風(fēng)險(xiǎn)管理獎(jiǎng)懲制度；（3）《風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程》：確定業(yè)務(wù)受理、調(diào)查、評(píng)估、審查、審批、實(shí)施、監(jiān)管等工作程序、審批程序和控制程序；（4）《擔(dān)保業(yè)務(wù)分類風(fēng)險(xiǎn)管理制度》（5）《擔(dān)保項(xiàng)目“三查”管理制度》：保前調(diào)查、保時(shí)審查、保后檢查的原則、方式、內(nèi)容、程序等制度；（6）《反擔(dān)保措施管理制度》：（7）《客戶信用評(píng)級(jí)管理制度》：客戶信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)級(jí)程序和辦法（8）《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度》：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)、內(nèi)容、范圍及評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法；（9）《客戶信用信息管理制度》：客戶信用信息的收集、整理、歸檔、利用等方面的制度；（10）《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及危機(jī)處理管理制度》：3、風(fēng)險(xiǎn)管理制度（三、擔(dān)保業(yè)務(wù)的外部風(fēng)險(xiǎn)1、外來風(fēng)險(xiǎn)包括：政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、政府政策風(fēng)險(xiǎn)、與貸款提供者串謀、現(xiàn)行法制缺陷、市場(chǎng)服務(wù)體系不足等風(fēng)險(xiǎn)。2、宏觀環(huán)境變化引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公司的領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該時(shí)時(shí)關(guān)注宏觀的態(tài)勢(shì)，從國(guó)際的經(jīng)濟(jì)情況趨勢(shì)，例如資本市場(chǎng)的變化、貨幣市場(chǎng)的變化、石油價(jià)格的變化、有色金屬的價(jià)格變化、紙漿價(jià)格的變化、糧食價(jià)格的變化等，對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響程度和時(shí)間，從而推斷到所涉及到的一些行業(yè)，如外向性的加工業(yè)、石化產(chǎn)品作為原材料的制造業(yè)等，通過研究大體對(duì)一些行業(yè)和地區(qū)所在企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)程度的劃分。除了關(guān)注國(guó)際的經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)外，同樣也要高度關(guān)注國(guó)內(nèi)和本地域的各種政策、鼓勵(lì)和倡導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)、國(guó)家的金融貨幣政策等。通過決策層對(duì)宏觀態(tài)勢(shì)的關(guān)注和研究，才能更好地制定和調(diào)整擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)，從而避免公司在戰(zhàn)略上造成的重大失誤。三、擔(dān)保業(yè)務(wù)的外部風(fēng)險(xiǎn)1、外來風(fēng)險(xiǎn)包括：政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、政府政擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源結(jié)合具體業(yè)務(wù)分析。在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的過程中，對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，可以根據(jù)構(gòu)成因素設(shè)置權(quán)重，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，并用模型的計(jì)算結(jié)果來指導(dǎo)擔(dān)保業(yè)務(wù)決策。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)可能面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要是來自擔(dān)保對(duì)象（客戶）的違約風(fēng)險(xiǎn)和反擔(dān)保資產(chǎn)變現(xiàn)能力。區(qū)分擔(dān)保對(duì)象的企業(yè)或個(gè)人性質(zhì)，外部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容構(gòu)成又有很大的不同。（1）對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型包括針對(duì)擔(dān)保對(duì)象的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和外來風(fēng)險(xiǎn)。其中內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)包括：財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、競(jìng)爭(zhēng)能力、技術(shù)和產(chǎn)品市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)信息不透明等風(fēng)險(xiǎn)；外來風(fēng)險(xiǎn)包括：政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、政府政策風(fēng)險(xiǎn)、與貸款提供者串謀、現(xiàn)行法制缺陷、市場(chǎng)服務(wù)體系不足等風(fēng)險(xiǎn)。（2）對(duì)個(gè)人擔(dān)保要全面考慮個(gè)人資信的若干內(nèi)容，綜合評(píng)價(jià)：個(gè)人征信紀(jì)錄；受教育的程度；家庭成員構(gòu)成；身體素質(zhì)及健康狀況；心理素質(zhì)；社會(huì)交往信譽(yù)；職業(yè)素養(yǎng)；業(yè)務(wù)技能；職業(yè)穩(wěn)定性；收入情況及穩(wěn)定性；個(gè)人或家庭當(dāng)前資產(chǎn)構(gòu)成；個(gè)人當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債狀況等擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源結(jié)合具體業(yè)務(wù)分析。在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的過擔(dān)保公司除了研究債務(wù)人企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)技術(shù)分析外，還必須高度重視企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，例如：企業(yè)在用工方面是否遵守《勞動(dòng)法》；在納稅方面是否遵守稅法；進(jìn)出口方面是否遵守《海關(guān)法》《對(duì)外貿(mào)易法》和國(guó)際貿(mào)易方面的協(xié)定條約和慣例；市場(chǎng)營(yíng)銷方面是否符合《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》；簽訂合同方面是否符合《合同法》和我國(guó)的民事法律制度；知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面是否存在侵權(quán)行為；排污方面是否違反我國(guó)環(huán)境保護(hù)方面的規(guī)定法；是否存在被訴訟、被行政處罰方面問題以及企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)是否涉及刑事案件等問題。如果企業(yè)涉訟涉罰將增加擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

擔(dān)保公司除了研究債務(wù)人企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)技術(shù)分析外，還必須

