(完整)食堂財務(wù)管理制度

(完整)食堂財務(wù)管理制度(完整)食堂財務(wù)管理制度食 堂 財 務(wù) 管 理 制 度一、為嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，提高資金使用效率，特制訂以下管理制度：

｜［<〈][〉>］1、按照國家財政法規(guī)中規(guī)定的資金使用范圍，編制食堂預(yù)算計劃,?？顚Ｓ?，有計劃地進(jìn)行財務(wù)收支活動，做到合理、合法、有效，算帳、記帳、報帳及時準(zhǔn)確,會記資料齊全、規(guī)范。2、加強(qiáng)預(yù)算外資金管理：一切收支納入食堂財務(wù),不準(zhǔn)私設(shè)小金庫或公款私存，不得白條入帳，對外收款使用統(tǒng)一銀錢收據(jù)。3、會計、出納分設(shè)，分別由九州公司派駐，帳、錢分管，財務(wù)工作制度化、規(guī)范化，充分發(fā)揮會計核算和監(jiān)督職能.4、建立、完善各項內(nèi)控制度，保證財務(wù)工作有效地為教育教學(xué)服務(wù)。5、建立健全固定資產(chǎn)帳和財產(chǎn)保管制度，設(shè)立專兼職財產(chǎn)保管員，定期清查,定期調(diào)帳,做到帳實相符。二、銀錢收據(jù)保管制度1、收據(jù)購買證不轉(zhuǎn)借。2、購入、使用銀錢收據(jù)均要辦理登記手續(xù)，按照編號順序使用。3、借據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)俱全，并加蓋作廢戳記。4、用完的收據(jù)按順序號分類保存,不得遺失，每冊應(yīng)注明實用份數(shù)和作廢份數(shù)。三、專項資金管理制度1、專項資金的提取必須按規(guī)定辦理。2、專項資金的撥入必須在帳面上記請來源及用途。3、使用時必須執(zhí)行?？顚Ｓ玫脑瓌t,不得擴(kuò)大和留用。4、專項資金要統(tǒng)籌安排，合理使用，發(fā)揮效益。四、支票管理制度1、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票要妥善保管，支票與印章分開保存.2、建立支票借用簿，借用支票必須按借用簿的項目如實填清。3、使用支票、事先由校長審批，同意后到會計室辦理登記手續(xù)，不的超出限額，否則不與報銷。4、支票使用期限一般為一天，最常不得超過兩天，及時辦理注銷手續(xù),支票遺失及時掛失，如造成經(jīng)濟(jì)損失,要追究領(lǐng)用人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。不外借、不轉(zhuǎn)讓支票.五、現(xiàn)金管理制度1、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理條例》，不超出規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。2、建立健全現(xiàn)金日記帳，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，日請月結(jié),做到帳款相符。3、收入現(xiàn)金及時入帳，存入銀行，支付現(xiàn)金不得座支。4、每日現(xiàn)金余額不得超出開戶行核定限額,保險柜密碼要及時變更.5、現(xiàn)金盤盈盤虧均先登入有關(guān)帳戶，待查明原因。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再做處理.6、用現(xiàn)金購物，應(yīng)當(dāng)日結(jié)清。6、用現(xiàn)金購物，應(yīng)當(dāng)日結(jié)清。7、公款不準(zhǔn)私借私存.不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)挪用公款。六、會計人員交接制度1、會計人員因工作調(diào)動或離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)。2、會計人員因工作調(diào)動或離職，辦理交接手續(xù)前，必須辦理完應(yīng)辦事項,辦理交接手續(xù)后,如發(fā)現(xiàn)原任會計業(yè)務(wù)有違紀(jì)等問題，由原任人負(fù)責(zé)。