會(huì)計(jì)電算化(T3用友通標(biāo)準(zhǔn)版)CH03-會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用課件

第三章會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用第三章Contents第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始化第三節(jié)賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用第五節(jié)

工資管理模塊的應(yīng)用第六節(jié)

應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用第七節(jié)

應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第八節(jié)

報(bào)表管理模塊的應(yīng)用Contents第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始2【基本要求】1.掌握會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程2.掌握會(huì)計(jì)軟件的初始化應(yīng)用3.掌握會(huì)計(jì)軟件主要功能模塊的應(yīng)用，包括賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、報(bào)表管理等模塊本章概括介紹了各個(gè)功能模塊的處理流程、日常處理和期末處理，第5章將以一個(gè)綜合實(shí)驗(yàn)的形式，詳細(xì)介紹各個(gè)模塊的具體操作方法，讀者可安裝T3用友通軟件（本書(shū)附配光盤(pán)），按照書(shū)中介紹逐步操作練習(xí)，以快速掌握該軟件的使用方法，順利通過(guò)考試?！净疽蟆?第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程

會(huì)計(jì)軟件的基本結(jié)構(gòu)是從系統(tǒng)的功能層次結(jié)構(gòu)來(lái)反映的，功能結(jié)構(gòu)是指系統(tǒng)按其功能分層、分塊的結(jié)構(gòu)形式，即模塊化的結(jié)構(gòu)。一個(gè)系統(tǒng)可以劃分為若干個(gè)子系統(tǒng)，每個(gè)子系統(tǒng)可劃分為幾個(gè)功能模塊，每個(gè)功能模塊再劃分為若干個(gè)層次，每個(gè)層次沿橫向分為若干個(gè)模塊，每個(gè)模塊都有相對(duì)獨(dú)立的功能。一個(gè)子系統(tǒng)對(duì)應(yīng)一個(gè)獨(dú)立完整的管理職能，在系統(tǒng)中有較強(qiáng)的獨(dú)立性；一個(gè)功能模塊完成某一項(xiàng)管理業(yè)務(wù)，是組成子系統(tǒng)的基本單位；一個(gè)程序模塊則實(shí)現(xiàn)某一具體加工處理，是組成功能模塊的基本要素，各層之間、每塊之間也有一定的聯(lián)系。通過(guò)這種聯(lián)系，將各層、各塊組成一個(gè)有機(jī)的整體，去實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)目標(biāo)。第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程會(huì)計(jì)軟件的基本結(jié)構(gòu)是從4模塊關(guān)系及流程模塊關(guān)系及流程5一、系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)初始化的特點(diǎn)和作用

系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過(guò)程。

系統(tǒng)初始化是會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)。它將通用的會(huì)計(jì)軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要的系統(tǒng)，使手工環(huán)境下的會(huì)計(jì)核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計(jì)算機(jī)環(huán)境下延續(xù)和正常運(yùn)行。

系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時(shí)一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改。系統(tǒng)初始化將對(duì)系統(tǒng)的后續(xù)運(yùn)行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。

在系統(tǒng)初始化首先應(yīng)當(dāng)做好以下方面的工作。一、系統(tǒng)初始化6（二）系統(tǒng)初始化的內(nèi)容系統(tǒng)初始化的內(nèi)容包括系統(tǒng)級(jí)初始化和模塊級(jí)初始化。（二）系統(tǒng)初始化的內(nèi)容71.系統(tǒng)級(jí)初始化

系統(tǒng)級(jí)初始化是設(shè)置會(huì)計(jì)軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個(gè)模塊的運(yùn)行，不特定專(zhuān)屬于某個(gè)模塊。

系統(tǒng)級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：（1）創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息1.系統(tǒng)級(jí)初始化8（2）增加操作員并設(shè)置權(quán)限

將會(huì)計(jì)人員的職責(zé)分工在系統(tǒng)中加以明確，同時(shí)使系統(tǒng)具有了合法的使用者。（3）設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息

設(shè)置編碼體系：在系統(tǒng)中建立起用于進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)科目體系、往來(lái)單位代碼體系、部門(mén)代碼體系、人員代碼體系、物料代碼體系等。（2）增加操作員并設(shè)置權(quán)限92.模塊級(jí)初始化

模塊級(jí)初始化是設(shè)置特定模塊運(yùn)行過(guò)程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運(yùn)行。

模塊級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：(1)設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)系統(tǒng)根據(jù)輸入數(shù)據(jù)、控制數(shù)據(jù)及處理邏輯自動(dòng)執(zhí)行業(yè)務(wù)處理過(guò)程，控制數(shù)據(jù)在其中起到了決定性的作用。同時(shí)，很多內(nèi)部控制點(diǎn)的控制標(biāo)準(zhǔn)、控制方法已預(yù)先制定并嵌入在系統(tǒng)的應(yīng)用程序中，這些嵌入系統(tǒng)中的控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法在系統(tǒng)中都是以各式各樣的控制數(shù)據(jù)、配置數(shù)據(jù)等形式實(shí)現(xiàn)的。2.模塊級(jí)初始化10（2）設(shè)置基礎(chǔ)信息

會(huì)計(jì)軟件的基礎(chǔ)信息主要有賬套號(hào)、采用的會(huì)計(jì)制度、啟用日期、會(huì)計(jì)期間、單位基本信息。在會(huì)計(jì)軟件中，一般通過(guò)建賬過(guò)程或者通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)置完成。（3）錄入初始數(shù)據(jù)

業(yè)務(wù)初始化就是輸入初始余額，將原來(lái)已經(jīng)存在于手工系統(tǒng)的業(yè)務(wù)初始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入到信息化系統(tǒng)中來(lái)，如科目余額、固定資產(chǎn)余額、應(yīng)收應(yīng)付余額、物料余額等，以便進(jìn)行信息化后的會(huì)計(jì)核算。（2）設(shè)置基礎(chǔ)信息11二、日常處理

（一）日常處理的含義

日常處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過(guò)程。

日常核算業(yè)務(wù)處理包括原始單據(jù)處理、憑證處理、匯總表查詢(xún)打印、明細(xì)流水賬查詢(xún)打印及其他輔助功能。

業(yè)務(wù)處理模塊之間的關(guān)系圖:二、日常處理12（二）日常處理的特點(diǎn)1.日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入的數(shù)據(jù)量大；2.日常業(yè)務(wù)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生，所涉及金額不盡相同。（二）日常處理的特點(diǎn)13三、期末處理（一）期末處理的含義

期末處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。

期末核算一般由期末計(jì)算、期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成、期末結(jié)賬等功能組成。其中最主要的功能是期末結(jié)賬，用于終結(jié)某會(huì)計(jì)月份或年度的核算處理，故也可將期末核算稱(chēng)為期末結(jié)賬。（二）期末處理的特點(diǎn)1.有較為固定的處理流程；2.業(yè)務(wù)可以由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。三、期末處理14四、數(shù)據(jù)管理

在會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用的各個(gè)環(huán)節(jié)均應(yīng)注意對(duì)數(shù)據(jù)的管理。（一）數(shù)據(jù)備份

數(shù)據(jù)備份是指將會(huì)計(jì)軟件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲(chǔ)介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。1.記賬、結(jié)賬前的數(shù)據(jù)備份2.正式數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)備份（二）數(shù)據(jù)還原

數(shù)據(jù)還原又稱(chēng)數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)軟件恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上。它與數(shù)據(jù)備份是一個(gè)相反的過(guò)程。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。數(shù)據(jù)恢復(fù)后，數(shù)據(jù)就完全與數(shù)據(jù)備份時(shí)一致了。四、數(shù)據(jù)管理15第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始化一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息（一）創(chuàng)建賬套

賬套是指存放會(huì)計(jì)核算對(duì)象的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱(chēng)，賬套中包含的文件有會(huì)計(jì)科目、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等等。一個(gè)賬套只能保存一個(gè)會(huì)計(jì)核算對(duì)象的業(yè)務(wù)資料，這個(gè)核算對(duì)象可以是企業(yè)的一個(gè)分部，也可以是整個(gè)企業(yè)集團(tuán)。

建立賬套是指在會(huì)計(jì)軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會(huì)計(jì)軟件中可以建立一個(gè)或多個(gè)賬套。第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始化一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息16（二）設(shè)置賬套相關(guān)信息

建立賬套時(shí)需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號(hào)、企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)性質(zhì)、會(huì)計(jì)期間、記賬本位幣等。（三）賬套參數(shù)的修改

賬套建立后，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進(jìn)行修改。如果賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用，進(jìn)行修改可能會(huì)造成數(shù)據(jù)的紊亂，因此，對(duì)賬套參數(shù)的修改應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎。（二）設(shè)置賬套相關(guān)信息17二、管理用戶(hù)并設(shè)置權(quán)限（一）管理用戶(hù)

用戶(hù)是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行操作的人員。

管理用戶(hù)主要是指將合法的用戶(hù)增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶(hù)名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進(jìn)行注銷(xiāo)其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等操作。(1)系統(tǒng)管理人員(2)業(yè)務(wù)操作人員(3)數(shù)據(jù)審核人員(4)系統(tǒng)維護(hù)人員(5)電算審查人員(6)財(cái)務(wù)分析人員(7)檔案管理人員二、管理用戶(hù)并設(shè)置權(quán)限18（二）設(shè)置權(quán)限在增加用戶(hù)后，一般應(yīng)該根據(jù)用戶(hù)在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來(lái)設(shè)置、修改其對(duì)各功能模塊的操作權(quán)限。通過(guò)設(shè)置權(quán)限，用戶(hù)不能進(jìn)行沒(méi)有權(quán)限的操作，也不能查看沒(méi)有權(quán)限的數(shù)據(jù)。（二）設(shè)置權(quán)限19三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息

設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類(lèi)別、外幣和會(huì)計(jì)科目等。（一）設(shè)置編碼方案