主合同和擔(dān)保合同的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范一、主合同效力之預(yù)判、預(yù)防1、審查主體適格性---主體不合格，合同無(wú)效---單位追究簽訂者責(zé)任（1）合同雙方當(dāng)事人的主體資格合法性-----營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、章程、批文（2）合同雙方當(dāng)事人的主體資信證明及實(shí)際履行能力----文件調(diào)查和實(shí)地調(diào)查（3）標(biāo)的的有形財(cái)產(chǎn)權(quán)人--------所有權(quán)和處分權(quán)證明（4）標(biāo)的的無(wú)形財(cái)產(chǎn)權(quán)人--知識(shí)產(chǎn)權(quán)--專利權(quán)人、著作權(quán)人、商標(biāo)權(quán)人權(quán)利證明文件---權(quán)利證書、許可合同、判決書等（5）標(biāo)的之擔(dān)保物權(quán)清除-----設(shè)備之抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)清除----工商、公證處等單位登記主合同和擔(dān)保合同的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范一、主合同效力之預(yù)判、預(yù)防2、審查內(nèi)容合法性---標(biāo)的不合法，合同無(wú)效，其他條款則可依法定（1）標(biāo)的設(shè)備要合法，不屬于非流通物、非侵權(quán)產(chǎn)品、非非法產(chǎn)品（如非走私物）；（2）數(shù)量，要準(zhǔn)確、具體，不能產(chǎn)生誤解，如車、箱、捆等不能用；（3）質(zhì)量，要求，規(guī)格，標(biāo)準(zhǔn)，如國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、約定標(biāo)準(zhǔn)；配件的供應(yīng)和采購(gòu)條款；（4）價(jià)款，幣種，結(jié)算方式，付款時(shí)間，結(jié)算費(fèi)用，進(jìn)出口費(fèi)用；（5）履行時(shí)間、地點(diǎn)、方式履行時(shí)間要具體確定年月日，分段履行時(shí)間履行地點(diǎn)----合同案件由被告住所地或者合同履行地法院管轄履行方式----提貨、送貨、托運(yùn)---運(yùn)輸方式、費(fèi)用---風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)驗(yàn)收、安裝、調(diào)試、維修、技術(shù)、人員等其他售后服務(wù)及費(fèi)用；2、審查內(nèi)容合法性---標(biāo)的不合法，合同無(wú)效，其他條款則可依（7）爭(zhēng)議解決方法---和解、調(diào)解、仲裁、訴訟—仲裁和訴訟的比較（6）保險(xiǎn)條款、違約責(zé)任3、審查合同的形式合格性（1）一般書面形式---合同書、信件、數(shù)據(jù)電文—傳真、郵件、電子簽名（2）特殊書面形式—審批、登記、公證、鑒證、見證、備案（4）以合法形式掩蓋非法目的（3）口頭形式和其他形式4、審查代理合格性（2）表見代理---有效合同（3）無(wú)權(quán)代理---效力待定合同（4）代理權(quán)的濫用---自我代理、雙方代理、串通代理---無(wú)效合同（1）代理的形式--授權(quán)委托書--事項(xiàng)、權(quán)限、期限--授權(quán)不明為連帶責(zé)任（5）簽字與蓋章、無(wú)需簽字或者蓋章、印章管理和用章審批（7）爭(zhēng)議解決方法---和解、調(diào)解、仲裁、訴訟—仲裁和訴訟的6、合同簽訂及履行過程舞弊行為5、審查意思表示真實(shí)性----欺詐、脅迫、乘人之危（1）欺詐、脅迫形成的合同，損害國(guó)家利益為無(wú)效合同，否則為可撤銷（2）乘人之危簽訂的合同為可撤銷合同（1）泄密行為及責(zé)任---可能影響合同效力（2）回扣、傭金等商業(yè)賄賂行為及責(zé)任---不影響合同效力（3）串通牟利行為及責(zé)任----影響合同效力（4）詐騙、脅迫行為及責(zé)任---詐騙罪和綁架罪（5）走私共犯---影響合同效力（6）玩忽職守與事故責(zé)任6、合同簽訂及履行過程舞弊行為5、審查意思表示真實(shí)性----四、合同糾紛和爭(zhēng)議的預(yù)防與應(yīng)對(duì)1、合同糾紛和爭(zhēng)議中的常見問題以及各種解決方式2、合同糾紛和爭(zhēng)議救濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防

（1）合同的賬款問題-----多數(shù)合同糾紛都是為了錢（2）繼續(xù)履行的問題-----設(shè)備合同有時(shí)候涉及繼續(xù)履行（3）和解比仲裁好，調(diào)解比翻臉好，訴訟比仲裁公正，仲裁節(jié)省成本（1）合同風(fēng)險(xiǎn)重在預(yù)防----簽訂前的準(zhǔn)備工作最重要（2）合同簽訂過程中的審批和控制----律師、法律顧問要作用（3）合同一簽風(fēng)險(xiǎn)就定了，事后救濟(jì)屬于不得已（4）合同糾紛處理中事實(shí)、法律、經(jīng)濟(jì)、關(guān)系四要素---賄賂問題（5）賬齡、訴訟時(shí)效、擔(dān)保期限、訴訟保全措施、執(zhí)行措施四、合同糾紛和爭(zhēng)議的預(yù)防與應(yīng)對(duì)1、合同糾紛和爭(zhēng)議中的常見問防御商標(biāo)5四、擔(dān)保業(yè)務(wù)中的具體問題（一）債務(wù)人企業(yè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中的法律問題：假賬的問題；（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)中的法律問題1、借貸業(yè)務(wù)中的問題對(duì)履行期限不能還款無(wú)約定；借款人不具備主體資格；未收集營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件以及不了解借款人年檢情況；未實(shí)地調(diào)查或者向其他人調(diào)查借款人的實(shí)際履行能力；合同約定貸款期間與實(shí)際放款時(shí)間不一致；合同要素不全；超出約定限額放款；擅自增加、刪減、涂改合同；合同使用混亂；借款人、擔(dān)保人名稱與簽章不一致；內(nèi)部職能部門章代替行政公章；借據(jù)要素不全；超出訴訟時(shí)效期限；營(yíng)業(yè)時(shí)間違反規(guī)定；存單掛失手續(xù)操作違法；信用貸款比重偏大；提前扣除利息。防御商標(biāo)5四、擔(dān)保業(yè)務(wù)中的具體問題（一）債務(wù)人企業(yè)會(huì)計(jì)防御商標(biāo)52、保證和物權(quán)擔(dān)保中的法律問題（1）保證業(yè)務(wù)操作問題：①不具備保證人資格的主體作為保證人；②保證期間的約定等同于貸款的發(fā)放期限、放款期間或借款人的履行債務(wù)期限。③保證手續(xù)不全。④互?，F(xiàn)象突出。⑤其他問題：保證、借款合同不能有效銜接；借新還舊前后保證人不一致時(shí)，未明確借新還舊的用途，使保證人免責(zé)。（2）抵押業(yè)務(wù)操作問題：①以共有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押而未經(jīng)其他共有人書面同意。②抵押人與所有權(quán)人不一致。③抵押物價(jià)值遞減與抵押債權(quán)增大存在的風(fēng)險(xiǎn)而未得以重視。④不能抵押的財(cái)產(chǎn)設(shè)定進(jìn)行抵押，導(dǎo)致抵押無(wú)效。⑤以難以變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押，抵押力較弱。⑥抵押物不明確、缺少抵押清單，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)存在障礙。防御商標(biāo)52、保證和物權(quán)擔(dān)保中的法律問題（1）保證業(yè)防御商標(biāo)5⒀抵押物無(wú)人管理或管理不到位，致使房產(chǎn)長(zhǎng)年失修，機(jī)器設(shè)備丟失、貶值，與市場(chǎng)長(zhǎng)期脫節(jié)管理導(dǎo)致抵押物完全淘汰，一文不值。

