公司風(fēng)險控制管理制度三篇

公司風(fēng)險控制管理制度三篇篇一：公司風(fēng)險控制管理制度第一章總則第一條為保障公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)的安全運(yùn)作和管理，加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險管理，規(guī)范投資行為，提高風(fēng)險防范能力，有效防范和控制投資項目運(yùn)作風(fēng)險，根據(jù)《證券公司直接投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)指引》等法律法規(guī)和公司制度的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條股權(quán)投資業(yè)務(wù)是指使用自有資金對境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行的股權(quán)投資類業(yè)務(wù)。第三條風(fēng)險控制原則公司的風(fēng)險控制應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則：（1）全面性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)覆蓋股權(quán)投資業(yè)務(wù)的各項工作和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；（2）審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，公司部門組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)；（3）獨(dú)立性原則：風(fēng)險控制工作應(yīng)保持高度的獨(dú)立性和權(quán)威性，并貫徹到業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；（4）有效性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具有高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動指南；執(zhí)行風(fēng)險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；（5）適時性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時對風(fēng)險控制制度進(jìn)行相應(yīng)修改和完善；（6）防火墻原則：公司與關(guān)聯(lián)公司之間在業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、辦公場所、資金、賬戶、經(jīng)營管理等方面嚴(yán)格分離、相互獨(dú)立，嚴(yán)格防范因風(fēng)險傳遞及利益沖突給公司帶來的風(fēng)險。第二章風(fēng)險控制組織體系第四條風(fēng)險控制組織體系公司應(yīng)根據(jù)股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險特征，將風(fēng)險控制工作納入公司的風(fēng)險控制體系之中。公司的風(fēng)險控制體系共分為五個層次：董事會、董事會下設(shè)的風(fēng)險控制委員會、投資決策委員會、風(fēng)險控制部、業(yè)務(wù)部。第五條各層級的風(fēng)險控制職責(zé)董事會職責(zé)：（1）審議批準(zhǔn)風(fēng)險控制委員會的基本制度，決定風(fēng)險控制委員會的人員組成，聽取風(fēng)險控制委員會的報告；（2）審議單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的股權(quán)投資項目；（3）決定公司內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（4）法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。董事會下設(shè)風(fēng)險控制委員會，其職責(zé)包括：（1）組織擬訂公司的風(fēng)險管理基本制度；（2）對單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的，應(yīng)當(dāng)提交董事會審批的股權(quán)投資事項進(jìn)行合規(guī)性審核；（3）監(jiān)督和評估風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況等。風(fēng)險控制委員會對董事會負(fù)責(zé)，向董事會報告。投資決策委員會職責(zé)：對單筆投資額不超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資股權(quán)不超過被投資公司總股本的40%的股權(quán)投資項目的投資和退出作出決策。風(fēng)險控制部是公司內(nèi)專職的風(fēng)險管理部門，其職責(zé)包括：（1）獨(dú)立于業(yè)務(wù)部開展風(fēng)險控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評價等工作；（2）在項目決策過程中出具合規(guī)意見；（3）對投資協(xié)議進(jìn)行審核；（4）在出現(xiàn)重大問題時及時向風(fēng)險控制委員會報送相關(guān)專項報告。業(yè)務(wù)部職責(zé)：具體負(fù)責(zé)項目開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風(fēng)險控制。業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人作為股權(quán)投資項目風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險控制執(zhí)行工作，并負(fù)有及時報告、反饋項目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)。一般情況下，項目組配備一名具有項目公司所屬行業(yè)相關(guān)背景的人員。第六條為建立健全內(nèi)控機(jī)制，公司設(shè)立獨(dú)立于項目組的后臺管理和監(jiān)督部門。綜合管理部負(fù)責(zé)股權(quán)投資項目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、董事會和投資決策委員會的會議籌備，以及相關(guān)會議資料的管理等。