設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則，包括編碼級(jí)次、各級(jí)編碼長(zhǎng)度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級(jí)管理。設(shè)置編碼的對(duì)象包括部門(mén)、職員、客戶(hù)、供應(yīng)商、科目、存貨分類(lèi)、成本對(duì)象、結(jié)算方式和地區(qū)分類(lèi)等。三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息20（二）設(shè)置基礎(chǔ)檔案

設(shè)置基礎(chǔ)檔案是后續(xù)進(jìn)行具體核算、數(shù)據(jù)分類(lèi)、匯總的基礎(chǔ)，其內(nèi)容一般包括設(shè)置企業(yè)部門(mén)檔案、職員信息、往來(lái)單位信息、項(xiàng)目信息等。1.設(shè)置企業(yè)部門(mén)檔案

設(shè)置企業(yè)部門(mén)檔案一般包括輸入部門(mén)編碼、名稱(chēng)、屬性、負(fù)責(zé)人、電話、傳真等。其目的是方便會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)按照部門(mén)進(jìn)行分類(lèi)匯總和會(huì)計(jì)核算。2.設(shè)置職員信息

設(shè)置職員信息一般包括輸入職員編號(hào)、姓名、性別、所屬部門(mén)、身份證號(hào)等，其目的在于方便進(jìn)行個(gè)人往來(lái)核算和管理等操作。（二）設(shè)置基礎(chǔ)檔案213.設(shè)置往來(lái)單位信息

往來(lái)單位包括客戶(hù)與供應(yīng)商。

設(shè)置客戶(hù)信息是指對(duì)與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來(lái)核算關(guān)系的客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)并設(shè)置其基本信息，一般包括輸入客戶(hù)編碼、分類(lèi)、名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、聯(lián)系方式等。其目的是方便企業(yè)錄入、統(tǒng)計(jì)和分析客戶(hù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

設(shè)置供應(yīng)商信息是指對(duì)與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來(lái)核算關(guān)系的供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)并設(shè)置其基本信息，一般包括輸入供應(yīng)商編碼、分類(lèi)、名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、聯(lián)系方式等。其目的是方便企業(yè)對(duì)采購(gòu)、庫(kù)存、應(yīng)付賬款等進(jìn)行管理。4.設(shè)置項(xiàng)目信息

項(xiàng)目是指一個(gè)特定的核算對(duì)象或成本歸集對(duì)象。企業(yè)需要對(duì)涉及該項(xiàng)目的所有收入、費(fèi)用、支出進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核算和管理。設(shè)置項(xiàng)目信息，一般包括定義核算項(xiàng)目，建立項(xiàng)目檔案，輸入其名稱(chēng)、代碼等。3.設(shè)置往來(lái)單位信息22（三）設(shè)置收付結(jié)算方式

設(shè)置收付結(jié)算方式一般包括設(shè)置結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱(chēng)等。其目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及的貨幣結(jié)算方式，方便銀行對(duì)賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用。（四）設(shè)置憑證類(lèi)別

設(shè)置憑證類(lèi)別是指對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類(lèi)編制。用戶(hù)可以按照企業(yè)的需求選擇或自定義憑證類(lèi)別。編碼類(lèi)型名稱(chēng)簡(jiǎn)稱(chēng)借方必有科目貸方必有科目必有科目必?zé)o科目01收款憑證收款1001、1002

02付款憑證付款

1001、1102

03轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬

1001、1002（三）設(shè)置收付結(jié)算方式編碼類(lèi)型名稱(chēng)簡(jiǎn)稱(chēng)借方必有科目貸方必有科23（五）設(shè)置外幣

設(shè)置外幣是指當(dāng)企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)時(shí)，設(shè)置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。用戶(hù)可以增加、刪除幣別。通常在設(shè)置外幣時(shí)，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動(dòng)匯率、記賬匯率和折算方式等信息。

（六）設(shè)置會(huì)計(jì)科目

設(shè)置會(huì)計(jì)科目就是將企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算所需要使用的會(huì)計(jì)科目錄入到系統(tǒng)中，并按照企業(yè)核算要求和業(yè)務(wù)要求，對(duì)每個(gè)科目的核算屬性進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置會(huì)計(jì)科目是填制會(huì)計(jì)憑證、記賬、編制報(bào)表等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。1.增加、修改或刪除會(huì)計(jì)科目（五）設(shè)置外幣242.設(shè)置科目屬性（1）會(huì)計(jì)科目編碼

（2）會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)（3）會(huì)計(jì)科目類(lèi)型（4）賬頁(yè)格式（5）外幣核算（6）數(shù)量核算（7）余額方向（8）輔助核算性質(zhì)與作用

用于設(shè)置會(huì)計(jì)科目是否有輔助核算。輔助核算的目的是實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的多元分類(lèi)核算，為企業(yè)提供多樣化的信息。輔助核算一般包括部門(mén)核算、個(gè)人往來(lái)核算、客戶(hù)往來(lái)核算、供應(yīng)商往來(lái)核算、項(xiàng)目核算等。輔助核算一般設(shè)置在末級(jí)科目上。某一會(huì)計(jì)科目可以同時(shí)設(shè)置多種相容的輔助核算。2.設(shè)置科目屬性25會(huì)計(jì)電算化(T3用友通標(biāo)準(zhǔn)版)CH03-會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用課件26（9）日記賬和銀行賬

用于設(shè)置會(huì)計(jì)科目是否有日記賬、銀行賬核算要求。（9）日記賬和銀行賬27第三節(jié)賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用一、賬務(wù)的處理流程（一）賬務(wù)處理流程第三節(jié)賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用一、賬務(wù)的處理流程28（二）信息化賬務(wù)處理流程的特點(diǎn)手工處理與信息化賬務(wù)處理流程對(duì)比表方式建賬制作憑證審核記賬過(guò)程用賬軟件初始設(shè)置憑證輸入或業(yè)務(wù)生成復(fù)核記賬自動(dòng)生成手工設(shè)置賬戶(hù)填制憑證復(fù)核憑證匯總登總賬登日記賬和明細(xì)賬固定（二）信息化賬務(wù)處理流程的特點(diǎn)方式建賬制作憑證審核記賬過(guò)程用29（三）賬務(wù)與其他子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系（三）賬務(wù)與其他子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系30二、賬務(wù)處理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)（二）錄入會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)1.錄入會(huì)計(jì)科目期初余額2.錄入會(huì)計(jì)科目本年累計(jì)發(fā)生額二、賬務(wù)處理模塊初始化工作31三、賬務(wù)處理模塊日常處理（一）憑證管理1.憑證處理工作流程三、賬務(wù)處理模塊日常處理322.憑證錄入（1）憑證錄入的內(nèi)容

（2）憑證錄入的輸入校驗(yàn)2.憑證錄入333.憑證修改（1）憑證修改的內(nèi)容（2）憑證修改的操作控制（3）錯(cuò)誤憑證的處理

憑證制作中出現(xiàn)錯(cuò)誤是難免的，處理錯(cuò)誤的憑證一般采用如下的方法：①記賬前發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤

如果在憑證記賬前發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)誤，處理十分簡(jiǎn)單，先取消審核，然后再對(duì)憑證進(jìn)行修改或刪除該錯(cuò)誤憑證。②記賬后發(fā)現(xiàn)憑證有誤

憑證被記賬后，憑證的內(nèi)容已記入總賬、明細(xì)賬等相關(guān)賬簿中，若發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，就需要出更正憑證。一般是出“紅字”憑證沖銷(xiāo)后再重新輸入正確的憑證進(jìn)行調(diào)整。更正方法是先出一張“紅字”憑證沖銷(xiāo)錯(cuò)誤的憑證，然后再補(bǔ)輸一張正確的憑證，并進(jìn)行審核記賬。

“紅字”憑證是一張和原憑證會(huì)計(jì)科目及其他輔助內(nèi)容完全相同的憑證，只是憑證的金額為負(fù)數(shù)（紅字），須在憑證的摘要中寫(xiě)明是沖銷(xiāo)哪一張憑證。注意，沖銷(xiāo)憑證時(shí)不允許使用金額為正數(shù)、借貸方向相反的“藍(lán)字”憑證方式進(jìn)行沖銷(xiāo)。

如果科目沒(méi)有錯(cuò)，僅僅是金額錯(cuò)誤，可以采用補(bǔ)充登記法進(jìn)行更正。3.憑證修改344.憑證審核（1）憑證審核功能（2）憑證審核的操作控制①審核人員和制單人員不能是同一人；

②審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進(jìn)行；③已經(jīng)通過(guò)審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需

要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行；

④審核未通過(guò)的憑證必須進(jìn)行修改，并通過(guò)審核后方可被記賬。

4.憑證審核355.憑證記賬

憑證記賬實(shí)現(xiàn)對(duì)已審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行批量或單張記賬的功能。實(shí)際上“記賬”也就是對(duì)憑證數(shù)據(jù)表打上記賬標(biāo)志，同時(shí)計(jì)算這些憑證所有分錄所對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目余額表的相應(yīng)數(shù)據(jù)。5.憑證記賬36（二）出納管理（二）出納管理371.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的管理

出納對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的管理包括查詢(xún)和輸出現(xiàn)金及銀行存款日記賬。

資金日?qǐng)?bào)表以日為單位，列示現(xiàn)金、銀行存款科目當(dāng)日累計(jì)借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，計(jì)算出當(dāng)日的余額，并累計(jì)當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)筆數(shù)，對(duì)每日的資金收支業(yè)務(wù)、金額進(jìn)行詳細(xì)匯報(bào)。出納對(duì)資金日?qǐng)?bào)表的管理包括查詢(xún)、輸出或打印資金日?qǐng)?bào)表，提供當(dāng)日借、貸金額合計(jì)和余額，以及發(fā)生的業(yè)務(wù)量等信息。

1.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的管理382.支票管理

支票管理功能主要包括支票的購(gòu)置、領(lǐng)用和報(bào)銷(xiāo)。

（1）支票購(gòu)置

支票購(gòu)置是指對(duì)從銀行新購(gòu)置的空白支票進(jìn)行登記操作。登記的內(nèi)容包括購(gòu)置支票的銀行賬號(hào)、購(gòu)置支票的支票規(guī)則、購(gòu)置的支票類(lèi)型、購(gòu)置日期等。