⑦抵押沒有辦理登記手續(xù)⑧房產(chǎn)和土地使用權(quán)沒有同時(shí)登記⑨抵押貸款檔案資料中無(wú)抵押人對(duì)抵押物的權(quán)屬證明，無(wú)抵押人同意擔(dān)保的合法文件，等造成抵押擔(dān)保真實(shí)性沒有保障。⑩貸款期限上存在發(fā)放貸款行為在先，抵押擔(dān)保手續(xù)在后；抵押擔(dān)保期限短于貸款期限；⑾簽訂的抵押合同不合規(guī)，表現(xiàn)為：抵押人處漏章、或簽章不合規(guī)；辦理借新還舊未明確貸款用途為借新還舊，沒有重新簽訂抵押合同和對(duì)抵押物重新辦理登記手續(xù)；以第三人財(cái)產(chǎn)抵押辦理的貸款辦理展期的，未取得原抵押人“同意展期”證明文件等等；⑿抵押物本身未經(jīng)專業(yè)評(píng)估公司評(píng)估，行內(nèi)自身價(jià)值高估；資產(chǎn)評(píng)估公司評(píng)估價(jià)格失真或偏高。防御商標(biāo)5⒀抵押物無(wú)人管理或管理不到位，致使房產(chǎn)長(zhǎng)年失防御商標(biāo)5⑩質(zhì)押的登記問題，如股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、應(yīng)收賬款等等（3）質(zhì)押類業(yè)務(wù)問題：①貸款期限長(zhǎng)于存單到期日容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，或存單到期后轉(zhuǎn)存而未重新辦理質(zhì)押合同。②以未成年人財(cái)產(chǎn)設(shè)質(zhì)。③數(shù)個(gè)出質(zhì)人的簽名為同一人所簽，并無(wú)其他出質(zhì)人的親筆簽名，且未有其他材料證明其同意質(zhì)押，質(zhì)押效力受到影響，也給詐騙留下可乘之機(jī)。④存單所有人與出質(zhì)人名稱不相符。⑤止付單位簽章顛倒或簽章錯(cuò)誤。⑥質(zhì)押貸款逾期。⑦質(zhì)押存單的交接手續(xù)不清，有些清單中應(yīng)有的存單，而保管人員處沒有或無(wú)反映。⑧以10萬(wàn)元以上的大額存單辦理質(zhì)押貸款，違反《中國(guó)人民銀行關(guān)于暫停存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)和進(jìn)一步加強(qiáng)定期存款管理的通知》關(guān)于禁止辦理10萬(wàn)元以上存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。⑨未有簽訂書面質(zhì)押合同。防御商標(biāo)5⑩質(zhì)押的登記問題，如股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、應(yīng)收賬款擔(dān)保業(yè)務(wù)中常用的幾種反擔(dān)保措施（一）房地產(chǎn)抵押1、不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)登記以不動(dòng)產(chǎn)登記簿為準(zhǔn)（注意：不是以產(chǎn)權(quán)證為準(zhǔn)?。┰诜康禺a(chǎn)、在建工程、建設(shè)用地使用權(quán)擔(dān)保措施設(shè)置過程中，不能僅僅查驗(yàn)產(chǎn)權(quán)證書上記載的他項(xiàng)權(quán)利情況，而必須查驗(yàn)房地管理部門的不動(dòng)產(chǎn)登記簿，不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書只是權(quán)利人享有該不動(dòng)產(chǎn)的初步證明，不是最可靠的證明，只有查驗(yàn)不動(dòng)產(chǎn)登記簿才能證實(shí)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利的真正歸屬，是否存在抵押登記、更正登記、異議登記、預(yù)告登記2、抵押合同生效與抵押權(quán)生效3、房地合一原則4、抵押價(jià)值盡量不拆分原則5、在建工程抵押注意事項(xiàng)6、工程款法定優(yōu)先

擔(dān)保業(yè)務(wù)中常用的幾種反擔(dān)保措施（一）房地產(chǎn)抵押（二）船舶抵押1、抵押權(quán)生效與對(duì)抗主義2、船舶留置權(quán)及海事優(yōu)先權(quán)3、船舶保險(xiǎn)船舶優(yōu)先權(quán)先于船舶留置權(quán)受償，船舶留置權(quán)先于船舶抵押權(quán)受償。

《海商法》第二十一條船舶優(yōu)先權(quán)，是指海事請(qǐng)求人依照本法第二十二條的規(guī)定，向船舶所有人、光船承租人、船舶經(jīng)營(yíng)人提出海事請(qǐng)求，對(duì)產(chǎn)生該海事請(qǐng)求的船舶具有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。第二十二條下列各項(xiàng)海事情求具有船舶優(yōu)先權(quán)：

(一)船長(zhǎng)、船員和在船上工作的其他在編人員根據(jù)勞動(dòng)法律、行政法規(guī)或者勞動(dòng)合同所產(chǎn)生的工資、其他勞動(dòng)報(bào)酬、船員遣返費(fèi)用和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的給付請(qǐng)求;

(二)在船舶營(yíng)運(yùn)中發(fā)生的人身傷亡的賠償請(qǐng)求;

(三)船舶噸稅、引航費(fèi)、港務(wù)費(fèi)和其他港口規(guī)費(fèi)的繳付請(qǐng)求;

(四)海難救助的救助款項(xiàng)的給付請(qǐng)求;

