信托與租賃論文Word版

整理為word格式整理為word格式整理為word格式我國(guó)家族信托發(fā)展的問(wèn)題和對(duì)策建議班級(jí)：金融精英班姓名：余蘋(píng)學(xué)號(hào)：20115007摘要：文章以不同的視角分析了國(guó)內(nèi)外有關(guān)家族信托發(fā)展的狀態(tài)，通過(guò)細(xì)致的比較，找出值得我國(guó)信托行業(yè)發(fā)展借鑒的內(nèi)容。我國(guó)信托在目前的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)下不斷得到發(fā)展，而信托形式也多種多樣，家族信托在目前我國(guó)的社會(huì)中發(fā)揮著重要的作用，成為信托領(lǐng)域的重要組成。而我國(guó)的商業(yè)銀行在當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)下，意欲開(kāi)展一些信托類的死人業(yè)務(wù)，因此也可以通過(guò)借鑒先進(jìn)的信托業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，找尋出更好的發(fā)展道路。關(guān)鍵詞：信托；家族信托；發(fā)展現(xiàn)狀及問(wèn)題目前家族信托已成為國(guó)內(nèi)第二大金融行業(yè)的信托業(yè)，在經(jīng)歷了前期粗放式的爆發(fā)增長(zhǎng)之后，回歸“受人之托、代人理財(cái)”的本源，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型已迫在眉睫。家族信托業(yè)務(wù)作為轉(zhuǎn)型的方向與趨勢(shì)之一，已成為眾多信托公司關(guān)注并實(shí)踐的重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。作為國(guó)內(nèi)最早一家在銀監(jiān)會(huì)有家族信托產(chǎn)品備案的信托公司，外貿(mào)信托業(yè)已成為其中的佼佼者。然而，面對(duì)結(jié)構(gòu)復(fù)雜的家族信托業(yè)務(wù)，業(yè)內(nèi)流行著這樣一句行話：“除非做過(guò)家族信托，否則你永遠(yuǎn)無(wú)法知道家族信托的全貌”，足可見(jiàn)“實(shí)踐出真知”的可貴之處。市信托業(yè)的發(fā)展需要依托成熟的市場(chǎng)制度以及信用制度，而這些在西方發(fā)達(dá)的國(guó)家中具有較為完成的體系，成為金融系統(tǒng)中不可分割的組成，在西方，一個(gè)國(guó)家的銀行信托業(yè)務(wù)中大部分都為個(gè)人信托業(yè)務(wù)。個(gè)人信托指的是家族企業(yè)的財(cái)產(chǎn)信托或者家族的財(cái)產(chǎn)信托。而這種形式的金融業(yè)務(wù)則可以成為居民進(jìn)行投資理財(cái)?shù)闹匾ぞ撸哂斜Ｖ地?cái)富的作用。而我國(guó)的信托業(yè)務(wù)最早在上世紀(jì)80年代初才開(kāi)始出現(xiàn)并發(fā)展，并且我國(guó)的信托業(yè)的發(fā)展十分迅速，短短幾十年便得到了跨越式的發(fā)展。但是在發(fā)展的同時(shí)也伴隨著各種問(wèn)題，首先我國(guó)的個(gè)人信托業(yè)務(wù)發(fā)展并沒(méi)有得到重視，存在諸多問(wèn)題。所以對(duì)家族信托的分析和研究，有利于發(fā)揮我國(guó)家族信托在金融行業(yè)中保值、增值作用，從而有利于促進(jìn)銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。這對(duì)于我國(guó)金融行業(yè)以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義。整理為word格式整理為word格式整理為word格式一、信托的概念以及家族信托的概念建立在信任基礎(chǔ)上的財(cái)產(chǎn)使用權(quán)以及管理權(quán)的轉(zhuǎn)移便是信托，其目的是將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移以后實(shí)現(xiàn)對(duì)其的增值以及保值。而家族信托則是信托的一種，也被稱作遺囑信托，其具有信托的特征但是又不同于其他的信托業(yè)務(wù)，其自身具有一定的特性。家族信托中的委托人擁有雄厚資產(chǎn)的個(gè)人或者一些家族企業(yè)，即這里的委托人可以是個(gè)人也可以是企業(yè)。其次，其往往都會(huì)以家族財(cái)產(chǎn)的繼承人作為信托的受益人。最后，通過(guò)家族信托一方面是為了能夠讓家族企業(yè)財(cái)產(chǎn)得以保值增值，繼而令家族產(chǎn)業(yè)可以持久發(fā)展，另一方面則是保證可以將家族的股權(quán)集中起來(lái)。從本質(zhì)上進(jìn)行分析，通過(guò)家族信托可以保證家族財(cái)產(chǎn)或者個(gè)人財(cái)產(chǎn)不會(huì)因?yàn)榇H傳遞而出現(xiàn)損失。西方的一些國(guó)家有遺產(chǎn)稅規(guī)定，因而在家族財(cái)產(chǎn)代際傳遞中會(huì)發(fā)生損失，而通過(guò)家族信托可以減少遺產(chǎn)稅。