煙草專賣中級(jí)(四級(jí))技能鑒定考點(diǎn)四

煙草專賣中級(jí)(四級(jí))技能鑒定考點(diǎn)四煙草專賣中級(jí)(四級(jí))技能鑒定考點(diǎn)四煙草專賣中級(jí)(四級(jí))技能鑒定考點(diǎn)四資料僅供參考文件編號(hào)：2022年4月煙草專賣中級(jí)(四級(jí))技能鑒定考點(diǎn)四版本號(hào)：A修改號(hào)：1頁(yè)次：1.0審核：批準(zhǔn):發(fā)布日期：內(nèi)部監(jiān)管（20分）1.卷煙經(jīng)營(yíng)違法違規(guī)線索：①零售戶停歇業(yè)信息。對(duì)于零售戶停歇業(yè)的情況，縣級(jí)局專賣內(nèi)管部門要在接到報(bào)告后3個(gè)工作日內(nèi)確定零售戶停歇業(yè)的具體時(shí)間、停歇業(yè)期間是否仍在訂購(gòu)卷煙。對(duì)于在停歇業(yè)期間仍在訂購(gòu)卷煙的，縣級(jí)局專賣內(nèi)管部門當(dāng)天就要作為內(nèi)部違法違規(guī)線索向市級(jí)局專賣內(nèi)管部門報(bào)告。②非法收購(gòu)倒賣信息。對(duì)于非法收購(gòu)倒賣卷煙的情況，縣級(jí)局專賣內(nèi)管部門要在當(dāng)天通知專賣稽查人員進(jìn)行查處并將所涉卷煙品牌情況向市級(jí)局專賣內(nèi)管部門報(bào)告，市級(jí)局專賣內(nèi)管部門要針對(duì)所涉品牌，查找集中時(shí)間、集中線路投放或明顯超出零售戶經(jīng)營(yíng)能力?供卷煙等情況，確定為違法違規(guī)線索。③非法流通真煙信息。市場(chǎng)上非法流通的卷煙根源在行業(yè)內(nèi)部，要通過查處的真煙案件查找內(nèi)部違法違規(guī)線索。對(duì)于市、縣級(jí)局查處的真煙案件，省級(jí)局要督促有關(guān)單位按要求上報(bào)情況并抄錄每條煙的32位條碼。對(duì)查扣的真煙，省級(jí)局每月要進(jìn)行匯總分析，通報(bào)情況，并將具體的品牌、數(shù)量及條碼等信息發(fā)回卷煙流出地的市級(jí)局。市級(jí)局要根據(jù)省級(jí)局反饋的條碼信息，查找出相關(guān)異常訂單，確定為違法違規(guī)線索。2.篩選原則：①②③排除新品引進(jìn)、到貨不均衡、節(jié)假日因素形成的無效預(yù)警。④對(duì)涉及卷煙銷量異常的預(yù)警，主要指“市公司單品月銷量預(yù)警”、“市公司單品日銷量預(yù)警”，輔助以品牌銷量時(shí)間曲線圖、區(qū)域銷量時(shí)間曲線圖、線路銷量時(shí)間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時(shí)間段、區(qū)域或配送線路，進(jìn)一步確定零售戶的異常訂單作為違法違規(guī)線索，將零售戶訂單的真實(shí)性作為調(diào)查核實(shí)的重點(diǎn)內(nèi)容。⑤要從總量異常的訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。⑥要從均價(jià)異常訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購(gòu)數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。3.詢問行業(yè)內(nèi)人員：可以采取一般詢問和專門詢問兩種方式，一般詢問是指了解貨源分配政策、零售戶經(jīng)營(yíng)狀況、不同品牌規(guī)格卷煙市場(chǎng)表現(xiàn)情況等內(nèi)容，專門詢問是指針對(duì)違規(guī)行為嫌疑人的詢問，要做好詢問筆錄?