(五)船舶在營(yíng)運(yùn)中因侵權(quán)行為產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)賠償請(qǐng)求。載運(yùn)2000噸以上的散裝貨油的船舶，持有有效的證書，證明已經(jīng)進(jìn)行油污損害民事責(zé)任保險(xiǎn)或者具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)保證的，對(duì)其造成的油污損害的賠償請(qǐng)求，不屬于前款第(五)項(xiàng)規(guī)定的范圍。（二）船舶抵押船舶優(yōu)先權(quán)先于船舶留置權(quán)受償，船舶留置權(quán)先于船（三）浮動(dòng)抵押1、與固定抵押的區(qū)別2、抵押財(cái)產(chǎn)確定的條件第一百八十九條企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者以本法第一百八十一條規(guī)定的動(dòng)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)向抵押人住所地的工商行政管理部門辦理登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。第一百八十一條經(jīng)當(dāng)事人書面協(xié)議，企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)的動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。第一百九十六條依照本法第一百八十一條規(guī)定設(shè)定抵押的，抵押財(cái)產(chǎn)自下列情形之一發(fā)生時(shí)確定：（一）債務(wù)履行期屆滿，債權(quán)未實(shí)現(xiàn)；（二）抵押人被宣告破產(chǎn)或者被撤銷；（三）當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形；（四）嚴(yán)重影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的其他情形。（三）浮動(dòng)抵押第一百八十九條企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)（四）最高額抵押1、最高額抵押合同的效力獨(dú)立于主合同2、舊債吸收3、原則上抵押權(quán)不隨部分債權(quán)轉(zhuǎn)讓（另有約定除外）4、債權(quán)確定情形（五）存貨質(zhì)押（倉(cāng)單質(zhì)押）1、占有方式：自管或委托監(jiān)管2、交付手續(xù)：貨物種類、品質(zhì)、數(shù)量、貨損貨差合理范圍3、不得擅自處分：處分的情形及處分的權(quán)限范圍4、變現(xiàn)價(jià)格：參照市場(chǎng)價(jià)格5、出質(zhì)人可請(qǐng)求質(zhì)權(quán)人及時(shí)變現(xiàn)6、質(zhì)權(quán)人應(yīng)妥善保管質(zhì)物（四）最高額抵押（六）應(yīng)收賬款質(zhì)押1、可質(zhì)押的應(yīng)收賬款的范圍2、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)3、應(yīng)收賬款質(zhì)押的缺陷4、應(yīng)收賬款質(zhì)押的積極意義5、應(yīng)收賬款質(zhì)押注意事項(xiàng)《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》，自2007年10月1日起施行應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。中國(guó)人民銀行征信中心（以下簡(jiǎn)稱征信中心）是應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機(jī)構(gòu)。征信中心建立應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱登記公示系統(tǒng)），辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，并為社會(huì)公眾提供查詢服務(wù)。登記期為五年，可以展期。（六）應(yīng)收賬款質(zhì)押《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》，自2007年10（七）股權(quán)質(zhì)押1、股權(quán)質(zhì)押登記機(jī)關(guān)2、股權(quán)質(zhì)押的意義3、股權(quán)質(zhì)押的缺陷（優(yōu)先權(quán)）4、股權(quán)質(zhì)押的注意事項(xiàng)

（七）股權(quán)質(zhì)押1．完善公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系（1）完善內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制（2）建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系（3）制定科學(xué)的盡職調(diào)查程序（4）對(duì)反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合（5）以項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制造就高素質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理團(tuán)隊(duì)（6）積極主動(dòng)爭(zhēng)取政府財(cái)政稅收政策支持2．通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新與組合提高公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理能力3．嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，合理計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金4．加強(qiáng)同業(yè)合作提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力

構(gòu)建和增強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力的建議1．完善公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建和增強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及典型案例分析曾章偉擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及典型案例分析2005年6月28日，方來包裝公司與金信擔(dān)保公司訂立《委托協(xié)議書》，該協(xié)議書約定：一、由金信擔(dān)保公司為方來包裝公司的引進(jìn)高新技術(shù)設(shè)備新建彩印包裝廠項(xiàng)目貸款1600萬(wàn)元提供擔(dān)保，方來包裝公司向金信擔(dān)保公司提供反擔(dān)保并支付擔(dān)保費(fèi)；其擔(dān)保費(fèi)的計(jì)收方式：1、擔(dān)保費(fèi)以擔(dān)保金額為基數(shù)，根據(jù)主合同確定的擔(dān)保金額和借款期限收取擔(dān)保費(fèi)，即按年率2.9%收?。?、擔(dān)保費(fèi)按月計(jì)算，不足一個(gè)月的按一個(gè)月計(jì)算，每年收取一次（即在出具保證合同之日收取第一年的擔(dān)保費(fèi)，次年同日收取第二年的擔(dān)保費(fèi)，依次類推）；其滯納金的計(jì)收方式：應(yīng)按時(shí)交納擔(dān)保費(fèi)等費(fèi)用，推遲交納有關(guān)費(fèi)用未獲金信擔(dān)保公司同意的，金信擔(dān)保公司按費(fèi)用總額每天向方來包裝公司收取1‰的滯納金；二、方來包裝公司以其合法擁有的、法律規(guī)定的可以設(shè)立抵押權(quán)或質(zhì)押權(quán)的財(cái)產(chǎn)抵押或質(zhì)押給金信擔(dān)保公司，以作為指定借款人償付債務(wù)的反擔(dān)保方式，并按要求辦理抵押登記手續(xù)。

根據(jù)方來包裝公司與金信擔(dān)保公司訂立的《委托協(xié)議書》的約定，方來包裝公司以如下方式向金信擔(dān)保公司提供反擔(dān)保：方來包裝公司以位于瀏陽(yáng)市生物醫(yī)藥園內(nèi)的土地使用權(quán)（面積為33348.4平方米）及其地上建筑物（面積為15375.51平方米）向原告提供抵押反擔(dān)保。2005年6月28日，方來包裝公司與金信擔(dān)保公司簽訂了反擔(dān)保的《抵押合同》。同日，王芳來、張世龍、楊遠(yuǎn)仁、謝鳳連、湯華星、廖海波、劉蘭平、王利民也分別為方來包裝公司的借款提供連帶責(zé)任保證反擔(dān)保，并分別與金信擔(dān)保公司簽訂了《反擔(dān)保保證合同》。

2005年6月28日，方來包裝公司與金信擔(dān)保公司訂立《委托協(xié)同年6月29日，信用投資公司與國(guó)家開發(fā)銀行簽訂《借款合同》，約定借款4500萬(wàn)元（其中，方來包裝公司為1600萬(wàn)元），年利率6.435%，借款期限為5年，借款用途為：方來包裝公司引進(jìn)高新技術(shù)設(shè)備新建彩印包裝廠。同日，金信擔(dān)保公司與國(guó)家開發(fā)銀行簽訂《保證合同》，由金信擔(dān)保公司對(duì)方來包裝公司項(xiàng)目的

