某集團(tuán)全面市場(chǎng)化管理教材課件

全面市場(chǎng)化管理教材課件礦集團(tuán)新全面市場(chǎng)化管理教材課件礦集團(tuán)新1一級(jí)運(yùn)作二級(jí)運(yùn)作三級(jí)運(yùn)作四級(jí)運(yùn)作五級(jí)運(yùn)作二級(jí)運(yùn)作六級(jí)運(yùn)作一級(jí)運(yùn)作二級(jí)運(yùn)作三級(jí)運(yùn)作四級(jí)運(yùn)作五級(jí)運(yùn)作二級(jí)運(yùn)作六級(jí)運(yùn)作22.2二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作各權(quán)屬單位為二級(jí)市場(chǎng)主體，所轄各職能科室是二級(jí)市場(chǎng)主體的組成部分，和集團(tuán)公司、外部單位及下屬管理線的指標(biāo)分解、績(jī)效考核、往來(lái)結(jié)算形成二級(jí)市場(chǎng)。各權(quán)屬單位財(cái)務(wù)部門為二級(jí)市場(chǎng)核算點(diǎn)，負(fù)責(zé)對(duì)二級(jí)市場(chǎng)考核指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)匯總和考核兌現(xiàn)。下面以煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位為例說(shuō)明。2.2二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作各權(quán)屬單位為二級(jí)市場(chǎng)主體，所轄各職能科室3職能科室集團(tuán)公司煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位管理線分解指標(biāo)核算外部單位其他市場(chǎng)人力資源市場(chǎng)物資市場(chǎng)下達(dá)指標(biāo)績(jī)效考核績(jī)效考核結(jié)算洗選發(fā)運(yùn)線生產(chǎn)線●●●非煤線核算點(diǎn)相對(duì)可控成本費(fèi)用相對(duì)不可控成本費(fèi)用材料費(fèi)工資電費(fèi)┅┅各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用折舊費(fèi)井巷維簡(jiǎn)費(fèi)┅┅集團(tuán)公司二級(jí)市場(chǎng)管理體系結(jié)構(gòu)圖對(duì)關(guān)聯(lián)方往來(lái)核算后勤線二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作職能科室集團(tuán)公司煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位管理線分解指標(biāo)核算外部單位其4煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算分解，及時(shí)掌握各項(xiàng)指標(biāo)的考核情況。對(duì)存在爭(zhēng)議的指標(biāo)提出調(diào)整反饋意見，按集團(tuán)公司要求提報(bào)各項(xiàng)考核指標(biāo)的完成情況。2.2.1煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)集團(tuán)公司二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)外部單位按市場(chǎng)交易行為以及相關(guān)活動(dòng)的結(jié)算關(guān)系，形成物資市場(chǎng)、人力資源市場(chǎng)、修理加工市場(chǎng)等外部市場(chǎng)。通過(guò)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研、規(guī)范招標(biāo)比價(jià)、引進(jìn)優(yōu)秀人才等經(jīng)營(yíng)管理手段，提高企業(yè)盈利能力。2.2.2煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)外部單位煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算5二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)所轄各職能科室實(shí)行績(jī)效考核，按照科室工作職責(zé)、崗位規(guī)范等確定相應(yīng)績(jī)效聯(lián)責(zé)指標(biāo)，實(shí)行薪酬績(jī)效考核和費(fèi)用限額考核。各單位要制定具體的職能科室績(jī)效管理考核辦法，根據(jù)科室工作職責(zé)，對(duì)各項(xiàng)聯(lián)責(zé)指標(biāo)進(jìn)行量化。2.2.3煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)所轄職能科室二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)所轄各職能科室實(shí)行績(jī)效考核，按6二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位通過(guò)全面預(yù)算方式，向各下屬管理線分解集團(tuán)公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算指標(biāo)，并進(jìn)行考核結(jié)算。具體運(yùn)作方式如下：2.2.4煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位通過(guò)全面預(yù)算方式，向各下屬管理線7案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制定規(guī)章制度建立領(lǐng)導(dǎo)組織市場(chǎng)化管理是單位“一把手”工程。各單位要成立以礦長(zhǎng)（單位負(fù)責(zé)人）、書記為組長(zhǎng)，分管生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)副礦長(zhǎng)等為副組長(zhǎng)的全面市場(chǎng)化管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)市場(chǎng)化管理組織領(lǐng)導(dǎo)和宏觀管理，按照市場(chǎng)化管理?xiàng)l件要求界定部門職責(zé)，建立健全規(guī)章制度、仲裁市場(chǎng)主體間交易糾紛和宣貫市場(chǎng)化管理理念等工作。1/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制8案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制定規(guī)章制度建立領(lǐng)導(dǎo)組織2/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線各單位要結(jié)合實(shí)際制定《全面市場(chǎng)化管理辦法》，解決全面市場(chǎng)化如何運(yùn)作的問(wèn)題，要明確市場(chǎng)化管理組織領(lǐng)導(dǎo)、保障制度、市場(chǎng)層級(jí)及主體、市場(chǎng)化管理部門職責(zé)、考核項(xiàng)目、市場(chǎng)層級(jí)間核算運(yùn)作流程和核查制度等內(nèi)容。各單位可在《全面市場(chǎng)化管理辦法》的基礎(chǔ)上對(duì)市場(chǎng)化管理制度進(jìn)一步細(xì)化，制定單位對(duì)下屬管理線的經(jīng)營(yíng)預(yù)算、考核結(jié)算管理辦法等。經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法要解決成本費(fèi)用指標(biāo)如何分解落實(shí)的問(wèn)題，要明確單位控、管理線考核項(xiàng)目（生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和成本費(fèi)用），確定分解的各項(xiàng)考核項(xiàng)目指標(biāo)，測(cè)定單位控、管理線成本費(fèi)用結(jié)算價(jià)格，形成預(yù)算指標(biāo)完成情況分析制度等內(nèi)容；考核結(jié)算管理辦法要解決考核指標(biāo)完成情況的考核兌現(xiàn)問(wèn)題，要明確單位控、管理線考核項(xiàng)目完成情況的核查驗(yàn)收和結(jié)算流程等內(nèi)容。案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制9案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制定規(guī)章制度建立領(lǐng)導(dǎo)組織3/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線考核項(xiàng)目包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和成本費(fèi)用兩部分。成本費(fèi)用按照市場(chǎng)主體的管控程度分為相對(duì)可控成本費(fèi)用和相對(duì)不可控成本費(fèi)用。煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位難以分解到下屬管理線的成本費(fèi)用，各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、折舊費(fèi)、井巷維簡(jiǎn)費(fèi)等由單位負(fù)責(zé)控制；對(duì)各管理線主要考核與其相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（原煤產(chǎn)量、掘進(jìn)進(jìn)尺、商品煤銷量等）和管理線可相對(duì)控制使用的成本費(fèi)用?？上鄬?duì)控制使用的成本費(fèi)用主要指材料費(fèi)、工資、電費(fèi)、修理費(fèi)和其他等。案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制10案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制定規(guī)章制度建立領(lǐng)導(dǎo)組織4/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線依據(jù)生產(chǎn)接續(xù)安排、集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算指標(biāo)，采用“水平法”、“零基預(yù)算”等方法測(cè)定單位控成本費(fèi)用、管理線成本費(fèi)用等結(jié)算價(jià)格。結(jié)算價(jià)格一經(jīng)確定，年內(nèi)不得隨意調(diào)整。案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制114/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線單位控成本費(fèi)用結(jié)算價(jià)格依據(jù)單位年度預(yù)計(jì)產(chǎn)量和單位控成本費(fèi)用總額測(cè)定。計(jì)算公式：

