用友erp沙盤模擬講義

企業(yè)信息化經(jīng)營模擬協(xié)會ERP企業(yè)沙盤交流賽2011-3-5（學習版，請勿用于商業(yè)用途）

培訓專用“企業(yè)管理沙盤模擬”釋義“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”是講授企業(yè)經(jīng)營管理的實訓課程，采用的是一種全新的體驗式授課方法。本實訓就是針對一個模擬企業(yè)，把企業(yè)運營所處的內外部環(huán)境定義為一系列的規(guī)則，由參訓者組成六個相互競爭的模擬企業(yè)，通過模擬企業(yè)６年的經(jīng)營，使受訓者在分析市場、制定戰(zhàn)略、產(chǎn)品開發(fā)、營銷策劃、組織生產(chǎn)、財務管理等一系列活動中，參悟科學的管理規(guī)律，全面提升管理能力。培訓專用本實訓的目的和任務：了解企業(yè)與企業(yè)的組織架構；認清沙盤模擬與真實企業(yè)之間的關系；熟練掌握競賽規(guī)則；了解各角色的任務和作用；深刻認識你所擔任角色的作用和任務；按照企業(yè)運行流程，履行你所擔負的職責；團隊協(xié)作，努力爭取競賽的勝利；做好實訓總結，獲得最大的收獲；激發(fā)學習專業(yè)課的興趣,理論聯(lián)系實際，學以致用。培訓專用重要提示：只有懂得規(guī)則，才能游刃有余；只有認真對待，才能獲得收獲；只有積極參與，才能分享成就。培訓專用重要提示：

學習規(guī)則是比較枯燥的，但卻是必須的。只有懂得規(guī)則才能游刃有余。因此，要有以下三點認識：一是要認清我們是在經(jīng)營模擬企業(yè)，為運行方便將內外部環(huán)境簡化為一系列規(guī)則，故與實際情況有一定差別，不可在規(guī)則上較真；二是要有爭強好勝的斗志，雖然是模擬經(jīng)營，切不可簡單地當成游戲，要有“假戲真做”當作真實企業(yè)來經(jīng)營的態(tài)度；三是要正確對待自己的角色，在一個企業(yè)里每個人會擔當不同的角色，每個角色也都有其他角色所不可替代的作用，因此每個角色都是重要的，都值得重視和珍惜，都應該用心做好。培訓專用課程安排一、組織準備工作二、模擬企業(yè)概況三、初始狀態(tài)設定五、實際模擬訓練四、企業(yè)運營規(guī)則六、教師點評講解培訓專用供應商一、組織準備工作—沙盤結構介紹培訓專用生產(chǎn)中心營銷與規(guī)劃中心物流中心財務中心制造業(yè)運營流程一、組織準備工作1、職能定位營銷總監(jiān)總裁CEO運營總監(jiān)財務總監(jiān)財務助理采購總監(jiān)培訓專用總經(jīng)理財務主管營銷主管生產(chǎn)主管供應主管市場調查分析市場進入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取訂單與談判簽訂合同與過程控制按時發(fā)貨應收款管理銷售績效分析日常財務記賬和登賬向稅務部門報稅提供財務報表日常現(xiàn)金管理企業(yè)融資策略制定成本費用控制資金調度與風險管理財務制度與風險管理財務分析與協(xié)助決策制定發(fā)展戰(zhàn)略競爭格局分析經(jīng)營指標確定業(yè)務策略制定全面預算管理管理團隊協(xié)同企業(yè)績效分析業(yè)績考評管理管理授權與總結編制采購計劃供應商談判簽訂采購合同監(jiān)控采購過程到貨驗收倉儲管理采購支付決擇與財務部協(xié)調與生產(chǎn)部協(xié)同

