內(nèi)控-財務(wù)文件試卷及答案

內(nèi)控-財務(wù)文件試卷[復(fù)制]1、資產(chǎn)包括：（）。*A、固定資產(chǎn)(正確答案)B、生物資產(chǎn)(正確答案)C、無形資產(chǎn)(正確答案)D、使用權(quán)資產(chǎn)(正確答案)2、資產(chǎn)使用部門的崗位的職責(zé)、權(quán)限包括：（）*A、編制固定資產(chǎn)增加計劃，固定資產(chǎn)需求申請；(正確答案)B、協(xié)助固定資產(chǎn)采購；(正確答案)C、固定資產(chǎn)日常維護(hù)；(正確答案)D、參與固定資產(chǎn)驗收；(正確答案)E、固定資產(chǎn)大修申請；(正確答案)F、參與固定資產(chǎn)盤點；(正確答案)G、固定資產(chǎn)報廢申請(正確答案)可以作為外購的生物資產(chǎn)初始入賬價值的包括：（）*A、購買價款和支付的相關(guān)稅費（不包括可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額）(正確答案)運(yùn)輸費保險費可直接歸屬于購買該資產(chǎn)的其他支出固定資產(chǎn)同一公司部門間轉(zhuǎn)移：需求部門負(fù)責(zé)人在OA系統(tǒng)提出資產(chǎn)變更申請表（并附資產(chǎn)卡片信息），審批通過后，需求部門接收資產(chǎn)；資產(chǎn)會計依據(jù)審批進(jìn)行成本中心變更；審批人員包括（）*A、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人(正確答案)B、財務(wù)經(jīng)理(正確答案)C、分（子）公司總經(jīng)理(正確答案)D、事業(yè)部總裁5、當(dāng)公司資產(chǎn)出現(xiàn)以下情形時，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)接受處罰：（）*A、資產(chǎn)清查時，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重賬賬不符或賬物不符。(正確答案)B、資產(chǎn)被嚴(yán)重毀損且沒有及時上報處理。(正確答案)C、部門及個人擅自處理損壞、報廢、閑置資產(chǎn)(正確答案)D、因火災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗力因素以及意外事故等造成資產(chǎn)毀損無法修復(fù)的6、下列資產(chǎn)不歸口于各級生產(chǎn)管理部門資產(chǎn)的是：（D）[單選題]*A、生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備(正確答案)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)運(yùn)輸設(shè)備辦公樓7、5萬元以下的生產(chǎn)必需單項設(shè)備投資和2萬元以下的非生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)性單項投資，由各分（子）（）批準(zhǔn)；5萬元及以上、200萬元以下的生產(chǎn)必需單項設(shè)備投資和2萬元以上、5萬元以下的非生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)性單項投資，由（）批準(zhǔn)；200萬元及以上的生產(chǎn)必需單項設(shè)備投資和5萬元及以上的非生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)性單項投資，由（）批準(zhǔn)，由公司財經(jīng)中心監(jiān)督實施。（）[單選題]*A、公司總經(jīng)理、事業(yè)部總裁、公司分管總裁(正確答案)B、部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、事業(yè)部總裁C、公司總經(jīng)理、事業(yè)部副總裁、事業(yè)部總裁D、公司總經(jīng)理、公司分管總裁、事業(yè)部總裁固定資產(chǎn)必須進(jìn)行驗收、登記，房屋建筑物等還須辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明。