某咨詢-天津移動(dòng)全面預(yù)算管理體系實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算模型方案

天津移動(dòng)通信有限責(zé)任公司

全面預(yù)算管理體系實(shí)施項(xiàng)目

預(yù)算模型方案二零零二年十月目錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)?2002BearingPoint,Inc.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)收入預(yù)算成本預(yù)算工程投資預(yù)算?2002BearingPoint,Inc.收入預(yù)算（一）1.各品牌移動(dòng)業(yè)務(wù)1.基本通話費(fèi)B.月租費(fèi)C.新業(yè)務(wù)=MOUKn×資費(fèi)t×月平均用戶數(shù)量Kn=MOUNn×資費(fèi)t×月平均用戶數(shù)量Nn主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=每戶每月平均收入n

×服務(wù)用戶數(shù)量n其中，服務(wù)用戶數(shù)n=用戶數(shù)量n×使用服務(wù)用戶％(下同)。使用服務(wù)用戶％依據(jù)歷史數(shù)據(jù)的趨勢(shì)，結(jié)合對(duì)市場(chǎng)發(fā)展情況的預(yù)期來(lái)估算=月租費(fèi)n×用戶數(shù)量n=MOUGn×資費(fèi)t×月平均用戶數(shù)量Gn下標(biāo)說(shuō)明K 高端個(gè)人用戶N 普通個(gè)人用戶G 集團(tuán)用戶n 各品牌m A/B/C類集團(tuán)客戶t 通話費(fèi)明細(xì)分類1.主叫顯示2.呼叫轉(zhuǎn)移除主叫顯示以外的新業(yè)務(wù)收入通過(guò)歷史數(shù)據(jù)考慮發(fā)展趨勢(shì)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行估算。3.呼出限制A.通話費(fèi)2.國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途話費(fèi)普通長(zhǎng)途IP長(zhǎng)途3.國(guó)際長(zhǎng)途話費(fèi)普通長(zhǎng)途IP長(zhǎng)途4.出訪漫游注：各業(yè)務(wù)品牌包括:全球通、津門通、時(shí)尚卡、新星卡、2008卡、新秀卡、全球通預(yù)付費(fèi)、神州行、輕松卡和其他(包括:套餐、校園卡、知音卡、公務(wù)卡)。?2002BearingPoint,Inc.收入預(yù)算（一）D.移動(dòng)數(shù)據(jù)1.短消息4.秘書服務(wù)5.全球呼6.WAP2.信息點(diǎn)播3.手機(jī)銀行7.GPRS1.各品牌移動(dòng)業(yè)務(wù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=每戶月平均收入n

×服務(wù)用戶數(shù)n除短消息以外的短信服務(wù)收入通過(guò)歷史數(shù)據(jù)考慮發(fā)展趨勢(shì)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行估算。=每戶月平均收入n

×服務(wù)用戶數(shù)n8.其他由于占移動(dòng)數(shù)據(jù)收入比例很少，通過(guò)占移動(dòng)數(shù)據(jù)收入的比率計(jì)算，比率根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。?2002BearingPoint,Inc.收入預(yù)算（二）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3.非移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)B.IDCA.IP卡業(yè)務(wù)E.其他C.固定IP業(yè)務(wù)D.專線上網(wǎng)業(yè)務(wù)=非移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入×比例=前7個(gè)月IP卡預(yù)付費(fèi)×90％/72.網(wǎng)間結(jié)算=通話費(fèi)收入總額×比率=通話費(fèi)收入總額×比率=上年月預(yù)付費(fèi)×10％用戶通常在購(gòu)卡后7個(gè)月內(nèi)使用所購(gòu)IP卡面值的90％另外10％為沉淀收入。1.IP話費(fèi)2.沉淀收入B.漫游結(jié)算A.網(wǎng)間互聯(lián)3.網(wǎng)間互聯(lián)=IP卡話費(fèi)收入×比率根據(jù)以往統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，估算IP卡網(wǎng)間結(jié)算收入占IP話費(fèi)收入的比率4.漫游清算?2002BearingPoint,Inc.收入預(yù)算（三）4.其他主營(yíng)業(yè)務(wù)收入B.夢(mèng)網(wǎng)手續(xù)費(fèi)A.選號(hào)費(fèi)C.異地充值收入根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析填列=本年預(yù)測(cè)神州行預(yù)付費(fèi)×上年異地充值收入占神州行預(yù)付費(fèi)比例=IP卡話費(fèi)預(yù)付費(fèi)×上年異地充值收入占IP預(yù)付費(fèi)的比例1.神州行2.IP充值卡主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?2002BearingPoint,Inc.收入預(yù)算（四）=年初天津市移動(dòng)用戶數(shù)×（1＋移動(dòng)用戶年增長(zhǎng)率）×目標(biāo)市場(chǎng)份額其中：移動(dòng)用戶年增長(zhǎng)率的確定須考慮天津市場(chǎng)的歷史增長(zhǎng)情況和行業(yè)生命周期。如：成長(zhǎng)期的用戶增長(zhǎng)率較高，成熟期用戶增長(zhǎng)率趨緩。目標(biāo)市場(chǎng)份額為中國(guó)移動(dòng)計(jì)劃在預(yù)算年度占天津市場(chǎng)移動(dòng)用戶的份額。=(年用戶數(shù)-集團(tuán)用戶數(shù))×個(gè)人用戶中各品牌百分比n×高端用戶數(shù)百分比n高端用戶指年MOU值大于一定分鐘數(shù)的客戶，高端用戶數(shù)的百分比根據(jù)歷年數(shù)據(jù)，結(jié)合公司營(yíng)銷規(guī)劃進(jìn)行估算=(年用戶數(shù)-集團(tuán)用戶數(shù))×個(gè)人用戶中各品牌百分比n×普通用戶數(shù)百分比n=各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例n×品牌年凈增用戶數(shù)n各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例根據(jù)上年各品牌的用戶數(shù)在各月間的分配情況考慮市場(chǎng)因素后確定。1.各品牌年用戶數(shù)B.個(gè)人高端用戶C.個(gè)人普通用戶年用戶總數(shù)各月客戶凈增數(shù)A.集團(tuán)用戶=集團(tuán)數(shù)m×集團(tuán)平均客戶數(shù)m×各品牌用戶數(shù)占用戶總數(shù)百分比n2.各品牌年凈增用戶數(shù)=年用戶數(shù)n-上年末用戶數(shù)n3.各品牌年離網(wǎng)用戶數(shù)=年離網(wǎng)率n×(年初用戶數(shù)n