（2）支票領(lǐng)用

支票領(lǐng)用時(shí)應(yīng)登記詳細(xì)的領(lǐng)用記錄，包括領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人信息、領(lǐng)用日期、支票用途、支票金額、支票號(hào)、備注等。

（3）支票報(bào)銷(xiāo)

對(duì)已領(lǐng)用的支票，在支付業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)處理。會(huì)計(jì)人員應(yīng)填制相關(guān)記賬憑證，并填入待報(bào)銷(xiāo)支票的相關(guān)信息，包括支票號(hào)、結(jié)算方式、簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)、付款金額等。

2.支票管理393.銀行對(duì)賬3.銀行對(duì)賬40（1）銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入（2）銀行對(duì)賬單錄入（3）對(duì)賬

在會(huì)計(jì)電算化環(huán)境下，系統(tǒng)提供自動(dòng)對(duì)賬功能，即系統(tǒng)根據(jù)用戶(hù)設(shè)置的對(duì)賬條件進(jìn)行逐筆檢查，對(duì)達(dá)到對(duì)賬標(biāo)準(zhǔn)的記錄進(jìn)行勾對(duì)，未勾對(duì)的即為未達(dá)賬項(xiàng)。

系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬的條件一般包括：業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號(hào)、發(fā)生金額相同等。其中，發(fā)生金額相同是對(duì)賬的基本條件，對(duì)于其他條件，用戶(hù)可以根據(jù)需要自定義選擇。

除了自動(dòng)對(duì)賬外，系統(tǒng)一般還提供手工對(duì)賬功能。特殊情況下，有些已達(dá)賬項(xiàng)通過(guò)設(shè)置的對(duì)賬條件系統(tǒng)無(wú)法識(shí)別，這就需要出納人員通過(guò)人工識(shí)別進(jìn)行勾對(duì)。

（1）銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入41（4）余額調(diào)節(jié)表的編制對(duì)賬完成后，系統(tǒng)根據(jù)本期期末的銀行存款日記賬的余額、銀行對(duì)賬單的余額對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，自動(dòng)生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。調(diào)整后，銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單的余額應(yīng)該相等。用戶(hù)可以在系統(tǒng)中查詢(xún)余額調(diào)節(jié)表，但不能對(duì)其進(jìn)行修改。

（4）余額調(diào)節(jié)表的編制421.科目賬查詢(xún)（1）總賬查詢(xún)

（2）明細(xì)賬查詢(xún)（3）余額表（4）多欄賬（5）日記賬2.輔助賬查詢(xún)

輔助賬查詢(xún)一般包括客戶(hù)往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、個(gè)人往來(lái)、部門(mén)核算、項(xiàng)目核算的輔助總賬、輔助明細(xì)賬查詢(xún)。在會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)，如果某一會(huì)計(jì)科目設(shè)置多個(gè)輔助核算，則在輸出時(shí)會(huì)提供多種輔助賬簿信息。

1.科目賬查詢(xún)43四、賬務(wù)處理模塊期末處理

賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會(huì)計(jì)期末的轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬等。

（一）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬1.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的步驟（1）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義（2）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成2.常用的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能（1）自定義轉(zhuǎn)賬（2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)四、賬務(wù)處理模塊期末處理44（二）對(duì)賬

對(duì)賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核對(duì)。對(duì)賬主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對(duì)。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶(hù)應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對(duì)賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。只有對(duì)賬正確，才能進(jìn)行結(jié)賬操作。

（二）對(duì)賬45（三）月末結(jié)賬1.月末結(jié)賬功能

結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。（三）月末結(jié)賬462.月末結(jié)賬操作的控制

結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：（1）檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬；

（2）檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；

（3）檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對(duì)賬正確，如果對(duì)賬不正確則不能結(jié)賬；

（4）對(duì)會(huì)計(jì)科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬；

（5）檢查損益類(lèi)賬戶(hù)是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，如損益類(lèi)科目還有余額，則不能結(jié)賬；

（6）當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。

2.月末結(jié)賬操作的控制47第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作（一）使用前的準(zhǔn)備工作1.規(guī)范固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的收集2.規(guī)范固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)3.確定折舊方法4.規(guī)范信息輸出5.規(guī)范計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的工作程序第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作48（二）設(shè)置控制參數(shù)1.設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間

啟用會(huì)計(jì)期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開(kāi)始使用的時(shí)間。固定資產(chǎn)管理模塊的啟用會(huì)計(jì)期間不得早于系統(tǒng)中該賬套建立的期間。設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間在第一次進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊時(shí)進(jìn)行。

2.設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容

設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括：是否計(jì)提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。

如果確定不計(jì)提折舊，則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能。

3.設(shè)置固定資產(chǎn)編碼

固定資產(chǎn)編碼是區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的唯一標(biāo)識(shí)。

（二）設(shè)置控制參數(shù)49（三）設(shè)置基礎(chǔ)信息1.設(shè)置折舊對(duì)應(yīng)科目2.設(shè)置增減方式3.設(shè)置使用狀況4.設(shè)置折舊方法5.設(shè)置固定資產(chǎn)類(lèi)別（四）錄入原始卡片（三）設(shè)置基礎(chǔ)信息50二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理（一）固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理51固定資產(chǎn)日常管理與固定資產(chǎn)卡片的關(guān)系固定資產(chǎn)日常管理與固定資產(chǎn)卡片的關(guān)系52（二）固定資產(chǎn)增加

固定資產(chǎn)采用計(jì)算機(jī)管理后，當(dāng)發(fā)生購(gòu)入、投資轉(zhuǎn)入、盤(pán)盈以及其他方式增加企業(yè)的資產(chǎn)時(shí)，對(duì)新增加的資產(chǎn)就要進(jìn)行“新卡片錄入”的操作。其基本操作與在基礎(chǔ)設(shè)置階段所做的工作基本一致，唯一不同的是，在資產(chǎn)的基本信息錄入完成后，要根據(jù)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容生成相關(guān)憑證，而憑證通常是由系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置自動(dòng)生成的。

新卡片第一個(gè)月不計(jì)提折舊。如果新增的是舊資產(chǎn)，其在其他企業(yè)已計(jì)提折舊的月份、累計(jì)折舊和累計(jì)工作量等信息應(yīng)準(zhǔn)確記錄，否則不能正確計(jì)算折舊。（二）固定資產(chǎn)增加53（三）固定資產(chǎn)減少這里所說(shuō)的資產(chǎn)的減少，僅指系統(tǒng)已經(jīng)開(kāi)始計(jì)提折舊后發(fā)生的出售、報(bào)廢、盤(pán)虧以及其他方式引起的企業(yè)資產(chǎn)的減少，否則減少資產(chǎn)只需移除相關(guān)卡片即可。減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月仍要計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的核算不是直接減少固定資產(chǎn)的價(jià)值，而是輸入資產(chǎn)減少卡片，說(shuō)明減少原因，記錄業(yè)務(wù)的具體信息和過(guò)程，保留審計(jì)線索。

（三）固定資產(chǎn)減少54（四）固定資產(chǎn)變動(dòng)

固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)包括價(jià)值信息變更和非價(jià)值信息變更兩部分內(nèi)容。

1.價(jià)值信息的變更（1）固定資產(chǎn)原值變動(dòng)

固定資產(chǎn)使用過(guò)程中，其原值變動(dòng)的原因一般包括：根據(jù)國(guó)家規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)；增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備；將固定資產(chǎn)的一部分拆除；根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值；發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)的價(jià)值有誤等幾種情況。

（2）折舊要素的變更

折舊要素的變更包括使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整等。

2.非價(jià)值信息變更

固定資產(chǎn)非價(jià)值信息變更包括固定資產(chǎn)的使用部門(mén)變動(dòng)、使用狀況變動(dòng)、存放地點(diǎn)變動(dòng)等。

（四）固定資產(chǎn)變動(dòng)55（五）生成記賬憑證設(shè)置固定資產(chǎn)憑證處理選項(xiàng)之后，固定資產(chǎn)管理模塊對(duì)于需要填制記賬憑證的業(yè)務(wù)能夠自動(dòng)完成記賬憑證填制工作，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。（五）生成記賬憑證56三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理（一）計(jì)提折舊（二）對(duì)賬

固定資產(chǎn)管理模塊對(duì)賬功能主要是指與賬務(wù)處理模塊進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)賬工作主要是為了保證固定資產(chǎn)管理模塊的資產(chǎn)價(jià)值、折舊、減值準(zhǔn)備等與賬務(wù)處理模塊中對(duì)應(yīng)科目的金額相一致。

（三）月末結(jié)賬

用戶(hù)在固定資產(chǎn)管理模塊中完成本月全部業(yè)務(wù)和生成記賬憑證并對(duì)賬正確后，可以進(jìn)行月末結(jié)賬。三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理57（四）相關(guān)數(shù)據(jù)查詢(xún)固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢(xún)功能，用戶(hù)可以對(duì)固定資產(chǎn)相關(guān)信息按照不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)、匯總、分析和輸出，以滿足各方面管理決策的需要。

固定資產(chǎn)的報(bào)表一般有如下幾種。統(tǒng)計(jì)類(lèi)：固定資產(chǎn)匯總表、固定資產(chǎn)增減表、固定資產(chǎn)清單。分析類(lèi)：固定資產(chǎn)類(lèi)別構(gòu)成分析表、固定資產(chǎn)類(lèi)別價(jià)值結(jié)構(gòu)分析表、固定資產(chǎn)部門(mén)構(gòu)成分析表，固定資產(chǎn)使用情況分析表。折舊類(lèi)：固定資產(chǎn)折舊匯總表、固定資產(chǎn)累計(jì)折舊表。賬簿類(lèi)：固定資產(chǎn)總賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬(卡片)。（四）相關(guān)數(shù)據(jù)查詢(xún)58第五節(jié)

