商品賬務(wù)作業(yè)與作業(yè)流程

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商品賬務(wù)作業(yè)與作業(yè)流程

第一條商品的進(jìn)貨如系新購，則選購單位應(yīng)負(fù)責(zé)于抵庫前三日內(nèi)將有關(guān)的訂購單、提單、驗收單等交倉管單位，并由倉管單位憑以驗收入賬;抵庫的商品如系商品類，則倉管人員應(yīng)將其型號等詳列于“型號登記簿”上，如系供應(yīng)品，則應(yīng)將其規(guī)格、數(shù)量等具體登入“存貨日記簿上”上，倉管單位并應(yīng)于進(jìn)貨當(dāng)日，依據(jù)實際進(jìn)貨的規(guī)格、數(shù)量填制“商品(供應(yīng)品)進(jìn)庫單”，除第四聯(lián)自行留存外，其他第一、二、三聯(lián)應(yīng)馬上轉(zhuǎn)送財務(wù)部入賬。

其次條各分公司的進(jìn)貨應(yīng)憑“商品(供應(yīng)品)訂貨單”向倉庫部訂貨。

第三條倉庫部對各分公司的訂貨，應(yīng)于接到訂貨單的當(dāng)日答復(fù)并出貨，出貨時應(yīng)填制“商品(供應(yīng)品)調(diào)撥單”，除第四聯(lián)自存外，第一、二、三聯(lián)應(yīng)連同商

品寄送進(jìn)貨單位簽收。

第四條各分公司于收到倉庫部寄送的商品時，應(yīng)馬上依據(jù)“貨品交運(yùn)明細(xì)表”及“商品(供應(yīng)品)調(diào)撥單”上所載的進(jìn)貨內(nèi)容辦理驗收進(jìn)貨，而后在“商品明細(xì)表”或“存貨日記簿”上入賬:“商品(供應(yīng)品)調(diào)撥單”應(yīng)于驗收無誤簽收后，將其其次聯(lián)寄還倉庫部，第三聯(lián)連同“貨品交運(yùn)明細(xì)表”其次聯(lián)寄送財務(wù)部，第一聯(lián)自行留存。

第五條倉管人員應(yīng)就所保管的商品按型號或規(guī)格分別列記于“型號明細(xì)表”或“存貨日記簿”上。

第六條庫存任何商品的出貨，一律限由領(lǐng)貨人出示業(yè)經(jīng)單位主管簽準(zhǔn)的“商品(供應(yīng)品)領(lǐng)貨單”，營業(yè)單位人員還應(yīng)另填“商品(附件)領(lǐng)貨卡”等作為出貨的憑單。

第七條“商品(供應(yīng)品)領(lǐng)貨單”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由領(lǐng)貨人交單位會計員存查，其次聯(lián)由倉管單位存查?！吧唐?附件)領(lǐng)貨卡”由倉管單位于每月月底當(dāng)天將營業(yè)單位各月內(nèi)所領(lǐng)出商品尚未還倉部分逐一按人員分別登入新卡，而后發(fā)文至各單位，并由各單位會計員統(tǒng)一代為保管。

第八條庫存商品經(jīng)出貨后，倉管人員應(yīng)馬上于當(dāng)日憑“商品(供應(yīng)品)領(lǐng)貨單”上的記載登入“型號登記簿”中有關(guān)的記載欄內(nèi)，作為該商品去向的追蹤，商品(附件)領(lǐng)貨記錄卡”則應(yīng)于出貨時，由倉管人員簽注后，馬上交還原出貨

第九條領(lǐng)貨人除于出貨的當(dāng)日即行開立發(fā)票交貨外，否則統(tǒng)限于出貨的當(dāng)日下午下班前將領(lǐng)出的商品歸還倉管單位。如已經(jīng)持往客戶處試用以致無法還倉時，亦應(yīng)于出貨的當(dāng)日下午下班前，將業(yè)經(jīng)客戶正式蓋章簽收或單位主管簽準(zhǔn)的“商品試用簽收單”，持交倉管人員保管。

第十條領(lǐng)出的商品如系已洽妥欲交貨者，則領(lǐng)貨人應(yīng)于出貨后，依據(jù)“商品(附件)領(lǐng)貨記錄卡”上的型號、號碼等有關(guān)的資料，另填“交貨通知請示單”，請示核準(zhǔn)后，交單位會計員開立發(fā)票。

第十一條各營業(yè)單位的會計員于開立發(fā)票時應(yīng)先核對“交貨通知請示單”內(nèi)