驗收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的品種、規(guī)格、型號、數(shù)量與申請是否相符，運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常，使用狀況是否良好，有關(guān)技術(shù)指標(biāo)是否達(dá)到合同規(guī)定的要求等，由專業(yè)人員出具相關(guān)文件（確有必要時），由使用部門和供應(yīng)商分別簽字確認(rèn)。相關(guān)文件是（）[單選題]*A、簽收單B、入庫單C、驗收單或驗收報告(正確答案)D、送貨單使用部門不得擅自處理損壞、報廢資產(chǎn)，資產(chǎn)報廢應(yīng)由使用部門提出申請并附（）[單選題]*A、《資產(chǎn)報廢申請說明書》和《資產(chǎn)報廢方案》_________________*(正確答案)B、資產(chǎn)卡片C、資產(chǎn)入庫單D、資產(chǎn)出庫單固定資產(chǎn)：是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的使用壽命超過一定的會計年度的有形資產(chǎn)，其成本能夠可靠地計量。一定的會計年度是（）[單選題]*A、半年B、一年(正確答案)C、兩年D、三年11、滾動預(yù)測周期（）和滾動頻率（）。（）[單選題]*A、三個月1年B、1年三個月(正確答案)C、1年1個月12、同一部門預(yù)算總額不變，預(yù)算科目間調(diào)整流程為（）[單選題]*A、申請人（部門負(fù)責(zé)人及以上）—公司財經(jīng)經(jīng)理—公司負(fù)責(zé)人—事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理(正確答案)B、申請人（部門負(fù)責(zé)人及以上）—公司財經(jīng)經(jīng)理—公司負(fù)責(zé)人—事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理—事業(yè)部財經(jīng)總監(jiān)C、申請人（部門負(fù)責(zé)人及以上）—公司財經(jīng)經(jīng)理—公司負(fù)責(zé)人—事業(yè)部預(yù)算經(jīng)理—事業(yè)部財經(jīng)總監(jiān)—事業(yè)部總裁13、出具各會計主體財務(wù)報表時間（）[單選題]*A、次月6日B、次月8日C、次月5日D、次月3日(正確答案)14、出具各會計主體管理報表（）[單選題]*A、次月6日B、次月8日C、次月5日(正確答案)D、次月3日15、有存貨倉庫按什么原則發(fā)放存貨物品（）[單選題]*A、先進(jìn)先出(正確答案)B、后進(jìn)先出C、先進(jìn)后出D、隨意出庫16、會計報表有哪些（）*A、資產(chǎn)負(fù)債表(正確答案)B、利潤及利潤分配表(正確答案)C、現(xiàn)金流量表(正確答案)D、所有者權(quán)益變動表(正確答案)17、存貨盤點貫徹什么原則（）*A、真實(正確答案)B、準(zhǔn)確(正確答案)C、完整(正確答案)D、清楚(正確答案)18、月末盤點時間（）[單選題]*A、月末最后一天下午18:00前B、月末最后一天上午10:00前(正確答案)C、月末最后一天上午12:00前D、月末最后一天下午17:00前19、存貨盤點表需要哪些人員簽字（）*A、盤點人（倉管員）(正確答案)B、監(jiān)盤人（部門負(fù)責(zé)人）(正確答案)C、監(jiān)盤人（財務(wù)）(正確答案)D、總經(jīng)理(正確答案)20、下列哪項屬于預(yù)算管理紅線（）*A、原則上最小成本中心一個年度內(nèi)不允許發(fā)生變動(正確答案)B、每個人要進(jìn)入到最小成本中心，最小成本中心都要匹配到對應(yīng)的賬套下(正確答案)C、同一層級的預(yù)算口徑保持一致(正確答案)D、預(yù)算口徑與核算口徑趨同，縮小預(yù)實分析的偏差(正確答案)E、預(yù)算系統(tǒng)主數(shù)據(jù)需與在用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)主數(shù)據(jù)保持一致(正確答案)21、以公司（基地、戰(zhàn)區(qū)）為單位，累計季度收入達(dá)成率低于()，事業(yè)部財經(jīng)中心有權(quán)同比例下降公司可控費用。同時以公司（基地、戰(zhàn)區(qū)）為單位，累計季度收入達(dá)成率高于()，公司有權(quán)向事業(yè)部財經(jīng)中心申請同比例增加可控費用（）