3、移交人員要按移交清冊，逐項移交，必要的項目要寫出書面材料，接替人員逐項核對點收，無誤后移交人、接替人和監(jiān)交人簽字(一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各一份，存檔一份。)4、接替的會計人員必須繼續(xù)使用移交的原帳簿，不得另立新帳，保持會計記錄的連續(xù)性。食堂財務(wù)管理制度為保證全校膳食的正常經(jīng)濟(jì)秩序，堅決執(zhí)行學(xué)校有關(guān)食堂工作規(guī)章制度與指標(biāo)，特制訂本財務(wù)管理制度:一、食堂財務(wù)實行獨立核算，食堂費用實行一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報校長審批。二、采購員實行備用金制,備用金暫定5000元。三、領(lǐng)用現(xiàn)全必須寫明用途、金額、姓名，經(jīng)批準(zhǔn)后才能支付，不能以領(lǐng)代報，現(xiàn)金報銷經(jīng)校長審批簽名才能支付。四、大額用款時，須事先征得校長同意.五、現(xiàn)金往來當(dāng)面點清，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時解交財會室.六、實施批零差價的物品，原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。七、外地出差回校后三天內(nèi)報銷、清帳.八、憑證、帳單分類按月裝訂保存，帳帳相符，帳物相符，定期盤存和結(jié)帳。九、接受上級和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo).本制度如有不妥，以上級規(guī)定為準(zhǔn).機(jī)關(guān)食堂管理制度2005—2-25〈DIVid=Content>為進(jìn)一步加強(qiáng)區(qū)級機(jī)關(guān)食堂內(nèi)部管理，規(guī)范食堂正常運(yùn)作，提高干部、職工的就餐質(zhì)量，特制訂本管理制度。二、食堂管理人員要學(xué)管理、懂服務(wù)、求上進(jìn)，創(chuàng)一流，抓好職工隊伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)，經(jīng)常分析職工思想狀況和業(yè)務(wù)水平，要做到理論知識和實踐經(jīng)驗有機(jī)結(jié)合，開展經(jīng)常性的餐飲專題教育。嚴(yán)格勞動紀(jì)律，落實各項崗位職責(zé)，實行滿意率考核和獎懲制度。三、食堂工作人員要牢固樹立服務(wù)意識和服務(wù)職責(zé)，牢記機(jī)關(guān)食堂是機(jī)關(guān)后勤服務(wù)的重要窗口，要熱愛本職工作，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，要有較強(qiáng)的責(zé)任心、事業(yè)心和主人翁思想，為廣大機(jī)關(guān)干部職工做好就餐服務(wù).四、嚴(yán)格抓好飯菜質(zhì)量,經(jīng)常組織技術(shù)骨干研究制定每周菜譜,并在本局網(wǎng)站上營養(yǎng)搭配豐富合理，飯菜質(zhì)量根據(jù)不同的口味需求新鮮美味。對烹飪技術(shù)要集思廣益、取長補(bǔ)短、精益求精,要有創(chuàng)新、有特色，做到色、香、味、形符合要求,燒出合口的美味佳肴。五、加強(qiáng)食堂衛(wèi)生、飲食衛(wèi)生及個人衛(wèi)生的監(jiān)督和檢查工作,保證廚房、餐廳、六、要嚴(yán)把原輔材料采購關(guān)，禁止采購無檢驗合格證的肉類食品和超過保質(zhì)期限、不符合食品標(biāo)簽規(guī)定的定型包裝食品。禁用無衛(wèi)生許可證的食品及有毒、有害、腐爛、變質(zhì)、霉變、生蟲污穢不潔、混有雜物或者其他感官性異常的食品.憑發(fā)票進(jìn)帳，進(jìn)貨驗收須指定專人負(fù)責(zé)并由二名以上食堂人員參加，并經(jīng)本局指定的食堂責(zé)任人簽字后，按規(guī)定程序按實報銷，不得少買多報、開假發(fā)票充帳。