產(chǎn)品研發(fā)管理管理體系認證固定資產(chǎn)投資編制生產(chǎn)計劃平衡生產(chǎn)能力生產(chǎn)車間管理產(chǎn)品質量保證成品庫存管理產(chǎn)品外協(xié)管理2、人員定位一、組織準備工作心態(tài)開放親歷親為團隊協(xié)作換位思考培訓專用角色職責培訓專用角色職責COO（首席運營官）（可選）在實際企業(yè)中，COO是個重要的角色，負責組織協(xié)調企業(yè)的日常運營活動。在本實訓中，COO協(xié)助CEO控制企業(yè)按流程運行，起著盤面運行監(jiān)督的作用。此角色為可選角色，在受訓者人數(shù)較少時可不設。培訓專用角色職責培訓專用角色職責營銷總監(jiān)/銷售總監(jiān)（必須的）

企業(yè)的利潤是由銷售收入帶來的，銷售實現(xiàn)是企業(yè)生存和發(fā)展的關鍵。營銷總監(jiān)所擔負的責任主要是：開拓市場、實現(xiàn)銷售。為此，營銷總監(jiān)應結合市場預測及客戶需求制定銷售計劃，有選擇地進行廣告投放，取得與企業(yè)生產(chǎn)能力相匹配的客戶訂單，與生產(chǎn)部門做好溝通，保證按時交貨給客戶，監(jiān)督貨款的回收，進行客戶關系管理。營銷總監(jiān)還可以兼任商業(yè)間諜的角色和任務，因為他最方便監(jiān)控競爭對手的情況，比如對手正在開拓哪些市場，未涉足哪些市場，他們在銷售上取得了多大的成功，他們擁有哪類生產(chǎn)線，生產(chǎn)能力如何等，充分了解市場，明確競爭對手的動向可以有利于今后的競爭與合作。

培訓專用角色職責生產(chǎn)總監(jiān)（必須的）生產(chǎn)總監(jiān)是企業(yè)生產(chǎn)部門的核心人物，對企業(yè)的一切生產(chǎn)活動進行管理，并對企業(yè)的一切生產(chǎn)活動及產(chǎn)品負最終的責任。生產(chǎn)總監(jiān)既是生產(chǎn)計劃的制定者和決策者，又是生產(chǎn)過程的監(jiān)控者，對企業(yè)目標的實現(xiàn)負有重大的責任。他的工作是通過計劃、組織、指揮和控制等手段實現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，創(chuàng)造最大經(jīng)濟效益。

在“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”實訓中，生產(chǎn)總監(jiān)負責指揮生產(chǎn)運營過程的正常進行，生產(chǎn)設備的維護與設備變更處理、管理成品庫等工作。在本實訓中，生產(chǎn)能力往往是制約企業(yè)發(fā)展的重要因素，因此生產(chǎn)總監(jiān)要有計劃地擴大生產(chǎn)能力，以滿足市場競爭的需要。培訓專用角色職責采購總監(jiān)(必須的)

采購是企業(yè)生產(chǎn)的首要環(huán)節(jié)。采購總監(jiān)負責各種原料的及時采購和安全管理，確保企業(yè)生產(chǎn)的正常進行；負責編制并實施采購供應計劃，分析各種物資供應渠道及市場供求變化情況，力求從價格上、質量上把好第一關，為企業(yè)生產(chǎn)做好后勤保障；進行供應商管理；進行原材料庫存的數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析。在“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”實訓中，采購總監(jiān)負責制定采購計劃，與供應商簽訂供貨合同，監(jiān)督原料采購過程并按計劃向供應商付款，管理原料庫等具體工作，確保在合適的時間點，采購合適的品種及數(shù)量的物質。培訓專用角色職責人力資源總監(jiān)（可選）