工資管理模塊的應(yīng)用一、工資管理模塊初始化工作（一）工資業(yè)務(wù)處理第五節(jié)工資管理模塊的應(yīng)用一、工資管理模塊初始化工作59（二）設(shè)置基礎(chǔ)信息1.設(shè)置工資類(lèi)別工資類(lèi)別用于對(duì)工資核算范圍進(jìn)行分類(lèi)。企業(yè)一般可按人員、部門(mén)或時(shí)間等設(shè)置多個(gè)工資類(lèi)別。

2.設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置工資項(xiàng)目是計(jì)算工資的基礎(chǔ)，包括工資項(xiàng)目名稱(chēng)、類(lèi)型、數(shù)據(jù)長(zhǎng)度、小數(shù)位數(shù)等。

3.設(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式設(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式是指企業(yè)根據(jù)其財(cái)務(wù)制度，設(shè)置某一工資類(lèi)別下的工資計(jì)算公式。

4.設(shè)置工資類(lèi)別所對(duì)應(yīng)的部門(mén)設(shè)置工資類(lèi)別所對(duì)應(yīng)的部門(mén)后，可以按部門(mén)核算各類(lèi)人員工資，提供部門(mén)核算資料。

（二）設(shè)置基礎(chǔ)信息605.設(shè)置所得稅

為了計(jì)算與申報(bào)個(gè)人所得稅，需要對(duì)個(gè)人所得稅進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。設(shè)置內(nèi)容具體包括：基本扣減額、所得項(xiàng)目、累進(jìn)稅率表等。

6.設(shè)置工資費(fèi)用分?jǐn)?/p>

企業(yè)在月內(nèi)發(fā)放的工資，不僅要按工資用途進(jìn)行分配，而且需要按工資一定比例計(jì)提某些費(fèi)用。為此系統(tǒng)提供設(shè)置計(jì)提費(fèi)用種類(lèi)和設(shè)置相應(yīng)科目的功能。

5.設(shè)置所得稅61（三）錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)。

由于工資數(shù)據(jù)具有來(lái)源分散等特點(diǎn)，工資管理模塊一般提供以下數(shù)據(jù)輸入方式：

（1）單個(gè)記錄錄入。選定某一特定員工，輸入或修改其工資數(shù)據(jù)。

（2）成組數(shù)據(jù)錄入。先將工資項(xiàng)目分組，然后按組輸入。

（3）按條件成批替換。對(duì)符合條件的某些工資項(xiàng)，統(tǒng)一替換為一個(gè)相同的數(shù)據(jù)。

（4）公式計(jì)算。適用于有確定取數(shù)關(guān)系的數(shù)據(jù)項(xiàng)。

（5）從外部直接導(dǎo)入數(shù)據(jù)。指通過(guò)數(shù)據(jù)接口將工資數(shù)據(jù)從車(chē)間、人事、后勤等外部系統(tǒng)導(dǎo)入工資管理模塊。（三）錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)62二、工資管理模塊日常處理（一）工資計(jì)算1.工資變動(dòng)數(shù)據(jù)錄入

工資變動(dòng)是指對(duì)工資可變項(xiàng)目的具體數(shù)額進(jìn)行修改，以及對(duì)個(gè)人的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、增刪。工資變動(dòng)數(shù)據(jù)錄入是指輸入某個(gè)期間內(nèi)工資項(xiàng)目中相對(duì)變動(dòng)的數(shù)據(jù)，如獎(jiǎng)金、請(qǐng)假扣款等。

2.工資數(shù)據(jù)計(jì)算

工資數(shù)據(jù)計(jì)算是指按照所設(shè)置的公式計(jì)算每位員工的工資數(shù)據(jù)。

（二）個(gè)人所得稅計(jì)算

工資管理模塊提供個(gè)人所得稅自動(dòng)計(jì)算功能，用戶(hù)可以根據(jù)政策的調(diào)整，定義最新的個(gè)人所得稅稅率表，系統(tǒng)可以自動(dòng)計(jì)算個(gè)人所得稅。

二、工資管理模塊日常處理63（三）工資分?jǐn)?/p>

工資分?jǐn)偸侵笇?duì)當(dāng)月發(fā)生的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提，并自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。工資費(fèi)用分?jǐn)傢?xiàng)目一般包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、各類(lèi)保險(xiǎn)等。

（四）生成記賬憑證

根據(jù)工資費(fèi)用分?jǐn)偟慕Y(jié)果及設(shè)置的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。

（三）工資分?jǐn)?4三、工資管理模塊期末處理（一）期末結(jié)賬

在當(dāng)期工資數(shù)據(jù)處理完畢后，需要通過(guò)期末結(jié)賬功能進(jìn)入下一個(gè)期間。系統(tǒng)可以對(duì)不同的工資類(lèi)別分別進(jìn)行期末結(jié)賬。

（二）工資表的查詢(xún)輸出

工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過(guò)工資報(bào)表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報(bào)表，報(bào)表的格式由會(huì)計(jì)軟件提供，如果對(duì)報(bào)表提供的固定格式不滿意，用戶(hù)也可以自行設(shè)計(jì)。

1.工資表

工資表主要用于對(duì)本月工資發(fā)放和統(tǒng)計(jì)，包括工資發(fā)放表、工資匯總表等。用戶(hù)可以對(duì)系統(tǒng)提供的工資表進(jìn)行修改，使報(bào)表格式更符合企業(yè)的需要。

2.工資分析表

工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)按部門(mén)、人員等方式分類(lèi)的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，產(chǎn)生各種分析表，供決策人員使用。三、工資管理模塊期末處理65第六節(jié)

應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用一、應(yīng)收管理模塊初始化工作（一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1.控制參數(shù)的設(shè)置（1）基本信息的設(shè)置

主要包括企業(yè)名稱(chēng)、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間設(shè)置。

（2）壞賬處理方式設(shè)置

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按期估計(jì)壞賬損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)某一應(yīng)收款項(xiàng)全部確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時(shí)轉(zhuǎn)銷(xiāo)相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)金額。

在賬套使用過(guò)程中，如果當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提過(guò)壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改；如確需更改的，只能在下一年修改。

（3）應(yīng)收款核銷(xiāo)方式的設(shè)置

應(yīng)收款核銷(xiāo)是確定收款與銷(xiāo)售發(fā)票、應(yīng)收單據(jù)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷(xiāo)方式。

（4）規(guī)則選項(xiàng)

應(yīng)收管理模塊的規(guī)則選項(xiàng)一般包括：核銷(xiāo)是否自動(dòng)生成憑證、預(yù)收沖應(yīng)收是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。第六節(jié)應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用一、應(yīng)收管理模塊初始化工作662.基礎(chǔ)信息的設(shè)置（1）設(shè)置會(huì)計(jì)科目

設(shè)置會(huì)計(jì)科目是指定義應(yīng)收管理模塊憑證制單所需的基本科目。

（2）設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式

設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的收款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

（3）設(shè)置賬齡區(qū)間

設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時(shí)間，將應(yīng)收賬款劃分為若干等級(jí)，以便掌握客戶(hù)欠款時(shí)間的長(zhǎng)短2.基礎(chǔ)信息的設(shè)置67（二）期初余額錄入初次使用應(yīng)收管理模塊時(shí)，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶(hù)的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷(xiāo)處理。一般包括初始單據(jù)、初始票據(jù)、初始?jí)馁~的錄入。

當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí)，應(yīng)收管理模塊自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

（二）期初余額錄入68二、應(yīng)收管理模塊日常處理（一）應(yīng)收處理1.單據(jù)處理（1）應(yīng)收單據(jù)處理

企業(yè)的應(yīng)收款來(lái)源于銷(xiāo)售發(fā)票（包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應(yīng)收單。如果應(yīng)收管理模塊與銷(xiāo)售管理模塊同時(shí)使用，則銷(xiāo)售發(fā)票必須在銷(xiāo)售管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)收管理模塊，在應(yīng)收管理模塊中只需錄入未計(jì)入銷(xiāo)售貨款和稅款的其他應(yīng)收單數(shù)據(jù)（如代墊款項(xiàng)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、違約金等）；企業(yè)如果不使用銷(xiāo)售管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)收管理模塊中錄入。

應(yīng)收管理模塊具有銷(xiāo)售發(fā)票與其他應(yīng)收單的新增、修改、刪除、查詢(xún)、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

二、應(yīng)收管理模塊日常處理69（2）收款單據(jù)處理

收款單據(jù)用來(lái)記錄企業(yè)收到的客戶(hù)款項(xiàng)。收款單據(jù)處理主要是對(duì)收款單和預(yù)收單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。

（3）單據(jù)核銷(xiāo)

單據(jù)核銷(xiāo)主要用于建立收款與應(yīng)收款的核銷(xiāo)記錄，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理，同時(shí)核銷(xiāo)日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

（2）收款單據(jù)處理702.轉(zhuǎn)賬處理（1）應(yīng)收沖應(yīng)收

應(yīng)收沖應(yīng)收是指將一家客戶(hù)的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶(hù)中。通過(guò)將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶(hù)之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客戶(hù)間入錯(cuò)戶(hù)和合并戶(hù)等問(wèn)題。（2）預(yù)收沖應(yīng)收

預(yù)收沖應(yīng)收用于處理客戶(hù)的預(yù)收款和該客戶(hù)應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

（3）應(yīng)收沖應(yīng)付

應(yīng)收沖應(yīng)付是指用某客戶(hù)的應(yīng)收款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)。通過(guò)應(yīng)收沖應(yīng)付，將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶(hù)和供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。

2.轉(zhuǎn)賬處理71（二）票據(jù)管理

票據(jù)管理用來(lái)管理企業(yè)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。對(duì)應(yīng)收票據(jù)的處理主要是對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及收款、退票、背書(shū)、貼現(xiàn)等操作。

（三）壞賬處理1.壞賬準(zhǔn)備計(jì)提

壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是系統(tǒng)根據(jù)用戶(hù)在初始設(shè)置中選擇的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法，自動(dòng)計(jì)算壞賬準(zhǔn)備金額，并按用戶(hù)設(shè)置的壞賬準(zhǔn)備科目，自動(dòng)生成一張計(jì)提壞賬的記賬憑證。