另外，通過(guò)家族信托，可以保證在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)的繼承中不會(huì)因?yàn)槔^承人數(shù)量而發(fā)生企業(yè)股份拆分的狀況，從而保證機(jī)組企業(yè)的規(guī)模以及效益可以得以保證。從一方面講可以將家族信托看作是一種用于繼承財(cái)產(chǎn)的手段，通過(guò)這種方式可以有效解決家族財(cái)產(chǎn)在進(jìn)行代際傳遞時(shí)發(fā)生的財(cái)產(chǎn)流失問(wèn)題。在國(guó)外，家族信托基金已經(jīng)成為了十分普遍的一種金融業(yè)務(wù)，但是在我國(guó)仍舊處于發(fā)展和起步狀態(tài)，我國(guó)的很多私營(yíng)企業(yè)以及一些富豪都面臨著財(cái)產(chǎn)代際傳遞問(wèn)題，因而對(duì)于家族信托進(jìn)行研究能夠有效的促進(jìn)我國(guó)相關(guān)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。二、國(guó)外家族信托信托業(yè)務(wù)在西方的歷史十分悠久，并且隨著時(shí)間的推移以及行業(yè)的發(fā)展逐步的形成了其獨(dú)有的完整體系以及操作規(guī)范。家族信托業(yè)務(wù)在西方社會(huì)中已經(jīng)形成了自己的特征。整理為word格式整理為word格式整理為word格式1.目前在西方家族信托已經(jīng)不再局限于一國(guó)的范圍，而是向著國(guó)際化方向發(fā)展，國(guó)外信托業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)的金融市場(chǎng)中占據(jù)著重要的地位，穩(wěn)定本國(guó)的經(jīng)濟(jì)，并且一些發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)將本國(guó)的家族信托業(yè)務(wù)推向了國(guó)際市場(chǎng)。2.從經(jīng)營(yíng)方式分析，家族信托的方式更加靈活多變。通過(guò)使用現(xiàn)代金融工具，家族信托被廣泛應(yīng)用與實(shí)際的資產(chǎn)保值以及資產(chǎn)增值業(yè)務(wù)中，并且隨著電子商務(wù)的發(fā)展，很多信托業(yè)務(wù)也開(kāi)始向著電子化方向發(fā)展，一些信托公司開(kāi)始拓展網(wǎng)絡(luò)渠道的業(yè)務(wù)，形成了一種新的業(yè)務(wù)形式。3.銀行在家族信托中扮演著重要的角色，西方多數(shù)國(guó)家的商業(yè)銀行是混業(yè)經(jīng)營(yíng)的，這些國(guó)家的家族信托業(yè)務(wù)往往是由一些具有資質(zhì)的商業(yè)銀行兼營(yíng)的，以美國(guó)為例，美國(guó)的商業(yè)銀行是以控股公司的模式運(yùn)作的，家族信托業(yè)務(wù)是其私人銀行業(yè)務(wù)中重要的盈利項(xiàng)目，它與銀行的其他業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分，獨(dú)立核算，并且以公司專業(yè)化的理財(cái)團(tuán)隊(duì)為客戶提供信托服務(wù)。即使在一些銀行和信托實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)家，信托公司這種特殊的金融機(jī)構(gòu)與銀行之間也保持著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。4.家族信托的相關(guān)法律制度相對(duì)健全，盡管西方各國(guó)的家族信托在制度安排上各有特點(diǎn)，但是信托業(yè)發(fā)達(dá)的國(guó)家都具備較為完備的法律和制度。早在1893年英國(guó)就頒布了《受托人法》，日本也在引進(jìn)了現(xiàn)代信托制度后，制定了《信托法》、《兼營(yíng)法》等一系列法律法規(guī)，為信托業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了適宜的法律環(huán)境。5.對(duì)信托從業(yè)人員的監(jiān)管嚴(yán)格。以美國(guó)為例，美國(guó)十分重視對(duì)信托當(dāng)事人尤其是對(duì)受托人的監(jiān)督。制定了嚴(yán)格的規(guī)則，如規(guī)定嚴(yán)禁信托從業(yè)人員收受客戶禮物或參與信托賬戶收入的分配，嚴(yán)禁信托從業(yè)人員泄露顧客的信息，嚴(yán)禁從事信托業(yè)務(wù)的人員參加銀行業(yè)務(wù)，以避免業(yè)務(wù)分工的混亂以及銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)等，避免道德風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)了信托業(yè)的健康發(fā)展。在西方，由于信托出現(xiàn)的時(shí)間相對(duì)較早，因而發(fā)展歷史悠久，相對(duì)的機(jī)制也成熟一些，國(guó)家居民也逐步的形成了這種信托意識(shí)，因而信托業(yè)務(wù)被廣泛的接受，很多人都會(huì)通過(guò)這種方式進(jìn)行財(cái)產(chǎn)的管理。