1600萬(wàn)元貸款向國(guó)家開發(fā)銀行提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。同日，信用投資公司與原商業(yè)銀行瀏陽(yáng)支行、方來包裝公司簽訂《委托貸款合同》，約定方來包裝公司向信用投資公司借款1600萬(wàn)元貸款，用于引進(jìn)高新技術(shù)設(shè)備新建彩印包裝廠項(xiàng)目的建設(shè)。委托貸款期限：即從2005年6月30日起至2010年6月29日止，共計(jì)5年（其中：寬限期自2005年6月30日起至2006年11月19日止）。還款計(jì)劃為：2006年11月20日，2007年11月20日，2008年11月20日，2009年11月20日，2010年6月29日分別償還借款本金100萬(wàn)元、300萬(wàn)元、400萬(wàn)元、500萬(wàn)元、300萬(wàn)元。該合同同時(shí)約定，當(dāng)被告方來包裝公司不按本合同履行義務(wù)時(shí)，瀏陽(yáng)市信用投資有限公司有權(quán)提前收回貸款。該貸款的發(fā)放和本息的收取均委托原商業(yè)銀行瀏陽(yáng)支行經(jīng)辦。同年6月30日，國(guó)家開發(fā)銀行的1600萬(wàn)元貸款由信用投資公司委托原商業(yè)銀行瀏陽(yáng)支行全額發(fā)放到方來包裝公司在原商業(yè)銀行瀏陽(yáng)支行開立的賬戶。另查明，此前方來包裝公司在原告金信擔(dān)保公司入股320萬(wàn)元。

2005年7月25日，原告與方來包裝公司就雙方簽訂的《抵押合同》中約定的抵押物（屬方來包裝公司所有的位于瀏陽(yáng)市生物醫(yī)藥園內(nèi)的土地使用權(quán)及其地上建筑物）即土地使用權(quán)及房屋辦理了抵押登記。

同年6月29日，信用投資公司與國(guó)家開發(fā)銀行簽訂《借款合同》，被告方來包裝公司借款后拖欠了國(guó)家開發(fā)銀行到期的本金及借款利息，原告金信擔(dān)保公司代償了借款本息，并接受被告方來包裝公司用其在金信擔(dān)保公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款和紅利抵償部分上述借款本息、墊款費(fèi)用、墊款補(bǔ)償金、擔(dān)保費(fèi)及其滯納金。其中，2005年第3、4季度的利息、2006年度全年的利息、2007年全年的利息及2006年11月20日到期的本金100萬(wàn)元、2007年11月20日到期的本金300萬(wàn)元以及上述款項(xiàng)的墊款費(fèi)用、墊款補(bǔ)償金、2008年6月30日以前的擔(dān)保費(fèi)及其滯納金、被告方來包裝公司在金信擔(dān)保公司的320萬(wàn)元股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得及紅利合計(jì)3514112元，均已由本院（2008）瀏民初字第337號(hào)案件判決處理，但該判決書并未被執(zhí)行完畢。

2008年6月2日，瀏陽(yáng)市信用投資有限公司向被告方來包裝公司發(fā)出提前收回全部余欠貸款的通知，其理由是被告方來包裝公司未按時(shí)償還部分本息。

2008年3月21日、6月21日、9月21日、12月21日，原告金信擔(dān)保公司分別為被告方來包裝公司代償了其所欠前述貸款中尚未償還部分的利息231231元、233772元、258423元、228932元。2008年11月20日，原告金信擔(dān)保公司為被告方來包裝公司代償了到期貸款本金400萬(wàn)元。2009年2月26日，原告金信擔(dān)保公司為被告方來包裝公司代償了被瀏陽(yáng)市信用投資有限公司提前收回的貸款本金800萬(wàn)元及其利息126764元。被告方來包裝公司借款后拖欠了國(guó)家開發(fā)銀行到期的本金及借款利息訴訟請(qǐng)求：一、被告方來包裝公司償還原告代償款13079122元、支付墊款費(fèi)用144928.12元（已計(jì)算至2009年2月28日，從2009年3月1日起以13079122元為基數(shù)，按中國(guó)人民銀行同期同類貸款利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算至還清之日止），并支付墊款補(bǔ)償金612803.88元（已計(jì)算至2009年2月28日，從2009年3月1日起以13079122元為基數(shù)，按每日1‰計(jì)算至還清之日止）；二、被告方來包裝公司支付原告擔(dān)保費(fèi)281300元及滯納金68355.9元（已計(jì)算至2009年2月28日，從2009年3月1日起以281300元為基數(shù)，按每日1‰計(jì)算至還清之日止）；三、被告王芳來、張世龍、楊遠(yuǎn)仁、謝鳳連、湯華星、廖海波、劉蘭平、王利民對(duì)上述一、二項(xiàng)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任；四、原告對(duì)被告方來包裝公司所有的、已辦理抵押登記手續(xù)的土地、房產(chǎn)的折價(jià)或者拍賣、變賣所得的價(jià)款，享有優(yōu)先受償權(quán)；五、被告方來包裝公司承擔(dān)本案訴訟費(fèi)。判決如下：

一、湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司償還湖南金信擔(dān)保有限責(zé)任公司代償款13079122元。

二、湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司償付湖南金信擔(dān)保有限責(zé)任公司墊款費(fèi)用和墊款補(bǔ)償金（其計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為：231231元從2008年3月21日起，233772元從2008年6月21日起，258423元從2008年9月22日起，228932元從2008年12月21日起，400萬(wàn)元從2008年11月20日起，8126764元從2009年2月26日起，均按每日1‰的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算至本判決指定支付之日止）。

訴訟請(qǐng)求：一、被告方來包裝公司償還原告代償款130791

三、湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司償付湖南金信擔(dān)保有限責(zé)任公司2008年度擔(dān)保費(fèi)197994.52元（即從2008年7月1日起至2009年2月26日止）及滯納金（從2008年7月1日起計(jì)算至本判決指定支付之日止，按每日1‰計(jì)算）。

四、湖南金信擔(dān)保有限責(zé)任公司對(duì)湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司所有的、已辦理抵押登記手續(xù)的土地、房產(chǎn)的折價(jià)或者拍賣、變賣所得的價(jià)款，在上述一、二、三項(xiàng)款項(xiàng)及本案訴訟費(fèi)內(nèi)享有優(yōu)先受償權(quán)。

五、王芳來、張世龍、楊遠(yuǎn)仁、謝鳳連、湯華星、廖海波、劉蘭平、王利民對(duì)湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司上述一、二、三項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)總額中超過第四項(xiàng)中被抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或變賣、拍賣所得價(jià)款部分承擔(dān)連帶清償義務(wù)。

六、駁回湖南金信擔(dān)保有限責(zé)任公司的其他訴訟請(qǐng)求。

上述第一、二、三項(xiàng)中給付內(nèi)容，均限本判決生效后三日內(nèi)履行完畢；上述第五項(xiàng)中的義務(wù)，限本判決生效后三十日內(nèi)履行完畢。

如果未按本判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百二十九條的規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。

本案受理費(fèi)106919元，由湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司負(fù)擔(dān)106292元，湖南金信擔(dān)保有限責(zé)任公司負(fù)擔(dān)627元。