＋月用戶總數(shù)n)/13年離網(wǎng)率的預(yù)測(cè)方法：基于以前年度離網(wǎng)率的歷史數(shù)據(jù)，估算變化趨勢(shì)，結(jié)合對(duì)各品牌下年市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況的預(yù)測(cè)進(jìn)行調(diào)整后得出。各月客戶離網(wǎng)數(shù)=各月離網(wǎng)數(shù)占年離網(wǎng)數(shù)比例×年離網(wǎng)用戶數(shù)?2002BearingPoint,Inc.收入預(yù)算（五）1.移動(dòng)業(yè)務(wù)B.繳費(fèi)卡預(yù)付費(fèi)預(yù)算A.神州行充值卡2.數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)A.IP電話卡MOU基于上年各月MOUNn（或MOUGn）與各月用戶數(shù)Nn（或MOUGn）間的線形關(guān)系，根據(jù)預(yù)測(cè)的下年月用戶數(shù)估算下年每月MOUNn或MOUGn），并考慮公司的營(yíng)銷策略和新品牌推出對(duì)各品牌MOU的影響乘以調(diào)整系數(shù)后進(jìn)行估算。各品牌MOUB.高端用戶C.普通客戶A.集團(tuán)客戶=天津IP市場(chǎng)規(guī)?！林袊?guó)移動(dòng)IP市場(chǎng)占有率×天津移動(dòng)占中國(guó)移動(dòng)IP收入％由于IP卡絕大多數(shù)采用代理商銷售，代理商的提卡量在1年中呈平均分布，所以，假設(shè)各月的IP卡預(yù)付費(fèi)收入也呈平均分布。高端用戶的MOUKn相對(duì)穩(wěn)定，所以通過(guò)以前年度MOUKn的趨勢(shì)，并考慮公司的營(yíng)銷策略和新品牌推出對(duì)各品牌MOU的影響乘以調(diào)整系數(shù)后進(jìn)行估算。=上年預(yù)付費(fèi)/上年神州行業(yè)務(wù)收入×本年預(yù)測(cè)神州行業(yè)務(wù)收入各月預(yù)付費(fèi)占年預(yù)付費(fèi)比例根據(jù)上年各品牌預(yù)付費(fèi)在各月間的分配情況考慮客戶使用特點(diǎn)后確定。=上年繳費(fèi)卡預(yù)付費(fèi)/上年移動(dòng)業(yè)務(wù)收入×本年預(yù)測(cè)移動(dòng)業(yè)務(wù)收入?2002BearingPoint,Inc.收入預(yù)算（五）其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算1.其他業(yè)務(wù)收入=((月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)n)

×

系數(shù)+丟補(bǔ)卡數(shù))×SIM卡售價(jià)系數(shù)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算，考慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復(fù)機(jī)和代理商處的積壓卡數(shù)丟補(bǔ)卡數(shù)=用戶數(shù)×比率。比率通過(guò)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。=((月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)n)

×

系數(shù)+丟補(bǔ)卡數(shù))×SIM卡成本2.其他業(yè)務(wù)支出其他項(xiàng)目由于占其他業(yè)務(wù)收入比例很少，通過(guò)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。A.出售SIM卡C.其他A.出售SIM卡成本其他項(xiàng)目由于占其他業(yè)務(wù)收入比例很少，通過(guò)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。D.其他B.出售手機(jī)B.出售手機(jī)=(用戶數(shù)n×

比例)×手機(jī)平均價(jià)格比例包含如下因素:通過(guò)購(gòu)買手機(jī)入網(wǎng)和為使用新業(yè)務(wù)更換手機(jī)的用戶占相應(yīng)品牌用戶數(shù)的比重。其數(shù)值應(yīng)考慮歷史情況并結(jié)合將推出的營(yíng)銷政策分析估算。=(用戶數(shù)n×

比例)×手機(jī)平均成本價(jià)C.營(yíng)業(yè)稅=(出售SIM卡收入+出售手機(jī)收入)×3％?2002BearingPoint,Inc.收入預(yù)算（（六）營(yíng)業(yè)外收入預(yù)算2.營(yíng)業(yè)外外支出1.營(yíng)業(yè)外外收入A.固定資產(chǎn)清清理B.滯納金稅金金A.滯納金B(yǎng).其他C.其他由于占營(yíng)業(yè)業(yè)外收入比比例很少，，通過(guò)歷史史數(shù)據(jù)進(jìn)行行估算。由于占營(yíng)業(yè)業(yè)外支出業(yè)業(yè)務(wù)收入比比例很少，，通過(guò)歷史史數(shù)據(jù)進(jìn)行行估算。=滯納金收收入×稅率率=報(bào)廢固定資資產(chǎn)凈值+清理費(fèi)用-清理收入其中，報(bào)廢廢固定資產(chǎn)產(chǎn)由各部門門上報(bào)固定定資產(chǎn)報(bào)廢廢清單、對(duì)對(duì)應(yīng)清理費(fèi)費(fèi)用、對(duì)應(yīng)應(yīng)清理收入入，由財(cái)務(wù)務(wù)部結(jié)合固固定資產(chǎn)折折舊情況考考慮清理費(fèi)費(fèi)用和收入入的合理性性確定。=當(dāng)月收回回3個(gè)月以以上應(yīng)收帳帳款總額××3‰×(平均欠費(fèi)費(fèi)期限-30天)其中，當(dāng)期期收回應(yīng)收收帳款總額額根據(jù)應(yīng)收收帳款收回回金額分析析填列。平均欠費(fèi)期期限根據(jù)歷歷史數(shù)據(jù)確確定?2002BearingPoint,Inc.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)預(yù)測(cè)收入預(yù)算成本費(fèi)用預(yù)預(yù)算工程投資預(yù)預(yù)算?2002BearingPoint,Inc.成本費(fèi)用預(yù)預(yù)算（一））銷售傭金B(yǎng).IP電話卡A.SIM卡C.神州行充值值卡=(月凈凈增用戶數(shù)數(shù)n+月離網(wǎng)用戶戶數(shù)n)×系數(shù)×專營(yíng)代理商商發(fā)展用戶戶％n×專營(yíng)酬金金標(biāo)準(zhǔn)n系數(shù)根據(jù)歷歷史數(shù)據(jù)估估算，考慮慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入、復(fù)機(jī)機(jī)因素酬金額應(yīng)考考慮市場(chǎng)因因素預(yù)測(cè)其其在本年的的變動(dòng)幅度度，考慮各各檔次酬金金額發(fā)生的的概率，計(jì)計(jì)算加權(quán)平平均確定。。概率應(yīng)考考慮歷史發(fā)發(fā)生概率確確定。=IP卡月預(yù)付費(fèi)費(fèi)×代理商商％×酬金金率=(月凈凈增用戶數(shù)數(shù)n+月離網(wǎng)用戶戶數(shù)n)×系數(shù)×經(jīng)銷銷代理商發(fā)發(fā)展用戶％％n×經(jīng)銷酬金金標(biāo)準(zhǔn)n1.專營(yíng)營(yíng)代理2.經(jīng)銷銷代理=神州行充充值卡月預(yù)預(yù)付費(fèi)×代代理商％××酬金率E.其他由于占銷售售傭金比例例很少，通通過(guò)占銷售售傭金的比比率計(jì)算，，比率根據(jù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)據(jù)估算。D.繳費(fèi)卡=繳費(fèi)卡月月預(yù)付費(fèi)××代理商％％×酬金率率?2002BearingPoint,Inc.