2.壞賬發(fā)生

用戶(hù)選定壞賬單據(jù)并輸入壞賬發(fā)生的原因、金額后，系統(tǒng)將根據(jù)客戶(hù)單位、單據(jù)類(lèi)型查找業(yè)務(wù)單據(jù)，對(duì)所選的單據(jù)進(jìn)行壞賬處理，并自動(dòng)生成一張壞賬損失的記賬憑證。（二）票據(jù)管理723.壞賬收回

壞賬收回是指已確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款又被收回。一般處理方法是：當(dāng)收回一筆壞賬時(shí)，先填制一張收款單，其金額即為收回壞賬的金額；然后根據(jù)客戶(hù)代碼查找并選擇相應(yīng)的壞賬記錄，系統(tǒng)自動(dòng)生成相應(yīng)的壞賬收回記賬憑證。

（四）生成記賬憑證

應(yīng)收管理模塊為每一種類(lèi)型的收款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。

3.壞賬收回73三、應(yīng)收管理模塊期末處理（一）期末結(jié)賬

當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在銷(xiāo)售管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)收管理模塊的月末結(jié)賬功能。

（二）應(yīng)收賬款查詢(xún)

應(yīng)收賬款查詢(xún)包括單據(jù)查詢(xún)和賬表查詢(xún)。單據(jù)查詢(xún)主要是對(duì)銷(xiāo)售發(fā)票和收款單等單據(jù)的查詢(xún)；賬表查詢(xún)主要是對(duì)往來(lái)總賬、往來(lái)明細(xì)賬、往來(lái)余額表的查詢(xún)，以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。

（三）應(yīng)收賬齡分析

賬齡分析主要是用來(lái)對(duì)未核銷(xiāo)的往來(lái)賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理。

三、應(yīng)收管理模塊期末處理74第七節(jié)

應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用一、應(yīng)付管理模塊初始化工作（一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1.控制參數(shù)設(shè)置（1）基本信息的設(shè)置

主要包括企業(yè)名稱(chēng)、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間設(shè)置。

（2）應(yīng)付款核銷(xiāo)的設(shè)置

應(yīng)付款核銷(xiāo)是確定付款與采購(gòu)發(fā)票、應(yīng)付單據(jù)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購(gòu)業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷(xiāo)方式。

（3）規(guī)則選項(xiàng)

應(yīng)付管理模塊規(guī)則選項(xiàng)一般包括：核銷(xiāo)是否自動(dòng)生成憑證、預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

第七節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用一、應(yīng)付管理模塊初始化工作752.基礎(chǔ)信息設(shè)置（1）設(shè)置會(huì)計(jì)科目

設(shè)置會(huì)計(jì)科目是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應(yīng)付科目、預(yù)付科目、采購(gòu)科目、稅金科目等。

（2）設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式

設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的付款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

（3）設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時(shí)間，將應(yīng)付賬款劃分為若干等級(jí)，以便掌握對(duì)供應(yīng)商的欠款時(shí)間長(zhǎng)短。2.基礎(chǔ)信息設(shè)置76（二）期初余額錄入

初次使用應(yīng)付管理模塊時(shí)，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進(jìn)行核銷(xiāo)處理。

當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。（二）期初余額錄入77二、應(yīng)付管理模塊日常處理（一）應(yīng)付處理1.單據(jù)處理（1）應(yīng)付單據(jù)處理

企業(yè)的應(yīng)付款來(lái)源于采購(gòu)發(fā)票（包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購(gòu)管理模塊同時(shí)使用，采購(gòu)發(fā)票必須在采購(gòu)管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計(jì)入采購(gòu)貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。企業(yè)如果不使用采購(gòu)管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)付管理模塊中錄入。

應(yīng)付管理模塊具有對(duì)采購(gòu)發(fā)票與其他應(yīng)付單的新增、修改、刪除、查詢(xún)、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。（2）付款單據(jù)處理

付款單據(jù)用來(lái)記錄企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。付款單據(jù)處理主要包括對(duì)付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。

（3）單據(jù)核銷(xiāo)

單據(jù)核銷(xiāo)主要用于建立付款與應(yīng)付款的核銷(xiāo)記錄，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理，同時(shí)核銷(xiāo)日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

二、應(yīng)付管理模塊日常處理782.轉(zhuǎn)賬處理（1）應(yīng)付沖應(yīng)付

應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。通過(guò)將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯(cuò)戶(hù)和合并戶(hù)等問(wèn)題。

（2）預(yù)付沖應(yīng)付

預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對(duì)該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

（3）應(yīng)付沖應(yīng)收

應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶(hù)的應(yīng)收款項(xiàng)。通過(guò)應(yīng)付沖應(yīng)收，將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶(hù)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵。

2.轉(zhuǎn)賬處理79（二）票據(jù)管理

票據(jù)管理用來(lái)管理企業(yè)因采購(gòu)商品、接受勞務(wù)等而開(kāi)出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對(duì)應(yīng)付票據(jù)的處理主要是對(duì)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。

（三）生成記賬憑證

應(yīng)付管理模塊為每一種類(lèi)型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。

（二）票據(jù)管理80三、應(yīng)付管理模塊期末處理（一）期末結(jié)賬

當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在采購(gòu)管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)付管理模塊的月末結(jié)賬功能。

（二）應(yīng)付賬款查詢(xún)

應(yīng)付賬款查詢(xún)包括單據(jù)查詢(xún)和賬表查詢(xún)。單據(jù)查詢(xún)主要是對(duì)采購(gòu)發(fā)票和付款單等單據(jù)的查詢(xún)；賬表查詢(xún)主要是對(duì)往來(lái)總賬、往來(lái)明細(xì)賬、往來(lái)余額表的查詢(xún)，以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。

三、應(yīng)付管理模塊期末處理81（三）應(yīng)付賬齡分析

賬齡分析主要是用來(lái)對(duì)未核銷(xiāo)的往來(lái)賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理。

（三）應(yīng)付賬齡分析82第八節(jié)

報(bào)表管理模塊的應(yīng)用一、報(bào)表編制的一般方法第八節(jié)報(bào)表管理模塊的應(yīng)用一、報(bào)表編制的一般方法83(1)確定報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源賬套。(2)定義報(bào)表①會(huì)計(jì)報(bào)表的構(gòu)成

頁(yè)眉（表頭）：頁(yè)眉是指報(bào)表上部的描述部分，如表名、編號(hào)、單位、日期等。

表體：表體是報(bào)表的主要組成部分，包括列標(biāo)題、項(xiàng)目說(shuō)明和數(shù)據(jù)。行、列坐標(biāo)均從表體開(kāi)始計(jì)算。

附注：附注是報(bào)表的補(bǔ)充資料，報(bào)表的附注始終在表體與頁(yè)腳之間。

頁(yè)腳（表尾）：頁(yè)腳是指報(bào)表底部的描述部分，如制表人、審核人等。(1)確定報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源賬套。84報(bào)表構(gòu)成示意圖報(bào)表構(gòu)成示意圖85②定義報(bào)表(3)定義計(jì)算公式和鉤稽關(guān)系公式①定義計(jì)算公式②定義鉤稽關(guān)系公式(4)生成報(bào)表(5)調(diào)整報(bào)表(6)完成報(bào)表編制②定義報(bào)表86二、報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源（一）手工錄入

報(bào)表中有些數(shù)據(jù)需要手工輸入，例如資產(chǎn)負(fù)債表中“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)”和“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”需要直接輸入數(shù)據(jù)。

（二）來(lái)源于報(bào)表管理模塊其他報(bào)表

會(huì)計(jì)報(bào)表中，某些數(shù)據(jù)可能取自某會(huì)計(jì)期間同一會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)，也可能取自某會(huì)計(jì)期間其他會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)。

（三）來(lái)源于系統(tǒng)內(nèi)其他模塊

會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)也可以來(lái)源于系統(tǒng)內(nèi)的其他模塊，包括賬務(wù)處理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊等。

二、報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源87三、報(bào)表管理模塊應(yīng)用基本流程（一）格式設(shè)置

報(bào)表格式設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括：定義報(bào)表尺寸、定義報(bào)表行高列寬、畫(huà)表格線、定義單元屬性、定義組合單元、設(shè)置關(guān)鍵字等。

1.定義報(bào)表尺寸

定義報(bào)表尺寸是指設(shè)置報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)?？墒孪雀鶕?jù)要定義的報(bào)表大小，計(jì)算該表所需的行列，然后再進(jìn)行設(shè)置。

2.定義行高和列寬

設(shè)置行高、列寬應(yīng)以能夠放下本表中最高數(shù)字和最寬數(shù)據(jù)為原則，否則在生成報(bào)表時(shí)，會(huì)產(chǎn)生數(shù)據(jù)溢出的錯(cuò)誤。

三、報(bào)表管理模塊應(yīng)用基本流程883.畫(huà)表格線為了滿足查詢(xún)打印的需要，在報(bào)表尺寸設(shè)置完畢、報(bào)表輸出前，還需要在適當(dāng)?shù)奈恢蒙袭?huà)表格線。

4.定義單元屬性定義單元屬性包括設(shè)置單元類(lèi)型及數(shù)據(jù)格式、數(shù)據(jù)類(lèi)型、對(duì)齊方式、字型、字體、字號(hào)及顏色、邊框樣式等內(nèi)容。

5.定義組合單元把幾個(gè)單元作為一個(gè)單元來(lái)使用即為組合單元。所有針對(duì)單元的操作對(duì)組合單元同樣有效。

3.畫(huà)表格線89（二）公式設(shè)置

在報(bào)表中，由于各報(bào)表的數(shù)據(jù)間存在著密切的邏輯關(guān)系，所以報(bào)表中各數(shù)據(jù)的采集、運(yùn)算需要使用不同的公式。報(bào)表中，主要有計(jì)算公式、審核公式和舍位平衡公式。