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定：對(duì)線索所涉零售戶已經(jīng)停業(yè)或反映沒有收到訂單顯示卷煙的，要詢問相關(guān)配送人員調(diào)查有關(guān)卷煙的去向及具體操作過程；對(duì)代保管零售戶的銀行結(jié)算卡、給零售戶分發(fā)訂煙款或要求零售戶訂煙的行業(yè)內(nèi)部有關(guān)工作人員，要進(jìn)行詢問。詢問行業(yè)外人員（主要指零售戶）：一般采用電話詢問和現(xiàn)場(chǎng)詢問兩種方式，詢問的內(nèi)容包括：核實(shí)零售戶身份，詢問零售戶卷煙購(gòu)進(jìn)、配送、銷售情況等內(nèi)容。電話詢問一般用于詢問地處偏遠(yuǎn)、分散的零售戶，優(yōu)點(diǎn)是詢問費(fèi)時(shí)短、效率高，缺點(diǎn)是不能和零售面對(duì)面，不直觀，容易獲得虛假信息；現(xiàn)場(chǎng)詢問一般用于詢問交通方便、集中的零售戶，優(yōu)點(diǎn)是能和零售戶面對(duì)面交流，容易掌握真實(shí)情況，缺點(diǎn)是詢問效率低，花費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)。②實(shí)地檢查：a.查看零售戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。b.查看零售戶庫(kù)存：c.監(jiān)聽電話訪銷錄音：d.檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)IP地址。4.現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管方法的運(yùn)用：（1）對(duì)打碼出庫(kù)的監(jiān)管。檢查的內(nèi)容是物流中心分揀環(huán)節(jié)，是否對(duì)即將配送的卷煙均100%噴打了32位激光碼，是否存在不打碼，打通碼、測(cè)試碼的現(xiàn)象。（2）對(duì)卷煙配送到戶的監(jiān)管。對(duì)卷煙配送到戶的監(jiān)管，可以選擇隨物流送貨車跟車檢查的方式，也可以采用暗中監(jiān)控和送貨到戶后立即檢查的方式，主要檢查物流部門及其配送人員是否將卷煙配送到零售戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，配送單上卷煙的品種數(shù)量是否與實(shí)際配送的相符。（3）對(duì)卷煙零售大戶的監(jiān)管。在日常監(jiān)管中，專賣內(nèi)管部門要有針對(duì)性的實(shí)地走訪零售大戶，詢問其卷煙訂貨和結(jié)算方式，清點(diǎn)大戶庫(kù)存，判斷其購(gòu)進(jìn)卷煙數(shù)量與經(jīng)營(yíng)能力是否相符。對(duì)發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象，要及時(shí)向營(yíng)銷部門反饋信息并提出整改建議。（4）對(duì)高價(jià)位卷煙銷售的監(jiān)管。在日常監(jiān)管中主要監(jiān)管卷煙銷售部門是否將高價(jià)位卷煙相關(guān)信息進(jìn)行公示，是否公平公開分配高價(jià)位卷煙，分配的客戶布局是否合理，直營(yíng)店是否存在標(biāo)價(jià)或?qū)嶋H銷售零售價(jià)格超過1000元/200支卷煙的行為。5.煙葉收購(gòu)環(huán)節(jié)常見預(yù)警篩選時(shí)應(yīng)考慮以下因素：①當(dāng)年煙葉種植的整體情況，普遍豐收還是普遍欠產(chǎn)，以及煙農(nóng)的平均畝產(chǎn)水平；②排除煙葉站點(diǎn)為了按時(shí)完成收購(gòu)任務(wù)，加班收購(gòu)煙葉，已向?qū)Ｙu內(nèi)管部門備案的情況；③考慮煙農(nóng)受災(zāi)情況；④地處與邊界地區(qū)的煙農(nóng)，應(yīng)作為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。