三、湖南省瀏陽(yáng)市方來出口包裝有限公司償付湖南金信擔(dān)保有限責(zé)一、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)4、擔(dān)保公司依靠經(jīng)營(yíng)“或有負(fù)債”生存和發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)質(zhì)是化解擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，盡力減少擔(dān)保代償賠付；1、擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是在銀行信用之外的一種信用補(bǔ)充，具有“高風(fēng)險(xiǎn)、收益有時(shí)不確定”特征，事前預(yù)防遠(yuǎn)比事后救濟(jì)要重要，事前預(yù)防公司源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，事后救濟(jì)有時(shí)無(wú)藥可救；2、現(xiàn)行法律對(duì)擔(dān)保公司的主體資格、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的定位、規(guī)則的規(guī)定模糊、不完善，司法實(shí)踐的固有觀念和執(zhí)行不力給擔(dān)保行業(yè)會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)3、擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)受被擔(dān)保人（通常是債務(wù)人）的資信影響，被擔(dān)保人的信用決定著擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)大小；對(duì)被擔(dān)保人的資信判斷往往成為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵；5、擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)來自內(nèi)部和外部，但防范的重點(diǎn)卻是擔(dān)保公司自身的內(nèi)功深厚與否，不斷加強(qiáng)自身的內(nèi)部管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制能力是擔(dān)保公司市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的體現(xiàn)，建立規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系至關(guān)重要。

一、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)4、擔(dān)保公司依靠經(jīng)營(yíng)“或有負(fù)債”生存和發(fā)二、擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)1、內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：2、內(nèi)部人員的風(fēng)險(xiǎn)：（3）內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和擔(dān)保決策機(jī)制上的缺陷或失誤（1）擔(dān)保公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)（2）經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和內(nèi)部制衡機(jī)制（1）內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)（2）內(nèi)部人員的業(yè)務(wù)能力風(fēng)險(xiǎn)（3）內(nèi)部人員舞弊行為、違法犯罪行為形成的風(fēng)險(xiǎn)貪污、挪用、賄賂、內(nèi)外串通、泄密行為等等二、擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)1、內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：2擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)措施

內(nèi)部控制主要是確定各部門的職責(zé)權(quán)限，實(shí)行分級(jí)分口管理和崗位責(zé)任制，建立健全的內(nèi)部管理制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，確定各部門、各類人員的職權(quán)和責(zé)任，確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的控制程序，實(shí)行政策控制、計(jì)劃控制、保費(fèi)率的控制、比例控制。（1）制定項(xiàng)目受理規(guī)章，保證申請(qǐng)人的資格。（2）嚴(yán)格項(xiàng)目評(píng)審制度。（3）實(shí)行項(xiàng)目評(píng)審、項(xiàng)目擔(dān)保、保后檢查的分離。實(shí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)審、保、查的分離，目的是避免項(xiàng)目經(jīng)辦過程中人為因素的影響，防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（4）對(duì)擔(dān)保決策的作出進(jìn)行適當(dāng)授權(quán)。擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)自身資產(chǎn)狀況、擔(dān)保規(guī)模等情況，規(guī)定一般擔(dān)保人員、擔(dān)保部門負(fù)責(zé)人、擔(dān)保機(jī)構(gòu)高層管理人員擔(dān)保項(xiàng)目的審批權(quán)限，防止越權(quán)審批項(xiàng)目的情況發(fā)生。（5）盡量能夠根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況確定保費(fèi)率。（6）限定單個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目的最高金額和期限。限定擔(dān)保項(xiàng)目的金額和期限，可以把擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)限定在較容易控制的范圍內(nèi)。（7）實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。（8）提足各種準(zhǔn)備金，確保足夠的流動(dòng)資金，控制貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模。（9）建立訴訟追償制度。擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)措施內(nèi)部控制主要是確定各部（10）《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及危機(jī)處理管理制度》：3、風(fēng)險(xiǎn)管理制度（1）《公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度》：風(fēng)險(xiǎn)管理宗旨原則、目標(biāo)方針、機(jī)構(gòu)設(shè)置、決策機(jī)制、管理職責(zé)、管理規(guī)程、體系建設(shè)等制度；（2）《風(fēng)險(xiǎn)管理崗位責(zé)任制和獎(jiǎng)懲制度》：相關(guān)崗位風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)及其風(fēng)險(xiǎn)管理獎(jiǎng)懲制度；（3）《風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程》：確定業(yè)務(wù)受理、調(diào)查、評(píng)估、審查、審批、實(shí)施、監(jiān)管等工作程序、審批程序和控制程序；（4）《擔(dān)保業(yè)務(wù)分類風(fēng)險(xiǎn)管理制度》（5）《擔(dān)保項(xiàng)目“三查”管理制度》：保前調(diào)查、保時(shí)審查、保后檢查的原則、方式、內(nèi)容、程序等制度；（6）《反擔(dān)保措施管理制度》：（7）《客戶信用評(píng)級(jí)管理制度》：客戶信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)級(jí)程序和辦法（8）《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度》：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)、內(nèi)容、范圍及評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法；（9）《客戶信用信息管理制度》：客戶信用信息的收集、整理、歸檔、利用等方面的制度；（10）《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及危機(jī)處理管理制度》：3、風(fēng)險(xiǎn)管理制度（三、擔(dān)保業(yè)務(wù)的外部風(fēng)險(xiǎn)1、外來風(fēng)險(xiǎn)包括：政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、政府政策風(fēng)險(xiǎn)、與貸款提供者串謀、現(xiàn)行法制缺陷、市場(chǎng)服務(wù)體系不足等風(fēng)險(xiǎn)。2、宏觀環(huán)境變化引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公司的領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該時(shí)時(shí)關(guān)注宏觀的態(tài)勢(shì)，從國(guó)際的經(jīng)濟(jì)情況趨勢(shì)，例如資本市場(chǎng)的變化、貨幣市場(chǎng)的變化、石油價(jià)格的變化、有色金屬的價(jià)格變化、紙漿價(jià)格的變化、糧食價(jià)格的變化等，對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響程度和時(shí)間，從而推斷到所涉及到的一些行業(yè)，如外向性的加工業(yè)、石化產(chǎn)品作為原材料的制造業(yè)等，通過研究大體對(duì)一些行業(yè)和地區(qū)所在企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)程度的劃分。除了關(guān)注國(guó)際的經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)外，同樣也要高度關(guān)注國(guó)內(nèi)和本地域的各種政策、鼓勵(lì)和倡導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)、國(guó)家的金融貨幣政策等。通過決策層對(duì)宏觀態(tài)勢(shì)的關(guān)注和研究，才能更好地制定和調(diào)整擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)，從而避免公司在戰(zhàn)略上造成的重大失誤。三、擔(dān)保業(yè)務(wù)的外部風(fēng)險(xiǎn)1、外來風(fēng)險(xiǎn)包括：政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、政府政擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源結(jié)合具體業(yè)務(wù)分析。在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的過程中，對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，可以根據(jù)構(gòu)成因素設(shè)置權(quán)重，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，并用模型的計(jì)算結(jié)果來指導(dǎo)擔(dān)保業(yè)務(wù)決策。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)可能面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要是來自擔(dān)保對(duì)象（客戶）的違約風(fēng)險(xiǎn)和反擔(dān)保資產(chǎn)變現(xiàn)能力。區(qū)分擔(dān)保對(duì)象的企業(yè)或個(gè)人性質(zhì)，外部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容構(gòu)成又有很大的不同。（1）對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型包括針對(duì)擔(dān)保對(duì)象的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和外來風(fēng)險(xiǎn)。其中內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)包括：財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、競(jìng)爭(zhēng)能力、技術(shù)和產(chǎn)品市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)信息不透明等風(fēng)險(xiǎn)；外來風(fēng)險(xiǎn)包括：政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、政府政策風(fēng)險(xiǎn)、與貸款提供者串謀、現(xiàn)行法制缺陷、市場(chǎng)服務(wù)體系不足等風(fēng)險(xiǎn)。（2）對(duì)個(gè)人擔(dān)保要全面考慮個(gè)人資信的若干內(nèi)容，綜合評(píng)價(jià)：個(gè)人征信紀(jì)錄；受教育的程度；家庭成員構(gòu)成；身體素質(zhì)及健康狀況；心理素質(zhì)；社會(huì)交往信譽(yù)；職業(yè)素養(yǎng)；業(yè)務(wù)技能；職業(yè)穩(wěn)定性；收入情況及穩(wěn)定性；個(gè)人或家庭當(dāng)前資產(chǎn)構(gòu)成；個(gè)人當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債狀況等擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源結(jié)合具體業(yè)務(wù)分析。在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的過擔(dān)保公司除了研究債務(wù)人企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)技術(shù)分析外，還必須高度重視企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，例如：企業(yè)在用工方面是否遵守《勞動(dòng)法》；在納稅方面是否遵守稅法；進(jìn)出口方面是否遵守《海關(guān)法》《對(duì)外貿(mào)易法》和國(guó)際貿(mào)易方面的協(xié)定條約和慣例；市場(chǎng)營(yíng)銷方面是否符合《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》；簽訂合同方面是否符合《合同法》和我國(guó)的民事法律制度；知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面是否存在侵權(quán)行為；排污方面是否違反我國(guó)環(huán)境保護(hù)方面的規(guī)定法；是否存在被訴訟、被行政處罰方面問題以及企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)是否涉及刑事案件等問題。如果企業(yè)涉訟涉罰將增加擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