三、我國(guó)家族信托業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r整理為word格式整理為word格式整理為word格式雖然我國(guó)信托思想萌芽很早就出現(xiàn)了，但作為一個(gè)行業(yè)，我國(guó)的信托業(yè)實(shí)際上是個(gè)舶來(lái)品。新中國(guó)成立后到十一屆三中全會(huì)之前，我國(guó)實(shí)行的是高度集中的金融體制，在這種體制下，信托業(yè)的發(fā)展停頓了很多年。直到十一屆三中全會(huì)后，我國(guó)的信托業(yè)才得到了一些恢復(fù)和發(fā)展，但改革開(kāi)放初期我國(guó)的信托業(yè)務(wù)主要是針對(duì)國(guó)有或集體資產(chǎn)開(kāi)展的，針對(duì)家族企業(yè)的信托業(yè)的發(fā)展還不是十分迅速。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)的私營(yíng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為不可忽視的力量，家族式的經(jīng)濟(jì)集團(tuán)在我國(guó)也如雨后春筍發(fā)展起來(lái)，催生了一個(gè)龐大的“高凈值人士”集團(tuán)。目前，許多的家族企業(yè)都到了家族產(chǎn)業(yè)傳遞的關(guān)鍵時(shí)刻，但同時(shí)這些企業(yè)家面臨著一些問(wèn)題，諸如，可能自己的子女不具備管理企業(yè)或管理資產(chǎn)的能力；還有一些企業(yè)家愿意在自己去世后把資產(chǎn)用于慈善事業(yè)，但是卻找不到可以保證今后企業(yè)按照自己意愿運(yùn)行的方法等。而家族信托就成為解決這些問(wèn)題的一條途徑。四、結(jié)語(yǔ)通過(guò)上文的分析可以總結(jié)出，我國(guó)信托業(yè)務(wù)目前的發(fā)展時(shí)間相對(duì)較短，而家族信托更是沒(méi)有得到良好的發(fā)展，依舊存在諸多問(wèn)題：我國(guó)家族信托目前還沒(méi)有得到推廣，一些企業(yè)家并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到家族信托的有點(diǎn)，因而沒(méi)有形成相應(yīng)的管理意識(shí)，這種狀況同我國(guó)的文化特點(diǎn)以及傳統(tǒng)觀念有著重要的聯(lián)系。由于我國(guó)的理財(cái)方式較為死板，多數(shù)人喜歡將財(cái)產(chǎn)儲(chǔ)蓄起來(lái)作為理財(cái)?shù)闹饕绞?。因而信托公司就需要加大家族信托理念的宣傳，并幫助企業(yè)家進(jìn)行合理的信托規(guī)劃，以此推進(jìn)我國(guó)家族信托的發(fā)展。另外，目前我國(guó)針對(duì)家族信托的相關(guān)法律法規(guī)并沒(méi)有得到健全，通過(guò)對(duì)西方發(fā)達(dá)國(guó)家的相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行分析可以總結(jié)出，同其他的金融業(yè)務(wù)一樣，信托業(yè)需要一個(gè)規(guī)范健全的法律環(huán)境作為發(fā)展的基礎(chǔ)，只要這樣家族信托才能夠健康有序的發(fā)展。但是由于我國(guó)的I型內(nèi)托業(yè)務(wù)出現(xiàn)相對(duì)較晚，因而還沒(méi)有與之配套的法律法規(guī)，因而在家族信托行業(yè)的發(fā)展中存在很多隱患。這就需要我國(guó)盡快的建立起相關(guān)的行業(yè)協(xié)會(huì)及時(shí)的制定出于行業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的制度。并且由于行業(yè)出現(xiàn)時(shí)間較少，因而專門的人才相對(duì)較為缺乏，但是在家族信托業(yè)務(wù)中，依托的重要環(huán)節(jié)便是需要專業(yè)的人才作為受托人對(duì)信托標(biāo)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行合理的運(yùn)作，但是在這一環(huán)節(jié)中我國(guó)的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)相對(duì)較少，并且具有經(jīng)驗(yàn)的受托人也相對(duì)缺乏，這也是制約我國(guó)家族信托業(yè)務(wù)發(fā)展的重要問(wèn)題，因此必須從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度考慮，對(duì)信托人才進(jìn)行培養(yǎng)，從個(gè)人推動(dòng)行業(yè)進(jìn)步。整理為word格式整理為word格式整理為word格式我國(guó)信托行業(yè)想要健康良好的發(fā)展，必須將市場(chǎng)發(fā)展作為其發(fā)展的導(dǎo)向，在不斷發(fā)揮優(yōu)勢(shì)打造品牌的同時(shí)，樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。加大宣