財務(wù)部負(fù)責(zé)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的財務(wù)核算和資金劃撥，為股權(quán)投資項目分別設(shè)置賬戶、獨(dú)立核算、分賬管理。第三章風(fēng)險控制流程第七條風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)流程由風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險控制和風(fēng)險報告五個步驟組成，是制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)。第八條風(fēng)險識別指對經(jīng)營活動中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險的來源進(jìn)行辨別。第九條風(fēng)險測量是對風(fēng)險的嚴(yán)重程度及發(fā)生概率進(jìn)行科學(xué)合理的量化。第十條風(fēng)險分析主要對風(fēng)險的驅(qū)動因素進(jìn)行歸因分析，并評估其影響，提出避險建議和措施。第十一條風(fēng)險控制是對業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)制定風(fēng)險防范和處理措施。第十二條風(fēng)險報告是指業(yè)務(wù)部、風(fēng)險控制部根據(jù)職責(zé)范圍和報告體系定期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的與風(fēng)險評估分析相關(guān)的報告。第四章風(fēng)險識別與評估第十三條股權(quán)投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等多種風(fēng)險。公司運(yùn)營過程中，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對各種風(fēng)險進(jìn)行必要的識別、評估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險控制職責(zé)。第十四條政策風(fēng)險政策風(fēng)險是項目公司面臨的主要風(fēng)險，并且會影響項目公司的估值和退出方案的實(shí)施，從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風(fēng)險。項目公司所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項目投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)致項目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成無法退出或虧損退出。第十五條合規(guī)性風(fēng)險項目公司的各項經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)和證監(jiān)會的監(jiān)管要求，對法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險；項目公司的經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)、國家政策的要求，對法律法規(guī)等理解有誤或故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險。第十六條法律風(fēng)險與被投資方、合作方、項目管理人之間的合同協(xié)議存在缺失導(dǎo)致出現(xiàn)不利于我方的訴訟。第十七條操作風(fēng)險股權(quán)投資業(yè)務(wù)包括投資項目的選擇（即項目開發(fā)、初步審查、項目立項、盡職調(diào)查、投資決策、項目實(shí)施）、投資項目的管理和項目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在上述每個環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調(diào)查存在缺失、資金劃撥差錯、項目公司經(jīng)營管理不善、項目跟蹤缺失、項目公司報告不暢等風(fēng)險，其中，決策失誤、投資失控是重大風(fēng)險。第十八條市場風(fēng)險由于股權(quán)投資業(yè)務(wù)從項目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀經(jīng)濟(jì)、項目所屬行業(yè)、產(chǎn)品市場、證券市場等的波動，導(dǎo)致項目公司估值、項目退出的市場環(huán)境發(fā)生變化，從而造成退出方案無法實(shí)施或投資目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險。其中，對以上市為退出方式的項目，證券市場整體下行的系統(tǒng)性風(fēng)險是難以控制的。第五章風(fēng)險控制第一節(jié)合規(guī)風(fēng)險的控制第十九條公司對股權(quán)投資項目的合法、合規(guī)性進(jìn)行全面和重點(diǎn)分析和檢查，控制投資業(yè)務(wù)的合規(guī)性風(fēng)險。第二十條公司通過以下手段對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行事前和事中控制：（一）為保證股權(quán)投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程；（二）制訂、審閱股權(quán)投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；（三）監(jiān)督股權(quán)投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行；（四）確保股權(quán)投資業(yè)務(wù)投資決策服從國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家法律法規(guī)。第二十一條公司通過以下手段對投資項目進(jìn)行事后控制。（一）制定股權(quán)投資業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查制度；（二）對股權(quán)投資業(yè)務(wù)運(yùn)作和內(nèi)部管理的合規(guī)性進(jìn)行檢查，并向公司通報；（三）檢查相關(guān)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)遵守公司內(nèi)部制度。