80%100%

85%100%[單選題]*C、80%120%(正確答案)D、85%120%22、編制報告前的對賬準(zhǔn)備工作：各級財務(wù)部會計人員及時對賬，將會計賬簿記錄與實物資產(chǎn)、會計憑證、往來單位或者個人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。[判斷題][判斷題]*對(正確答案)錯23、結(jié)賬工作必須在會計期末進(jìn)行，分為月結(jié)、季結(jié)和年結(jié)。不得為趕編會計報表而提前結(jié)賬，不得預(yù)先編制會計報表后結(jié)賬。結(jié)賬前，必須將屬于本期內(nèi)發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和應(yīng)由本期受益的收入、負(fù)擔(dān)的費用全部登記入賬。結(jié)賬時，應(yīng)結(jié)出每個賬戶的期末余額。[判斷題][判斷題]*對(正確答案)錯24、編制報告前的查賬準(zhǔn)備工作：以現(xiàn)對賬不符的立即查賬，經(jīng)查實后的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本費用和利潤符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。[判斷題][判斷題]*對(正確答案)錯驗收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況如質(zhì)量不合格、無合同采購、大額超合同采購、毀損物資，驗收人應(yīng)立即上報公司管理部門，公司應(yīng)立即查明原因及時處理，采購部門依據(jù)檢驗結(jié)果及技術(shù)管理部門處理結(jié)果辦理接收、退貨、換貨、索賠事宜。[判斷題][判斷題]*對(正確答案)錯入庫數(shù)量沒有實現(xiàn)系統(tǒng)自動抽取過磅數(shù)量，由倉管員根據(jù)磅單手工錄入入庫數(shù)量，倉管員不得兼任過磅員；入庫數(shù)量實現(xiàn)系統(tǒng)自動抽取過磅數(shù)量，若保管兼任過磅員，則不能開通倉管員手工入庫權(quán)限。特殊情況開通，需進(jìn)行OA申請，經(jīng)分子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)后開通，業(yè)務(wù)處理完成后即關(guān)閉。[判斷題][判斷題]*對(正確答案)錯倉庫保管員按照財經(jīng)要求及時記錄所有貨物進(jìn)出倉賬目情況，每天做好盤點對數(shù)工作，保證賬目和實物一致。[判斷題][判斷題]*對(正確答案)錯保管員應(yīng)隨時檢查存儲的存貨是否過期變質(zhì)、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損，如有發(fā)現(xiàn)，保管員應(yīng)及時報告主管人員，會同有關(guān)部門進(jìn)行處理。[判斷題][判斷題]*對(正確答案)錯倉庫按“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放。發(fā)料應(yīng)堅持核對單據(jù)、監(jiān)督領(lǐng)料、匯總剩余材料庫存量的原則。對由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉庫保管員除承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失外，還要接受行政處分。[判斷題][判斷題]*對(正確答案)錯30、資產(chǎn)新增可通過自建、外購和其他方式取得。[判斷題][判斷題]*對(正確答案)錯31、《資產(chǎn)管理及實施細(xì)則》文件中各部門根據(jù)年度固定資產(chǎn)新增計劃以及實際的使用需要，填列固定資產(chǎn)采購申請單，提出固定資產(chǎn)購置申請；申請表填制內(nèi)容主要包括：固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、預(yù)算金額、主要制造廠商以及購置原因等。