收支記帳分明，做到賬物相等，規(guī)范管理.并將每月食堂收支情況公布。八、食堂要以人為本，提創(chuàng)人性化宣教和管理，既要保證就餐秩序，做到按時開飯，又能對因工作等特殊原因的就餐人員做到機(jī)動靈活，保證滿意就餐。食堂工作人員應(yīng)熱情、禮貌接待每一位機(jī)關(guān)工作人員用餐,并嚴(yán)格做好就餐劃卡工作.雙休日、節(jié)假日安排好食堂值班人員，負(fù)責(zé)好機(jī)關(guān)值班人員的正常用餐，以及做好突發(fā)事件的用餐保障工作。九、認(rèn)真落實各項安全工作防范措施，做到安全生產(chǎn)重于泰山，嚴(yán)防集體食物中毒，對食堂、廚房設(shè)備要經(jīng)常性進(jìn)行防火、防氣、防水等安全檢查，要指定專人急預(yù)案的要求迅速進(jìn)行處理，盡可能使事故損失降低到最小程度?；ㄉ确弦蟮模獙κ程秘?fù)責(zé)人及工作人員進(jìn)行獎勵，并拉開獎金檔次。對機(jī)關(guān)干部、職工反映較差的，要按有關(guān)規(guī)定處理。十一、各食堂根據(jù)本制度，要認(rèn)真研究制定實施細(xì)則及考核辦法等相關(guān)配套的具體制度，報本局備案.</DIV>四章財務(wù)管理第十條食堂實行核定管理費收支，定額補(bǔ)助，結(jié)余留用，超支不補(bǔ)的內(nèi)部核算辦法.第十一條食堂管理費收入包括：機(jī)關(guān)撥入的定額補(bǔ)助費，外單位人員的搭伙費，以及食堂在保證職工日常就餐需要以外,通過擴(kuò)大服務(wù)項目所收取的管理費。第十二條機(jī)關(guān)撥入食堂的定額補(bǔ)助費，按機(jī)關(guān)編制人數(shù)計算，采取經(jīng)費包干方式，由機(jī)關(guān)行政財務(wù)部門按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)逐月?lián)芙o。行政單位聯(lián)合辦食堂或共用一個食堂的，按此規(guī)定執(zhí)行。外單位人員(包括職工家屬）在機(jī)關(guān)食堂就餐，應(yīng)交納搭伙費，其標(biāo)準(zhǔn)可略高于機(jī)關(guān)支付的人均補(bǔ)助費定額。食堂在保證日常就餐外，為滿足機(jī)關(guān)職工不同層次的需要，擴(kuò)大服務(wù)項目所提供的食品，應(yīng)按一定比例向服務(wù)對象加收管理費.具體標(biāo)準(zhǔn)按本《辦法》第二十二條執(zhí)行。第十三條食堂管理費的支出范圍：食堂工作人員的工資、補(bǔ)助工資、職工福利費、公雜費、勞保用品費、差旅費、水電費、燃料費、購置費、維修費及應(yīng)由食堂開支的其他費用.房屋維修費、取暖費，單價在一百元以上的固定資產(chǎn)購置費以及長休人員工資由機(jī)關(guān)行政財務(wù)部門開支。食堂的各項開支執(zhí)行行政財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定。第十四條食堂職工加班應(yīng)嚴(yán)格控制，確因工作需要必須加班又無法安排倒休的可發(fā)加班費。平日和公休日按機(jī)關(guān)日平均工資的100%發(fā)給，法定節(jié)假日按機(jī)關(guān)日平均工資的200％發(fā)給.第十五條食堂管理費收支結(jié)余用于建立食堂基金,留給食堂使用。食堂基金分為發(fā)展基金和福利獎勵基金。具體比例2080％.食堂的發(fā)展基金主要用于改善用餐條件、增加服務(wù)項目、節(jié)日發(fā)放獎金和上交獎金超額費。第十六條食堂職工的獎金，按照中央國家機(jī)關(guān)的統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行，全年人均獎金限額不超過機(jī)關(guān)二個半月的平均工資，由福利獎勵基金開支。發(fā)放獎金超限額部分，按有關(guān)規(guī)定向行政財務(wù)部門交納獎金超額費。第十七條食堂要加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。食堂的固定資產(chǎn)要設(shè)置帳卡，詳細(xì)登記。