結(jié)算單價(jià)=管理線成本費(fèi)用結(jié)算價(jià)格分生產(chǎn)線、洗選發(fā)運(yùn)線、后勤線等分別測(cè)定。生產(chǎn)線成本費(fèi)用結(jié)算價(jià)格依據(jù)原煤產(chǎn)量、掘進(jìn)進(jìn)尺和成本費(fèi)用總額，按為原煤生產(chǎn)、掘進(jìn)巷道服務(wù)的成本費(fèi)用權(quán)重確定。計(jì)算公式：與原煤產(chǎn)量掛鉤的成本費(fèi)用結(jié)算單價(jià)=與掘進(jìn)進(jìn)尺掛鉤的成本費(fèi)用結(jié)算單價(jià)=洗選發(fā)運(yùn)線成本費(fèi)用結(jié)算價(jià)格依據(jù)各單位結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際確定的工作量（原煤入洗量或洗出商品煤量）和成本費(fèi)用總額測(cè)定。計(jì)算公式：結(jié)算單價(jià)=其他管理線成本費(fèi)用結(jié)算價(jià)格參照生產(chǎn)線、洗選發(fā)運(yùn)線結(jié)算價(jià)格制定方式測(cè)定。4/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線單位控成本12案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制定規(guī)章制度建立領(lǐng)導(dǎo)組織5/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線根據(jù)不同成本費(fèi)用的屬性，分別確定對(duì)應(yīng)的計(jì)量管理職能科室，機(jī)電科負(fù)責(zé)電費(fèi)的計(jì)量、調(diào)度室負(fù)責(zé)組織原煤產(chǎn)量、掘進(jìn)進(jìn)尺的統(tǒng)計(jì)驗(yàn)收等。計(jì)量管理職能科室負(fù)責(zé)各項(xiàng)計(jì)量工具維護(hù)、校驗(yàn)和計(jì)量數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、匯總，制定科學(xué)的計(jì)量方法，根據(jù)市場(chǎng)主體要求，向交易中心報(bào)送成本費(fèi)用消耗數(shù)據(jù)，確保計(jì)量科學(xué)、準(zhǔn)確、嚴(yán)肅，對(duì)各市場(chǎng)主體公平、公正。案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制13案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制定規(guī)章制度建立領(lǐng)導(dǎo)組織6/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線根據(jù)各職能科室核定的下屬管理線成本費(fèi)用實(shí)際支出、結(jié)算收入進(jìn)行考核，具體核算結(jié)果通過(guò)各管理線考核結(jié)算表形式反映，由財(cái)務(wù)部門具體結(jié)算提供。案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制14下發(fā)各管理線考核結(jié)算表各管理線根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況確定留存、借支金額，財(cái)務(wù)部門據(jù)此結(jié)算工資財(cái)務(wù)部門依據(jù)管理線收入、支出計(jì)算經(jīng)營(yíng)成果計(jì)量職能部門現(xiàn)場(chǎng)核收工程量成本費(fèi)用管理科室現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)成本費(fèi)用實(shí)際發(fā)生量財(cái)務(wù)部門依據(jù)結(jié)算價(jià)格計(jì)算管理線收入總額財(cái)務(wù)部門依據(jù)成本實(shí)際發(fā)生量計(jì)算管理線支出總額單位對(duì)下屬管理線考核結(jié)算流程圖6/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線下發(fā)各管理線考核結(jié)算表各管理線根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況確定財(cái)務(wù)部門依據(jù)管156/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線

單位控考核結(jié)算基本公式：?jiǎn)挝豢亟Y(jié)算工資總額=單位控結(jié)算工資+津補(bǔ)貼其中：?jiǎn)挝豢亟Y(jié)算工資=原煤產(chǎn)量×原煤結(jié)算單價(jià)-單位控各項(xiàng)費(fèi)用支出±獎(jiǎng)罰±盈余額單位對(duì)各下屬管理線考核結(jié)算基本公式：生產(chǎn)線結(jié)算工資總額=生產(chǎn)線結(jié)算工資+津補(bǔ)貼及農(nóng)民工出勤獎(jiǎng)其中：生產(chǎn)線結(jié)算工資=原煤產(chǎn)量×原煤結(jié)算單價(jià)+掘進(jìn)進(jìn)尺×延米結(jié)算單價(jià)-生產(chǎn)線各項(xiàng)費(fèi)用支出±獎(jiǎng)罰±盈余額洗選發(fā)運(yùn)線結(jié)算工資總額=洗選發(fā)運(yùn)線結(jié)算工資+津補(bǔ)貼其中：洗選發(fā)運(yùn)線結(jié)算工資=原煤入洗量×入洗結(jié)算單價(jià)+商品煤發(fā)運(yùn)量×發(fā)運(yùn)結(jié)算單價(jià)-洗選發(fā)運(yùn)線各項(xiàng)費(fèi)用支出±獎(jiǎng)罰±盈余額后勤線結(jié)算工資總額=后勤線結(jié)算工資+津補(bǔ)貼其中：后勤線結(jié)算工資=后勤線結(jié)算收入＋后勤線收費(fèi)-后勤線各項(xiàng)費(fèi)用支出±獎(jiǎng)罰±盈余額其他線·······

6/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線166/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線建立成本費(fèi)用月度預(yù)算完成情況分析制度，重點(diǎn)對(duì)與預(yù)算差額較大的成本費(fèi)用進(jìn)行解剖分析。成本費(fèi)用年度、月度結(jié)算價(jià)格及時(shí)下發(fā)到管理線，在考核結(jié)算過(guò)程中，實(shí)行單項(xiàng)考核綜合結(jié)算模式。依據(jù)單位控成本費(fèi)用指標(biāo)完成情況，聯(lián)責(zé)考核單位負(fù)責(zé)人；依據(jù)管理線各類成本費(fèi)用指標(biāo)完成情況，聯(lián)責(zé)考核各科室相關(guān)人員和各管理線負(fù)責(zé)人。各管理線月度結(jié)算收入盈余時(shí)，可留存部分收入用于以豐補(bǔ)欠；月度結(jié)算收入不足時(shí)，可使用留存或向單位借款。具體辦法由各單位自行制定。6/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線建立成本費(fèi)用17案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制定規(guī)章制度建立領(lǐng)導(dǎo)組織7/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線各單位負(fù)責(zé)人要高度重視市場(chǎng)化管理文化氛圍的營(yíng)造工作，對(duì)市場(chǎng)化管理理念進(jìn)行宣貫。要充分利用電視、報(bào)紙、宣傳欄等媒介和各類會(huì)議進(jìn)行宣傳、引領(lǐng)，在礦區(qū)、工區(qū)樓、井下等場(chǎng)所張貼市場(chǎng)化標(biāo)識(shí)，使市場(chǎng)化管理看得見摸得著；創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)環(huán)境，鼓勵(lì)各級(jí)市場(chǎng)參與人員求知上進(jìn)，在企業(yè)內(nèi)形成濃厚的市場(chǎng)化知識(shí)學(xué)習(xí)風(fēng)氣，做到從單位負(fù)責(zé)人、管理線負(fù)責(zé)人、區(qū)隊(duì)長(zhǎng)、班組長(zhǎng)到員工人人都講市場(chǎng)化、人人都有市場(chǎng)化結(jié)算觀念。案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制18案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制定規(guī)章制度建立領(lǐng)導(dǎo)組織8/8煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)下屬管理線××煤礦礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作案例營(yíng)造文化氛圍考核結(jié)算核定交易量測(cè)定結(jié)算價(jià)格確定考核項(xiàng)目制19集團(tuán)公司外部單位煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位職能科室下達(dá)指標(biāo)績(jī)效考核結(jié)算考核績(jī)效生產(chǎn)線洗選發(fā)運(yùn)線后勤線非煤線┅┅回采工區(qū)掘進(jìn)工區(qū)巷修工區(qū)生產(chǎn)準(zhǔn)備工區(qū)┅┅分解指標(biāo)核算分解指標(biāo)核算班組崗位分解指標(biāo)核算礦級(jí)市場(chǎng)管理線級(jí)市場(chǎng)區(qū)隊(duì)級(jí)市場(chǎng)班組級(jí)市場(chǎng)崗位級(jí)市場(chǎng)××煤礦五級(jí)市場(chǎng)管理結(jié)構(gòu)圖下達(dá)指標(biāo)核算集團(tuán)公司外部單位煤炭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位職能科室下達(dá)指標(biāo)績(jī)效考核結(jié)考20××煤礦20××年為保證全面市場(chǎng)化管理工作順利推行，按照集團(tuán)公司六級(jí)市場(chǎng)管理思路，構(gòu)建了本單位五級(jí)市場(chǎng)管理模式，即礦為集團(tuán)公司二級(jí)市場(chǎng)主體，所轄各職能科室是二級(jí)市場(chǎng)主體的組成部分，和集團(tuán)公司、外部單位、所轄管理線的往來(lái)結(jié)算形成二級(jí)市場(chǎng)（簡(jiǎn)稱礦級(jí)市場(chǎng)）；各管理線為集團(tuán)公司三級(jí)市場(chǎng)主體，和上一級(jí)管理單位及所轄區(qū)隊(duì)的往來(lái)結(jié)算形成三級(jí)市場(chǎng)（簡(jiǎn)稱管理線級(jí)市場(chǎng)）；區(qū)隊(duì)為集團(tuán)公司四級(jí)市場(chǎng)主體，和上級(jí)管理線及所轄班組的往來(lái)結(jié)算形成四級(jí)市場(chǎng)（簡(jiǎn)稱區(qū)隊(duì)級(jí)市場(chǎng)）；班組為集團(tuán)公司五級(jí)市場(chǎng)主體，和上級(jí)區(qū)隊(duì)及下屬崗位的往來(lái)結(jié)算形成五級(jí)市場(chǎng)（簡(jiǎn)稱班組級(jí)市場(chǎng)）；崗位為集團(tuán)公司六級(jí)市場(chǎng)主體，和上級(jí)班組及其他崗位的往來(lái)結(jié)算形成六級(jí)市場(chǎng)（簡(jiǎn)稱崗位級(jí)市場(chǎng)）?！痢撩旱V20××年為保證全面市場(chǎng)化管理21

