《現(xiàn)代管理學(xué)原理（第二版）》第7章 控制

現(xiàn)代管理學(xué)原理

（第二版）第7章控制重點(diǎn)問(wèn)題控制概述控制的類型控制工作的原理和要求管理信息系統(tǒng)控制過(guò)程控制的技術(shù)和方法管理績(jī)效評(píng)估

控制是指對(duì)組織內(nèi)部的管理活動(dòng)及其效果進(jìn)行衡量和校正，以確保組織目標(biāo)以及為此擬訂的計(jì)劃得以順利實(shí)現(xiàn)的管理過(guò)程。理解控制的含義需要掌握以下幾點(diǎn)：（1）控制是組織的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)。（2）控制是一個(gè)檢驗(yàn)計(jì)劃執(zhí)行成效和計(jì)劃正確性的過(guò)程。（3）控制要遵循一套科學(xué)的程序。（4）控制具有明確的目標(biāo)。7.1控制概述7.1.1領(lǐng)導(dǎo)的概念

在現(xiàn)代管理活動(dòng)中，廣義控制的目的有兩個(gè)。一是要“維持現(xiàn)計(jì)劃”。即在變化的環(huán)境中，通過(guò)控制工作，隨時(shí)將計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)相比較，一旦發(fā)現(xiàn)偏差產(chǎn)生，就要及時(shí)采取糾正措施，以保持系統(tǒng)原來(lái)的狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)。二是要“打破現(xiàn)計(jì)劃”。即在某些情況下，組織環(huán)境的變化會(huì)對(duì)組織提出新的要求。

7.1.2控制的目的7.1控制概述

控制工作的重要性可以從三個(gè)方面來(lái)理解。（1）任何組織、任何活動(dòng)都需要進(jìn)行控制。（2）控制是管理職能不可分割的組成部分。（3）控制是管理創(chuàng)新的一種推動(dòng)力量。7.1.3控制工作的重要性7.1控制概述

實(shí)施管理控制活動(dòng)，需要三個(gè)基本條件。

(1)必須確定標(biāo)準(zhǔn)。

(2)必須能夠獲得表示實(shí)際結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)結(jié)果之間偏差的信息。

(3)必須有可能采取措施來(lái)糾正實(shí)際結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)結(jié)果之間的偏差。7.1.4控制的基本條件、特征及功能7.1控制概述1.控制的基本條件

管理控制具有多種特征，主要表現(xiàn)為以下幾方面。

(1)管理控制具有整體性。

(2)管理控制具有動(dòng)態(tài)性。

(3)管理控制是對(duì)人的控制和由人執(zhí)行的控制。

(4)管理控制是提高下屬工作能力的重要手段。7.1控制概述2.管理控制的特征(1)及時(shí)了解和把握組織環(huán)境的變化。(2)協(xié)調(diào)組織各部門和各層次的活動(dòng)。(3)協(xié)調(diào)組織成員的行為。(4)提供修改計(jì)劃的依據(jù)。7.1控制概述3.控制的功能7.2.1事前控制、現(xiàn)場(chǎng)(過(guò)程)控制和事后控制7.2.2間接控制和直接控制7.2.3任務(wù)控制、管理控制和戰(zhàn)略控制7.2.4集中控制、分散控制和分層控制7.2控制的類型

任何組織要實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，必須建立一個(gè)有效的控制系統(tǒng)，而要構(gòu)建一個(gè)有效的控制系統(tǒng)，應(yīng)該遵循以下原理：（1）反映計(jì)劃要求的原理（2）控制關(guān)鍵點(diǎn)原理（3）控制趨勢(shì)的原理（4）組織適宜性原理（5）控制的例外原理（6）直接控制原理7.3.1控制工作的原理7.3控制工作的原理和要求（1）控制要有計(jì)劃（2）控制要依據(jù)準(zhǔn)確的信息（3）控制要有組織（4）控制必須建立起明確的責(zé)任制7.3控制工作的原理和要求7.3.2有效控制的前提和要求1.有效控制的前提（1）適時(shí)控制（2）適度控制（3）客觀控制（4）彈性控制7.3控制工作的原理和要求2.有效控制的要求1.領(lǐng)導(dǎo)行為連續(xù)統(tǒng)一體理論2.利克特的領(lǐng)導(dǎo)方式3.二維構(gòu)面理論4.管理方格論6.3領(lǐng)導(dǎo)理論的變遷6.3.1特質(zhì)理論6.3.2行為理論

管理信息屬于人工信息和機(jī)器信息范疇的一部分，它是對(duì)組織的管理活動(dòng)和管理對(duì)象的產(chǎn)生、發(fā)展、變化情況及管理活動(dòng)與其他管理活動(dòng)聯(lián)系的反映，它是反映整個(gè)管理活動(dòng)的各種消息、情報(bào)、數(shù)據(jù)、資料、指令、密碼、符號(hào)、文字、語(yǔ)言等訊號(hào)的總稱。管理信息具有真實(shí)性、時(shí)效性、共享性和可傳遞性的特征。7.4.1管理信息的含義及特征7.4管理信息系統(tǒng)