成本費(fèi)用預(yù)預(yù)算（二））廣告/業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)=主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入×比比率其中，廣告告/業(yè)務(wù)宣宣傳費(fèi)占主主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入的比重重在預(yù)算啟啟動(dòng)會(huì)議中中，考慮營(yíng)營(yíng)銷部門的的預(yù)測(cè)數(shù)和和上年廣告告/業(yè)務(wù)宣宣傳費(fèi)預(yù)算算的實(shí)際執(zhí)執(zhí)行情況分分析確定（（下同）。。各項(xiàng)廣告/業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)支支出=各項(xiàng)活動(dòng)費(fèi)費(fèi)用確定各項(xiàng)活活動(dòng)費(fèi)用時(shí)時(shí)，應(yīng)以公公司營(yíng)銷規(guī)規(guī)劃為指導(dǎo)導(dǎo)，同時(shí)結(jié)結(jié)合對(duì)廣告告業(yè)務(wù)宣傳傳費(fèi)的總額額控制來(lái)預(yù)預(yù)測(cè)，并根根據(jù)歷史上上各月的分分布情況估估算每月發(fā)發(fā)生額。大客戶經(jīng)費(fèi)A.集團(tuán)客戶B.個(gè)人客戶=集團(tuán)客戶戶主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入×比比率=高端個(gè)人人客戶主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入入×比率各項(xiàng)大客戶戶活動(dòng)支出=(各項(xiàng)活動(dòng)發(fā)發(fā)生次數(shù)×單位費(fèi)用)確定各項(xiàng)活活動(dòng)的發(fā)生生次數(shù)時(shí)，，應(yīng)以公司司營(yíng)銷規(guī)劃劃為指導(dǎo)，，同時(shí)結(jié)合合對(duì)大客戶戶經(jīng)費(fèi)的總總額控制來(lái)來(lái)預(yù)測(cè)。渠道整合經(jīng)費(fèi)=主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入×比比率各項(xiàng)代辦戶戶活動(dòng)支出=(各項(xiàng)活動(dòng)發(fā)發(fā)生次數(shù)×單位費(fèi)用)確定各項(xiàng)活活動(dòng)的發(fā)生生次數(shù)時(shí)，，應(yīng)以公司司營(yíng)銷規(guī)劃劃為指導(dǎo)，，同時(shí)結(jié)合合對(duì)代辦經(jīng)經(jīng)費(fèi)的總額額控制來(lái)預(yù)預(yù)測(cè)。A.合作營(yíng)業(yè)廳廳B.專營(yíng)營(yíng)業(yè)廳廳C.一般營(yíng)業(yè)廳廳?2002BearingPoint,Inc.成本費(fèi)用預(yù)預(yù)算（三））網(wǎng)間結(jié)算支支出1.網(wǎng)間間互聯(lián)支出出2.漫游游結(jié)算支出出＝通話費(fèi)網(wǎng)間結(jié)算支支出+IP網(wǎng)間結(jié)算支支出其中：按電電信公司（（新網(wǎng)通））、聯(lián)通公公司、鐵通通公司、其其他公司分分類進(jìn)行估估算通話費(fèi)網(wǎng)間間結(jié)算支出出/IP網(wǎng)間結(jié)算支支出＝取用用公司對(duì)應(yīng)應(yīng)的歷史數(shù)數(shù)據(jù)×增長(zhǎng)長(zhǎng)比例增長(zhǎng)比例：：要考慮通通話費(fèi)收入入、IP卡收入的增增長(zhǎng)產(chǎn)生相相應(yīng)的網(wǎng)間間結(jié)算支出出的增長(zhǎng)，，以及其他運(yùn)運(yùn)營(yíng)的營(yíng)銷銷政策產(chǎn)生生的網(wǎng)間結(jié)結(jié)算支出的的增長(zhǎng)漫游清算服服務(wù)費(fèi)＝國(guó)內(nèi)清算算服務(wù)費(fèi)＋＋國(guó)際清算算服務(wù)費(fèi)其中（假設(shè)資費(fèi)費(fèi)不發(fā)生調(diào)調(diào)整的情況況下）國(guó)內(nèi)清算服服務(wù)費(fèi)＝歷歷史國(guó)內(nèi)漫漫游清算服服務(wù)費(fèi)占通通話收入比比例×當(dāng)期期國(guó)內(nèi)漫游游通話收入入國(guó)際清算服服務(wù)費(fèi)＝歷歷史國(guó)際漫漫游清算服服務(wù)費(fèi)占通通話收入比比例×當(dāng)期期國(guó)際漫游游通話收入入異地充值手手續(xù)費(fèi)=神州行用戶戶通話費(fèi)月月收入×異異地充值手手續(xù)費(fèi)占通通話收入的的比例（假設(shè)資費(fèi)不不發(fā)生調(diào)整整的情況下下）其中：根據(jù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)據(jù)測(cè)算異地地充值手續(xù)續(xù)費(fèi)占通話話費(fèi)收入的的比例，其他代辦費(fèi)費(fèi)1.清欠酬金2.銀行代辦費(fèi)費(fèi)=（簽約戶通信信費(fèi)收入××銀行托收收比率×酬酬金率（銀銀行、郵政政））其中：簽約約戶通信費(fèi)費(fèi)收入：本本月收回應(yīng)應(yīng)收帳款＋＋本月新增增的預(yù)收帳帳款=漫游結(jié)結(jié)算支出+IP卡漫游結(jié)算算支出=（月通話費(fèi)收入入×漫游結(jié)結(jié)算支出與與通話費(fèi)收收入比率)＋I(xiàn)P話費(fèi)月收入入×流向外外地市場(chǎng)比比例×40%其中：天津津移動(dòng)的IP卡中有部分分流向外地地市場(chǎng)，所所產(chǎn)生話費(fèi)費(fèi)的40％％成為外地地移動(dòng)的話費(fèi)收入，，作為IP卡漫游結(jié)算算支出1.GSM2.神州州行用戶欠費(fèi)酬酬金=（當(dāng)月收回3個(gè)月以上上欠費(fèi)金額額×外包清清欠公司比比率×酬金金率）滯納金酬金金=（滯納金金額額×外包清清欠公司比比率×酬金金率）其中：滯納納金金額參參見(jiàn)“營(yíng)業(yè)業(yè)外收入””－“滯納納金”預(yù)算算，當(dāng)月收回3個(gè)月以上上欠費(fèi)參見(jiàn)見(jiàn)“應(yīng)收帳帳款和壞帳帳準(zhǔn)備預(yù)算算”1.神州州行2.IP充值卡=IP卡話費(fèi)月收收入×異地地充值手續(xù)續(xù)費(fèi)占話費(fèi)費(fèi)收入的比比例（假設(shè)資費(fèi)不不發(fā)生調(diào)整整的情況下下）其中：根據(jù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)據(jù)測(cè)算異地地充值手續(xù)續(xù)費(fèi)占話費(fèi)費(fèi)收入的比比例?2002BearingPoint,Inc.成本費(fèi)費(fèi)用預(yù)預(yù)算（（四））電路租租費(fèi)1.省省際際長(zhǎng)途途4.光光纖纖使用用費(fèi)5.DDN電路2.營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)區(qū)間間3.