[判斷題][判斷題]*對(正確答案)錯32、資產(chǎn)日常保養(yǎng)、維護(hù)修理費用應(yīng)先申請后報銷，維修費用組成明細(xì)表應(yīng)作為報銷必要附件，對提供的材料不能證明其支出真實性和完整性的，財務(wù)一律不允許報銷。[判斷題][判斷題]*對(正確答案)錯33、對于固定資產(chǎn)日常修理費用支出，財務(wù)人員要得到固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理的批準(zhǔn)。[判斷題][判斷題]*對錯(正確答案)34、誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)。因使用人員保管不善、使用不當(dāng)，發(fā)生被盜、毀損、事故等造成固定資產(chǎn)損失的，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。[判斷題][判斷題]*對錯(正確答案)35、所有申請預(yù)算科目間的預(yù)算調(diào)整，申請調(diào)入方科目金額可以高于申請調(diào)出方金額的90%。[判斷題][判斷題]*對錯(正確答案)36、各事業(yè)部預(yù)算要體現(xiàn)高價值增長，現(xiàn)金流的增長大于利潤增長，利潤增長大于收入增長；成本費用率同比要有改善[判斷題][判斷題]*對(正確答案)錯37、從幾月幾號開始暫停會計記賬憑證打?。海ǎ單選題]*A、9月7日(正確答案)B、7月9日C、6月7日D、7月7日38、內(nèi)部交易往來款項原則上日結(jié)月清，做好內(nèi)部提貨計劃，原則上每月幾日后不產(chǎn)生交易。（）[單選題]*A、28日B、29日(正確答案)C、30日D、31日39、每月幾日后發(fā)生的內(nèi)部交易貨款，雙方對賬無誤后，可順延至次月按本條規(guī)定進(jìn)行清賬。（）[單選題]*A、29日(正確答案)B、28日C、30日D、31日40、內(nèi)部交易行為應(yīng)簽訂合同，合同內(nèi)容不能與內(nèi)部交易管理制度相沖突；合同賬期不超過幾天。（）[單選題]*A、5B、10C、15(正確答案)D、2041、所用獸藥必須來自具有生產(chǎn)許可證和產(chǎn)品批準(zhǔn)文號的生產(chǎn)企業(yè)，或者取得進(jìn)口獸藥登記許可證的供應(yīng)商，建立獸藥使用記錄且保存幾年以上。（）[單選題]*A、2(正確答案)B、3C、4D、542、獸藥的生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、生產(chǎn)批號標(biāo)識清晰；其中疫苗應(yīng)離保質(zhì)期﹥幾個月、其它獸藥﹥幾個月；（）[單選題]*A、疫苗應(yīng)離保質(zhì)期﹥1個月、其它獸藥﹥幾2個月B、疫苗應(yīng)離保質(zhì)期﹥2個月、其它獸藥﹥3個月C、疫苗應(yīng)離保質(zhì)期﹥3個月、其它獸藥﹥4個月D、疫苗應(yīng)離保質(zhì)期﹥3個月、其它獸藥﹥6個月(正確答案)43、下列行為應(yīng)被視為違反《檔案管理有關(guān)規(guī)定》的行為：。（）*A、不注意收集、管理資料，致使重要檔案資料不能歸檔保存；(正確答案)B、不按規(guī)定移交檔案資料；(正確答案)C、造、丟失、竊取、損毀檔案資料；(正確答案)D、未經(jīng)批準(zhǔn)私自為他人提供秘密檔案資料；(正確答案)44、《檔案管理有關(guān)規(guī)定》所稱專業(yè)檔案包括（）*A、財務(wù)檔案(正確答案)B、人事檔案(正確答案)C、基建檔案(正確答案)D、科技檔案(正確答案)E、設(shè)備檔案等(正確答案)45、各檔案室應(yīng)視條件逐步做到按類設(shè)計檔案存放位置并明確標(biāo)識。所有檔案資料均應(yīng)入卷按標(biāo)識的類別位置存放，使用或整理后應(yīng)隨即歸位，可以隨意放置。[判斷題][判斷題]*對錯(正確答案)46、未按規(guī)定或未及時傳遞《獸藥使用通知單》到品管部，責(zé)任人賠償損失1000元，場長賠償損失500元，基地總經(jīng)理賠償損失200元。造成產(chǎn)品流入市場并引起嚴(yán)重后果的賠償損失1萬元，場長賠償5000元，基地總經(jīng)理賠償2000元。[判斷題][判斷題]*對(正確答案)錯47、冷藏或冷凍貯存的藥品，必須每天上午和下午各檢查和記錄溫度3次，技術(shù)部每周必須復(fù)查不少