1.計(jì)算公式

計(jì)算公式是指對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)單元進(jìn)行賦值的公式，是必須定義的公式。計(jì)算公式的作用是從賬簿、憑證、本表或他表等處調(diào)用、運(yùn)算所需要的數(shù)據(jù)，并填入相關(guān)的單元格中。

2.審核公式

審核公式用于審核報(bào)表內(nèi)或報(bào)表間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確。審核公式不是必須定義的。

審核公式由關(guān)系公式和提示信息組成。審核公式把報(bào)表中某一單元或某一區(qū)域與另外某一單元或某一區(qū)域或其他字符之間用邏輯運(yùn)算符連接起來(lái)。

3.舍位平衡公式

舍位平衡公式用于報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)位或小數(shù)取整后調(diào)整數(shù)據(jù)，如將以“元”為單位的報(bào)表數(shù)據(jù)變成以“萬(wàn)元”為單位的報(bào)表數(shù)據(jù)，表中的平衡關(guān)系仍然成立。舍位平衡公式不是必須定義的。

（二）公式設(shè)置90（三）數(shù)據(jù)生成

報(bào)表公式定義完成后，或者在報(bào)表公式未定義完需要查看報(bào)表數(shù)據(jù)時(shí)，將報(bào)表切換到顯示數(shù)據(jù)的狀態(tài)，就生成了報(bào)表的數(shù)據(jù)。

（四）報(bào)表文件的保存

對(duì)于新建的報(bào)表文件，用戶(hù)需要對(duì)其進(jìn)行保存。

（三）數(shù)據(jù)生成91（五）報(bào)表文件的輸出

會(huì)計(jì)報(bào)表輸出是報(bào)表管理系統(tǒng)的重要功能之一。會(huì)計(jì)報(bào)表按輸出方式的不同，通常分為：屏幕查詢(xún)輸出、圖形輸出、磁盤(pán)輸出、打印輸出和網(wǎng)絡(luò)傳送等五種類(lèi)型。

1.屏幕查詢(xún)輸出

報(bào)表屏幕查詢(xún)輸出簡(jiǎn)稱(chēng)為查詢(xún)輸出，又稱(chēng)屏幕輸出、屏幕顯示、顯示輸出，是最為常見(jiàn)的一種輸出方式。

2.圖形輸出

根據(jù)報(bào)表的數(shù)據(jù)生成圖形時(shí)，系統(tǒng)會(huì)顯示與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)有關(guān)的圖形，便于分析會(huì)計(jì)報(bào)表。

3.磁盤(pán)輸出

一般指將報(bào)表以文件的形式輸出到磁盤(pán)，以便上報(bào)下傳。

4.打印輸出

打印輸出是指將編制出來(lái)的報(bào)表以紙介質(zhì)的形式表現(xiàn)出來(lái)。

不同的會(huì)計(jì)報(bào)表，打印輸出的要求不同。其中，庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬

需要每日打印，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等月報(bào)要求每月打印。

5.網(wǎng)絡(luò)傳送

網(wǎng)絡(luò)傳送方式是通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)將各種報(bào)表從一個(gè)工作站傳遞到另一個(gè)或幾個(gè)工作站的報(bào)表傳輸方式。（五）報(bào)表文件的輸出92四、利用報(bào)表模板生成報(bào)表

報(bào)表管理模塊通常提供按行業(yè)設(shè)置的報(bào)表模板，為每個(gè)行業(yè)提供若干張標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)報(bào)表模板，以便用戶(hù)直接從中選擇合適的模板快速生成固定格式的會(huì)計(jì)報(bào)表。用戶(hù)不僅可以修改系統(tǒng)提供報(bào)表模板中的公式，而且可以生成、調(diào)用自行設(shè)計(jì)的報(bào)表模板。

一般資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)表，在會(huì)計(jì)軟件中均提供了模板，可以直接生成。

在使用預(yù)置報(bào)表時(shí)，同樣需要逐項(xiàng)檢查，防止預(yù)置的報(bào)表本身存在問(wèn)題或本單位業(yè)務(wù)處理不同導(dǎo)致數(shù)據(jù)出錯(cuò)。四、利用報(bào)表模板生成報(bào)表93ThankYou!www.themeg第三章會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用第三章Contents第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始化第三節(jié)賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用第五節(jié)

工資管理模塊的應(yīng)用第六節(jié)

應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用第七節(jié)

應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第八節(jié)

報(bào)表管理模塊的應(yīng)用Contents第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始96【基本要求】1.掌握會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程2.掌握會(huì)計(jì)軟件的初始化應(yīng)用3.掌握會(huì)計(jì)軟件主要功能模塊的應(yīng)用，包括賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、報(bào)表管理等模塊本章概括介紹了各個(gè)功能模塊的處理流程、日常處理和期末處理，第5章將以一個(gè)綜合實(shí)驗(yàn)的形式，詳細(xì)介紹各個(gè)模塊的具體操作方法，讀者可安裝T3用友通軟件（本書(shū)附配光盤(pán)），按照書(shū)中介紹逐步操作練習(xí)，以快速掌握該軟件的使用方法，順利通過(guò)考試?！净疽蟆?7第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程

會(huì)計(jì)軟件的基本結(jié)構(gòu)是從系統(tǒng)的功能層次結(jié)構(gòu)來(lái)反映的，功能結(jié)構(gòu)是指系統(tǒng)按其功能分層、分塊的結(jié)構(gòu)形式，即模塊化的結(jié)構(gòu)。一個(gè)系統(tǒng)可以劃分為若干個(gè)子系統(tǒng)，每個(gè)子系統(tǒng)可劃分為幾個(gè)功能模塊，每個(gè)功能模塊再劃分為若干個(gè)層次，每個(gè)層次沿橫向分為若干個(gè)模塊，每個(gè)模塊都有相對(duì)獨(dú)立的功能。一個(gè)子系統(tǒng)對(duì)應(yīng)一個(gè)獨(dú)立完整的管理職能，在系統(tǒng)中有較強(qiáng)的獨(dú)立性；一個(gè)功能模塊完成某一項(xiàng)管理業(yè)務(wù)，是組成子系統(tǒng)的基本單位；一個(gè)程序模塊則實(shí)現(xiàn)某一具體加工處理，是組成功能模塊的基本要素，各層之間、每塊之間也有一定的聯(lián)系。通過(guò)這種聯(lián)系，將各層、各塊組成一個(gè)有機(jī)的整體，去實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)目標(biāo)。第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程會(huì)計(jì)軟件的基本結(jié)構(gòu)是從98模塊關(guān)系及流程模塊關(guān)系及流程99一、系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)初始化的特點(diǎn)和作用

系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過(guò)程。

系統(tǒng)初始化是會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)。它將通用的會(huì)計(jì)軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要的系統(tǒng)，使手工環(huán)境下的會(huì)計(jì)核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計(jì)算機(jī)環(huán)境下延續(xù)和正常運(yùn)行。

系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時(shí)一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改。系統(tǒng)初始化將對(duì)系統(tǒng)的后續(xù)運(yùn)行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。

在系統(tǒng)初始化首先應(yīng)當(dāng)做好以下方面的工作。一、系統(tǒng)初始化100（二）系統(tǒng)初始化的內(nèi)容系統(tǒng)初始化的內(nèi)容包括系統(tǒng)級(jí)初始化和模塊級(jí)初始化。（二）系統(tǒng)初始化的內(nèi)容1011.系統(tǒng)級(jí)初始化

系統(tǒng)級(jí)初始化是設(shè)置會(huì)計(jì)軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個(gè)模塊的運(yùn)行，不特定專(zhuān)屬于某個(gè)模塊。

系統(tǒng)級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：（1）創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息1.系統(tǒng)級(jí)初始化102（2）增加操作員并設(shè)置權(quán)限

將會(huì)計(jì)人員的職責(zé)分工在系統(tǒng)中加以明確，同時(shí)使系統(tǒng)具有了合法的使用者。（3）設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息

設(shè)置編碼體系：在系統(tǒng)中建立起用于進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)科目體系、往來(lái)單位代碼體系、部門(mén)代碼體系、人員代碼體系、物料代碼體系等。（2）增加操作員并設(shè)置權(quán)限1032.模塊級(jí)初始化

模塊級(jí)初始化是設(shè)置特定模塊運(yùn)行過(guò)程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運(yùn)行。

模塊級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：(1)設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)系統(tǒng)根據(jù)輸入數(shù)據(jù)、控制數(shù)據(jù)及處理邏輯自動(dòng)執(zhí)行業(yè)務(wù)處理過(guò)程，控制數(shù)據(jù)在其中起到了決定性的作用。同時(shí)，很多內(nèi)部控制點(diǎn)的控制標(biāo)準(zhǔn)、控制方法已預(yù)先制定并嵌入在系統(tǒng)的應(yīng)用程序中，這些嵌入系統(tǒng)中的控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法在系統(tǒng)中都是以各式各樣的控制數(shù)據(jù)、配置數(shù)據(jù)等形式實(shí)現(xiàn)的。2.模塊級(jí)初始化104（2）設(shè)置基礎(chǔ)信息

會(huì)計(jì)軟件的基礎(chǔ)信息主要有賬套號(hào)、采用的會(huì)計(jì)制度、啟用日期、會(huì)計(jì)期間、單位基本信息。在會(huì)計(jì)軟件中，一般通過(guò)建賬過(guò)程或者通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)置完成。（3）錄入初始數(shù)據(jù)

業(yè)務(wù)初始化就是輸入初始余額，將原來(lái)已經(jīng)存在于手工系統(tǒng)的業(yè)務(wù)初始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入到信息化系統(tǒng)中來(lái)，如科目余額、固定資產(chǎn)余額、應(yīng)收應(yīng)付余額、物料余額等，以便進(jìn)行信息化后的會(huì)計(jì)核算。（2）設(shè)置基礎(chǔ)信息105二、日常處理