營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)區(qū)內(nèi)內(nèi)＝（電路月月租費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)×實(shí)實(shí)際租租用數(shù)數(shù)×（（1－－折扣扣率）））其中：：電路路月租租費(fèi)：：各規(guī)規(guī)格電電路合合同確確定租租賃金金額實(shí)際租租用數(shù)數(shù)：每每月各各規(guī)格格電路路數(shù)（（上月月末＋＋本月月新增增－本本月棄棄用））折扣率率：合合同同確定定網(wǎng)絡(luò)優(yōu)優(yōu)化費(fèi)費(fèi)用1.基基站設(shè)備備維修費(fèi)費(fèi)2.交交換設(shè)備備維修費(fèi)費(fèi)4.網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化化備板備件購(gòu)置置費(fèi)＝外包項(xiàng)目目＋自建建項(xiàng)目＋＋網(wǎng)絡(luò)測(cè)測(cè)試服務(wù)務(wù)費(fèi)其中：外外包項(xiàng)目目：參考考?xì)v史類類似工程程實(shí)際發(fā)發(fā)生自建項(xiàng)目目：工程程物資材材料+相相關(guān)費(fèi)用用網(wǎng)絡(luò)測(cè)試試報(bào)告服服務(wù)費(fèi)：：指請(qǐng)第第三方對(duì)對(duì)網(wǎng)絡(luò)情情況出測(cè)測(cè)試報(bào)告告等收取取的費(fèi)用用，參考?xì)v史史實(shí)際發(fā)發(fā)生＝月實(shí)際勘勘查需要要更換數(shù)數(shù)量×價(jià)價(jià)格其中：備備板備件件按大類類、不同同價(jià)格進(jìn)進(jìn)行估算算。為了了對(duì)備板板備件的的總額控控制，對(duì)對(duì)此項(xiàng)和和日常維維修用備板備備件進(jìn)行行總額控控制?？偪傤~＝參參考?xì)v史史實(shí)際發(fā)發(fā)生人工成本本費(fèi)用1.工工資2.福福利費(fèi)3.統(tǒng)統(tǒng)籌費(fèi)總額：上上市公司司有關(guān)的的規(guī)定并并結(jié)合本本公司實(shí)實(shí)際情況況來(lái)估算算其中：工工資＝人人工成本本－統(tǒng)籌籌費(fèi)－福福利費(fèi)（（福利費(fèi)費(fèi)：工資資×14%）＝（人工工成本費(fèi)費(fèi)用－統(tǒng)統(tǒng)籌費(fèi)））/114%統(tǒng)籌費(fèi)＝＝預(yù)計(jì)基基本保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)用基基數(shù)×20%（預(yù)計(jì)基基本保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)用：：由人力力資源部部根據(jù)歷歷史情況況提供數(shù)數(shù)據(jù)）3.傳傳輸設(shè)備備維修費(fèi)費(fèi)?2002BearingPoint,Inc.成本費(fèi)用用預(yù)算（（五）經(jīng)營(yíng)租賃賃預(yù)算1）營(yíng)業(yè)業(yè)廳租賃賃2）基基站租賃賃3）其他他房屋租租賃2.設(shè)設(shè)備租賃賃自營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)廳=合同確定定月租賃賃金額其中：營(yíng)營(yíng)業(yè)廳包包括（現(xiàn)現(xiàn)有＋新新租－停停租）新租營(yíng)業(yè)業(yè)廳：依依照投資資計(jì)劃，，考慮新新租營(yíng)業(yè)業(yè)廳的地地理位置置、起租租時(shí)點(diǎn)或按規(guī)模模大小參參考目前前營(yíng)業(yè)廳廳的租金金=現(xiàn)有基站站：合同確定定月租賃賃金額=新增基基站：合同確定定月租賃賃金額（（月攤銷銷數(shù)（基礎(chǔ)建設(shè)設(shè)部提供供新增區(qū)區(qū)域、數(shù)數(shù)量、交交付時(shí)點(diǎn)點(diǎn)、金額額參考?xì)v歷史外包包給第三三方的合合同數(shù)據(jù)據(jù)）＝基站空空房：合同確定定月租賃賃金額=互聯(lián)互通通占用房房屋：合同確定定月租賃賃金額＝其他：：合同確定定月租賃賃金額=合同確定定月租賃賃金額1.房屋屋租賃3.管道道租賃=現(xiàn)有：合同確定定月租賃賃金額=新增：：按照投投資計(jì)劃劃，參考考現(xiàn)有的的狀況進(jìn)進(jìn)行估算算?2002BearingPoint,Inc.成本費(fèi)用用預(yù)算（（六）各類固定定資產(chǎn)維維修1.房房屋維修修2.設(shè)設(shè)備維修修=營(yíng)業(yè)廳廳（自營(yíng)營(yíng)/合作作）：合同確確定金額額（營(yíng)業(yè)廳裝裝修計(jì)劃劃）【銷銷售、行行政】=基站：：合同確確定月代維費(fèi)用用=辦公用用房：歷歷史實(shí)際際發(fā)生，，同時(shí)參參考當(dāng)年年工作計(jì)計(jì)劃，是是否確實(shí)實(shí)有辦公公用房維維修的工工作計(jì)劃劃=基站設(shè)設(shè)備維修修費(fèi)：技術(shù)服務(wù)務(wù)＋硬件件維修（（備板備備件維修修等）＋＋軟件升升級(jí)服務(wù)務(wù)＋設(shè)備備代維=交換設(shè)設(shè)備維修修費(fèi)：技術(shù)服務(wù)務(wù)＋硬件件維修（（備板備備件維修修等）＋＋軟件升升級(jí)服務(wù)務(wù)＋設(shè)備備代維=傳輸設(shè)設(shè)備維修修費(fèi)：技術(shù)服務(wù)務(wù)＋硬件件維修（（備板備備件維修修等）＋＋軟件升升級(jí)服務(wù)務(wù)＋設(shè)備備代維其中：硬硬件維修修（備板板備件））＝不同同廠商按按年明細(xì)細(xì)打包合合同＋剩余不打打包的備備板備件件（月歷歷史使用用備板備件件出保修修期的數(shù)數(shù)量×返返修比例例×價(jià)格格）設(shè)備代維維＝合同確確定月代維費(fèi)用用技術(shù)服務(wù)務(wù)、軟件件升級(jí)服服務(wù)＝參參考?xì)v史史數(shù)據(jù)（（若數(shù)據(jù)據(jù)不足，，則參考考相似項(xiàng)項(xiàng)目歷史史數(shù)據(jù)××比例））=計(jì)算機(jī)機(jī)維修費(fèi)費(fèi)：非非生產(chǎn)性性＝設(shè)備備總價(jià)××比例（（月）生產(chǎn)性＝＝參考?xì)v歷史月實(shí)實(shí)際發(fā)生生（網(wǎng)管管系統(tǒng)+生產(chǎn)用用計(jì)算機(jī)機(jī)）【網(wǎng)絡(luò)部】】＋月代維維（計(jì)費(fèi)費(fèi)系統(tǒng)、、分裝打打印機(jī)））【計(jì)費(fèi)費(fèi)中心】】=動(dòng)力維維護(hù)費(fèi)：：空調(diào)維維修費(fèi)＋＋電源維維修費(fèi)＋＋電池維維修費(fèi)其中：空空調(diào)維修修費(fèi)＝合同確確定月代維費(fèi)用用【市場(chǎng)場(chǎng)部、行行政部、、網(wǎng)絡(luò)部部】電源維修修費(fèi)＝歷歷史月實(shí)實(shí)際發(fā)生生【市場(chǎng)場(chǎng)部、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)部】】電池維修修費(fèi)＝歷歷史月實(shí)實(shí)際發(fā)生生【網(wǎng)絡(luò)絡(luò)部】=備板備備件購(gòu)置置費(fèi)：（設(shè)備總金金額×月月備板備備件購(gòu)置置比例））或按歷歷史實(shí)際際發(fā)生=電梯維維修費(fèi):合同確確定月代維費(fèi)用用【行政政部】=監(jiān)控設(shè)設(shè)備維修修費(fèi)：合同確確定月代維費(fèi)用用【行政政部】3.