21世紀，國家經(jīng)濟的核心是企業(yè)，企業(yè)的核心是人才，人才是現(xiàn)代企業(yè)競爭的核心競爭力。一流的企業(yè)是由一流的人組成的，優(yōu)秀的產(chǎn)品是優(yōu)秀的人干出來的，人力資源是企業(yè)的第一資源。人力資源總監(jiān)負責企業(yè)的人力資源管理工作，具體包括企業(yè)組織架構設計、崗位職責確定、薪酬體系安排、組織人員招聘、考核等工作。在“企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬”實訓中，原來沒有設定此角色。但經(jīng)過多輪實訓，我們覺得有必要增設此角色，特別是在受訓者人數(shù)比較多的情形下，對每個受訓者的參與度與貢獻度進行考評，提交CEO最終做出組內排名，作為學生實訓成績評定的重要依據(jù)之一。培訓專用角色職責商業(yè)情報人員/商業(yè)間諜知己知彼，方能百戰(zhàn)百勝；閉門造車是不行的。商業(yè)情報工作在現(xiàn)代商業(yè)競爭中有著非常重要的作用，不容小覷。在受訓者人數(shù)較少時，此項工作可由營銷總監(jiān)承擔；在人數(shù)較多時，可設專人協(xié)助營銷總監(jiān)來負責此項工作。其他角色在受訓者人數(shù)較多時，可適當增加財務助理、CEO助理、營銷助理、生產(chǎn)助理等輔助角色，特別是財務助理很值得設。為使這些輔助角色不被邊緣化，應盡可能明確其所承擔的職責和具體任務。培訓專用培訓專用二、模擬企業(yè)概況本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)P產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房,生產(chǎn)設施齊備,狀態(tài)良好。

最近，一家權威機構對該行業(yè)的發(fā)展前景進行了預測，認為P產(chǎn)品

將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術產(chǎn)品。

為此,公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——

投資新產(chǎn)品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進一步提升。

開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領域。

擴大生產(chǎn)規(guī)模,采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段,獲取更多的利潤。培訓專用財務現(xiàn)狀描述：總資產(chǎn)為1.05億（105M），其中流動資產(chǎn)52M，固定資產(chǎn)53M；負債41M，所有者權益64M。1.流動資產(chǎn)52M：現(xiàn)金20M，3個帳期（3Q）的應收帳款15M，在制品價值8M，成品價值6M，原料價值3M。2.固定資產(chǎn)53M：一個價值40M的大廠房和價值13M的生產(chǎn)設備，包括三條手工生產(chǎn)線和一條半自動生產(chǎn)線。3.負債41M：長期貸款40M，應付稅金1M，目前沒有短期負債。4.所有者權益64M：股東資本為50M，利潤留存11M，年度凈利3M。培訓專用企業(yè)運營的基本流程戰(zhàn)略決策客戶銷售規(guī)劃研發(fā)庫存生產(chǎn)采購供應商庫存產(chǎn)品需求產(chǎn)品物料物料物料銷售訂單或預測計劃計劃需求訂貨技術要求設計工藝設計工藝設計工藝產(chǎn)品財務培訓專用三、初始狀態(tài)設定P1M1個資金產(chǎn)品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應商)P3P4原料訂單每一個彩幣的價值都是1M培訓專用P系列產(chǎn)品的BOM產(chǎn)品研發(fā)完畢后，可進行生產(chǎn)P1=R1+1MP2=R1+R2+1MP3=2R2+R3+1MP4=R2+R3+2R4+1M每一個生產(chǎn)線都可以生產(chǎn)P系列個產(chǎn)品，但某時刻只有一個產(chǎn)品在線，產(chǎn)品上線時需要支付1M的加工費用（從現(xiàn)金中支付）培訓專用三、初始狀態(tài)設定一生產(chǎn)中心廠房40M設備價值13MP1在制品8M(4個)P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q培訓專用三、初始狀態(tài)設定一物流中心P1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單2M(2個)培訓專用

三、初始狀態(tài)設定一財務中心20M20M長期貸款40M現(xiàn)金20M應收賬款15M培訓專用金額銷售收入+36直接成本-14毛利=22綜合費用-9折舊前利潤=13折舊-5支付利息前利潤=8財務收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產(chǎn)金額負債+權益金額現(xiàn)金+20長期負債+40應收款+15短期負債+0在制品+8應付款+0成品+6應交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動資產(chǎn)合計=52負債合計=41固定資產(chǎn)權益土地和建筑+40股東資本+50機器和設備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產(chǎn)合計=53所有者權益合計=64總資產(chǎn)=105負債+權益=105利潤表（損益表）資產(chǎn)負債表單位：百萬單位：百萬企業(yè)目前的財務狀況及經(jīng)營成果三、模擬企業(yè)概況綜合費用資產(chǎn)＝負債＋所有者權益培訓專用