一、組織機(jī)構(gòu)設(shè)立一、組織機(jī)構(gòu)設(shè)立22領(lǐng)導(dǎo)小組××煤礦全面市場(chǎng)化管理領(lǐng)導(dǎo)小組結(jié)構(gòu)圖組長(zhǎng)礦長(zhǎng)書記…副組長(zhǎng)生產(chǎn)礦長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)礦長(zhǎng)后勤礦長(zhǎng)成員專業(yè)副總…科室主任區(qū)隊(duì)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)考核部門辦公室領(lǐng)導(dǎo)小組××煤礦全面市場(chǎng)化管理領(lǐng)導(dǎo)小組結(jié)構(gòu)圖組長(zhǎng)礦書…副組長(zhǎng)23該礦成立了全面市場(chǎng)化管理領(lǐng)導(dǎo)小組，礦長(zhǎng)、書記為組長(zhǎng)，生產(chǎn)礦長(zhǎng)、分管經(jīng)營(yíng)副礦長(zhǎng)等副職為副組長(zhǎng)，專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、科室主任、區(qū)隊(duì)負(fù)責(zé)人為成員，市場(chǎng)化管理辦公室設(shè)在經(jīng)營(yíng)考核部門，負(fù)責(zé)日常指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核工作。領(lǐng)導(dǎo)小組明確了礦長(zhǎng)為礦級(jí)市場(chǎng)主體負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)礦級(jí)市場(chǎng)正常運(yùn)作；管理線分管副礦長(zhǎng)為管理線級(jí)市場(chǎng)主體負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)管理線級(jí)市場(chǎng)正常運(yùn)作；區(qū)隊(duì)長(zhǎng)為區(qū)隊(duì)級(jí)市場(chǎng)主體負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)區(qū)隊(duì)級(jí)市場(chǎng)正常運(yùn)作；班組長(zhǎng)為班組級(jí)市場(chǎng)主體負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)班組級(jí)市場(chǎng)正常運(yùn)作，各級(jí)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)成本指標(biāo)完成情況與市場(chǎng)主體負(fù)責(zé)人聯(lián)責(zé)考核。各級(jí)市場(chǎng)分別以市場(chǎng)主體負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)成立了全面市場(chǎng)化管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本級(jí)市場(chǎng)的全面市場(chǎng)化管理的宣貫工作。組織機(jī)構(gòu)設(shè)立該礦成立了全面市場(chǎng)化管理領(lǐng)導(dǎo)小組，礦長(zhǎng)24礦財(cái)務(wù)部門××煤礦全面市場(chǎng)化管理核算點(diǎn)設(shè)置結(jié)構(gòu)圖對(duì)關(guān)聯(lián)方往來(lái)核算管理線區(qū)隊(duì)班組崗位核算分解指標(biāo)核算分解指標(biāo)核算分解指標(biāo)核算分解指標(biāo)經(jīng)營(yíng)管理部門對(duì)關(guān)聯(lián)方往來(lái)核算對(duì)關(guān)聯(lián)方往來(lái)核算對(duì)關(guān)聯(lián)方往來(lái)核算區(qū)隊(duì)核算組按照市場(chǎng)化運(yùn)作的條件要求，確定了礦級(jí)市場(chǎng)核算點(diǎn)為財(cái)務(wù)部門，管理線級(jí)市場(chǎng)核算點(diǎn)為經(jīng)營(yíng)考核部門，區(qū)隊(duì)級(jí)、班組級(jí)市場(chǎng)核算點(diǎn)為區(qū)隊(duì)核算組。礦財(cái)務(wù)××煤礦全面市場(chǎng)化管理核算點(diǎn)設(shè)置結(jié)構(gòu)圖對(duì)關(guān)聯(lián)方往來(lái)核25××煤礦全面市場(chǎng)化管理保障體系結(jié)構(gòu)圖保障體系組織體系領(lǐng)導(dǎo)小組機(jī)構(gòu)設(shè)置制度建設(shè)價(jià)格體系計(jì)量體系核算體系對(duì)標(biāo)體系信息化體系企業(yè)文化全面預(yù)算考核項(xiàng)目?jī)r(jià)格制定價(jià)格修訂計(jì)量器具計(jì)量方法流轉(zhuǎn)程序計(jì)量考核考核結(jié)算點(diǎn)結(jié)算方式結(jié)算辦法指標(biāo)考核兌現(xiàn)結(jié)果對(duì)標(biāo)過(guò)程對(duì)標(biāo)內(nèi)部對(duì)標(biāo)外部對(duì)標(biāo)系統(tǒng)建設(shè)軟件程序數(shù)據(jù)整理人員培訓(xùn)××煤礦為保障全面市場(chǎng)化管理順利推行，構(gòu)建了全面市場(chǎng)化管理六大保障體系：組織管理體系、價(jià)格管理體系、計(jì)量管理體系、核算管理體系、對(duì)標(biāo)管理體系、信息化管理體系?！痢撩旱V全面市場(chǎng)化管理保障體系結(jié)構(gòu)圖保障體系組織體系價(jià)格體系26××煤礦全面市場(chǎng)化管理組織機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)圖組織機(jī)構(gòu)全面預(yù)算管理部門價(jià)格管理部門考核結(jié)算部門…仲裁監(jiān)督部門負(fù)責(zé)成本費(fèi)用的分解、指標(biāo)測(cè)定等工作。負(fù)責(zé)交易結(jié)算價(jià)格測(cè)定，依據(jù)市場(chǎng)行情、生產(chǎn)條件變化，補(bǔ)充、調(diào)整成本費(fèi)用結(jié)算價(jià)格。負(fù)責(zé)制定指標(biāo)考核結(jié)算辦法、結(jié)算流程和各項(xiàng)指標(biāo)考核兌現(xiàn)等。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、解決各個(gè)市場(chǎng)主體間經(jīng)濟(jì)往來(lái)過(guò)程中產(chǎn)生的矛盾和對(duì)市場(chǎng)化管理情況的督查等工作。按照機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)、一專多能的原則，各部門均為兼職部門（集團(tuán)公司不提倡借機(jī)設(shè)立新部門）。××煤礦全面市場(chǎng)化管理組織機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)圖組織機(jī)構(gòu)全面預(yù)算價(jià)格管理27

二、主要考核指標(biāo)二、主要考核指標(biāo)28根據(jù)集團(tuán)公司全面預(yù)算管理辦法，××煤礦20××年原煤產(chǎn)量計(jì)劃130萬(wàn)噸，其中：回采煤產(chǎn)量計(jì)劃126萬(wàn)噸、掘進(jìn)煤計(jì)劃4萬(wàn)噸；掘進(jìn)進(jìn)尺計(jì)劃15000米。全年預(yù)算成本費(fèi)用總金額為94640萬(wàn)元，預(yù)算單位成本為728元/噸。本著確保完成集團(tuán)公司全面預(yù)算總體目標(biāo)的原則，對(duì)各類成本費(fèi)用指標(biāo)以結(jié)算價(jià)格形式進(jìn)行層層分解。主要考核指標(biāo)根據(jù)集團(tuán)公司全面預(yù)算管理辦法，××煤礦229

