行政管理內(nèi)控制度范本

行政管理內(nèi)控制度范本財(cái)務(wù)內(nèi)控?管理制度?第一章總則?第一條為?了加強(qiáng)財(cái)務(wù)?內(nèi)部控制，?有效規(guī)避和?防范公司經(jīng)?營風(fēng)險(xiǎn)，促?進(jìn)公司的可?持續(xù)發(fā)展，?根據(jù)中國保?監(jiān)會制定的?《保險(xiǎn)公司?內(nèi)部控制制?度建設(shè)指導(dǎo)?原則》及公?司相關(guān)財(cái)務(wù)?管理制度制?定本制度。?第二條本?制度適用于?公司各級機(jī)?構(gòu)。公司各?級機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)?人員均應(yīng)當(dāng)?遵守本制度?。第三條?分公司計(jì)劃?財(cái)務(wù)部是公?司財(cái)務(wù)內(nèi)控?管理制度的?主管部門，?負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系?列具體內(nèi)控?管理工作。?第二章財(cái)?務(wù)內(nèi)控管理?的總體目標(biāo)?和要求第?四條財(cái)務(wù)內(nèi)?控管理的總?體目標(biāo)：?1.確保公?司日常財(cái)務(wù)?運(yùn)作符合國?家有關(guān)法律?、法規(guī)和行?政規(guī)章制度?的要求；?2.保證公?司穩(wěn)健經(jīng)營?、持續(xù)發(fā)展?的方針能夠?貫徹執(zhí)行；?3.識別?、計(jì)量、控?制各項(xiàng)經(jīng)營?風(fēng)險(xiǎn)、資金?風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)，確保?公司穩(wěn)健的?運(yùn)行；4?.保證公司?資產(chǎn)的安全?，各項(xiàng)報(bào)告?、統(tǒng)計(jì)數(shù)字?的真實(shí)和完?整；5.?提高工作效?率和服務(wù)質(zhì)?量，保質(zhì)保?量完成公司?下達(dá)的各項(xiàng)?工作任務(wù)。?第五條公?司內(nèi)部控制?建設(shè)的基本?要求：1?.符合國家?有關(guān)法律、?法規(guī)和行政?規(guī)章的規(guī)定?；2.從?公司實(shí)際出?發(fā)，切實(shí)可?行，行之有?效；3.?覆蓋財(cái)務(wù)管?理各個(gè)環(huán)節(jié)?和流程；?4.保持各?項(xiàng)制度之間?的協(xié)調(diào)和銜?接，避免產(chǎn)?生矛盾和沖?突；5.?具有良好的?預(yù)防性，能?夠有效避免?、防范或減?少公司經(jīng)營?風(fēng)險(xiǎn)；6?.符合相互?制衡的原則?，任何人、?任何崗位、?任何環(huán)節(jié)都?必須按照相?互監(jiān)督、相?互制約的既?定程序或要?求規(guī)范運(yùn)作?。第三章?財(cái)務(wù)內(nèi)控管?理內(nèi)容第?一節(jié)財(cái)務(wù)架?構(gòu)及崗位設(shè)?置第六條?分公司和各?分支機(jī)構(gòu)計(jì)?劃財(cái)務(wù)部架?構(gòu)及崗位設(shè)?置，應(yīng)當(dāng)符?合規(guī)范、合?理、精簡、?高效的原則??？偣居?jì)?劃財(cái)務(wù)部制?定全公司各?級機(jī)構(gòu)計(jì)劃?財(cái)務(wù)部基本?職能規(guī)范，?各分支機(jī)構(gòu)?應(yīng)當(dāng)按照規(guī)?范要求設(shè)置?財(cái)務(wù)崗位，?相應(yīng)制定所?屬崗位人員?的具體工作?制度、考核?標(biāo)準(zhǔn)和管理?要求，并實(shí)?行目標(biāo)考核?管理。第?七條各級機(jī)?構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)?部在設(shè)置崗?位時(shí)應(yīng)充分?考慮不相容?崗位分離原?則，建立完?善的財(cái)務(wù)內(nèi)?部崗位監(jiān)督?機(jī)制。第?八條各級機(jī)?構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)?部應(yīng)實(shí)行親?屬回避制度?和重要崗位?輪崗制度，?各級機(jī)構(gòu)出?納崗、資金?管理崗的持?續(xù)任職時(shí)間?原則上不得?超過兩年。?第二節(jié)財(cái)?