三、初始狀態(tài)設定一營銷與規(guī)劃中心已取得P1生產(chǎn)資格已擁有本地市場培訓專用國際本地區(qū)域亞洲國內四、企業(yè)運營規(guī)則1、市場劃分與市場準入企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內、亞洲、國際市場。不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單。所有已進入的市場，每年最少需投入1M維持,否則視為放棄了該市場。市場開拓費用持續(xù)時間區(qū)域1M1年國內2M2年亞洲3M3年國際4M4年培訓專用四、企業(yè)運營規(guī)則2、銷售會議與訂單爭取每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶見面并召開銷售會議，根據(jù)市場地位、產(chǎn)品廣告投入、市場廣告順序選擇訂單。各個訂單的銷售量、利潤、帳期是不一樣的??！想辦法得到最合適的訂單！投入和市場需求及競爭態(tài)勢，按培訓專用客戶訂單式樣第6年亞洲市場IP4－3

產(chǎn)品數(shù)量：3P4

產(chǎn)品單價：12M/個總金額：36M應收帳期：4QISO9000加急?。。∨嘤枌Ｓ糜唵握f明定單上的帳期代表客戶收貨時貨款的支付方式.若為0帳期,則現(xiàn)金付款;若為4Q,代表客戶付給企業(yè)的是4個季度到期的應收帳款.如果沒有特別說明,普通定單可以在當年內任一季度交貨.訂單上標有“加急??！”字樣的訂單，必須在第一季度交貨。培訓專用訂貨會選單順序（重要?。。。┦紫?，由上一年的銷售總額決定市場排名1.市場領導者（排名第一位）首先挑選訂單2.在當前市場上，按該項產(chǎn)品的廣告投入量大小依次挑選訂單3.如果投入量相同，則上一年市場地位較高者優(yōu)先挑選4.如果上一年市場地位仍相同，則由當前市場上全部產(chǎn)品的投入較高者先挑訂單5.由非公開招標方式?jīng)Q定訂單的歸屬培訓專用廣告投入費用說明1M有可能拿到一個訂單每增加2M有可能多拿一個訂單，即3M最多可以拿2個訂單，5M最多可以拿3個訂單…….如果你已經(jīng)取得了ISO認證，請再相應的位置打勾，否則視為沒有取得培訓專用4P38M/個=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場2P38.5M/個=17M帳期：4Q

本地市場3P37.6M/個=23M帳期：4Q

本地市場2P39M/個=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場注意：各個市場的產(chǎn)品數(shù)量是有限的，并非打廣告一定得到訂單。能分析清楚“市場預測”、并且“商業(yè)間諜”得力的企業(yè)，一定占據(jù)優(yōu)勢。產(chǎn)品廣告訂單總額數(shù)量900014000P1P2P32P4產(chǎn)品廣告訂單總額數(shù)量900014000P1P2P35P4產(chǎn)品廣告訂單總額數(shù)量900014000P1P2P31P4√第四年--C組（本地）√第四年--A組（本地）√第四年--B組（本地）3、市場競單實際操作（以P3為例）32+17231834+22培訓專用不能按時交貨的訂單說明如果由于生產(chǎn)能力不足或其他原因,導致本年不能交貨（或加急訂單不能在第一季度交貨）,企業(yè)為此應受到以下處罰:(1)本年扣除該張訂單總額的25%(向下取整)作為違約金罰款.(2)無條件收回訂單,取消訂貨合同.(3)如果未能及時完成訂單的企業(yè)是這個市場的老大，那么免去市場老大的地位培訓專用四、企業(yè)運營規(guī)則4、廠房購買、租賃與出售廠房買價租金售價容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產(chǎn)線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產(chǎn)線