第十八條食堂要加強(qiáng)財務(wù)管理工作，遵守財經(jīng)紀(jì)律.食堂會計核算執(zhí)行《中央國家機(jī)關(guān)食堂會計制度》.第五章食品成本核算與內(nèi)部價格管理燃料費，不計入食品成本，由食堂管理費開支。第二十條建立健全食品成本核算制度，加強(qiáng)成本核算管理,做到單項有核算,每日有匯總,每月有結(jié)算,盈虧有分析，堵塞各種漏洞，降低食品成本,為合理制定和調(diào)整食品價格提供依據(jù)。第二十一條食堂為保證職工正常就餐需要所提供的食品，以食品成本作為定價標(biāo)準(zhǔn),年累計盈虧不超過2％。年終如發(fā)生伙食虧損，由食堂管理費彌補(bǔ)；如有盈余，應(yīng)轉(zhuǎn)入下一年度。第二十二條食堂在保證職工正常就餐以外，擴(kuò)大服務(wù)項目，為滿足職工不同層次需要所提供的食品，按食品成本加一定比例的管理費定價。主要標(biāo)準(zhǔn)是：（一）對外加工食品、承辦職工宴席，加收管理費不超過食品成本的20％；（二）,10％；（三)自購農(nóng)副產(chǎn)品和未經(jīng)加工的食品，加收管理費不超過食品成本的5％.政府食堂財務(wù)管理制度來源：沙田鎮(zhèn)府黨政辦 加入時間：2008-5—2116:05:32閱讀次數(shù)：315現(xiàn)金管理第一條 嚴(yán)格實行帳款分離管理的原則，所有現(xiàn)金管理由出納員負(fù)責(zé)，非出納員不得管理現(xiàn)金第二條 嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，不準(zhǔn)挪用公款，不準(zhǔn)白條抵現(xiàn)；第三條 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金不超過1000元的規(guī)定，超過1000元的應(yīng)及時存入帳戶，以確保資金安全第四條 嚴(yán)禁資金出借，出納員不得擅自將資金出借給單位和個人；第五條 加強(qiáng)結(jié)算現(xiàn)金的管理，及時清理應(yīng)收應(yīng)付款項，對調(diào)離沙田政府工作的人員，出納員應(yīng)提收取其本人已發(fā)生的伙食費，不得拖欠。財務(wù)管理第六條 出納員因業(yè)務(wù)需要預(yù)借資金時,必須有借款人簽名，主管領(lǐng)導(dǎo)證明，鎮(zhèn)長審批，方可借款；第七條 凡屬支出的憑證，購買人（廚房總務(wù)）必須寫明用途，并有經(jīng)手人簽名，證明人作證，審人審批三項手續(xù)，方可入帳報銷。收支結(jié)報第八條 支出票據(jù)原則上在一個月內(nèi)結(jié)報,凡支出發(fā)生后二個月內(nèi)不結(jié)報的票據(jù)無特殊原因的不得審批報銷；第九條 所有的支出票據(jù)必須由政府總會計審核，黨政辦負(fù)責(zé)人證明，最后經(jīng)鎮(zhèn)長審批方可報銷結(jié)算；第十條 財會帳本收支要清楚，每月要及時匯總結(jié)算，并做好月報表，由政府總會計審閱核對,交黨政辦。財務(wù)人員管理第十一條 財會人員應(yīng)按時處理賬務(wù)，定期核對現(xiàn)金盤點物資，做到賬實、賬款、賬賬、賬證、賬“五相符"；第十二條 財會人員因工作調(diào)動或離職時，必須按規(guī)定辦理交接手續(xù)，并由主管部門監(jiān)交，在未辦交接手續(xù)前，不得擅自離職。三、食堂采購、保管、領(lǐng)用、結(jié)算制度1．采購。采購人員根據(jù)炊事員開具有采購清單采購各種食品，采購時，注意把好食品的質(zhì)量關(guān)，要保證食品的新鮮，不變霉、不變質(zhì)，以防食物中毒。采購人員對定額單價以上食品（每市斤2元以上或相當(dāng)于此水平的為定額單價以上食品據(jù)。保管.采購的物品一律由保管人員過稱、點數(shù)、驗收入庫，入庫單據(jù)經(jīng)保管人員簽字后作為記賬憑證入賬。時客餐，根據(jù)事前的預(yù)約和通知作相應(yīng)調(diào)整。結(jié)算.堅持實物驗收制度，每天做好成本核算，填報核算單.回籠的就餐券當(dāng)天清點、制表(一式二聯(lián)）,一聯(lián)連同就餐券交核算目.說明盈余及虧損原因，