第二節(jié)市場風(fēng)險的控制第二十二條市場風(fēng)險的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項環(huán)節(jié)上。第二十三條公司制訂項目立項標(biāo)準(zhǔn)。立項標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該參照國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司關(guān)于投資范圍的相關(guān)規(guī)定。第二十四條業(yè)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)立項標(biāo)準(zhǔn)和投資范圍，對備選企業(yè)進(jìn)行篩選形成項目池。項目人員應(yīng)當(dāng)在廣泛收集項目方提供的商業(yè)計劃書及其他相關(guān)信息材料的基礎(chǔ)上，對入選項目池的項目進(jìn)行初步評估和風(fēng)險收益分析。符合立項條件的，根據(jù)公司規(guī)定申請立項審批。第三節(jié)法律風(fēng)險的控制第二十五條風(fēng)險控制部應(yīng)當(dāng)對公司簽定的合同、協(xié)議等法律文書進(jìn)行審核，防范法律風(fēng)險。第二十六條在項目運(yùn)作過程中，風(fēng)險控制部提供法律方面的專業(yè)支持。必要時，可申請引入外部中介機(jī)構(gòu)提供法律服務(wù)，防范法律風(fēng)險。第四節(jié)操作風(fēng)險的控制第二十七條公司制定專門的項目管理和投資決策制度，明確項目投資的業(yè)務(wù)流程和具體要求。第二十八條為維護(hù)公司的權(quán)益，項目投資的范圍應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：（一）不得將公司資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對外擔(dān)保等用途；（二）不得將公司資產(chǎn)用于可能承擔(dān)無限責(zé)任的投資；（三）單筆投資額不得超過公司資產(chǎn)總額的30%，如果突破30%，需提交股東審議；（四）單一投資股權(quán)不得超過被投資公司總股本的40%，如果突破40%，需提交股東審議；（五）不得將公司資產(chǎn)投資于股東或其控制的企業(yè)；（六）法律法規(guī)以及公司章程約定禁止從事的其他投資；第二十九條盡職調(diào)查的風(fēng)險控制（1）公司建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項目組在盡職調(diào)查期間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報告。（2）項目組開展盡職調(diào)查工作期間，項目負(fù)責(zé)人必須對擬投資企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察。（3）項目組應(yīng)當(dāng)對盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實(shí)性和完備性負(fù)責(zé)。（4）項目組認(rèn)為必要時，可申請聘請外部中介機(jī)構(gòu)，參與或獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查工作。第三十條投資決策的風(fēng)險控制（1）投資決策委員會對項目投資或退出的相關(guān)材料進(jìn)行審核，投資決策委員會成員獨(dú)立發(fā)表審核意見；（2）投資決策委員會可以根據(jù)需要委派專人或聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)駐現(xiàn)場進(jìn)行獨(dú)立的盡職調(diào)查，提交獨(dú)立的調(diào)查報告；（3）公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)的項目投資和項目退出必須經(jīng)投資決策委員會通過。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的項目，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過投資決策委員會審議通過后，提交董事會審議，并根據(jù)公司章程規(guī)定提交股東審議。第三十一條項目管理的風(fēng)險控制公司建立對已投資項目的跟蹤管理機(jī)制。（1）項目組負(fù)責(zé)項目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實(shí)地回訪項目公司；定期收集項目公司財務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財務(wù)狀況；定期對項目公司進(jìn)行重新估值；定期對原定退出方案的可行性進(jìn)行重新評估等。（2）項目組負(fù)責(zé)每月度、每半年度完成項目公司一般估值工作和全面估值工作，編制《月度項目情況報告》和《項目股權(quán)價值評估報告》（每半年），并向主管領(lǐng)導(dǎo)提交估值報告。第三十二條公司建立重大事項報告和應(yīng)急處置機(jī)制，對投資項目重大風(fēng)險事項的處置進(jìn)行決策。項目組在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)公司在項目公司中的權(quán)益發(fā)生變動、或者項目公司的財務(wù)指標(biāo)惡化、虧損等重大事項的，項目組應(yīng)當(dāng)及時報告。相關(guān)規(guī)則另行制定。第三十三條公司建立項目退出審批機(jī)制，對項目退出進(jìn)行決策。當(dāng)項目達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項需要退出時，項目組根據(jù)具體情況，制定退出方案，報投資決策委員會審議。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的股權(quán)投資項目，應(yīng)當(dāng)提交董事會和股東審議。退出方案未通過審議的，項目組應(yīng)當(dāng)研究并重新設(shè)計退出方案，直至項目實(shí)現(xiàn)退出。第五節(jié)其它環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制第三十四條對財務(wù)與資金管理的風(fēng)險控制公司建立獨(dú)立的財務(wù)核算體系，制定規(guī)范的財務(wù)會計核算制度，配備專職的財務(wù)核算人員。