三、礦級(jí)市場(chǎng)化管理運(yùn)作三、礦級(jí)市場(chǎng)化管理運(yùn)作303.1礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作××煤礦將除職能科室外的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位劃分為三條管理線，分別是生產(chǎn)線、洗選發(fā)運(yùn)線和后勤物業(yè)線。該礦財(cái)務(wù)部門為礦級(jí)市場(chǎng)核算點(diǎn)，負(fù)責(zé)對(duì)礦級(jí)市場(chǎng)考核指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)匯總和考核兌現(xiàn)。礦級(jí)市場(chǎng)具體運(yùn)作方式如下：3.1礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作××煤礦將除職能科室外的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)31××煤礦對(duì)下屬管理線市場(chǎng)化考核結(jié)算流程圖財(cái)務(wù)部門匯總形成礦控及各管理線成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)和結(jié)算價(jià)格集團(tuán)公司下達(dá)礦井成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)職能科室分解成本費(fèi)用、編制材料費(fèi)、工資、電費(fèi)、修理費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)、其他費(fèi)用、不可控成本費(fèi)用等成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)經(jīng)礦長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行計(jì)量職能部門現(xiàn)場(chǎng)核收工程量成本費(fèi)用管理科室現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)成本費(fèi)用實(shí)際發(fā)生量財(cái)務(wù)部門依據(jù)結(jié)算價(jià)格計(jì)算管理線收入總額財(cái)務(wù)部門依據(jù)成本實(shí)際發(fā)生量計(jì)算管理線支出總額財(cái)務(wù)部門依據(jù)管理線收入、支出計(jì)算經(jīng)營(yíng)成果各管理線根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況確定留存、借支金額，財(cái)務(wù)部門據(jù)此結(jié)算工資下發(fā)各管理線考核結(jié)算表礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作財(cái)務(wù)部門形成各管理線考核結(jié)算表礦、管理線分析預(yù)算指標(biāo)完成情況，形成經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析××煤礦對(duì)下屬管理線市場(chǎng)化考核結(jié)算流程圖財(cái)務(wù)部門匯總形成礦控323.1.1制定規(guī)章制度礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作××煤礦規(guī)章制度××煤礦全面市場(chǎng)化管理辦法××煤礦全面預(yù)算管理辦法××煤礦考核結(jié)算管理辦法××煤礦科室績(jī)效管理考核辦法…3.1.1制定規(guī)章制度礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作××煤礦規(guī)章制度××煤礦33礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作××煤礦規(guī)章制度××煤礦全面市場(chǎng)化管理辦法明確了市場(chǎng)化管理組織領(lǐng)導(dǎo)、保障制度、市場(chǎng)層級(jí)及主體、市場(chǎng)化管理部門職責(zé)、考核項(xiàng)目、市場(chǎng)層級(jí)間核算運(yùn)作流程和核查制度等內(nèi)容。礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作××煤礦規(guī)章制度××煤礦全面市場(chǎng)化管理辦法34礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作××煤礦規(guī)章制度××煤礦全面預(yù)算管理辦法明確了礦控、管理線考核項(xiàng)目（生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和成本費(fèi)用）和分解指標(biāo)，測(cè)定了礦控、管理線成本費(fèi)用結(jié)算價(jià)格，要求建立預(yù)算指標(biāo)完成情況分析制度等內(nèi)容。礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作××煤礦規(guī)章制度××煤礦全面預(yù)算管理辦法35礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作××煤礦規(guī)章制度××煤礦考核結(jié)算管理辦法明確了對(duì)礦控、管理線預(yù)算指標(biāo)完成情況的核查驗(yàn)收和結(jié)算流程等內(nèi)容礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作××煤礦規(guī)章制度××煤礦考核結(jié)算管理辦法36礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作××煤礦規(guī)章制度××煤礦科室績(jī)效管理考核辦法明確了對(duì)科室實(shí)行績(jī)效考核的具體辦法，并根據(jù)科室工作職責(zé)，對(duì)各項(xiàng)聯(lián)責(zé)指標(biāo)進(jìn)行了量化。礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作××煤礦規(guī)章制度××煤礦科室績(jī)效管理考核辦法373.1.2確定考核項(xiàng)目礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作考核項(xiàng)目包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和成本費(fèi)用兩部分。成本費(fèi)用按照市場(chǎng)主體的管控程度，分為相對(duì)可控成本費(fèi)用和相對(duì)不可控成本費(fèi)用。礦井難以分解到管理線的成本費(fèi)用，各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、折舊費(fèi)、井巷維簡(jiǎn)費(fèi)等由礦井負(fù)責(zé)控制；對(duì)各管理線主要考核與其相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（原煤產(chǎn)量、掘進(jìn)進(jìn)尺、商品煤銷量等）和管理線可相對(duì)控制使用的成本費(fèi)用?？上鄬?duì)控制使用的成本費(fèi)用主要指材料費(fèi)、工資、電費(fèi)、修理費(fèi)和其他等。3.1.2確定考核項(xiàng)目礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作考38礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作3.1.3礦控、各管理線及職能科室成本費(fèi)用預(yù)算考核結(jié)算程序一、礦控成本費(fèi)用預(yù)算考核結(jié)算程序二、礦對(duì)生產(chǎn)線預(yù)算考核結(jié)算程序四、礦對(duì)后勤物業(yè)線預(yù)算考核結(jié)算程序五、礦對(duì)所轄職能科室預(yù)算考核結(jié)算程序三、礦對(duì)洗選發(fā)運(yùn)線預(yù)算考核結(jié)算程序礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作3.1.3礦控、各管理線及職能科室成本費(fèi)用預(yù)算393.1.3.1礦控成本費(fèi)用預(yù)算考核結(jié)算程序礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦控）礦井負(fù)責(zé)控制的成本費(fèi)用主要是集團(tuán)公司下達(dá)成本費(fèi)用中相對(duì)不可控成本費(fèi)用和難以分解到管理線的部分材料費(fèi)、工資、電費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用等相對(duì)可控成本費(fèi)用。相對(duì)不可控成本費(fèi)用主要指各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、折舊費(fèi)、井巷維簡(jiǎn)費(fèi)。礦控材料費(fèi)主要指材料價(jià)差和年度內(nèi)各管理線大型材料投入中的“不確定”投入，材料價(jià)差是年初測(cè)算時(shí)的材料價(jià)格與實(shí)際材料價(jià)格的差額；礦控工資主要指津補(bǔ)貼及農(nóng)民工出勤獎(jiǎng)、安全獎(jiǎng)勵(lì)、區(qū)隊(duì)管理人員工資、綜合及黨群科室人員工資和其他獎(jiǎng)勵(lì)；礦控電費(fèi)主要指綜合及黨群科室電費(fèi)、公共設(shè)施用電；礦控修理費(fèi)主要指零星基建工程修理費(fèi)和公共設(shè)施修理費(fèi)；礦控其他費(fèi)用主要指公共業(yè)務(wù)發(fā)生的辦公費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)等。3.1.3.1.1成本費(fèi)用分解落實(shí)3.1.3.1礦控成本費(fèi)用預(yù)算考核結(jié)算程序礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作40礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦控）礦控成本費(fèi)用預(yù)算金額為53734萬(wàn)元，測(cè)定原煤結(jié)算單價(jià)為413.34元/噸。其中:相對(duì)可控成本費(fèi)用原煤結(jié)算單價(jià)為181.88元/噸，相對(duì)不可控成本費(fèi)用原煤結(jié)算單價(jià)為231.46元/噸。詳見結(jié)算單價(jià)測(cè)定表。3.1.3.1.2測(cè)定結(jié)算價(jià)格××煤礦20××年礦控成本費(fèi)用結(jié)算單價(jià)測(cè)定表成本費(fèi)用上年度實(shí)際完成

（萬(wàn)元）20××年預(yù)算額（萬(wàn)元）測(cè)定原煤?jiǎn)蝺r(jià)（元/噸）備

注礦控4881453734413.34預(yù)算原煤產(chǎn)量為130萬(wàn)噸。一、相對(duì)可控成本費(fèi)用2836223644181.88材料費(fèi)26363612.78工資1957419733151.80電費(fèi)5285384.14修理費(fèi)372910638.18其他費(fèi)用1896194814.99二、相對(duì)不可控成本費(fèi)用2045330090231.46礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作礦控成本費(fèi)用預(yù)算金額為541礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦控）其中：⑴材料費(fèi)結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年礦控材料費(fèi)結(jié)算單價(jià)測(cè)定表項(xiàng)

目上年度實(shí)際完成20××年預(yù)算比上年度實(shí)際完成金額

（萬(wàn)元）單價(jià)

（元/噸）金額

（萬(wàn)元）單價(jià)

（元/噸）金額

（萬(wàn)元）單價(jià)

（元/噸）礦控材料2636.0117.61361.292.78-2274.72-14.83⑵工資結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年礦控工資結(jié)算單價(jià)測(cè)定表項(xiàng)

目上年度實(shí)際完成20××年預(yù)算比上年度實(shí)際完成總額

（萬(wàn)元）單價(jià)

（元/噸）總額

（萬(wàn)元）單價(jià)