按照管理信息在組織不同層次上流動(dòng)方向的不同，可以把管理信息分為計(jì)劃信息、控制信息和作業(yè)信息計(jì)劃信息往往與管理最高層，與組織的目標(biāo)和計(jì)劃工作有關(guān)?？刂菩畔⑴c組織中層管理部門的工作職能有關(guān)。作業(yè)信息與組織基層的日常管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)。7.4.2管理信息的分類7.4管理信息系統(tǒng)

管理信息系統(tǒng)是能夠?yàn)榻M織的管理層經(jīng)常提供各種信息的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)。有學(xué)者指出，管理信息系統(tǒng)的三要素是系統(tǒng)的觀點(diǎn)、數(shù)學(xué)的方法和計(jì)算機(jī)的應(yīng)用。7.4.3管理信息系統(tǒng)7.4管理信息系統(tǒng)1.管理信息系統(tǒng)的定義及演變歷程

管理信息系統(tǒng)的演變經(jīng)歷了半個(gè)多世紀(jì)的歷程。從1954年開(kāi)始到現(xiàn)在，管理信息系統(tǒng)的變化很大，先后經(jīng)歷了以下四個(gè)階段：集中數(shù)據(jù)處理階段（1954—1964年）。面向管理的數(shù)據(jù)處理階段（1965—1979年）。分布式終端用戶計(jì)算階段（1980—1985年）?；ヂ?lián)網(wǎng)絡(luò)階段（1986年至今）。7.4管理信息系統(tǒng)

管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)一般需要考慮以下幾個(gè)關(guān)鍵因素。（1）分析決策系統(tǒng)所包含的要素。（2）確定符合管理者需要的信息。（3）確定不同層次的管理者需要的共同信息。（4）進(jìn)行信息處理設(shè)計(jì)。

7.4管理信息系統(tǒng)2.管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)（1）系統(tǒng)安裝前的預(yù)調(diào)試。（2）使用前的培訓(xùn)。（3）消除使用者的抵觸情緒。（4）采取安全性防范措施。（5）建立定期評(píng)審制。7.4管理信息系統(tǒng)3.管理信息系統(tǒng)的實(shí)施4.對(duì)管理信息系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)

衡量實(shí)際工作是控制過(guò)程的第二個(gè)步驟，其主要內(nèi)容是將實(shí)際工作情況和控制標(biāo)準(zhǔn)相比較，對(duì)工作做出客觀的評(píng)價(jià)，從中發(fā)現(xiàn)二者的偏差，為進(jìn)一步采取控制措施提供全面準(zhǔn)確的信息。這里有三個(gè)問(wèn)題需要注意，一是衡量的要求；二是衡量什么；三是怎樣衡量。7.5控制過(guò)程7.5.1擬訂控制的標(biāo)準(zhǔn)7.5.2衡量實(shí)際工作

依據(jù)衡量的標(biāo)準(zhǔn)，利用科學(xué)方法，對(duì)工作績(jī)效進(jìn)行衡量之后，就應(yīng)該將衡量結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，通過(guò)比較可以發(fā)現(xiàn)實(shí)際工作成效與標(biāo)準(zhǔn)之間的偏差，并依據(jù)偏差的程度和性質(zhì)，分析其產(chǎn)生的原因，采取相應(yīng)的措施，或維持現(xiàn)狀，或糾正偏差，或修改標(biāo)準(zhǔn)。至此控制過(guò)程得以完成，同時(shí)又開(kāi)始了新一輪管理過(guò)程。

1.比較

2.分析偏差的性質(zhì)和原因

3.采取糾正措施7.5控制過(guò)程7.5.3比較與糾正偏差

管理控制的方法很多。通常情況下，管理控制方法有財(cái)務(wù)控制、人員控制和綜合控制三種方法。其中比較常用的方法有預(yù)算控制、傳統(tǒng)的非預(yù)算控制、審計(jì)控制、程序控制、計(jì)劃評(píng)審技術(shù)等。掌握控制的方法對(duì)于我們做好控制工作有著積極的意義。

7.6.1預(yù)算控制

7.6.2程序控制

7.6.3審計(jì)控制

7.6.4傳統(tǒng)的非預(yù)算控制方法7.6控制的技術(shù)和方法

管理績(jī)效是指組織管理的效率和效果。管理的效率是投入和產(chǎn)出的比率；效果是管理工作的有益成果，既包括經(jīng)濟(jì)效益，也包括社會(huì)效益。

7.7管理績(jī)效評(píng)估7.7.1管理績(jī)效的含義及影響因素1.管理績(jī)效的含義

要評(píng)估和測(cè)量管理效率，首先必須弄清管理的成本。管理成本的概念是由新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)奠基人科斯在20世紀(jì)30年代提出來(lái)的。它在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)并未受到重視，但隨著管理科學(xué)的發(fā)展，管理成本問(wèn)題已經(jīng)越來(lái)越受管理者的重視。目前學(xué)術(shù)界的研究表明，現(xiàn)代企業(yè)組織的管理成本主要由四個(gè)部分構(gòu)成：內(nèi)部組織成本、委托代理成本、外部交易成本和管理者時(shí)間的機(jī)會(huì)成本。