車車輛維修修=汽油費(fèi)費(fèi)：汽油費(fèi)（（1000元/月/輛輛）×車車數(shù)量=過(guò)路過(guò)過(guò)橋及存存車費(fèi)：：過(guò)路過(guò)過(guò)橋費(fèi)（（500元/月月/輛））×車數(shù)數(shù)量=日常維維護(hù)費(fèi)：：維護(hù)費(fèi)費(fèi)（200元/月/輛輛）×車車數(shù)量=車輛保保險(xiǎn)：每輛車明明細(xì)估算算=養(yǎng)路費(fèi)費(fèi)：養(yǎng)路路費(fèi)（280元元/月/噸）××噸位××車數(shù)量量=其他：：驗(yàn)車費(fèi)費(fèi)等（1000元/年年/輛））×車數(shù)數(shù)量=車輛補(bǔ)貼貼：=各級(jí)別員員工數(shù)量量×各級(jí)級(jí)別月金金額4.其他固定定資產(chǎn)維修修=辦公用用品（打打印機(jī)、、復(fù)印機(jī)機(jī)、傳真真機(jī)等））：月歷歷史實(shí)際際發(fā)生=其他：：各類固定定資產(chǎn)月月維修費(fèi)費(fèi)×比率率?2002BearingPoint,Inc.成本費(fèi)用用預(yù)算（（七）低值易耗耗品預(yù)算算=月實(shí)際際發(fā)生當(dāng)月儀器器儀表采采購(gòu)根據(jù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)部部各崗位位上報(bào)的的實(shí)際需需求進(jìn)行行估算。。并在3、、4、5、8、、9、10月平平均發(fā)生生采購(gòu)。。1.儀儀器儀表表3.家家具電器器用具2.五五金工具具=參考?xì)v史史實(shí)際發(fā)發(fā)生×比比例其中：比比例是指指各部門門在上報(bào)報(bào)時(shí)，考考慮了實(shí)實(shí)際需求求情況下下進(jìn)行調(diào)調(diào)節(jié)=參考?xì)v史史實(shí)際發(fā)發(fā)生×比比例其中：比比例是指指各部門門在上報(bào)報(bào)時(shí)，考考慮了實(shí)實(shí)際需求求情況下下進(jìn)行調(diào)調(diào)節(jié)4.通通信工具具=參考?xì)v史史實(shí)際發(fā)發(fā)生×比比例其中：比比例是指指各部門門在上報(bào)報(bào)時(shí)，考考慮了實(shí)實(shí)際需求求情況下下進(jìn)行調(diào)調(diào)節(jié)頻譜費(fèi)預(yù)預(yù)算=上交天天津市＋＋上交集集團(tuán)其中：上上交天津津市＝歷歷史實(shí)際際發(fā)生上交集團(tuán)團(tuán)＝根據(jù)據(jù)國(guó)家規(guī)規(guī)定估算算水電費(fèi)預(yù)預(yù)算1.營(yíng)營(yíng)業(yè)廳2.辦辦公用房房3.基基站=現(xiàn)有基基站：各基站歷史實(shí)際際發(fā)生＋＋改建（（考慮修修改站型型與電費(fèi)費(fèi)支出的的關(guān)系））=新增基站：新增基站金額（參考現(xiàn)現(xiàn)有同類基站站、并同時(shí)考考慮新增的時(shí)時(shí)點(diǎn)）=現(xiàn)有營(yíng)業(yè)廳廳：歷史實(shí)際發(fā)生生＋擴(kuò)建（考考慮擴(kuò)建平米米與現(xiàn)有房屋屋比例與水、、電關(guān)系）=新增營(yíng)業(yè)廳廳：新增營(yíng)業(yè)廳金額（參考現(xiàn)現(xiàn)有同類營(yíng)業(yè)業(yè)廳、并同時(shí)時(shí)考慮新增的的時(shí)點(diǎn)）5.其他=參考?xì)v史實(shí)際際發(fā)生?2002BearingPoint,Inc.成本費(fèi)用預(yù)算算（八）行政管理費(fèi)預(yù)預(yù)算1.辦公費(fèi)費(fèi)2.差旅費(fèi)費(fèi)=郵寄費(fèi)：定額/月=辦公用品：：定額/月/人人×人數(shù)=通信費(fèi)：固固定電話＋手手機(jī)＝歷史月發(fā)生數(shù)數(shù)據(jù)＋歷史月發(fā)生數(shù)數(shù)（公納）＋定額/月/人人×人數(shù)(公公免）=報(bào)刊費(fèi)：年實(shí)際需求報(bào)刊刊×價(jià)格/12＋零星定額/月月3.業(yè)務(wù)招招待費(fèi)=各部門歷史月月實(shí)際發(fā)生4.會(huì)議費(fèi)費(fèi)=各部門實(shí)際需需求上報(bào)（需需提供按業(yè)務(wù)務(wù)的明細(xì)）財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算算=存款金額××存款利率（月）1.利息收收入3.匯兌損損益2.利息支支出=集團(tuán)貸款××貸款利率（（月）＋銀行貸款××貸款利率（（月）=參考?xì)v史實(shí)實(shí)際發(fā)生?2002BearingPoint,Inc.成本費(fèi)用預(yù)算算（九）其他運(yùn)營(yíng)支出出＝取暖費(fèi)：參參考?xì)v史月實(shí)實(shí)際發(fā)生＝勞保費(fèi)：按按人力資源部部提供的明細(xì)細(xì)計(jì)劃估算＝差旅費(fèi)（營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用/成成本）：參考考?xì)v史實(shí)際發(fā)發(fā)生＝稅金：房產(chǎn)產(chǎn)稅＋車船使使用稅＋土地地使用稅其中：房產(chǎn)產(chǎn)稅：自有房房屋：房屋帳帳面價(jià)值×70%×1.2%/12（每年5、、11月交））；出租房屋：月月租金×1.2%（月交交納）車船使用稅：：車噸位×定額額（年初交納納）土地使用稅：：平米數(shù)×土地地級(jí)別對(duì)應(yīng)金金額(每年5月）印花稅：參考考?xì)v史實(shí)際發(fā)發(fā)生＝工會(huì)經(jīng)費(fèi)：：工資總額××2%＝職工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi)：工資總總額×1.5%＝住房公積金金：工資總額額×15%＝警衛(wèi)消防費(fèi)費(fèi)：按行政部部提供明細(xì)的的工作計(jì)劃估估算=防洪費(fèi)：歷歷史數(shù)據(jù)估算算＝失業(yè)保險(xiǎn)：：個(gè)人＋企業(yè)業(yè)其中：個(gè)人：：職工上年度度月平均工資資（由人力資資源部提供））×1%企業(yè)：企業(yè)上上年度月平均均工資之和（（由人力資源源部提供）××2%每年4月－下下年度3月為為一繳款周期期＝醫(yī)療保險(xiǎn)：：預(yù)計(jì)醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)用基數(shù)××10%（由由人力資源部部根據(jù)歷史情情況提供數(shù)據(jù)據(jù)）＝訴訟費(fèi)：立案數(shù)量×金金額＝咨詢費(fèi)：咨詢項(xiàng)目費(fèi)用用（根據(jù)年度度工作計(jì)劃的的需求來(lái)估算算）=審計(jì)費(fèi)：歷歷史數(shù)據(jù)估算算＝物業(yè)費(fèi)：歷歷史數(shù)據(jù)估算算＝無(wú)形/遞延資產(chǎn)攤銷：““無(wú)形資產(chǎn)預(yù)預(yù)算”/“遞延資產(chǎn)預(yù)預(yù)算”目前攤銷明細(xì)細(xì)情況＋各項(xiàng)無(wú)形/遞遞延資產(chǎn)增加加額（根據(jù)投投資計(jì)劃中所所列投資項(xiàng)目目取數(shù)）＝通信費(fèi)(生生產(chǎn)用)：生生產(chǎn)人員手機(jī)機(jī)＋營(yíng)業(yè)廳固固定電話＋測(cè)測(cè)試用電話（（參考?xì)v史實(shí)實(shí)際發(fā)生）＝業(yè)務(wù)費(fèi)：業(yè)業(yè)務(wù)材料費(fèi)：：印刷業(yè)務(wù)表表格＋郵寄費(fèi)費(fèi)（郵寄話單單）＋辦公用用品（生產(chǎn)人人員）＋其他他其中：“其他他”＝以上各各項(xiàng)×比例，，其余3項(xiàng)＝＝參考?xì)v史實(shí)實(shí)際發(fā)生＝其他：以上上總金額×比比例?2002BearingPoint,Inc.