（一）日常處理的含義

日常處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過(guò)程。

日常核算業(yè)務(wù)處理包括原始單據(jù)處理、憑證處理、匯總表查詢(xún)打印、明細(xì)流水賬查詢(xún)打印及其他輔助功能。

業(yè)務(wù)處理模塊之間的關(guān)系圖:二、日常處理106（二）日常處理的特點(diǎn)1.日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入的數(shù)據(jù)量大；2.日常業(yè)務(wù)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生，所涉及金額不盡相同。（二）日常處理的特點(diǎn)107三、期末處理（一）期末處理的含義

期末處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。

期末核算一般由期末計(jì)算、期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成、期末結(jié)賬等功能組成。其中最主要的功能是期末結(jié)賬，用于終結(jié)某會(huì)計(jì)月份或年度的核算處理，故也可將期末核算稱(chēng)為期末結(jié)賬。（二）期末處理的特點(diǎn)1.有較為固定的處理流程；2.業(yè)務(wù)可以由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。三、期末處理108四、數(shù)據(jù)管理

在會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用的各個(gè)環(huán)節(jié)均應(yīng)注意對(duì)數(shù)據(jù)的管理。（一）數(shù)據(jù)備份

數(shù)據(jù)備份是指將會(huì)計(jì)軟件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲(chǔ)介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。1.記賬、結(jié)賬前的數(shù)據(jù)備份2.正式數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)備份（二）數(shù)據(jù)還原

數(shù)據(jù)還原又稱(chēng)數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)軟件恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上。它與數(shù)據(jù)備份是一個(gè)相反的過(guò)程。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。數(shù)據(jù)恢復(fù)后，數(shù)據(jù)就完全與數(shù)據(jù)備份時(shí)一致了。四、數(shù)據(jù)管理109第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始化一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息（一）創(chuàng)建賬套

賬套是指存放會(huì)計(jì)核算對(duì)象的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱(chēng)，賬套中包含的文件有會(huì)計(jì)科目、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等等。一個(gè)賬套只能保存一個(gè)會(huì)計(jì)核算對(duì)象的業(yè)務(wù)資料，這個(gè)核算對(duì)象可以是企業(yè)的一個(gè)分部，也可以是整個(gè)企業(yè)集團(tuán)。

建立賬套是指在會(huì)計(jì)軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會(huì)計(jì)軟件中可以建立一個(gè)或多個(gè)賬套。第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始化一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息110（二）設(shè)置賬套相關(guān)信息

建立賬套時(shí)需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號(hào)、企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)性質(zhì)、會(huì)計(jì)期間、記賬本位幣等。（三）賬套參數(shù)的修改

賬套建立后，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進(jìn)行修改。如果賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用，進(jìn)行修改可能會(huì)造成數(shù)據(jù)的紊亂，因此，對(duì)賬套參數(shù)的修改應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎。（二）設(shè)置賬套相關(guān)信息111二、管理用戶(hù)并設(shè)置權(quán)限（一）管理用戶(hù)

用戶(hù)是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行操作的人員。

管理用戶(hù)主要是指將合法的用戶(hù)增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶(hù)名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進(jìn)行注銷(xiāo)其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等操作。(1)系統(tǒng)管理人員(2)業(yè)務(wù)操作人員(3)數(shù)據(jù)審核人員(4)系統(tǒng)維護(hù)人員(5)電算審查人員(6)財(cái)務(wù)分析人員(7)檔案管理人員二、管理用戶(hù)并設(shè)置權(quán)限112（二）設(shè)置權(quán)限在增加用戶(hù)后，一般應(yīng)該根據(jù)用戶(hù)在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來(lái)設(shè)置、修改其對(duì)各功能模塊的操作權(quán)限。通過(guò)設(shè)置權(quán)限，用戶(hù)不能進(jìn)行沒(méi)有權(quán)限的操作，也不能查看沒(méi)有權(quán)限的數(shù)據(jù)。（二）設(shè)置權(quán)限113三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息

設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類(lèi)別、外幣和會(huì)計(jì)科目等。（一）設(shè)置編碼方案

設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則，包括編碼級(jí)次、各級(jí)編碼長(zhǎng)度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級(jí)管理。設(shè)置編碼的對(duì)象包括部門(mén)、職員、客戶(hù)、供應(yīng)商、科目、存貨分類(lèi)、成本對(duì)象、結(jié)算方式和地區(qū)分類(lèi)等。三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息114（二）設(shè)置基礎(chǔ)檔案

設(shè)置基礎(chǔ)檔案是后續(xù)進(jìn)行具體核算、數(shù)據(jù)分類(lèi)、匯總的基礎(chǔ)，其內(nèi)容一般包括設(shè)置企業(yè)部門(mén)檔案、職員信息、往來(lái)單位信息、項(xiàng)目信息等。1.設(shè)置企業(yè)部門(mén)檔案

設(shè)置企業(yè)部門(mén)檔案一般包括輸入部門(mén)編碼、名稱(chēng)、屬性、負(fù)責(zé)人、電話、傳真等。其目的是方便會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)按照部門(mén)進(jìn)行分類(lèi)匯總和會(huì)計(jì)核算。2.設(shè)置職員信息

設(shè)置職員信息一般包括輸入職員編號(hào)、姓名、性別、所屬部門(mén)、身份證號(hào)等，其目的在于方便進(jìn)行個(gè)人往來(lái)核算和管理等操作。（二）設(shè)置基礎(chǔ)檔案1153.設(shè)置往來(lái)單位信息

往來(lái)單位包括客戶(hù)與供應(yīng)商。

設(shè)置客戶(hù)信息是指對(duì)與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來(lái)核算關(guān)系的客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)并設(shè)置其基本信息，一般包括輸入客戶(hù)編碼、分類(lèi)、名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、聯(lián)系方式等。其目的是方便企業(yè)錄入、統(tǒng)計(jì)和分析客戶(hù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

設(shè)置供應(yīng)商信息是指對(duì)與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來(lái)核算關(guān)系的供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)并設(shè)置其基本信息，一般包括輸入供應(yīng)商編碼、分類(lèi)、名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、聯(lián)系方式等。其目的是方便企業(yè)對(duì)采購(gòu)、庫(kù)存、應(yīng)付賬款等進(jìn)行管理。4.設(shè)置項(xiàng)目信息

項(xiàng)目是指一個(gè)特定的核算對(duì)象或成本歸集對(duì)象。企業(yè)需要對(duì)涉及該項(xiàng)目的所有收入、費(fèi)用、支出進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核算和管理。設(shè)置項(xiàng)目信息，一般包括定義核算項(xiàng)目，建立項(xiàng)目檔案，輸入其名稱(chēng)、代碼等。3.設(shè)置往來(lái)單位信息116（三）設(shè)置收付結(jié)算方式

設(shè)置收付結(jié)算方式一般包括設(shè)置結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱(chēng)等。其目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及的貨幣結(jié)算方式，方便銀行對(duì)賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用。（四）設(shè)置憑證類(lèi)別

設(shè)置憑證類(lèi)別是指對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類(lèi)編制。用戶(hù)可以按照企業(yè)的需求選擇或自定義憑證類(lèi)別。編碼類(lèi)型名稱(chēng)簡(jiǎn)稱(chēng)借方必有科目貸方必有科目必有科目必?zé)o科目01收款憑證收款1001、1002

02付款憑證付款

1001、1102

03轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬

1001、1002（三）設(shè)置收付結(jié)算方式編碼類(lèi)型名稱(chēng)簡(jiǎn)稱(chēng)借方必有科目貸方必有科117（五）設(shè)置外幣

設(shè)置外幣是指當(dāng)企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)時(shí)，設(shè)置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。用戶(hù)可以增加、刪除幣別。通常在設(shè)置外幣時(shí)，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動(dòng)匯率、記賬匯率和折算方式等信息。

（六）設(shè)置會(huì)計(jì)科目

設(shè)置會(huì)計(jì)科目就是將企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算所需要使用的會(huì)計(jì)科目錄入到系統(tǒng)中，并按照企業(yè)核算要求和業(yè)務(wù)要求，對(duì)每個(gè)科目的核算屬性進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置會(huì)計(jì)科目是填制會(huì)計(jì)憑證、記賬、編制報(bào)表等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。1.增加、修改或刪除會(huì)計(jì)科目（五）設(shè)置外幣1182.設(shè)置科目屬性（1）會(huì)計(jì)科目編碼

（2）會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)（3）會(huì)計(jì)科目類(lèi)型（4）賬頁(yè)格式（5）外幣核算（6）數(shù)量核算（7）余額方向（8）輔助核算性質(zhì)與作用

用于設(shè)置會(huì)計(jì)科目是否有輔助核算。輔助核算的目的是實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的多元分類(lèi)核算，為企業(yè)提供多樣化的信息。輔助核算一般包括部門(mén)核算、個(gè)人往來(lái)核算、客戶(hù)往來(lái)核算、供應(yīng)商往來(lái)核算、項(xiàng)目核算等。輔助核算一般設(shè)置在末級(jí)科目上。某一會(huì)計(jì)科目可以同時(shí)設(shè)置多種相容的輔助核算。2.設(shè)置科目屬性119會(huì)計(jì)電算化(T3用友通標(biāo)準(zhǔn)版)CH03-會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用課件120（9）日記賬和銀行賬

用于設(shè)置會(huì)計(jì)科目是否有日記賬、銀行賬核算要求。（9）日記賬和銀行賬121第三節(jié)賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用一、賬務(wù)的處理流程（一）賬務(wù)處理流程第三節(jié)賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用一、賬務(wù)的處理流程122（二）信息化賬務(wù)處理流程的特點(diǎn)手工處理與信息化賬務(wù)處理流程對(duì)比表方式建賬制作憑證審核記賬過(guò)程用賬軟件初始設(shè)置憑證輸入或業(yè)務(wù)生成復(fù)核記賬自動(dòng)生成手工設(shè)置賬戶(hù)填制憑證復(fù)核憑證匯總登總賬登日記賬和明細(xì)賬固定（二）信息化賬務(wù)處理流程的特點(diǎn)方式建賬制作憑證審核記賬過(guò)程用123（三）賬務(wù)與其他子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系（三）賬務(wù)與其他子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系124二、賬務(wù)處理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)（二）錄入會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)1.錄入會(huì)計(jì)科目期初余額2.錄入會(huì)計(jì)科目本年累計(jì)發(fā)生額二、賬務(wù)處理模塊初始化工作125三、賬務(wù)處理模塊日常處理（一）憑證管理1.憑證處理工作流程三、賬務(wù)處理模塊日常處理1262.憑證錄入（1）憑證錄入的內(nèi)容