（元/噸）總額

（萬(wàn)元）單價(jià)（元/噸）礦控工資19573.82130.7719733.44151.80159.6221.02礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作其中：××煤礦20××年礦控材料費(fèi)結(jié)算42礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦控）⑶電費(fèi)結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年礦控電費(fèi)結(jié)算單價(jià)測(cè)定表項(xiàng)目上年度實(shí)際完成20××年預(yù)算比上年度實(shí)際完成電費(fèi)

(萬(wàn)元)單價(jià)

(元/噸)電費(fèi)

(萬(wàn)元)單價(jià)

(元/噸)電費(fèi)

(萬(wàn)元)單價(jià)

(元/噸)礦控電費(fèi)527.603.52537.914.1410.310.61工資部門2.470.022.890.020.420.01財(cái)務(wù)部門0.130.000.160.000.020.00供應(yīng)分部3.640.024.170.030.530.01保衛(wèi)部門2.430.022.740.020.310.00辦公大樓23.040.1525.860.202.820.05工區(qū)樓7.630.058.750.071.120.02立井排水478.593.20473.183.64-5.410.44水處理廠9.680.0620.170.1610.490.09礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作⑶電費(fèi)結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年礦控電費(fèi)43礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦控）⑷修理費(fèi)結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年礦修理費(fèi)結(jié)算單價(jià)測(cè)定表項(xiàng)目上年度實(shí)際完成20××年預(yù)算比上年度實(shí)際完成總額(萬(wàn)元)單價(jià)

(元/噸)總額(萬(wàn)元)單價(jià)

(元/噸)總額(萬(wàn)元)單價(jià)

(元/噸)礦控修理費(fèi)3728.6824.911063.148.18-2665.54-16.73一、加工維修費(fèi)678.524.53182.511.40-496.01-3.131、自制加工費(fèi)18.200.122.100.02-16.10-0.112、礦內(nèi)設(shè)備修理0.110.000.000.00-0.110.003、非煤及其他修理605.814.05167.401.28-438.41-2.764、外委設(shè)備修理54.400.3613.010.10-41.39-0.26二、零星基建工程3050.1620.38880.636.77-2169.53-13.60礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作⑷修理費(fèi)結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年礦修理44礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦控）⑸其他費(fèi)用結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年礦控其他費(fèi)用結(jié)算單價(jià)測(cè)定表項(xiàng)目上年度實(shí)際完成20××年預(yù)算比上年度實(shí)際完成總額

（萬(wàn)元）單價(jià)

（元/噸）總額

（萬(wàn)元）單價(jià)

（元/噸）總額

（萬(wàn)元）單價(jià)

（元/噸）礦控其他費(fèi)用1895.5512.661948.3914.9952.842.321、水費(fèi)83.590.56153.741.1870.150.622、運(yùn)費(fèi)501.543.35702.305.40200.762.053、辦公費(fèi)157.511.05156.991.21-0.520.164、印刷費(fèi)59.420.4031.000.24-28.42-0.165、計(jì)算機(jī)易耗品13.160.0916.910.133.750.046、報(bào)刊雜志費(fèi)0.720.000.720.010.000.007、差旅費(fèi)39.630.2639.630.300.000.048、車費(fèi)218.381.46132.771.02-85.61-0.449、招待費(fèi)249.651.67249.651.920.000.2510、會(huì)務(wù)費(fèi)21.110.1421.110.160.000.0211、綠化費(fèi)16.030.1116.030.120.000.0212、出國(guó)人員經(jīng)費(fèi)5.000.035.000.040.000.0113、警衛(wèi)消防費(fèi)22.930.1535.000.2712.070.1214、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)73.610.4933.530.26-40.08-0.2315、其他支出196.311.31101.190.78-95.12-0.5316、內(nèi)部核算費(fèi)用236.961.58252.821.9415.860.36⑴電話費(fèi)2.110.012.100.02-0.010.00⑵報(bào)刊雜志費(fèi)93.020.6293.020.720.000.09⑶宣傳費(fèi)36.500.2436.500.280.000.04⑷技術(shù)服務(wù)費(fèi)50.200.3450.200.390.000.05⑸其他25.730.1741.600.3215.870.15⑹試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)29.400.2029.400.230.000.03礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作⑸其他費(fèi)用結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年礦控45礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦控）⑹不可控成本費(fèi)用結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年不可控費(fèi)用結(jié)算單價(jià)測(cè)定表項(xiàng)

目上年度實(shí)際完成20××年預(yù)算比上年度實(shí)際完成總額

（萬(wàn)元）單價(jià)

（元/噸）總額

（萬(wàn)元）單價(jià)

（元/噸）總額

（萬(wàn)元）單價(jià)

（元/噸）不可控費(fèi)用20452.52136.6330089.60231.469637.0894.83一、統(tǒng)籌費(fèi)用13325.0589.0214524.39111.731199.3422.711、養(yǎng)老統(tǒng)籌金4400.0729.405121.0339.39720.969.992、離退休人員住房補(bǔ)貼2122.5414.182429.1918.69306.654.513、在職醫(yī)療保險(xiǎn)1505.1710.062027.9415.60522.775.544、在職補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)43.350.2935.920.28-7.43-0.015、離退休補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)20.050.1317.260.13-2.790.006、離退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)金

760.015.08343.342.64-416.67-2.447、失業(yè)保險(xiǎn)409.372.73522.154.02112.781.298、工傷保險(xiǎn)金869.725.81922.647.1052.921.299、企業(yè)年金548.913.67658.695.07109.781.4010、在職非因工遺屬統(tǒng)籌126.210.84129.421.003.210.16礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作⑹不可控成本費(fèi)用結(jié)算單價(jià)××煤礦20××46礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦控）11、住房公積金1159.897.751391.8710.71231.982.9612、離退休活動(dòng)經(jīng)費(fèi)72.800.4972.800.560.000.0713、離退休管理經(jīng)費(fèi)85.580.57105.810.8120.230.2414、職工喪葬補(bǔ)助費(fèi)1.580.011.600.010.020.0015、傷殘津貼26.530.1826.500.20-0.030.0216、生育保險(xiǎn)費(fèi)209.221.40261.072.0151.850.6117、辭退福利8.130.050.00-8.13-0.0518、收其他單位保險(xiǎn)-44.56-0.30-45.00-0.35-0.44-0.0519、非貨幣性福利967.336.46467.003.59-500.33-2.8720、采掘職工人身保險(xiǎn)33.140.2235.160.272.020.05二、上繳費(fèi)用9048.3160.458322.0064.02-726.313.571、融資租賃利息351.202.35608.004.68256.802.332、占用集團(tuán)資金利息2773.6418.532409.0018.53-364.640.003、救護(hù)經(jīng)費(fèi)140.000.94117.000.90-23.00-0.044、井巷費(fèi)374.652.50325.002.50-49.650.005、維簡(jiǎn)費(fèi)898.086.00780.006.00-118.080.006、安全費(fèi)用4490.4030.003900.0030.00-590.400.007、安全服務(wù)費(fèi)0.000.000.000.000.008、安全技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)420.002.81585.004.50165.001.699、辭退福利攤銷2.290.020.00-2.29-0.0210、收非煤占用利息-401.95-2.69-402.00-3.09-0.05-0.40三、其他不可控費(fèi)用-1920.84-12.847243.2155.719164.0568.551、工會(huì)經(jīng)費(fèi)658.444.40731.805.6373.361.232、教育經(jīng)費(fèi)823.055.50914.757.0491.701.543、福利費(fèi)397.632.66324.002.49-73.63-0.174、折舊費(fèi)2820.2218.843526.0027.12705.788.285、保險(xiǎn)費(fèi)索賠費(fèi)4.020.034.000.03-0.020.006、資源稅540.683.61468.003.60-72.68-0.018、城建稅及教育費(fèi)附加1835.2312.261413.7510.88-421.48-1.389、水利建設(shè)基金70.220.47118.080.9147.860.4410、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)958.206.40745.335.73-212.87-0.67礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作11、住房公積金1159.897.751391.47礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦控）11、地面塌陷賠償費(fèi)628.924.20525.004.04-103.92-0.1612、班中餐782.225.23782.006.02-0.220.7913、獨(dú)生子女費(fèi)111.930.7586.000.66-25.93-0.0914、排污費(fèi)18.000.1220.000.152.000.0315、技術(shù)開發(fā)費(fèi)43.800.2944.000.340.200.0516、咨詢費(fèi)及審計(jì)費(fèi)24.500.1625.000.190.500.0317、環(huán)衛(wèi)服務(wù)費(fèi)32.170.2132.000.25-0.170.0418、無(wú)形資產(chǎn)攤銷4.120.034.120.030.000.0019、成本稅金482.373.22482.003.71-0.370.4920、價(jià)格調(diào)節(jié)基金1365.169.121316.2510.13-48.911.0121、營(yíng)業(yè)稅34.430.2336.640.282.210.0522、供電管理費(fèi)53.840.3654.000.420.160.0623、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用42.020.2842.020.320.000.0424、工人榮譽(yù)金50.460.3450.000.38-0.460.0425、系統(tǒng)安裝改造-1022.00-6.83-80.00-0.62942.006.2126、其他業(yè)務(wù)收支-827.41-5.53-1680.44-12.93-853.03-7.4027、營(yíng)業(yè)外收支-143.91-0.96233.901.80377.812.7628、稅費(fèi)調(diào)整0.000.000.000.000.0029、集團(tuán)公司負(fù)擔(dān)獎(jiǎng)勵(lì)及安全押金-6649.52-44.42-2975.00-22.883674.5221.5430、設(shè)備租賃費(fèi)扣除折舊-4278.72-28.590.004278.7228.5931、設(shè)備租賃費(fèi)扣除租賃費(fèi)（利息）-188.08-1.260.00188.081.2632、礦井水處理項(xiàng)目-28.00-0.190.0028.000.1933、蒸汽管網(wǎng)工程（鋼管、保溫材料）-564.83-3.770.00564.833.77礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作11、地面塌陷賠償費(fèi)628.924.20525.48礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦控）礦控交易量主要包括產(chǎn)量、進(jìn)尺、材料領(lǐng)用數(shù)量、電量、修理量、其它費(fèi)用發(fā)生金額、不可控成本費(fèi)用發(fā)生金額等。產(chǎn)量、進(jìn)尺以經(jīng)營(yíng)考核部門計(jì)量數(shù)據(jù)為準(zhǔn)；材料領(lǐng)用數(shù)量依據(jù)相關(guān)區(qū)隊(duì)、經(jīng)營(yíng)考核部門填寫的收料單據(jù)核定；電量依據(jù)機(jī)電管理部門抄取的電表計(jì)量數(shù)據(jù)核定；修理量依據(jù)機(jī)電管理部門現(xiàn)場(chǎng)鑒定量核定；其他費(fèi)用、不可控成本費(fèi)用金額依據(jù)財(cái)務(wù)部門實(shí)際收入金額核定。3.1.3.1.3核定交易量礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作礦控交易量主要包括產(chǎn)量49礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦控）根據(jù)月度實(shí)際驗(yàn)收原煤產(chǎn)量96842噸和實(shí)際支出計(jì)算礦控結(jié)算工資總額。（附礦控費(fèi)用收支明細(xì)表）3.1.3.1.4考核結(jié)算×月份礦控費(fèi)用收支明細(xì)表項(xiàng)目