6.詢問行業(yè)內(nèi)人員：包括一般詢問，如詢問煙葉生產(chǎn)組織發(fā)展情況、煙苗煙用物資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、煙葉生產(chǎn)補(bǔ)貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放程序等，也包括針對(duì)違規(guī)行為嫌疑人的專門詢問。按照《工作規(guī)范》規(guī)定，在煙葉收購(gòu)調(diào)查核實(shí)中，要根據(jù)情況詢問煙站負(fù)責(zé)人以及過磅、開票、預(yù)檢、分級(jí)等工作人員，查清簽訂虛假合同、虛開發(fā)票、虛開碼單、虛假收購(gòu)行為的具體過程。7.詢問行業(yè)外人員：主要指煙農(nóng)，一般采用電話詢問和現(xiàn)場(chǎng)詢問的方式。按照《工作規(guī)范》規(guī)定，對(duì)煙農(nóng)主要詢問有沒有種煙葉、有沒有按合同種煙葉、線索所涉的交售行為是否為其所為、煙葉交售卡及結(jié)算專用存折有沒有交由他人保管，并要求煙農(nóng)解釋交售數(shù)據(jù)中為何會(huì)出現(xiàn)極端不正常的情況。8.實(shí)地檢查:一是查看煙農(nóng)生產(chǎn)場(chǎng)所。二是檢查收購(gòu)資金發(fā)放和去向。三是暗中監(jiān)控收購(gòu)站。9.對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題的處理：（1）對(duì)輕微違規(guī)問題，應(yīng)對(duì)被監(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；（2）對(duì)一般違法違規(guī)問題，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；（3）對(duì)重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交給有管轄權(quán)限的單位和部門處理。表4-2市級(jí)煙草公司卷煙銷售環(huán)節(jié)常見預(yù)警設(shè)定表序號(hào)名稱預(yù)警規(guī)則預(yù)警公式周期1市公司單品月銷量預(yù)警以市公司為計(jì)算單位，對(duì)單品牌卷煙月銷量超過上月銷量50%以上的進(jìn)行預(yù)警，并確定為異常品牌(單品牌本月銷量總和/該品牌上月銷量總和×100%)>150%月2市公司單品日銷量預(yù)警以市公司為計(jì)算單位，對(duì)單日銷量占月銷量15%以上的品牌進(jìn)行預(yù)警，并確定為異常品牌(單品牌日銷量總和/該品牌本月銷量總和×100%)≥15%月3零售戶單次訂購(gòu)數(shù)量預(yù)警對(duì)零售戶單次訂購(gòu)卷煙數(shù)量大于前3個(gè)訂貨周期平均數(shù)的200%（對(duì)零售戶單次訂購(gòu)卷煙條數(shù)在20條以下的不進(jìn)行相關(guān)預(yù)警，各省可根據(jù)管理要求不同確定不同的數(shù)值）。剔除新辦戶（零售戶單次訂購(gòu)數(shù)量/前3個(gè)訂貨周期的平均值×100%）>200%日4零售戶月訂購(gòu)總量預(yù)警對(duì)零售戶月訂購(gòu)卷煙數(shù)量大于上月量200%進(jìn)行預(yù)警（對(duì)零售戶月訂購(gòu)卷煙條數(shù)在80條以下的不進(jìn)行相關(guān)預(yù)警，各省可根據(jù)管理要求不同確定不同的數(shù)值）。剔除新辦戶（零售戶本月訂購(gòu)數(shù)量之和/該零售戶上月訂購(gòu)數(shù)量之和×100%）>200%月5零售戶單次訂購(gòu)價(jià)格結(jié)構(gòu)預(yù)警對(duì)零售戶單次訂購(gòu)卷煙均價(jià)大于前3個(gè)訂貨周期均價(jià)200%或低于50%的進(jìn)行預(yù)警。