（2）憑證錄入的輸入校驗(yàn)2.憑證錄入1273.憑證修改（1）憑證修改的內(nèi)容（2）憑證修改的操作控制（3）錯(cuò)誤憑證的處理

憑證制作中出現(xiàn)錯(cuò)誤是難免的，處理錯(cuò)誤的憑證一般采用如下的方法：①記賬前發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤

如果在憑證記賬前發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)誤，處理十分簡(jiǎn)單，先取消審核，然后再對(duì)憑證進(jìn)行修改或刪除該錯(cuò)誤憑證。②記賬后發(fā)現(xiàn)憑證有誤

憑證被記賬后，憑證的內(nèi)容已記入總賬、明細(xì)賬等相關(guān)賬簿中，若發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，就需要出更正憑證。一般是出“紅字”憑證沖銷(xiāo)后再重新輸入正確的憑證進(jìn)行調(diào)整。更正方法是先出一張“紅字”憑證沖銷(xiāo)錯(cuò)誤的憑證，然后再補(bǔ)輸一張正確的憑證，并進(jìn)行審核記賬。

“紅字”憑證是一張和原憑證會(huì)計(jì)科目及其他輔助內(nèi)容完全相同的憑證，只是憑證的金額為負(fù)數(shù)（紅字），須在憑證的摘要中寫(xiě)明是沖銷(xiāo)哪一張憑證。注意，沖銷(xiāo)憑證時(shí)不允許使用金額為正數(shù)、借貸方向相反的“藍(lán)字”憑證方式進(jìn)行沖銷(xiāo)。

如果科目沒(méi)有錯(cuò)，僅僅是金額錯(cuò)誤，可以采用補(bǔ)充登記法進(jìn)行更正。3.憑證修改1284.憑證審核（1）憑證審核功能（2）憑證審核的操作控制①審核人員和制單人員不能是同一人；

②審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進(jìn)行；③已經(jīng)通過(guò)審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需

要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行；

④審核未通過(guò)的憑證必須進(jìn)行修改，并通過(guò)審核后方可被記賬。

4.憑證審核1295.憑證記賬

憑證記賬實(shí)現(xiàn)對(duì)已審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行批量或單張記賬的功能。實(shí)際上“記賬”也就是對(duì)憑證數(shù)據(jù)表打上記賬標(biāo)志，同時(shí)計(jì)算這些憑證所有分錄所對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目余額表的相應(yīng)數(shù)據(jù)。5.憑證記賬130（二）出納管理（二）出納管理1311.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的管理

出納對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的管理包括查詢(xún)和輸出現(xiàn)金及銀行存款日記賬。

資金日?qǐng)?bào)表以日為單位，列示現(xiàn)金、銀行存款科目當(dāng)日累計(jì)借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，計(jì)算出當(dāng)日的余額，并累計(jì)當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)筆數(shù)，對(duì)每日的資金收支業(yè)務(wù)、金額進(jìn)行詳細(xì)匯報(bào)。出納對(duì)資金日?qǐng)?bào)表的管理包括查詢(xún)、輸出或打印資金日?qǐng)?bào)表，提供當(dāng)日借、貸金額合計(jì)和余額，以及發(fā)生的業(yè)務(wù)量等信息。

1.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的管理1322.支票管理

支票管理功能主要包括支票的購(gòu)置、領(lǐng)用和報(bào)銷(xiāo)。

（1）支票購(gòu)置

支票購(gòu)置是指對(duì)從銀行新購(gòu)置的空白支票進(jìn)行登記操作。登記的內(nèi)容包括購(gòu)置支票的銀行賬號(hào)、購(gòu)置支票的支票規(guī)則、購(gòu)置的支票類(lèi)型、購(gòu)置日期等。

（2）支票領(lǐng)用

支票領(lǐng)用時(shí)應(yīng)登記詳細(xì)的領(lǐng)用記錄，包括領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人信息、領(lǐng)用日期、支票用途、支票金額、支票號(hào)、備注等。

（3）支票報(bào)銷(xiāo)

對(duì)已領(lǐng)用的支票，在支付業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)處理。會(huì)計(jì)人員應(yīng)填制相關(guān)記賬憑證，并填入待報(bào)銷(xiāo)支票的相關(guān)信息，包括支票號(hào)、結(jié)算方式、簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)、付款金額等。

2.支票管理1333.銀行對(duì)賬3.銀行對(duì)賬134（1）銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入（2）銀行對(duì)賬單錄入（3）對(duì)賬

在會(huì)計(jì)電算化環(huán)境下，系統(tǒng)提供自動(dòng)對(duì)賬功能，即系統(tǒng)根據(jù)用戶(hù)設(shè)置的對(duì)賬條件進(jìn)行逐筆檢查，對(duì)達(dá)到對(duì)賬標(biāo)準(zhǔn)的記錄進(jìn)行勾對(duì)，未勾對(duì)的即為未達(dá)賬項(xiàng)。

系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬的條件一般包括：業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號(hào)、發(fā)生金額相同等。其中，發(fā)生金額相同是對(duì)賬的基本條件，對(duì)于其他條件，用戶(hù)可以根據(jù)需要自定義選擇。

除了自動(dòng)對(duì)賬外，系統(tǒng)一般還提供手工對(duì)賬功能。特殊情況下，有些已達(dá)賬項(xiàng)通過(guò)設(shè)置的對(duì)賬條件系統(tǒng)無(wú)法識(shí)別，這就需要出納人員通過(guò)人工識(shí)別進(jìn)行勾對(duì)。

（1）銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入135（4）余額調(diào)節(jié)表的編制對(duì)賬完成后，系統(tǒng)根據(jù)本期期末的銀行存款日記賬的余額、銀行對(duì)賬單的余額對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，自動(dòng)生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。調(diào)整后，銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單的余額應(yīng)該相等。用戶(hù)可以在系統(tǒng)中查詢(xún)余額調(diào)節(jié)表，但不能對(duì)其進(jìn)行修改。

（4）余額調(diào)節(jié)表的編制1361.科目賬查詢(xún)（1）總賬查詢(xún)

（2）明細(xì)賬查詢(xún)（3）余額表（4）多欄賬（5）日記賬2.輔助賬查詢(xún)

輔助賬查詢(xún)一般包括客戶(hù)往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、個(gè)人往來(lái)、部門(mén)核算、項(xiàng)目核算的輔助總賬、輔助明細(xì)賬查詢(xún)。在會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)，如果某一會(huì)計(jì)科目設(shè)置多個(gè)輔助核算，則在輸出時(shí)會(huì)提供多種輔助賬簿信息。

1.科目賬查詢(xún)137四、賬務(wù)處理模塊期末處理

賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會(huì)計(jì)期末的轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬等。

（一）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬1.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的步驟（1）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義（2）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成2.常用的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能（1）自定義轉(zhuǎn)賬（2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)四、賬務(wù)處理模塊期末處理138（二）對(duì)賬

對(duì)賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核對(duì)。對(duì)賬主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對(duì)。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶(hù)應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對(duì)賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。只有對(duì)賬正確，才能進(jìn)行結(jié)賬操作。

（二）對(duì)賬139（三）月末結(jié)賬1.月末結(jié)賬功能

結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。（三）月末結(jié)賬1402.月末結(jié)賬操作的控制

結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：（1）檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬；

（2）檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；

（3）檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對(duì)賬正確，如果對(duì)賬不正確則不能結(jié)賬；

（4）對(duì)會(huì)計(jì)科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬；

（5）檢查損益類(lèi)賬戶(hù)是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，如損益類(lèi)科目還有余額，則不能結(jié)賬；

（6）當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。

2.月末結(jié)賬操作的控制141第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作（一）使用前的準(zhǔn)備工作1.規(guī)范固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的收集2.規(guī)范固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)3.確定折舊方法4.規(guī)范信息輸出5.規(guī)范計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的工作程序第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作142（二）設(shè)置控制參數(shù)1.設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間

啟用會(huì)計(jì)期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開(kāi)始使用的時(shí)間。固定資產(chǎn)管理模塊的啟用會(huì)計(jì)期間不得早于系統(tǒng)中該賬套建立的期間。設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間在第一次進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊時(shí)進(jìn)行。

2.設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容

設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括：是否計(jì)提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。

如果確定不計(jì)提折舊，則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能。

3.設(shè)置固定資產(chǎn)編碼

固定資產(chǎn)編碼是區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的唯一標(biāo)識(shí)。

（二）設(shè)置控制參數(shù)143（三）設(shè)置基礎(chǔ)信息1.設(shè)置折舊對(duì)應(yīng)科目2.設(shè)置增減方式3.設(shè)置使用狀況4.設(shè)置折舊方法5.設(shè)置固定資產(chǎn)類(lèi)別（四）錄入原始卡片（三）設(shè)置基礎(chǔ)信息144二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理（一）固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理145固定資產(chǎn)日常管理與固定資產(chǎn)卡片的關(guān)系固定資產(chǎn)日常管理與固定資產(chǎn)卡片的關(guān)系146（二）固定資產(chǎn)增加

固定資產(chǎn)采用計(jì)算機(jī)管理后，當(dāng)發(fā)生購(gòu)入、投資轉(zhuǎn)入、盤(pán)盈以及其他方式增加企業(yè)的資產(chǎn)時(shí)，對(duì)新增加的資產(chǎn)就要進(jìn)行“新卡片錄入”的操作。其基本操作與在基礎(chǔ)設(shè)置階段所做的工作基本一致，唯一不同的是，在資產(chǎn)的基本信息錄入完