擔(dān)保公司除了研究債務(wù)人企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)技術(shù)分析外，還必須

主合同和擔(dān)保合同的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范一、主合同效力之預(yù)判、預(yù)防1、審查主體適格性---主體不合格，合同無(wú)效---單位追究簽訂者責(zé)任（1）合同雙方當(dāng)事人的主體資格合法性-----營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、章程、批文（2）合同雙方當(dāng)事人的主體資信證明及實(shí)際履行能力----文件調(diào)查和實(shí)地調(diào)查（3）標(biāo)的的有形財(cái)產(chǎn)權(quán)人--------所有權(quán)和處分權(quán)證明（4）標(biāo)的的無(wú)形財(cái)產(chǎn)權(quán)人--知識(shí)產(chǎn)權(quán)--專利權(quán)人、著作權(quán)人、商標(biāo)權(quán)人權(quán)利證明文件---權(quán)利證書、許可合同、判決書等（5）標(biāo)的之擔(dān)保物權(quán)清除-----設(shè)備之抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)清除----工商、公證處等單位登記主合同和擔(dān)保合同的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范一、主合同效力之預(yù)判、預(yù)防2、審查內(nèi)容合法性---標(biāo)的不合法，合同無(wú)效，其他條款則可依法定（1）標(biāo)的設(shè)備要合法，不屬于非流通物、非侵權(quán)產(chǎn)品、非非法產(chǎn)品（如非走私物）；（2）數(shù)量，要準(zhǔn)確、具體，不能產(chǎn)生誤解，如車、箱、捆等不能用；（3）質(zhì)量，要求，規(guī)格，標(biāo)準(zhǔn)，如國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、約定標(biāo)準(zhǔn)；配件的供應(yīng)和采購(gòu)條款；（4）價(jià)款，幣種，結(jié)算方式，付款時(shí)間，結(jié)算費(fèi)用，進(jìn)出口費(fèi)用；（5）履行時(shí)間、地點(diǎn)、方式履行時(shí)間要具體確定年月日，分段履行時(shí)間履行地點(diǎn)----合同案件由被告住所地或者合同履行地法院管轄履行方式----提貨、送貨、托運(yùn)---運(yùn)輸方式、費(fèi)用---風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)驗(yàn)收、安裝、調(diào)試、維修、技術(shù)、人員等其他售后服務(wù)及費(fèi)用；2、審查內(nèi)容合法性---標(biāo)的不合法，合同無(wú)效，其他條款則可依（7）爭(zhēng)議解決方法---和解、調(diào)解、仲裁、訴訟—仲裁和訴訟的比較（6）保險(xiǎn)條款、違約責(zé)任3、審查合同的形式合格性（1）一般書面形式---合同書、信件、數(shù)據(jù)電文—傳真、郵件、電子簽名（2）特殊書面形式—審批、登記、公證、鑒證、見證、備案（4）以合法形式掩蓋非法目的（3）口頭形式和其他形式4、審查代理合格性（2）表見代理---有效合同（3）無(wú)權(quán)代理---效力待定合同（4）代理權(quán)的濫用---自我代理、雙方代理、串通代理---無(wú)效合同（1）代理的形式--授權(quán)委托書--事項(xiàng)、權(quán)限、期限--授權(quán)不明為連帶責(zé)任（5）簽字與蓋章、無(wú)需簽字或者蓋章、印章管理和用章審批（7）爭(zhēng)議解決方法---和解、調(diào)解、仲裁、訴訟—仲裁和訴訟的6、合同簽訂及履行過程舞弊行為5、審查意思表示真實(shí)性----欺詐、脅迫、乘人之危（1）欺詐、脅迫形成的合同，損害國(guó)家利益為無(wú)效合同，否則為可撤銷（2）乘人之危簽訂的合同為可撤銷合同（1）泄密行為及責(zé)任---可能影響合同效力（2）回扣、傭金等商業(yè)賄賂行為及責(zé)任---不影響合同效力（3）串通牟利行為及責(zé)任----影響合同效力（4）詐騙、脅迫行為及責(zé)任---詐騙罪和綁架罪（5）走私共犯---影響合同效力（6）玩忽職守與事故責(zé)任6、合同簽訂及履行過程舞弊行為5、審查意思表示真實(shí)性----四、合同糾紛和爭(zhēng)議的預(yù)防與應(yīng)對(duì)1、合同糾紛和爭(zhēng)議中的常見問題以及各種解決方式2、合同糾紛和爭(zhēng)議救濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防