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)測(cè)收入預(yù)算成本費(fèi)用預(yù)算算工程投資預(yù)算算?2002BearingPoint,Inc.工程投資預(yù)算算1.固定資產(chǎn)產(chǎn)投資預(yù)算=工程投資項(xiàng)目目在各月支付付的款項(xiàng)其中包括：需需要填寫各工工程項(xiàng)目在每每月的設(shè)備付付款、以及施施工及其他款款項(xiàng)的支付、、工程名稱、類類別、投資總總金額、按工工程大類在當(dāng)當(dāng)年的投資金金額對(duì)每個(gè)單個(gè)工工程而言：工工程開(kāi)工、工工程合同簽訂訂（有無(wú)預(yù)付付款）、工程程物資設(shè)備到到貨時(shí)間（款款項(xiàng)支付）、、工程初驗(yàn)時(shí)間間（款項(xiàng)支付付）、工程終終驗(yàn)時(shí)間等其中，對(duì)于綜綜合性復(fù)雜的的項(xiàng)目，同一一月份涉及的的內(nèi)容不止一一項(xiàng)，或同一合同對(duì)對(duì)應(yīng)的付款時(shí)時(shí)點(diǎn)不僅僅集集中在一個(gè)月月，則根據(jù)不不同付款的內(nèi)內(nèi)容和相對(duì)應(yīng)應(yīng)的合同明細(xì)細(xì)填寫，必要時(shí)可附上上文字說(shuō)明，，明確每項(xiàng)款款項(xiàng)支付的用用途和目的2.在建工程程預(yù)算=本月新增在建建工程（施工工及其他付款款＋設(shè)備物資資出庫(kù)）－本月結(jié)轉(zhuǎn)在建建工程（轉(zhuǎn)入入固定資產(chǎn)＋＋轉(zhuǎn)入無(wú)形資資產(chǎn)＋轉(zhuǎn)入遞遞延資產(chǎn)）其中：“施工工及其他付款款”、“設(shè)備備物資出庫(kù)””分別在《工工程投資》和和《工程進(jìn)度度》預(yù)算表格格中有估算“轉(zhuǎn)入固定資資產(chǎn)、無(wú)形資資產(chǎn)、遞延資資產(chǎn)”在《工工程進(jìn)度》預(yù)預(yù)算表格中估估算1.工程投投資2一次性固定定資產(chǎn)購(gòu)置=月一次性固定定資產(chǎn)購(gòu)置需需求（會(huì)有部部分預(yù)付款））其中：一次性性固定資產(chǎn)的的購(gòu)置需要各各部門按實(shí)際際需求上報(bào)3工程進(jìn)度預(yù)算=填寫包括：設(shè)備物資出庫(kù)庫(kù)＋項(xiàng)目初驗(yàn)驗(yàn)/割接驗(yàn)收收（結(jié)轉(zhuǎn)固定定資產(chǎn)、無(wú)形形資產(chǎn)、遞延延資產(chǎn)）的時(shí)點(diǎn)和結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的金額?2002BearingPoint,Inc.目錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)測(cè)?2002BearingPoint,Inc.財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)預(yù)算利潤(rùn)表、利潤(rùn)潤(rùn)分配表預(yù)算算現(xiàn)金流量表預(yù)預(yù)算?2002BearingPoint,Inc.流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)算算（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.應(yīng)收帳款款凈增額2.壞帳準(zhǔn)備備凈增額=本月移動(dòng)動(dòng)收入-本月月預(yù)收帳款收收入確認(rèn)數(shù)-(以前月份移動(dòng)動(dòng)收入×各月月收回比率)-3個(gè)月以以上應(yīng)收帳款款收回額-壞帳其中，應(yīng)收帳帳款的減少由由壞帳和應(yīng)收收帳款收回兩兩部分組成，，3個(gè)月以上應(yīng)應(yīng)收帳款收回回額和壞帳的的金額，考慮慮占以前年度度應(yīng)收帳款余余額的百分比比進(jìn)行估算。壞帳=應(yīng)收收帳款余額××壞帳比率應(yīng)收帳款的收收回將參考以以前年度的數(shù)數(shù)據(jù)得出應(yīng)收收帳款收帳期期，公式中““以前月份””指本月在收收帳期內(nèi)的月份份，目前為2個(gè)月，第3個(gè)月以后基基本成為壞帳帳。非移動(dòng)業(yè)務(wù)無(wú)無(wú)應(yīng)收帳款。。=帳齡大于3個(gè)個(gè)月的欠費(fèi)-月初余額3.存貨凈增額D.IP電話卡銷售量量A.SIM卡銷售量C.充值卡銷售量量B.繳費(fèi)卡銷售量量=(采購(gòu)卡數(shù)-月銷售量)×采購(gòu)單價(jià)+(采購(gòu)手機(jī)數(shù)數(shù)-月銷售量量)×采購(gòu)單價(jià)其中，手機(jī)和和卡類的采購(gòu)購(gòu)均為1季度度1次，采購(gòu)購(gòu)量為未來(lái)1季度的預(yù)計(jì)計(jì)銷售量。手手機(jī)銷售量參參見(jiàn)面其他業(yè)業(yè)務(wù)支出中出出售手機(jī)的量量。=（上年繳費(fèi)費(fèi)卡繳費(fèi)金額額/上年移動(dòng)動(dòng)業(yè)務(wù)收入××本年預(yù)測(cè)移移動(dòng)業(yè)務(wù)收入入)/銷售售平均面值其中，調(diào)整系系數(shù)考慮用戶戶繳費(fèi)習(xí)慣的的變化趨勢(shì)確確定。銷售平均面值值根據(jù)歷年統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行行預(yù)測(cè)。=IP卡月預(yù)付費(fèi)/銷售平均面面值其中，銷售平平均面值根據(jù)據(jù)歷年統(tǒng)計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)測(cè)。=神州行月預(yù)預(yù)付費(fèi)/銷售平均面值值其中，銷售平平均面值根據(jù)據(jù)歷年統(tǒng)計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)測(cè)。=(月凈增增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)數(shù)n)×發(fā)展用戶系數(shù)數(shù)=月初余額+當(dāng)月凈增額額下標(biāo)說(shuō)明p后付形式b預(yù)付形式?2002BearingPoint,Inc.流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)預(yù)算（二））流動(dòng)資產(chǎn)6.待攤費(fèi)費(fèi)用凈增額D.營(yíng)業(yè)廳租賃賃A.廣告費(fèi)E.報(bào)刊雜志C.基站租賃=當(dāng)月支付租租金-租金/攤銷銷月數(shù)5.其他應(yīng)應(yīng)收款凈增額根據(jù)歷史發(fā)發(fā)生數(shù)。B.代維費(fèi)F.汽車保險(xiǎn)=當(dāng)月支付待待攤廣告費(fèi)費(fèi)-待攤廣告費(fèi)費(fèi)/攤銷月月數(shù)其中，待待攤廣告費(fèi)費(fèi)根據(jù)占廣廣告費(fèi)的比比率進(jìn)行估估算，根據(jù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)據(jù)分析確定待攤廣廣告費(fèi)占廣廣告費(fèi)的比比率。=當(dāng)月支付代代維費(fèi)-代維費(fèi)/攤攤銷月數(shù)=當(dāng)月支付報(bào)報(bào)刊費(fèi)-報(bào)刊費(fèi)/攤攤銷月數(shù)其中，各月月支付報(bào)刊刊費(fèi)參照上上年歷史數(shù)數(shù)據(jù)=當(dāng)月支付保保險(xiǎn)-保險(xiǎn)費(fèi)/12其中，各月月支付汽車車保險(xiǎn)費(fèi)參參照上年歷歷史數(shù)據(jù)4.