原煤?jiǎn)蝺r(jià)（元/噸）計(jì)劃（元）實(shí)際（元）節(jié)-超+（元）備注一、收入

40028672

原煤產(chǎn)量96842噸。計(jì)劃內(nèi)提取413.34

40028672

二、支出

3564374935261414-382335㈠可控成本30.091322870012999314-2293861、材料費(fèi)2.78269221257800-114212、電費(fèi)4.14400926380090-208363、修理費(fèi)8.18792168890000978324、其他費(fèi)用14.9914516621156700-2949625、各類津補(bǔ)貼、安全獎(jiǎng)勵(lì)及零支獎(jiǎng)10314724103147240㈡不可控成本231.462241504922262100-152949礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作根據(jù)月度實(shí)際驗(yàn)收原煤產(chǎn)量96842噸和50礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦控）解：計(jì)算公式：礦控結(jié)算工資總額=礦控結(jié)算工資+津補(bǔ)貼㈠根據(jù)礦控當(dāng)月實(shí)際收入、支出確定礦控留存或借支。當(dāng)月經(jīng)營(yíng)狀況較好，經(jīng)礦井負(fù)責(zé)人審批決定留存400萬(wàn)元，用于以豐補(bǔ)欠。據(jù)此計(jì)算礦控結(jié)算工資。礦控結(jié)算工資=原煤產(chǎn)量×原煤結(jié)算單價(jià)+其它收入-礦控各項(xiàng)費(fèi)用支出±獎(jiǎng)罰±盈余額=96842噸×413.34元/噸-35261414元-4000000元=767258元㈡工資部門根據(jù)礦控人員出勤情況，結(jié)算津補(bǔ)貼133200元。㈢結(jié)算工資總額=767258元+133200元=900458元用圖表表述如下：礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作解：51礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦控）每月初各職能科室根據(jù)上月實(shí)際考核結(jié)果，按各自分工范圍，對(duì)各類礦控成本費(fèi)用預(yù)算完成情況進(jìn)行分析，查找各類礦控成本費(fèi)用預(yù)算節(jié)超原因，提出改進(jìn)措施，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總形成預(yù)算完成情況及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況分析報(bào)告，報(bào)礦長(zhǎng)、書記了解、掌控?！猎路莸V控費(fèi)用考核結(jié)算表項(xiàng)目計(jì)劃收支（元）實(shí)際收支（元）節(jié)-超+（元）備注一、收入

40028672

原煤產(chǎn)量96842噸。二、支出2522362035261414-276930三、盈余額

-4000000

1、使用留存或還款

2、本月借支或留存

-4000000

四、結(jié)算工資

767258

加：津補(bǔ)貼

133200

五、工資總額

900458

礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作每月初各職能科室根據(jù)上月523.1.3.2礦對(duì)生產(chǎn)線預(yù)算考核結(jié)算程序生產(chǎn)線的考核項(xiàng)目主要是與其相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（原煤產(chǎn)量、掘進(jìn)進(jìn)尺等）和生產(chǎn)線可相對(duì)控制使用的材料費(fèi)、工資、電費(fèi)、修理費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)、其他費(fèi)用等成本費(fèi)用。3.1.3.2.1確定考核項(xiàng)目3.1.3.2.2測(cè)定結(jié)算價(jià)格生產(chǎn)線成本費(fèi)用預(yù)算金額為33303萬(wàn)元，根據(jù)為原煤、進(jìn)尺服務(wù)的成本費(fèi)用權(quán)重不同，對(duì)預(yù)算金額按兩條線分解，原煤結(jié)算單價(jià)119.54元/噸，延米結(jié)算單價(jià)11842元/米。詳見結(jié)算單價(jià)測(cè)定表。礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)生產(chǎn)線）3.1.3.2礦對(duì)生產(chǎn)線預(yù)算考核結(jié)算程序53××煤礦20××年生產(chǎn)線成本費(fèi)用結(jié)算單價(jià)測(cè)定表成本費(fèi)用上年實(shí)際完成

（萬(wàn)元）20××預(yù)算額

（萬(wàn)元）測(cè)定原煤?jiǎn)蝺r(jià)

（元/噸）測(cè)定延米單價(jià)

（元/米）備注合計(jì)3538733303119.5411842預(yù)算原煤產(chǎn)量為130萬(wàn)噸；掘進(jìn)進(jìn)尺為1.5萬(wàn)米。其中：設(shè)備租賃費(fèi)原煤權(quán)重系數(shù)為0.59，延米權(quán)重系數(shù)為0.41；其他成本費(fèi)用原煤權(quán)重系數(shù)均為0.45，延米權(quán)重系數(shù)均為0.55。材料費(fèi)9445971433.633562工資110391374647.585040電費(fèi)4043417914.471532修理費(fèi)178014835.13544設(shè)備租賃費(fèi)8729388917.721057其他費(fèi)用3512911.01107礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)生產(chǎn)線）××煤礦20××年生產(chǎn)線成本費(fèi)用結(jié)算單價(jià)測(cè)定表成本費(fèi)用上年實(shí)54其中：⑴材料費(fèi)結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年生產(chǎn)線材料費(fèi)結(jié)算單價(jià)測(cè)定表

金額：萬(wàn)元，單價(jià)：元/噸、元/米項(xiàng)目上年度實(shí)際完成20××年預(yù)算比上年度實(shí)際完成金

額單

價(jià)金

額單

價(jià)金額

單價(jià)合計(jì)原煤

進(jìn)尺

原煤延米合計(jì)原煤

進(jìn)尺

原煤延米原煤延米生產(chǎn)線材料費(fèi)94454250519528.40342497144371534333.6335622695.231381、線控31311803132812.048753100217792316.74616-314.70-2602、回采工區(qū)1133113307.570896896