年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計入4Q應收款；購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊。培訓專用5、生產(chǎn)線購買、轉產(chǎn)與維護、出售生產(chǎn)線購買價格安裝周期生產(chǎn)周期轉產(chǎn)周期轉產(chǎn)費用維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動15M3Q1Q1Q2M1M/年3M柔性線20M4Q1Q無無1M/年4M所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費相同，1M/產(chǎn)品。所有生產(chǎn)線上某一時刻只能有一個在制品。轉產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要一定轉產(chǎn)周期并支付一定轉產(chǎn)費用，一個季度后方可更換產(chǎn)品標識；購買：投資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領取產(chǎn)品標識，開始生產(chǎn)；四、企業(yè)運營規(guī)則柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護：當年在建的生產(chǎn)線和當年出售的生產(chǎn)線不用交維護費，其他1M/年；出售：出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當于殘值的部分轉換為現(xiàn)金，將差額部分作為費用處理（綜合費用——其他）。培訓專用6、產(chǎn)品生產(chǎn)與原材料采購采購：根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應原料入庫，并按規(guī)定付款或計入應付款。用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應的訂單位置上，R1、R2訂購必須提前一個季度訂貨；R3、R4訂購必須提前兩個季度訂貨。生產(chǎn)：開始生產(chǎn)時按產(chǎn)品結構要求將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費，各條生產(chǎn)線生產(chǎn)1個產(chǎn)品的加工費均為1M。四、企業(yè)運營規(guī)則培訓專用上線生產(chǎn)操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現(xiàn)金柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須“停工待料”原材料在生產(chǎn)線上無產(chǎn)品時才能上線生產(chǎn)，一條生產(chǎn)線同一時間只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品。培訓專用更新生產(chǎn)、完工入庫（以P1為例）每過1Q，在制品就向前挪動一格手工線3Q2Q1Q手工線3Q2Q1Q手工線3Q2Q1Q完工，進入P1產(chǎn)品庫培訓專用7、產(chǎn)品研發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時進行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；但只有完成投資后方可接單生產(chǎn)。研發(fā)投資計入綜合費用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證。產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時間4Q6Q6Q研發(fā)投資4M6M12M四、企業(yè)運營規(guī)則P2研發(fā)P3研發(fā)P4研發(fā)已經(jīng)取得P1生產(chǎn)資格培訓專用8、市場開發(fā)和ISO認證市場開發(fā)：市場開發(fā)投資按年度支付，允許同時開發(fā)多個市場，但每個市場每年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發(fā)完成后持開發(fā)費用到指導教師處領取市場準入證（年末），之后才允許進入該市場競單。ISO認證：兩項認證投資可同時進行或延期，相應投資完成后領取ISO資格證。研發(fā)投資與認證投資計入當年綜合費用。?。。?M/年>=2年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投資建立時間管理體系四、企業(yè)運營規(guī)則市場區(qū)域國內亞洲國際完成時間>=1年>=2年>=3年>=4年投資規(guī)則1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000資格ISO14000資格本地市場準入?yún)^(qū)域市場準入國內市場準入亞洲市場準入國際市場準入已有培訓專用9、融資貸款與資金貼現(xiàn)長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計息。長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時還本付息

資金貼現(xiàn)在有應收款時隨時可以進行貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末和為權益10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初的3倍5%到期一次還本、付息高利貸任何時間不限20%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時間視應收款額1,2期1:83,4期1:6變現(xiàn)時貼息四、企業(yè)運營規(guī)則貸款只能是20的倍數(shù)。培訓專用10、綜合費用與折舊、稅金（重要?。。。┚C合費用：行政管理費、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、ISO認證、廣告費、生產(chǎn)線轉產(chǎn)、設備維修、廠房租金等計入綜合費用。折舊：設備折舊按余額遞減法計算，當年建成的生產(chǎn)線不提折舊。