預(yù)付帳帳款凈增額假設(shè)除了在在建工程中中核算的工工程預(yù)付帳帳款外，公公司無(wú)預(yù)付付帳款。?2002BearingPoint,Inc.固定資產(chǎn)預(yù)預(yù)算=上月固定資資產(chǎn)＋本月新增固固定資產(chǎn)－－本月減少固固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)折折舊=上月固定資資產(chǎn)折舊＋＋上月新增固固定資產(chǎn)折折舊－上月減少固固定資產(chǎn)折折舊其中：固定定資產(chǎn)折舊舊＝（固定定資產(chǎn)原值值－凈殘值值）×折舊舊率（折舊舊年限按資資產(chǎn)大類劃劃分）新增固定資資產(chǎn)＝在建建工程轉(zhuǎn)固固＋直接購(gòu)購(gòu)入＋其他他減少固定資資產(chǎn)＝固定定資產(chǎn)折舊舊提完＋出出售＋報(bào)廢廢（與“固固定資產(chǎn)清清理”有關(guān)關(guān)）與固定資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算錯(cuò)開(kāi)開(kāi)1個(gè)個(gè)月固定資產(chǎn)?2002BearingPoint,Inc.遞延、無(wú)形形資產(chǎn)預(yù)算算遞延資產(chǎn)A.儀器儀表凈凈增C.管道租賃凈凈增B.基站租賃凈凈增D.營(yíng)業(yè)廳裝修修凈增=當(dāng)月采購(gòu)儀儀器儀表-儀器儀表/24其中，當(dāng)當(dāng)月儀器儀儀表采購(gòu)根根據(jù)網(wǎng)絡(luò)部部各崗位上上報(bào)的實(shí)際際需求進(jìn)行行估算。儀器儀表為為以前24個(gè)月（含含本月）采采購(gòu)的儀器器儀表合計(jì)計(jì)=當(dāng)月支付租租金-租金/攤銷銷月數(shù)其中，租金指其攤攤銷月份中中包含本月月的各項(xiàng)租租金合計(jì)=當(dāng)月支付裝裝修費(fèi)-裝修費(fèi)/攤攤銷月數(shù)其中，裝修費(fèi)指其其攤銷月份份中包含本本月的各項(xiàng)項(xiàng)裝修費(fèi)合合計(jì)E.其他凈增其他項(xiàng)目由由于占其他他業(yè)務(wù)收入入比例很少少，通過(guò)歷歷史數(shù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行估算。。無(wú)形資產(chǎn)A.土地使用權(quán)權(quán)凈增B.電力擴(kuò)容凈凈增C.用水權(quán)凈增增D.軟件使用權(quán)權(quán)凈增=當(dāng)月各無(wú)形形資產(chǎn)增加加-各項(xiàng)無(wú)形資資產(chǎn)/攤銷銷月數(shù)其中，各各項(xiàng)無(wú)形資資產(chǎn)增加額額根據(jù)投資資計(jì)劃中所所列投資項(xiàng)項(xiàng)目取數(shù)各項(xiàng)無(wú)形資資產(chǎn)指其攤攤銷月份中中包含本月月的無(wú)形資資產(chǎn)合計(jì)?2002BearingPoint,Inc.流動(dòng)負(fù)債預(yù)預(yù)算（一））1.短期期貸款2.應(yīng)付付票據(jù)3.應(yīng)付付帳款=本月新增－－本月減少少其中：本月月新增：按按付款方式式開(kāi)出承兌兌商業(yè)匯票票（集中在在每年的5-8月，，且為3個(gè)個(gè)月匯票））集中在投資資極大分4次付款的的工程，預(yù)預(yù)付10%、到貨70%（此此多承兌兌匯票）初驗(yàn)10%、終驗(yàn)10%本月減少：：依據(jù)票據(jù)據(jù)到期情況況=本月新增－－本月月減少=應(yīng)付漫游游結(jié)算款應(yīng)付網(wǎng)間結(jié)結(jié)算款應(yīng)付異地充充值款應(yīng)付電路租租費(fèi)－扣除本月支支付的款項(xiàng)項(xiàng)－應(yīng)付票票據(jù)應(yīng)付代辦手手續(xù)費(fèi)其其中：根據(jù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)據(jù)按類別計(jì)計(jì)算應(yīng)付帳帳款平均支支付期，此此處當(dāng)月扣扣除的應(yīng)付銷售酬酬金應(yīng)應(yīng)付帳款款即為平均均付帳期之之前，那個(gè)個(gè)月的該類類應(yīng)付帳款款增加額工程項(xiàng)目應(yīng)應(yīng)付款““工程投資資預(yù)算”其中本月增增加預(yù)測(cè)來(lái)來(lái)源：““漫游結(jié)算算支出”“網(wǎng)間結(jié)算算支出”“神州行異異地充值手手續(xù)費(fèi)”“電路租費(fèi)費(fèi)”“其他代辦辦費(fèi)”“銷售酬金金”“工程投資資預(yù)算”＝=本月新增的的短期借款款－本月歸歸還短期借借款其中：短期期借款增減減發(fā)生：參參考上年年末余額額及下年公司借款款計(jì)劃進(jìn)行行。新增短期貸貸款：還還包括根據(jù)據(jù)每月現(xiàn)金金流量的情情況可能采采取應(yīng)急的的短期貸款款。流動(dòng)負(fù)債=月初余額額+當(dāng)月凈凈增額?2002BearingPoint,Inc.流動(dòng)負(fù)債預(yù)預(yù)算（二））4.預(yù)收收帳款=“預(yù)付費(fèi)費(fèi)預(yù)算－移移動(dòng)業(yè)務(wù)、、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)”：本月月增加預(yù)付付費(fèi)－本月月確認(rèn)的收收入其中：本本月確認(rèn)的的收入：本本月以預(yù)付付費(fèi)形式實(shí)實(shí)現(xiàn)的收入入以上年預(yù)付付費(fèi)實(shí)現(xiàn)收收入×（（本年通話話費(fèi)收入/上年通話話費(fèi)收入））計(jì)算出今今年預(yù)收帳帳款收入，，再按照上年年預(yù)收帳款款月分布狀狀況，得出出今年預(yù)收帳帳款在每月月的金額；然后，根根據(jù)上年每每月通通話收收入中以預(yù)預(yù)收形式實(shí)實(shí)現(xiàn)的比例，兩者相乘乘得出從本本月預(yù)收帳帳款中轉(zhuǎn)出出確認(rèn)為收收入的金額額。=預(yù)收出租租商品租金金： 參考考?xì)v史數(shù)據(jù)據(jù)流動(dòng)負(fù)債=月初余額額+當(dāng)月凈凈增額?2002BearingPoint,Inc.流動(dòng)負(fù)債預(yù)預(yù)算（三））5.應(yīng)付付工資6.應(yīng)付付福利費(fèi)7.應(yīng)付付利潤(rùn)8.應(yīng)交稅稅金=（人工成成本費(fèi)用－－福利費(fèi)－－統(tǒng)籌費(fèi)））/12其中：人工工成本費(fèi)用用：預(yù)測(cè)來(lái)來(lái)源“人工工成本費(fèi)用用”;福利費(fèi)＝應(yīng)付工資總總額×14%/12統(tǒng)籌費(fèi)＝應(yīng)應(yīng)付工資總總額×20%/12=凈利潤(rùn)××比例（每每年5月上上繳香港公公司凈利潤(rùn)潤(rùn)，4月預(yù)預(yù)提）=應(yīng)交營(yíng)業(yè)業(yè)稅：（當(dāng)當(dāng)月主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入＋＋SIM卡收入）××3%＋部部分其他業(yè)業(yè)務(wù)收入××5%=應(yīng)交房產(chǎn)產(chǎn)稅：自有有房屋：房房屋帳面價(jià)價(jià)值×70%×1.2%/12（每年年5、11月交）；；出租房屋：：月租金××1.2%（月交納納）=應(yīng)交車船船使用稅：：車噸位×定定額（年初初交納）=應(yīng)交土地地使用稅：：平米數(shù)×土土地級(jí)別對(duì)對(duì)應(yīng)金額=應(yīng)交所得得稅：每月月提取定額額，季度按按會(huì)計(jì)報(bào)表表利潤(rùn)交納納所得稅；；年末進(jìn)行納納稅調(diào)整。。