06.89

0-237-0.6703、掘進(jìn)工區(qū)2797

027970.0018443368

033680.0022455710.004024、巷修工區(qū)6313223092.152047283713572.86238970.71345、運(yùn)輸工區(qū)3791931861.291222551301251.0083-124-0.29-396、通防工區(qū)14663830.425513458770.4451-120.02-47、皮帶工區(qū)12287374914.9232412337404935.6932950.775礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)生產(chǎn)線）其中：××煤礦20××年生產(chǎn)線材料費(fèi)結(jié)算單價(jià)測(cè)定表55⑵工資結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年生產(chǎn)線工資結(jié)算單價(jià)測(cè)定表

金額：萬(wàn)元，單價(jià)：元/噸、元/米項(xiàng)目上年度實(shí)際完成20××年預(yù)算比上年度實(shí)際完成金

額單價(jià)金

額單

價(jià)金額

單

價(jià)合計(jì)

原煤進(jìn)尺原煤延米

合計(jì)

原煤進(jìn)尺原煤延米

原煤延米

生產(chǎn)線工資110394968607133.194002137466186756047.585040270714.401038礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)生產(chǎn)線）⑵工資結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年生產(chǎn)線工資結(jié)算單價(jià)測(cè)56⑶電費(fèi)結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年生產(chǎn)線電費(fèi)結(jié)算單價(jià)測(cè)定表

金額：萬(wàn)元，單價(jià)：元/噸、元/米項(xiàng)目上年度實(shí)際發(fā)生20××年預(yù)算比上年度實(shí)際完成金

額單價(jià)金

額單價(jià)金額

單價(jià)合計(jì)

原煤進(jìn)尺原煤延米

合計(jì)

原煤進(jìn)尺原煤延米

原煤延米

生產(chǎn)線電費(fèi)40431794224911.991482.5641791881229814.471531.891352.4849.33回采工區(qū)31131102.080.0033433402.570.00230.490.00掘進(jìn)工區(qū)49304930.00325.1354805480.00365.15550.0040.02機(jī)電工區(qū)16217548675.04571.6618018559456.58630.201801.5458.54生產(chǎn)輔助及其它小計(jì)16197308894.88585.7714976928055.32536.54-1220.45-49.23通防2310120.078.142511130.098.9320.020.78提風(fēng)機(jī)7563414152.28273.456863153702.43246.81-700.15-26.64生產(chǎn)準(zhǔn)備工區(qū)2371071300.7185.672341111230.8682.01-20.14-3.67生產(chǎn)線控3041371670.92110.012281051230.8181.90-76-0.11-28.11制冷機(jī)188851030.5767.97194891050.6969.9670.121.99中央空調(diào)11251610.3440.5213060700.4646.93180.126.41礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)生產(chǎn)線）⑶電費(fèi)結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年生產(chǎn)線電費(fèi)結(jié)算單價(jià)測(cè)57⑷修理費(fèi)結(jié)算單價(jià)礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)生產(chǎn)線）××煤礦20××年生產(chǎn)線修理費(fèi)結(jié)算單價(jià)測(cè)定表金額：萬(wàn)元，單價(jià)：元/噸、元/米項(xiàng)

目上年度實(shí)際完成20××年預(yù)算比上年度實(shí)際完成金

額單價(jià)金

額單價(jià)金額

單價(jià)合計(jì)

原煤進(jìn)尺原煤延米

合計(jì)

原煤進(jìn)尺原煤延米

原煤延米

生產(chǎn)線修理費(fèi)1779.88723.231056.654.83696.541482.96667.33815.635.13543.75-296.920.30-152.79一、加工維修費(fèi)1741.31705.871035.444.72682.561444.39649.98794.415.00529.61-296.920.28-152.951、自制加工費(fèi)476.43214.39262.041.43172.73475.79214.11261.681.65174.46-0.640.211.722、礦內(nèi)設(shè)備修理786.23276.08510.151.84336.29571.14257.01314.131.98209.42-215.090.13-126.873、非煤及其他修理175.0978.7996.300.5363.48175.0978.7996.300.6164.200.080.724、外委設(shè)備修理303.56136.60166.960.91110.06222.37100.07122.300.7781.54-81.19-0.14-28.52二、零星基建工程38.5717.3621.210.1213.9838.5717.3621.210.1314.140.020.16⑷修理費(fèi)結(jié)算單價(jià)礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作××煤礦20××年58⑸設(shè)備租賃費(fèi)結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年生產(chǎn)線設(shè)備租賃費(fèi)結(jié)算單價(jià)測(cè)定表金額：萬(wàn)元，單價(jià)：元/噸、元/米項(xiàng)

目上年度實(shí)際(含鑿巖器具租賃）20××年預(yù)算(含鑿巖器具租賃）比上年度實(shí)際完成金

額單價(jià)金

額單價(jià)金額

單價(jià)合計(jì)

原煤進(jìn)尺原煤延米

合計(jì)

原煤進(jìn)尺原煤延米

原煤延米

生產(chǎn)線設(shè)備租賃費(fèi)87295574315621.08208038892304158617.721057-4840-3.36-10231、回采工區(qū)5283528300.00022122212017.020-307117.0202、掘進(jìn)工區(qū)97609766.5264370407040.00469-272-6.52-1743、機(jī)電工區(qū)68606864.5845211601160.0077-570-4.58-3754、生產(chǎn)準(zhǔn)備工區(qū)215157580.3938480480.0032-168-0.39-75、運(yùn)輸工區(qū)13301330.8988770770.0052-56-0.89-366、綜合機(jī)構(gòu)80408045.375300000.000-804-5.37-5307、綜機(jī)設(shè)備安裝、撤出3111331781.19117600925080.71339289-0.482228、其他32003202.1421113301330.0089-188-2.14-123礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)生產(chǎn)線）⑸設(shè)備租賃費(fèi)結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年生產(chǎn)線設(shè)備租賃59⑹其他費(fèi)用結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年生產(chǎn)線其他費(fèi)用結(jié)算單價(jià)測(cè)定表

金額：萬(wàn)元，單價(jià)：元/噸、元/米項(xiàng)目上年度實(shí)際完成20××年測(cè)算比上年度實(shí)際完成金

額單價(jià)金

額單價(jià)金額

單價(jià)合計(jì)

原煤進(jìn)尺原煤延米

合計(jì)