公司按照有關(guān)規(guī)定及要求使用資金、單獨(dú)開立銀行賬戶。第三十五條對人員管理的風(fēng)險控制公司高級管理人員和從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)專職。第三十六條公司建立專門的內(nèi)部控制機(jī)制，對公司風(fēng)險進(jìn)行隔離，防范利益沖突，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。第六章風(fēng)險控制報告第三十七條風(fēng)險控制報告分為定期報告和臨時性報告兩類。第三十八條風(fēng)險控制部定期對公司業(yè)務(wù)運(yùn)作、日常經(jīng)營管理方面存在的問題進(jìn)行風(fēng)險評估與評價，在每年度4月底、8月底前向公司領(lǐng)導(dǎo)上報年度或半年度風(fēng)險控制報告，為公司決策提供依據(jù)。第三十九條公司發(fā)生或可能重大事項的，風(fēng)險控制部接到報告后，根據(jù)重大事項報告的相關(guān)規(guī)定向公司領(lǐng)導(dǎo)報送臨時性報告。第四十條風(fēng)險控制報告中應(yīng)明確風(fēng)險事件發(fā)生的原因、經(jīng)過、可能存在的風(fēng)險以及應(yīng)對或補(bǔ)救措施等內(nèi)容。第七章附則第四十一條本辦法由風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施。篇二：企業(yè)風(fēng)險控制管理制度本辦法是公司風(fēng)險控制的總辦法，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法制定專項的風(fēng)險控制辦法，各單位和部門應(yīng)根據(jù)本辦法和專項辦法制定本單位相應(yīng)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范細(xì)則。一、建立風(fēng)險管理機(jī)制1.建立全面風(fēng)險管控體系公司應(yīng)建立一個包括管理負(fù)責(zé)人、專業(yè)管理人員和非專業(yè)管理人員，以及外部人員有效參與的風(fēng)險管控組織體系，包括領(lǐng)導(dǎo)體系、組織體系、制度體系等。根據(jù)公司所處不同的發(fā)展階段，分析主要風(fēng)險產(chǎn)生的原因、現(xiàn)狀和影響，不斷地進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，并通過制度明確責(zé)、權(quán)、利，使全面風(fēng)險管控體系成為一個有效的有機(jī)整體。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)制定專項風(fēng)險管控的體系，各單位應(yīng)制定本單位的風(fēng)險管控的體系。建立風(fēng)險評估系統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的目的是為了控制、避免或規(guī)避風(fēng)險給企業(yè)管理帶來負(fù)面影響。風(fēng)險管理的首要工作是建立風(fēng)險評估系統(tǒng)，即通過對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的識別、評估，預(yù)計可能發(fā)生的風(fēng)險和給企業(yè)帶來的影響，提醒有關(guān)部門和負(fù)責(zé)人，實(shí)施風(fēng)險反應(yīng)，及時采取有力措施。各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理的辦法應(yīng)對各單位的具體細(xì)則具有指導(dǎo)意義。風(fēng)險識別風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險評估和控制的前提就是對其風(fēng)險進(jìn)行識別，風(fēng)險識別應(yīng)遵循以下原則：a.全面性和系統(tǒng)性原則。b.制度化和經(jīng)?；瓌t。4.風(fēng)險評估風(fēng)險評估是風(fēng)險管評控體系中的一項重要內(nèi)容。風(fēng)險評估流程：a.認(rèn)真分析企業(yè)管理現(xiàn)狀；b.明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)；了解、掌握行業(yè)情況和企業(yè)競爭態(tài)勢、發(fā)展?fàn)顩r；d.公司領(lǐng)導(dǎo)層對風(fēng)險的分析和判斷；向不同部門和不同管理層次的員工了解和收集對企業(yè)風(fēng)險的認(rèn)識和態(tài)度；設(shè)定風(fēng)險調(diào)查評估的主要項目和風(fēng)險點(diǎn)；g.調(diào)查和評估；h.收集和整理資料；i.評估風(fēng)險結(jié)果。5.風(fēng)險反應(yīng)風(fēng)險反應(yīng)是對風(fēng)險評估所采取的對應(yīng)措施。主要包括：a.規(guī)避風(fēng)險：企業(yè)對一些風(fēng)險過大的方案加以回避。b.減少風(fēng)險：對無法避免的風(fēng)險，設(shè)法減少風(fēng)險。c.接受風(fēng)險：接受風(fēng)險是以企業(yè)能夠承受的范圍為界。d.轉(zhuǎn)移風(fēng)險：企業(yè)通過有效的方法，將風(fēng)險實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)對風(fēng)險可能造成的災(zāi)難的轉(zhuǎn)移。二、風(fēng)險管理工作流程：a.認(rèn)真研究企業(yè)戰(zhàn)略、回報責(zé)任及公司內(nèi)外環(huán)境；b.識別影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險因素；分析并評估有關(guān)風(fēng)險對企業(yè)管理和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度及其影響幾率；設(shè)計應(yīng)對風(fēng)險管理的策略、制度，建立風(fēng)險反應(yīng)機(jī)制和手段；完成風(fēng)險反應(yīng)的制度實(shí)施和落實(shí)；定期開展對風(fēng)險管理實(shí)施情況評估，完成對風(fēng)險管理的效率、收益和存在弱點(diǎn)的保障機(jī)制總結(jié)；及時或定期向管理層報告風(fēng)險管理情況；h.