=應(yīng)交個(gè)人人所得稅：：以前年度歷歷史數(shù)據(jù)流動(dòng)負(fù)債=月初余額額+當(dāng)月凈凈增額?2002BearingPoint,Inc.流動(dòng)負(fù)債預(yù)預(yù)算（四））9.其他他應(yīng)交款10.預(yù)預(yù)提費(fèi)用=其他暫收及及應(yīng)付款：：租入固定定資產(chǎn)租金金、包裝物物的租金：：參考?xì)v史史數(shù)據(jù)存入保證金金：押金：：本月新增增－退回的的押金=基站電費(fèi)：：“水電費(fèi)費(fèi)－基站電電費(fèi)”，預(yù)預(yù)算數(shù)按月月預(yù)提=利息費(fèi)用用：按季預(yù)預(yù)提：“長(zhǎng)長(zhǎng)、短期貸貸款”利息息=各類固定定資產(chǎn)維修修（房屋、、設(shè)備維修修費(fèi)用）：：“各類固固定資產(chǎn)維維修”，預(yù)預(yù)算數(shù)按月月預(yù)提。＝流動(dòng)負(fù)負(fù)債=月初初余額額+當(dāng)當(dāng)月凈凈增額額?2002BearingPoint,Inc.權(quán)益股東權(quán)權(quán)益1.實(shí)實(shí)收資資本2.資資本公公積根據(jù)歷歷史數(shù)數(shù)據(jù)和和當(dāng)年年集團(tuán)團(tuán)增資資計(jì)劃劃估算算。3.盈盈余公公積=期初初盈余余公積積+本本期提提取數(shù)數(shù)4.未未分配配利潤(rùn)=期初初盈余余公積積+本本期未未分配配利潤(rùn)潤(rùn)根據(jù)歷歷史數(shù)數(shù)據(jù)估估算。。?2002BearingPoint,Inc.財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表預(yù)預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表預(yù)算算利潤(rùn)表表、利利潤(rùn)分分配表表預(yù)算算現(xiàn)金流流量表表預(yù)算算?2002BearingPoint,Inc.利潤(rùn)表表預(yù)算算（一一）利潤(rùn)表表預(yù)算算運(yùn)營(yíng)收收入：通話費(fèi)費(fèi)：““主主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收收入預(yù)預(yù)算””月租費(fèi)費(fèi)：““主主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收收入預(yù)預(yù)算””網(wǎng)內(nèi)、、網(wǎng)間間結(jié)算算收入入：““主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入入預(yù)算算”－－“網(wǎng)網(wǎng)間結(jié)結(jié)算””增值、、數(shù)據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)收入入：““主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入入預(yù)算算”其他：：歷歷史數(shù)數(shù)據(jù)運(yùn)營(yíng)支支出：：電路租租費(fèi)：：““電路路租費(fèi)費(fèi)預(yù)算算”其中：：網(wǎng)間間電路路租費(fèi)費(fèi)網(wǎng)內(nèi)、、網(wǎng)間間結(jié)算算支出出：““網(wǎng)間間結(jié)算算支出出預(yù)算算”折舊：：““固定定資產(chǎn)產(chǎn)折舊舊預(yù)算算”人工成成本：：““人工工成本本費(fèi)用用預(yù)算算”其中：：工資資福利費(fèi)費(fèi)統(tǒng)籌費(fèi)費(fèi)其他銷售、、一般般管理理費(fèi)用用及其其他：其中：：維修修費(fèi):““各各類固固定資資產(chǎn)日日常維維護(hù)費(fèi)費(fèi)預(yù)算算”低值易易耗品品攤銷銷：““低值值易耗耗品預(yù)預(yù)算”－除“儀儀器儀儀表””外營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用：：業(yè)務(wù)宣宣傳費(fèi)費(fèi)：““廣廣告/業(yè)務(wù)務(wù)宣傳傳費(fèi)預(yù)預(yù)算””＋““大客客戶經(jīng)經(jīng)費(fèi)””＋““渠道道整合合經(jīng)費(fèi)費(fèi)”代辦手手續(xù)費(fèi)費(fèi)：“其他他代辦辦費(fèi)””－““清欠欠酬金金”、、“銀銀行代代辦費(fèi)費(fèi)”；；“銷銷售酬酬金””；新新業(yè)務(wù)務(wù)酬金金其中：：銷售售傭金金：““銷銷售傭傭金預(yù)預(yù)算””租賃費(fèi)費(fèi)用：：““經(jīng)經(jīng)營(yíng)租租賃費(fèi)費(fèi)預(yù)算算－營(yíng)營(yíng)業(yè)廳廳租賃賃費(fèi)””修理費(fèi)費(fèi)：銷售部部門填填寫的的“各各類固固定資資產(chǎn)日日常維維護(hù)費(fèi)費(fèi)預(yù)算算”其他：：銷銷售售折扣扣、““異地地充值值手續(xù)續(xù)費(fèi)””、““其他他運(yùn)營(yíng)營(yíng)支出出”－－銷售售部門門填寫寫的部部分（（業(yè)務(wù)務(wù)項(xiàng)下下）經(jīng)營(yíng)租租賃支支出：：其中：：房屋屋租賃賃費(fèi)用用：““經(jīng)經(jīng)營(yíng)租租賃費(fèi)費(fèi)預(yù)算算”（（除營(yíng)營(yíng)業(yè)廳廳租賃賃費(fèi)之之外））資源費(fèi)費(fèi)：其中：：頻譜譜費(fèi)““頻頻譜費(fèi)費(fèi)預(yù)算算”壞帳準(zhǔn)準(zhǔn)備：：““應(yīng)應(yīng)收帳帳款和和壞帳帳準(zhǔn)備備預(yù)算算”行政管管理費(fèi)費(fèi)用：：““行行政管管理費(fèi)費(fèi)預(yù)算算”其他：：““其其他運(yùn)運(yùn)營(yíng)支支出預(yù)預(yù)算””?2002BearingPoint,Inc.利潤(rùn)表表預(yù)算算（二二）、、利潤(rùn)潤(rùn)分配配表預(yù)預(yù)算利潤(rùn)表表預(yù)算算其他業(yè)業(yè)務(wù)利利潤(rùn)：：““其他他業(yè)務(wù)務(wù)收入入”/“其其他業(yè)業(yè)務(wù)支支出””利息收收入：：““財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用預(yù)預(yù)算””利息支支出：：““財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用預(yù)預(yù)算””營(yíng)業(yè)外外損益益：““營(yíng)營(yíng)業(yè)外外收支支預(yù)算算”稅前利利潤(rùn)：：根根據(jù)據(jù)以上上項(xiàng)目目計(jì)算算得出出所得稅稅：稅稅前利利潤(rùn)××稅率率(年年底涉涉及納納稅調(diào)調(diào)整））凈利潤(rùn)潤(rùn)：稅稅前利利潤(rùn)－－所得得稅EBITDA：：收入－－費(fèi)用用（扣扣除稅稅、息息、折折舊、、攤銷銷）EBITDA率：【收入入－費(fèi)費(fèi)用（（扣除除稅、、息、、折舊舊、攤攤銷））】/收入入利潤(rùn)分分配表表預(yù)算算凈利潤(rùn)潤(rùn)：““利利潤(rùn)表表預(yù)算算”加：年年初未未分配配利潤(rùn)潤(rùn)期期初初數(shù)可供分分配的的利潤(rùn)潤(rùn)減：提提