原煤進(jìn)尺原煤延米

原煤延米

生產(chǎn)線其他費(fèi)用350.66159.20191.461.06126.21291.06130.98160.081.01106.72-59.60-0.06-19.491、水費(fèi)77.9335.3842.550.2428.0574.0033.3040.700.2627.13-3.930.02-0.922、運(yùn)費(fèi)11.255.116.140.034.0522.4010.0812.320.088.2111.150.044.163、辦公費(fèi)4.482.032.450.011.614.482.022.460.021.640.000.000.034、計(jì)算機(jī)易耗品5.882.673.210.022.125.882.653.230.022.160.000.000.045、差旅費(fèi)8.083.674.410.022.918.083.644.440.032.960.000.000.056、車費(fèi)66.8230.3436.480.2024.050.000.000.000.000.00-66.82-0.20-24.057、會(huì)務(wù)費(fèi)3.621.641.980.011.303.621.631.990.011.330.000.000.028、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)32.0814.5617.520.1011.5532.0814.4417.640.1111.760.000.010.229、其他支出65.2829.6435.640.2023.5065.2829.3835.900.2323.940.000.030.4410、內(nèi)部核算費(fèi)用75.2434.1641.080.2327.0875.2433.8641.380.2627.590.000.030.51礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)生產(chǎn)線）⑹其他費(fèi)用結(jié)算單價(jià)××煤礦20××年生產(chǎn)線其他費(fèi)用結(jié)60礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)生產(chǎn)線）礦對(duì)生產(chǎn)線交易量主要包括產(chǎn)量、進(jìn)尺、材料領(lǐng)用數(shù)量、電量、修理量、設(shè)備租賃費(fèi)、其它費(fèi)用發(fā)生金額等。產(chǎn)量、進(jìn)尺由調(diào)度室牽頭，組織經(jīng)營(yíng)考核部門、技術(shù)部門、地測(cè)部門到施工現(xiàn)場(chǎng)通過(guò)拉尺量面，依據(jù)采高、煤厚、原煤容重、進(jìn)度、回收率等參數(shù)，計(jì)量確定原煤產(chǎn)量，通過(guò)拉尺測(cè)量巷道，計(jì)量有效長(zhǎng)度；材料領(lǐng)用數(shù)量依據(jù)相關(guān)區(qū)隊(duì)、經(jīng)營(yíng)考核部門填寫的收料單據(jù)核定；電量依據(jù)機(jī)電管理部門抄取的電表計(jì)量數(shù)據(jù)核定；修理量依據(jù)機(jī)電管理部門現(xiàn)場(chǎng)鑒定量核定；設(shè)備租賃費(fèi)金額依據(jù)設(shè)備的使用時(shí)間核定；其他費(fèi)用金額依據(jù)財(cái)務(wù)部門實(shí)際入賬金額核定。3.1.3.2.3核定交易量礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作礦對(duì)生產(chǎn)線交易量主要61根據(jù)月度實(shí)際驗(yàn)收原煤產(chǎn)量96842噸，掘進(jìn)進(jìn)尺1147.1米和實(shí)際支出計(jì)算生產(chǎn)線結(jié)算工資總額。（附生產(chǎn)線收支明細(xì)表）3.1.3.2.4考核結(jié)算×月份生產(chǎn)線收支明細(xì)表項(xiàng)目原煤?jiǎn)蝺r(jià)（元/噸）延米單價(jià)（元/米）計(jì)劃收支（元）實(shí)際收支（元）節(jié)-超+（元）備注一、收入25160451原煤產(chǎn)量96842噸，掘進(jìn)進(jìn)尺1147.1米。采煤線提取119.5411576493掘進(jìn)線提取1184213583958二、支出1477132514595796-1755291、材料費(fèi)33.63356273427677265090-776772、電費(fèi)14.47153231586613100908-577533、修理費(fèi)5.135441120822990000-1308224、設(shè)備租賃費(fèi)17.72105729285253023098945735、其他費(fèi)用1.01107220550216700-3850三、獎(jiǎng)罰20000礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)生產(chǎn)線）根據(jù)月度實(shí)際驗(yàn)收原煤產(chǎn)量9684262解：計(jì)算公式：生產(chǎn)線結(jié)算工資總額=生產(chǎn)線結(jié)算工資+津補(bǔ)貼及農(nóng)民工出勤獎(jiǎng)㈠根據(jù)生產(chǎn)線當(dāng)月實(shí)際收入、支出和獎(jiǎng)罰確定生產(chǎn)線工資留存或借支。生產(chǎn)線當(dāng)月經(jīng)營(yíng)狀況較好，經(jīng)生產(chǎn)線分管領(lǐng)導(dǎo)研究決定留存20萬(wàn)元，用于以豐補(bǔ)欠。據(jù)此計(jì)算生產(chǎn)線結(jié)算工資。生產(chǎn)線結(jié)算工資=原煤產(chǎn)量×原煤結(jié)算單價(jià)+延米進(jìn)尺×延米結(jié)算單價(jià)+其它收入-生產(chǎn)線各項(xiàng)費(fèi)用支出±獎(jiǎng)罰±盈余額=96842噸×119.54元/噸+1147.1米×11842元/米-14595796元+20000元-200000元=10384655元礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)生產(chǎn)線）解：礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作63㈡工資部門根據(jù)生產(chǎn)線人員出勤情況，結(jié)算津補(bǔ)貼及農(nóng)民工出勤獎(jiǎng)278654元。㈢生產(chǎn)線結(jié)算工資總額=10336480元+2786540元=13171195元用圖表表述如下：×月份生產(chǎn)線考核結(jié)算表項(xiàng)

目計(jì)劃收支

（元）實(shí)際收支

（元）節(jié)-超+（元）備注一、收入

25160451

原煤產(chǎn)量96842噸，掘進(jìn)進(jìn)尺1147.1米。二、支出1477132514595796-175529三、獎(jiǎng)罰

20000

四、盈余額

-200000

1、使用留存或還款

2、本月借支或留存

-200000

五、結(jié)算工資

10384655

加：津補(bǔ)貼及農(nóng)民工出勤獎(jiǎng)

2786540

六、工資總額

13171195

礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)生產(chǎn)線）㈡工資部門根據(jù)生產(chǎn)線人員出勤情況，64每月初各職能科室根據(jù)上月實(shí)際考核結(jié)果，按各自分工范圍，對(duì)生產(chǎn)線各類成本費(fèi)用預(yù)算完成情況進(jìn)行分析，查找各類成本費(fèi)用預(yù)算節(jié)超原因，提出改進(jìn)措施，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總形成生產(chǎn)線成本費(fèi)用預(yù)算完成情況及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況分析報(bào)告，報(bào)礦長(zhǎng)、書記、分管經(jīng)營(yíng)副礦長(zhǎng)、生產(chǎn)線負(fù)責(zé)人了解、掌控。礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)生產(chǎn)線）每月初各職能科室根據(jù)上月實(shí)際考核結(jié)653.1.3.3礦對(duì)洗選發(fā)運(yùn)線預(yù)算考核結(jié)算程序礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)洗選發(fā)運(yùn)線）洗選發(fā)運(yùn)線的考核項(xiàng)目主要是與其相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（商品煤回收率、商品煤發(fā)運(yùn)量等）和洗選發(fā)運(yùn)線可相對(duì)控制使用的材料費(fèi)、工資、電費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用等成本費(fèi)用。3.1.3.3.1確定考核項(xiàng)目3.1.3.3礦對(duì)洗選發(fā)運(yùn)線預(yù)算考核結(jié)算程序663.1.3.3.2測(cè)定結(jié)算價(jià)格

洗選發(fā)運(yùn)線包括洗選廠、煤炭發(fā)運(yùn)科，原煤入洗量、商品煤銷量和原煤量按持平計(jì)算。洗選廠成本費(fèi)用預(yù)算金額為2370.91萬(wàn)元，根據(jù)預(yù)算原煤產(chǎn)量130萬(wàn)噸，測(cè)定原煤結(jié)算單價(jià)為18.24元/噸，匯總原煤綜合單位成本時(shí)使用；根據(jù)預(yù)算原煤入洗量130萬(wàn)噸，煤副產(chǎn)品水煤漿22.9萬(wàn)噸、磁石170噸和各自平衡確定的成本費(fèi)用權(quán)重系數(shù)0.7956、0.2028、0.0016，測(cè)定入洗結(jié)算單價(jià)為14.51元/噸、水煤漿結(jié)算單價(jià)為21.00元/噸、磁石結(jié)算單價(jià)220.00為元/噸，考核結(jié)算時(shí)使用。煤炭發(fā)運(yùn)科成本費(fèi)用預(yù)算金額為396.01萬(wàn)元，根據(jù)預(yù)算原煤產(chǎn)量130萬(wàn)噸，測(cè)定原煤結(jié)算單價(jià)為3.05元/噸，匯總原煤綜合單位成本時(shí)使用；按預(yù)算商品煤銷量130萬(wàn)噸、配煤量49.8萬(wàn)噸和各自平衡確定的成本費(fèi)用權(quán)重系數(shù)0.748、0.252，測(cè)定商品煤結(jié)算單價(jià)為2.28元/噸、配煤結(jié)算單價(jià)為2.00元/噸，考核結(jié)算時(shí)使用。詳見結(jié)算單價(jià)測(cè)定表。礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)洗選發(fā)運(yùn)線）3.1.3.3.2測(cè)定結(jié)算價(jià)格洗選發(fā)運(yùn)線包括67礦級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作（礦對(duì)洗選發(fā)運(yùn)線）××煤礦20××年洗選發(fā)運(yùn)線成本費(fèi)用結(jié)算單價(jià)測(cè)定表成本項(xiàng)目合計(jì)洗選廠煤炭發(fā)運(yùn)科上年度實(shí)際完成

（萬(wàn)元）20××年預(yù)算額

（萬(wàn)元）測(cè)定原煤?jiǎn)蝺r(jià)（元/噸）上年度實(shí)際完成

（萬(wàn)元）20××年預(yù)算額

（萬(wàn)元）測(cè)定原煤?jiǎn)蝺r(jià)（元/噸）上年度實(shí)際完成

（萬(wàn)元）20××年預(yù)算額

（萬(wàn)元）測(cè)定原煤?jiǎn)蝺r(jià)

（元/噸）合計(jì)2651.202766.9221.282314.102370.9118.24337.10396.013.05材料費(fèi)707.00699.255.38688.38644.914.9618.6254.340.42工資1238.311488.9811.451066.731277.679.83171.58211.311.63電費(fèi)439.50409.733.15430.77400.713.088.739.020.07修理費(fèi)48.6848.910.3844.4244.890.354.264.020.03設(shè)備租賃費(fèi)97.660.000.0081.070.000.0016.590.000.00其他費(fèi)用120.05120.050.922.732.730.02117.32117.320.90礦級(jí)市場(chǎng)