預(yù)算績(jī)效管理編制政策培訓(xùn)

預(yù)算績(jī)效管理編制政策2019年8月

預(yù)算績(jī)效管理編制政策省預(yù)算績(jī)效管理編制政策主要涉及三方面的內(nèi)容：一、省財(cái)政廳各業(yè)務(wù)處室和績(jī)效處在預(yù)算編制中的職責(zé)分工二、部門(mén)預(yù)算編制中績(jī)效管理內(nèi)容三、績(jī)效目標(biāo)批復(fù)公開(kāi)情況

預(yù)算績(jī)效管理編制政策

一、省財(cái)政廳各業(yè)務(wù)處室和績(jī)效處在預(yù)算編制中的職責(zé)分工

（一）各業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。（二）績(jī)效管理處負(fù)責(zé)對(duì)部門(mén)整體績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，包括職責(zé)名稱(chēng)、職能描述、活動(dòng)名稱(chēng)、活動(dòng)描述、關(guān)鍵指標(biāo)和績(jī)效目標(biāo)值等。

預(yù)算績(jī)效管理編制政策

二、部門(mén)預(yù)算編制中績(jī)效管理內(nèi)容（一）開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估（二）開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)管理

預(yù)算績(jī)效管理編制政策

（一）開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估為貫徹落實(shí)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)【2018】34號(hào)）精神，我省從2020年部門(mén)預(yù)算編制開(kāi)始建立事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制，要求各部門(mén)各單位要對(duì)擬新出臺(tái)的重大政策、項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，重點(diǎn)論證立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績(jī)效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等，投資主管部門(mén)要加強(qiáng)基建投資績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為申請(qǐng)預(yù)算的必備條件。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)新增重大政策和項(xiàng)目預(yù)算審核，必要時(shí)可以組織第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開(kāi)展績(jī)效評(píng)估，審核和評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。

事前績(jī)效評(píng)估表樣

預(yù)算績(jī)效管理編制政策

（二）開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)管理1.項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理2.部門(mén)績(jī)效目標(biāo)管理

預(yù)算績(jī)效管理編制政策1.項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理我省在預(yù)算編制指南中規(guī)定：申報(bào)預(yù)算金額在100萬(wàn)元以上（含100萬(wàn)元）的項(xiàng)目，須設(shè)定績(jī)效目標(biāo)；預(yù)算單位沒(méi)有達(dá)到100萬(wàn)元以上項(xiàng)目的，必須選擇一個(gè)項(xiàng)目設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，填報(bào)《項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表》。

預(yù)算執(zhí)行中申請(qǐng)追加的和當(dāng)年新增財(cái)力安排的屬于績(jī)效目標(biāo)管理范圍的項(xiàng)目也要按規(guī)定申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。

對(duì)納入績(jī)效目標(biāo)管理范圍的項(xiàng)目，須按照績(jī)效預(yù)算管理的要求，明確提出績(jī)效目標(biāo)及衡量指標(biāo)，規(guī)范績(jī)效目標(biāo)的申報(bào)；對(duì)申報(bào)材料不全的項(xiàng)目，財(cái)政原則上不安排項(xiàng)目資金。

預(yù)算績(jī)效管理編制政策我省暫不納入績(jī)效目標(biāo)管理范圍的項(xiàng)目：一是省級(jí)領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、出國(guó)費(fèi)二是省接待辦的接待專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)三是四大辦公廳一類(lèi)會(huì)議費(fèi)四是預(yù)留的基本支出項(xiàng)目

同樣的，這些項(xiàng)目在預(yù)算執(zhí)行中不用開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控，預(yù)算年度結(jié)束之后也不用開(kāi)展績(jī)效自評(píng)。2020年部門(mén)預(yù)算編制開(kāi)始使用的績(jī)效目標(biāo)表

預(yù)算績(jī)效管理編制政策項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)流程（1）登錄政府財(cái)政管理信息系統(tǒng)（GFMIS）