稅金：每年所得稅計入應付稅金，在下一年初交納。四、企業(yè)運營規(guī)則維修費管理費轉產(chǎn)費租金廣告費其他折舊稅金市場開拓產(chǎn)品研發(fā)ISO認證＋＋返回培訓專用關于生產(chǎn)線的折舊每年按生產(chǎn)線凈值的1/4取整計算折舊手工生產(chǎn)線每年折舊1M，直到折為殘值1M為止。半自動生產(chǎn)線每年折舊2M，直到折為殘值2M為止。全自動生產(chǎn)線每年折舊3M，直到折為殘值3M為止。柔性生產(chǎn)線每年折舊4M，直到折為殘值4M為止。折舊每年年底進行（第4Q的相應位置）生產(chǎn)線的折舊部分放入盤面上的“折舊”欄目當年建成的生產(chǎn)線不提折舊?。?！培訓專用五、企業(yè)競爭模擬起始年培訓專用培訓專用起始年說明

不進行任何貸款不投資新的生產(chǎn)線不進行產(chǎn)品研發(fā)不購買新廠房不開拓新市場不進行ISO認證每季度訂購1個R1原料生產(chǎn)持續(xù)進行培訓專用新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現(xiàn)金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應收款/應收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★

每年運行流程按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬1

應付稅＝上年的利潤×33％，取整數(shù)培訓專用五、實際模擬訓練訂單號XXX市場本地產(chǎn)品P1數(shù)量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中交貨時填寫培訓專用新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現(xiàn)金盤點更新短貸/支付利息/獲得新短期貸款更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應收款/應收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★

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2、每年運行流程╳

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五、企業(yè)競爭模擬1

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按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付長貸利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬★

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4

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(5)

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15

2

1

2

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4

14

14

1043

1522

12

32

42

1

0

0

不允許一般沒有培訓專用3、填寫商品核算統(tǒng)計表五、企業(yè)競爭模擬P1P2P3P4合計數(shù)量66銷售額3232成本1212毛利2020培訓專用4、填寫費用明細表五、企業(yè)競爭模擬項目金額備注管理費

4（每Q1M，共4M）廣告費1（年初訂貨會時，每組投入1M）保養(yǎng)費4（每條生產(chǎn)線1M，當年建成的除外）租金（如果你租用廠房，交租金，現(xiàn)在我們沒有）轉產(chǎn)費市場準入□區(qū)域□國內□亞洲□國際ISO資格認證□ISO9000□1SO14000

產(chǎn)品研發(fā)P2（）P3（）P4（）

其他合計9培訓專用上年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利=2320綜合費用-119折舊前利潤=1211折舊-45支付利息前利潤=86財務收入/支出+/-44額外收入/支出+/-稅前利潤=42所得稅-11凈利潤=31資產(chǎn)年初本年負債+權益年初本年現(xiàn)金+2042長期負債+4040應收款+150短期負債+00在制品+88應付款+00成品+66應交稅+11原料+321年到期的長貸+流動資產(chǎn)合計=5258負債合計=4141固定資產(chǎn)權益土地和建筑+4040股東資本+5050機器設備+138利潤留存+1114在建工程+年度凈利+31固定資產(chǎn)合計=5348所有者權益=6465總資產(chǎn)=105106負債+權益=105106損益表（利潤表）資產(chǎn)負債表單位：百萬單位：百萬五、實際模擬訓練本年的利潤留存＝上年的利潤留存＋上年的年度凈利培訓專用利潤表的編制（以起始年為例）起始年運行序號項目上年本年數(shù)據(jù)來源1銷售收入+3532產(chǎn)品核算統(tǒng)計表中的銷售額合計2直接成本-1212產(chǎn)品核算統(tǒng)計表中的成本合計3毛利=2320產(chǎn)品核算統(tǒng)計表中的毛利合計4綜合費用-119綜合管理費用明細表的合計5折舊前利潤=1211序號3行數(shù)據(jù)-序號4行數(shù)據(jù)6折舊-45盤點盤面上折舊數(shù)據(jù)（折舊方法如前）7支付利息前利潤=86序號5行數(shù)據(jù)-序號6行數(shù)據(jù)8財務收入/支出+/-44支付借款、高利貸利息和貼息計入財務支出9其它收入/支出+/