及時進(jìn)行風(fēng)險管理機(jī)制的改進(jìn)。本管理辦法從20XX年1月1日起試行，由戰(zhàn)略管控部負(fù)責(zé)解釋。篇三：公司風(fēng)險控制管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力增強(qiáng)風(fēng)險識別、處置、應(yīng)對和化解能力，確保公司系統(tǒng)運(yùn)營能力、項目運(yùn)營能力穩(wěn)步提升，以過程管理、等級管理和責(zé)任原理為全面風(fēng)險管理原則，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定了風(fēng)險控制管理制度。第二條本制度所稱風(fēng)險管理是指公司依據(jù)總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，通過識別潛在風(fēng)險、評估風(fēng)險，針對重大風(fēng)險擬定風(fēng)險管理策略并在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中落實(shí)規(guī)范化的風(fēng)險防控要求，從而將風(fēng)險控制在企業(yè)風(fēng)險承受度范圍以內(nèi)的過程和方法。第三條按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險進(jìn)行分類，公司風(fēng)險分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素；（二）經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素；（三）財務(wù)風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險和舞弊風(fēng)險；（四）法律風(fēng)險：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第四條按風(fēng)險能否為公司帶來盈利機(jī)會，風(fēng)險可分為純粹風(fēng)險和機(jī)會風(fēng)險。第五條按照風(fēng)險的影響程度，風(fēng)險分為一般風(fēng)險和重要風(fēng)險。第六條公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)制定風(fēng)險管控原則。（一）全面風(fēng)險管控原則：公司風(fēng)險管控工作應(yīng)覆蓋經(jīng)營與管理過程中所面臨的各種風(fēng)險，并對其中關(guān)鍵風(fēng)險實(shí)施重點(diǎn)管控；（二）分級分類管控原則：公司各級內(nèi)控管理部門負(fù)責(zé)管控各自面臨的風(fēng)險，并根據(jù)風(fēng)險的不同特點(diǎn)進(jìn)行分類管理；（三）可知、可控、可承受原則：公司應(yīng)對風(fēng)險進(jìn)行事前預(yù)測，做到風(fēng)險可知，通過分析、評估并制定風(fēng)險管理策略和措施加以防范和控制，將風(fēng)險降至各自可承受范圍之內(nèi)；（四）風(fēng)險收益匹配原則：公司不能單純追求業(yè)績而忽略風(fēng)險管控，也不能因過度防范風(fēng)險而制約公司的發(fā)展。第二章風(fēng)險管理及職責(zé)分工第七條公司董事會負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險管理工作，其主要職責(zé)為：（一）審議公司全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)規(guī)劃、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；（二）審議公司風(fēng)險管理制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險控制制度和流程；（三）審議公司重大決策風(fēng)險評估報告；（四）對公司重大項目及投融資業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、控制和審查；（五）全面管控公司經(jīng)營過程中的重大風(fēng)險；（六）對公司重大風(fēng)險事項提出解決方案并組織實(shí)施；（七）指導(dǎo)、監(jiān)督公司全面風(fēng)險管理工作。第八條公司戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等實(shí)行歸口管理、分工負(fù)責(zé)，并按照本辦法之規(guī)定，對各自負(fù)責(zé)的風(fēng)險領(lǐng)域?qū)嵤┕芾砼c監(jiān)控。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險：由董事會負(fù)責(zé)管理與監(jiān)控；（二）運(yùn)營風(fēng)險：由職能部門負(fù)責(zé)各自所轄業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險的管理與監(jiān)控；（三）財務(wù)風(fēng)險：由財務(wù)部門負(fù)責(zé)財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)風(fēng)險的管理與監(jiān)控；（四）法律風(fēng)險：由風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各系統(tǒng)行為的合規(guī)性及合法性。第九條風(fēng)險管理委員會是公司全面風(fēng)險管理的監(jiān)督部門，主要負(fù)責(zé)研究提出公司全面風(fēng)險管理監(jiān)督評價體系。第三章風(fēng)險管理的初始信息收集第十條各部門廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測，應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。第十一條在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注本公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。第十二條在財務(wù)風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運(yùn)能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。