預(yù)算績(jī)效管理編制政策（2）進(jìn)入項(xiàng)目庫(kù)管理系統(tǒng)點(diǎn)擊進(jìn)入項(xiàng)目庫(kù)

預(yù)算績(jī)效管理編制政策（3）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)開(kāi)始目標(biāo)申報(bào)

預(yù)算績(jī)效管理編制政策2.點(diǎn)擊項(xiàng)目申報(bào)1.勾選要申報(bào)的項(xiàng)目

預(yù)算績(jī)效管理編制政策點(diǎn)擊目標(biāo)表申報(bào)目標(biāo)

預(yù)算績(jī)效管理編制政策

預(yù)算績(jī)效管理編制政策項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核流程1.勾選要審核的項(xiàng)目2.點(diǎn)擊職能處審核

預(yù)算績(jī)效管理編制政策

預(yù)算績(jī)效管理編制政策

預(yù)算績(jī)效管理編制政策

預(yù)算績(jī)效管理編制政策2.部門(mén)績(jī)效目標(biāo)管理部門(mén)績(jī)效目標(biāo)管理是預(yù)算部門(mén)根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理的有關(guān)要求，依據(jù)部門(mén)三定方案，將部門(mén)各項(xiàng)職責(zé)分別細(xì)化分解為相關(guān)活動(dòng)，依據(jù)活動(dòng)所掛接的項(xiàng)目和項(xiàng)目預(yù)計(jì)要達(dá)成的績(jī)效目標(biāo)，綜合設(shè)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)和設(shè)定目標(biāo)值的一個(gè)過(guò)程，從而將部門(mén)職責(zé)層層分解細(xì)化為可考核的目標(biāo)值，具體反映部門(mén)在年度工作中計(jì)劃達(dá)到的績(jī)效水平。

預(yù)算績(jī)效管理編制政策有關(guān)概念:*所在部門(mén)的職責(zé)填報(bào)必須依據(jù)部門(mén)“三定”方案歸納整理，除“三定”方案調(diào)整外，一般不允許變動(dòng)。*活動(dòng)，是為實(shí)現(xiàn)職責(zé)采取的措施和開(kāi)展的工作，通過(guò)活動(dòng)可將同一職責(zé)下不同項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)、歸集。一個(gè)職責(zé)可以有一個(gè)或多個(gè)活動(dòng)，但一個(gè)活動(dòng)只能對(duì)一個(gè)職責(zé)。

預(yù)算績(jī)效管理編制政策有關(guān)概念:*關(guān)鍵指標(biāo)是活動(dòng)的考核工具。設(shè)計(jì)的指標(biāo)應(yīng)該是簡(jiǎn)潔明確、可衡量的，比如“人均水資源量”、“水質(zhì)達(dá)標(biāo)率”等?；顒?dòng)與關(guān)鍵指標(biāo)的關(guān)系可以是一對(duì)一或者一對(duì)多，即一個(gè)活動(dòng)必須有一個(gè)或多個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)與之對(duì)應(yīng)，不允許出現(xiàn)單有活動(dòng)無(wú)關(guān)鍵指標(biāo)。

預(yù)算績(jī)效管理編制政策有關(guān)概念:*績(jī)效目標(biāo)是部門(mén)開(kāi)展相關(guān)活動(dòng)計(jì)劃達(dá)到的績(jī)效水平，是關(guān)鍵指標(biāo)的目標(biāo)值，一般用量化的數(shù)值或比率表示。如無(wú)法量化，可以采用定性的分級(jí)分檔形式表述。

預(yù)算績(jī)效管理編制政策

預(yù)算績(jī)效管理編制政策部門(mén)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)和審核1、登錄政府財(cái)政管理信息系統(tǒng)（GFMIS）

預(yù)算績(jī)效管理編制政策點(diǎn)添加職責(zé)

預(yù)算績(jī)效管理編制政策

預(yù)算績(jī)效管理編制政策點(diǎn)添加活動(dòng)

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三、績(jī)效目標(biāo)批復(fù)公開(kāi)情況（一）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)公開(kāi)情況。