剔除新辦戶（某零售戶單次訂購(gòu)卷煙均價(jià)/前3個(gè)訂貨周期的均價(jià)×100%）>200％或者小于50％日6零售戶單次訂購(gòu)品牌和價(jià)格預(yù)警對(duì)零售戶單次訂購(gòu)單品牌（異常品牌）卷煙數(shù)量大于前3個(gè)訂貨周期平均數(shù)的200%的訂單，且該訂單屬于“零售戶單次訂購(gòu)價(jià)格結(jié)構(gòu)預(yù)警”中的訂單進(jìn)行預(yù)警。剔除新辦戶（本預(yù)警出現(xiàn)的異常不在“零售戶單次訂購(gòu)價(jià)格結(jié)構(gòu)預(yù)警”中體現(xiàn)，避免重復(fù)預(yù)警）(某異常品牌訂購(gòu)量/前3個(gè)訂貨周期該品牌訂購(gòu)平均數(shù)量×100%)>200%并且該訂單在“零售戶單次訂購(gòu)價(jià)格結(jié)構(gòu)預(yù)警”當(dāng)前預(yù)警周期內(nèi)日7零售戶單次訂購(gòu)品牌和訂購(gòu)總量預(yù)警對(duì)零售戶單次訂購(gòu)單品牌（異常品牌）卷煙數(shù)量大于前3個(gè)訂貨周期平均數(shù)的200%的訂單，且該訂單屬于“零售戶月訂購(gòu)總量預(yù)警”中的訂單進(jìn)行預(yù)警。剔除新辦戶（本預(yù)警出現(xiàn)的異常不在“零售戶月訂購(gòu)總量預(yù)警”中再體現(xiàn)，避免重復(fù)預(yù)警）(某異常品牌訂購(gòu)量/前3個(gè)訂貨周期該品牌訂單平均數(shù)量×100%)>200%并且該訂單在“零售戶月訂購(gòu)總量預(yù)警”當(dāng)前預(yù)警周期內(nèi)的月表4-3市級(jí)煙草公司煙葉收購(gòu)環(huán)節(jié)常見預(yù)警設(shè)定表序號(hào)名稱預(yù)警規(guī)則預(yù)警公式周期1煙葉收購(gòu)時(shí)間預(yù)警對(duì)超出規(guī)定的時(shí)間區(qū)間對(duì)煙葉進(jìn)行重量過磅、入庫(kù)的進(jìn)行預(yù)警不在“規(guī)定時(shí)間”內(nèi)的過磅、入庫(kù)；“規(guī)定時(shí)間”可由各地市級(jí)局自己設(shè)置日2煙葉連續(xù)過磅預(yù)警對(duì)1批煙葉在過磅時(shí)連續(xù)2磅以上等級(jí)、數(shù)量相同的進(jìn)行預(yù)警1批煙葉連續(xù)2磅（含2磅）以上等級(jí)、數(shù)量相同日3煙葉過磅超重預(yù)警超出正常過磅重量的進(jìn)行預(yù)警單次過磅超出“正常過磅重量”；“正常過磅重量”可由各地市級(jí)局自己設(shè)置日4煙葉收購(gòu)發(fā)票預(yù)警對(duì)煙葉過磅時(shí)間在后，發(fā)票記賬時(shí)間在前的進(jìn)行預(yù)警發(fā)票記賬時(shí)間早于過磅時(shí)間或過磅、發(fā)票時(shí)間前后順序不一致日5煙葉收購(gòu)數(shù)據(jù)上傳預(yù)警對(duì)不按規(guī)定時(shí)間上傳收購(gòu)數(shù)據(jù)的進(jìn)行預(yù)警不在“規(guī)定時(shí)間”內(nèi)上傳收購(gòu)數(shù)據(jù)；“規(guī)定時(shí)間”可由各地市級(jí)局自己設(shè)置日6未及時(shí)交售煙葉預(yù)警對(duì)下部煙收購(gòu)結(jié)束后未交售下部煙的煙農(nóng)、中部煙收購(gòu)結(jié)束后未交售中部煙的煙農(nóng)的進(jìn)行預(yù)警煙葉階段性收購(gòu)結(jié)束后，未交售煙葉的煙農(nóng)收購(gòu)結(jié)束7交售煙葉等級(jí)結(jié)構(gòu)比例預(yù)警對(duì)交售C2F、C3F、B1F數(shù)量比較大、結(jié)構(gòu)比較集中，