（1）合同的賬款問題-----多數(shù)合同糾紛都是為了錢（2）繼續(xù)履行的問題-----設(shè)備合同有時(shí)候涉及繼續(xù)履行（3）和解比仲裁好，調(diào)解比翻臉好，訴訟比仲裁公正，仲裁節(jié)省成本（1）合同風(fēng)險(xiǎn)重在預(yù)防----簽訂前的準(zhǔn)備工作最重要（2）合同簽訂過程中的審批和控制----律師、法律顧問要作用（3）合同一簽風(fēng)險(xiǎn)就定了，事后救濟(jì)屬于不得已（4）合同糾紛處理中事實(shí)、法律、經(jīng)濟(jì)、關(guān)系四要素---賄賂問題（5）賬齡、訴訟時(shí)效、擔(dān)保期限、訴訟保全措施、執(zhí)行措施四、合同糾紛和爭(zhēng)議的預(yù)防與應(yīng)對(duì)1、合同糾紛和爭(zhēng)議中的常見問防御商標(biāo)5四、擔(dān)保業(yè)務(wù)中的具體問題（一）債務(wù)人企業(yè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中的法律問題：假賬的問題；（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)中的法律問題1、借貸業(yè)務(wù)中的問題對(duì)履行期限不能還款無(wú)約定；借款人不具備主體資格；未收集營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件以及不了解借款人年檢情況；未實(shí)地調(diào)查或者向其他人調(diào)查借款人的實(shí)際履行能力；合同約定貸款期間與實(shí)際放款時(shí)間不一致；合同要素不全；超出約定限額放款；擅自增加、刪減、涂改合同；合同使用混亂；借款人、擔(dān)保人名稱與簽章不一致；內(nèi)部職能部門章代替行政公章；借據(jù)要素不全；超出訴訟時(shí)效期限；營(yíng)業(yè)時(shí)間違反規(guī)定；存單掛失手續(xù)操作違法；信用貸款比重偏大；提前扣除利息。防御商標(biāo)5四、擔(dān)保業(yè)務(wù)中的具體問題（一）債務(wù)人企業(yè)會(huì)計(jì)防御商標(biāo)52、保證和物權(quán)擔(dān)保中的法律問題（1）保證業(yè)務(wù)操作問題：①不具備保證人資格的主體作為保證人；②保證期間的約定等同于貸款的發(fā)放期限、放款期間或借款人的履行債務(wù)期限。③保證手續(xù)不全。④互?，F(xiàn)象突出。⑤其他問題：保證、借款合同不能有效銜接；借新還舊前后保證人不一致時(shí)，未明確借新還舊的用途，使保證人免責(zé)。（2）抵押業(yè)務(wù)操作問題：①以共有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押而未經(jīng)其他共有人書面同意。②抵押人與所有權(quán)人不一致。③抵押物價(jià)值遞減與抵押債權(quán)增大存在的風(fēng)險(xiǎn)而未得以重視。④不能抵押的財(cái)產(chǎn)設(shè)定進(jìn)行抵押，導(dǎo)致抵押無(wú)效。⑤以難以變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押，抵押力較弱。⑥抵押物不明確、缺少抵押清單，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)存在障礙。防御商標(biāo)52、保證和物權(quán)擔(dān)保中的法律問題（1）保證業(yè)防御商標(biāo)5⒀抵押物無(wú)人管理或管理不到位，致使房產(chǎn)長(zhǎng)年失修，機(jī)器設(shè)備丟失、貶值，與市場(chǎng)長(zhǎng)期脫節(jié)管理導(dǎo)致抵押物完全淘汰，一文不值。

⑦抵押沒有辦理登記手續(xù)⑧房產(chǎn)和土地使用權(quán)沒有同時(shí)登記⑨抵押貸款檔案資料中無(wú)抵押人對(duì)抵押物的權(quán)屬證明，無(wú)抵押人同意擔(dān)保的合法文件，等造成抵押擔(dān)保真實(shí)性沒有保障。⑩貸款期限上存在發(fā)放貸款行為在先，抵押擔(dān)保手續(xù)在后；抵押擔(dān)保期限短于貸款期限；⑾簽訂的抵押合同不合規(guī)，表現(xiàn)為：抵押人處漏章、或簽章不合規(guī)；辦理借新還舊未明確貸款用途為借新還舊，沒有重新簽訂抵押合同和對(duì)抵押物重新辦理登記手續(xù)；以第三人財(cái)產(chǎn)抵押辦理的貸款辦理展期的，未取得原抵押人“同意展期”證明文件等等；⑿抵押物本身未經(jīng)專業(yè)評(píng)估公司評(píng)估，行內(nèi)自身價(jià)值高估；資產(chǎn)評(píng)估公司評(píng)估價(jià)格失真或偏高。防御商標(biāo)5⒀抵押物無(wú)人管理或管理不到位，致使房產(chǎn)長(zhǎng)年失防御商標(biāo)5⑩質(zhì)押的登記問題，如股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、應(yīng)收賬款等等（3）質(zhì)押類業(yè)務(wù)問題：①貸款期限長(zhǎng)于存單到期日容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，或存單到期后轉(zhuǎn)存而未重新辦理質(zhì)押合同。②以未成年人財(cái)產(chǎn)設(shè)質(zhì)。③數(shù)個(gè)出質(zhì)人的簽名為同一人所簽，并無(wú)其他出質(zhì)人的親筆簽名，且未有其他材料證明其同意質(zhì)押，質(zhì)押效力受到影響，也給詐騙留下可乘之機(jī)。④存單所有人與出質(zhì)人名稱不相符。⑤止付單位簽章顛倒或簽章錯(cuò)誤。⑥質(zhì)押貸款逾期。⑦質(zhì)押存單的交接手續(xù)不清，有些清單中應(yīng)有的存單