7.7管理績(jī)效評(píng)估2.管理效率測(cè)量的影響因素

就企業(yè)來(lái)說(shuō)，一般績(jī)效評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)包括兩個(gè)層次：一是量化標(biāo)準(zhǔn)，主要包括經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與技術(shù)指標(biāo)；二是指導(dǎo)性標(biāo)準(zhǔn)，主要是國(guó)家法律、法規(guī)、各項(xiàng)相關(guān)政策與原則。兩者要結(jié)合使用。盡管評(píng)估對(duì)象之間的區(qū)別使得評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不能完全統(tǒng)一，但企業(yè)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)顯然不是單一的經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)也是采取多元評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，從領(lǐng)導(dǎo)，戰(zhàn)略，顧客與市場(chǎng)，資源，過(guò)程管理，測(cè)量、分析與改進(jìn)以及經(jīng)營(yíng)結(jié)果等七個(gè)方面評(píng)價(jià)組織的管理績(jī)效。7.7.2管理績(jī)效評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)

7.7管理績(jī)效評(píng)估1．企業(yè)組織管理績(jī)效的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

政府管理績(jī)效評(píng)估的核心，首先是要有一套科學(xué)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，它表現(xiàn)為一套科學(xué)合理的指標(biāo)體系?？茖W(xué)的指標(biāo)就是導(dǎo)向，科學(xué)的指標(biāo)能引導(dǎo)各級(jí)政府將工作的重點(diǎn)和注意力放在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面發(fā)展和為人民提供良好的公共服務(wù)上。反之，如果指標(biāo)設(shè)計(jì)失當(dāng)，就會(huì)造成地方政府片面追求某一方面的政績(jī)，出現(xiàn)形象工程、政績(jī)工程的現(xiàn)象。

7.7管理績(jī)效評(píng)估2.政府組織管理績(jī)效評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)

管理審計(jì)是一種對(duì)組織所有管理工作及其績(jī)效進(jìn)行全面系統(tǒng)地評(píng)價(jià)和鑒定的方法。它是內(nèi)部審計(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。管理審計(jì)的對(duì)象和范圍更廣，既可以由組織內(nèi)部的有關(guān)專家或部門進(jìn)行，也可以由組織外部的專家或部門來(lái)進(jìn)行。但為了保證某些敏感領(lǐng)域得到客觀的評(píng)價(jià)，組織通常聘請(qǐng)外部專家進(jìn)行審計(jì)。

7.7管理績(jī)效評(píng)估1.管理審計(jì)7.7.3管理績(jī)效評(píng)估的方式與方法

目標(biāo)責(zé)任制在我國(guó)出現(xiàn)是在20世紀(jì)80年代，其最初的表現(xiàn)形式是目標(biāo)管理，具體包括組織目標(biāo)的確立、目標(biāo)的分解、崗位目標(biāo)的設(shè)定、目標(biāo)進(jìn)度的定期檢查、目標(biāo)最后完成情況的考核、新目標(biāo)的設(shè)立等環(huán)節(jié)。這種目標(biāo)管理在政府內(nèi)部作為一種管理技術(shù)廣泛使用，但它與以組織為單位的目標(biāo)設(shè)定和績(jī)效評(píng)估有著明顯的不同。隨著行政管理體制的改革和完善，目標(biāo)管理的思路和原則逐漸擴(kuò)展，擴(kuò)展到面向行政首長(zhǎng)的目標(biāo)責(zé)任制。

7.7管理績(jī)效評(píng)估2.目標(biāo)責(zé)任制

這種績(jī)效評(píng)估方法的具體內(nèi)容是：公開(kāi)辦事內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和程度，確定辦事時(shí)限，設(shè)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)和舉報(bào)電話，明確賠償標(biāo)準(zhǔn)，未實(shí)現(xiàn)承諾的責(zé)任單位和責(zé)任人要按規(guī)定給予當(dāng)事人以賠償。其評(píng)估等級(jí)是合格評(píng)價(jià)，即評(píng)價(jià)社會(huì)服務(wù)是否達(dá)到預(yù)先規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)人員為公民與法人。

7.7管理績(jī)效評(píng)估3.社會(huì)服務(wù)承諾制

效能監(jiān)察是黨和政府的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)及受經(jīng)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)委托的組織，在政府的領(lǐng)導(dǎo)下有計(jì)劃、有目的地針對(duì)行政管理的效率、效能及國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的質(zhì)量、效果、效率、效益等情況開(kāi)展的監(jiān)察監(jiān)督活動(dòng)。作為對(duì)政府機(jī)關(guān)履行職責(zé)和管理活動(dòng)效率、效果、質(zhì)量的考察與評(píng)價(jià)，效能監(jiān)察是一種特殊的績(jī)效評(píng)估形式，其特殊性在于其明確的問(wèn)題導(dǎo)向上，即側(cè)重于發(fā)現(xiàn)組織中存在的違紀(jì)、違規(guī)行為和浪費(fèi)、低效等問(wèn)