第十三條在經(jīng)營風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的進(jìn)行監(jiān)管、運(yùn)行評價及持續(xù)改進(jìn)，分析公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。第十四條在法律風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十五條公司對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險評估。第十六條公司可以采用多種方法進(jìn)行風(fēng)險信息收集與識別工作，包括資料查閱法、問卷調(diào)查法、面談采訪法、歷史事件分析法等。第四章風(fēng)險評估第十七條風(fēng)險管理委員會為公司風(fēng)險管理具體工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)評估公司各類風(fēng)險，并提出應(yīng)對風(fēng)險的具體建議和辦法，供決策層決策。第十八條公司各職能部門可以在本制度的框架下制訂各自的風(fēng)險評估管理辦法，設(shè)立專人與風(fēng)險管理委員會溝通信息，匯報各自在運(yùn)作過程中所出現(xiàn)的風(fēng)險及其可能的解決方案。第十九條董事會戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、決策風(fēng)險，并對該等風(fēng)險提出具體的管理方案。第二十條財務(wù)部負(fù)責(zé)評估公司投融資財務(wù)風(fēng)險及公司經(jīng)營管理風(fēng)險狀況，并向風(fēng)險管理委員會提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。第二十一條風(fēng)險管理委員會在公司常年法律顧問的協(xié)助下負(fù)責(zé)評估公司的法律風(fēng)險。第二十二條風(fēng)險管理委員會匯總各職能部門的風(fēng)險評估文檔，展開相應(yīng)的評估研究。第二十三條各職能部門應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實(shí)施風(fēng)險評估，每一階段的各個關(guān)鍵點(diǎn)都應(yīng)該有風(fēng)險評估文檔記載。第二十四條每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。第二十五條公司各職能部門及子公司對風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析評價，包括風(fēng)險變化的原因、潛在影響、變化趨勢以及對跨部門風(fēng)險應(yīng)對方案的調(diào)整建議等，并將監(jiān)控及分析結(jié)果匯總提交風(fēng)險管理委員會。第二十六條風(fēng)險預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險發(fā)生的水平及概率，所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。針對不同業(yè)務(wù)部門或不同子公司，建立不同強(qiáng)度的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，通過對風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的管理，體現(xiàn)不同的管控意圖。當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控分析結(jié)果中關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值，各職能部門及子公司應(yīng)積極采取防范措施，將實(shí)施結(jié)果及時提交公司風(fēng)險管理委員會。開展風(fēng)險監(jiān)控時，對以下風(fēng)險信息予以持續(xù)關(guān)注：（一）關(guān)鍵和重要風(fēng)險指標(biāo)的變化；（二）出現(xiàn)新的風(fēng)險或原有風(fēng)險發(fā)生重大變化；（三）既定風(fēng)險應(yīng)對方案的執(zhí)行情況和執(zhí)行效果。第二十七條風(fēng)險監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先等級，劃分類別，力求做到實(shí)時監(jiān)控。第二十八條風(fēng)險管理委員會就公司各層次的各類風(fēng)險評估文檔進(jìn)行分析，提出各類風(fēng)險的系統(tǒng)界限或函數(shù)定義臨界值。第二十九條各風(fēng)險管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警及監(jiān)控體系，由風(fēng)險管理委員會統(tǒng)一管理，嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險的發(fā)生，當(dāng)風(fēng)險值接近閥值時啟動預(yù)警機(jī)制。第三十條公司各職能管理部門和子公司在日常風(fēng)險監(jiān)控中，如發(fā)生重大突發(fā)事件，按應(yīng)急預(yù)案采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，并及時向風(fēng)險管理委員會報告。風(fēng)險管理委員會在接到突發(fā)風(fēng)險報告后，及時組織評價突發(fā)事件的影響，制定風(fēng)險應(yīng)對方案。對可能造成重大影響的風(fēng)險，以及需要跨部門協(xié)作應(yīng)對的重大事項，組織討論完善風(fēng)險應(yīng)對方案，由總經(jīng)理審批后組織實(shí)施，并提交董事會備案。第五章風(fēng)險管理解決方案第三十一條公司根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具。第三十二條根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，公司制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。第三十三條公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定；（二）建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等；（三）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；（四）建立內(nèi)控責(zé)