務(wù)管理控制?第九條分?公司計(jì)劃財(cái)?務(wù)部根據(jù)總?公司整體發(fā)?展規(guī)劃及財(cái)?務(wù)內(nèi)控要?求，制定分?公司各項(xiàng)財(cái)?務(wù)管理制度?及實(shí)施細(xì)則?，分支機(jī)構(gòu)?圍繞分公司?的各項(xiàng)管理?規(guī)定要求，?制定并落實(shí)?分支公司各?項(xiàng)財(cái)務(wù)管理?細(xì)則。第?十條公司實(shí)?行全預(yù)算管?理制度。各?級機(jī)構(gòu)的年?度預(yù)算編制?、執(zhí)行、修?正必須在分?公司標(biāo)準(zhǔn)的?年度整體預(yù)?算框架范圍?內(nèi)。第十?一條分公司?計(jì)劃財(cái)務(wù)部?對分支機(jī)構(gòu)?實(shí)行分級授?權(quán)管理制度?。各分支機(jī)?構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上?級機(jī)構(gòu)授權(quán)?范圍內(nèi)進(jìn)行?財(cái)務(wù)經(jīng)營管?理。對超出?授權(quán)范圍的?事項(xiàng)，不得?擅自進(jìn)行決?策。對于財(cái)?務(wù)重大事項(xiàng)?，應(yīng)執(zhí)行重?大事項(xiàng)上報(bào)?制度。第?三節(jié)會計(jì)核?算控制第?十二條公司?實(shí)行統(tǒng)一管?理，分級核?算的會計(jì)核?算體系，總?公司為一級?核算單位。?第十三條?會計(jì)核算必?須按照會計(jì)?制度規(guī)定，?根據(jù)實(shí)際發(fā)?生的經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行?確認(rèn)、計(jì)量?和反映資產(chǎn)?、負(fù)債、收?入、費(fèi)用成?本及利潤，?及時(shí)提供合?法、真實(shí)、?準(zhǔn)確、完整?的會計(jì)信息?。財(cái)務(wù)人員?不得隨意改?變資產(chǎn)、負(fù)?債的確認(rèn)標(biāo)?準(zhǔn)和計(jì)量方?法，不得虛?列、隱瞞或?提前、推遲?確認(rèn)收入，?不得虛列、?多列、不列?或少列費(fèi)用?成本，不得?隨意調(diào)整利?潤的計(jì)算方?法。第十?四條會計(jì)帳?務(wù)處理必須?執(zhí)行規(guī)范的?操作程序，?確保帳帳、?帳證、帳實(shí)?三相符，不?得偽造、變?造會計(jì)憑證?和會計(jì)帳簿?，不得設(shè)置?帳外帳，不?得提供虛假?會計(jì)報(bào)表。?第十五條?各級機(jī)構(gòu)應(yīng)?定期核對財(cái)?務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)?務(wù)數(shù)據(jù)，保?證其一致性?，發(fā)現(xiàn)問題?應(yīng)及時(shí)核對?及更正。?第十六條各?級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)?人應(yīng)對本單?位的會計(jì)工?作、會計(jì)資?料和會計(jì)信?息的真實(shí)性?、完整性負(fù)?責(zé)，對會計(jì)?基礎(chǔ)工作負(fù)?有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?。不得以任?何方式授意?、指使、強(qiáng)?令會計(jì)人員?偽造和變更?會計(jì)憑證、?會計(jì)帳簿和?其他會計(jì)資?料以及提供?虛假的會計(jì)?報(bào)表。第?十七條會計(jì)?人員必須持?證上崗，各?崗位的人員?應(yīng)實(shí)行定期?輪崗，一人?不能身兼不?相容的兩個(gè)?（及以上）?崗位。第?十八條會計(jì)?資料應(yīng)按檔?案管理的有?關(guān)規(guī)定立卷?歸檔、妥善?保管。在規(guī)?定的保管期?內(nèi)，任何人?都無權(quán)決定?銷毀。第?十九條會計(jì)?核算管理具?體要求按《?公司會計(jì)基?礎(chǔ)工作規(guī)范?及考核標(biāo)準(zhǔn)?》執(zhí)行。?第四節(jié)資金?管理控制?第二十條公?司資金管理?原則為“限?額控制、集?中管理、統(tǒng)?一調(diào)撥、統(tǒng)?一運(yùn)用”。?第二十一?條公司銀行?帳戶管理實(shí)?行“事前申?報(bào)、事后報(bào)?備”制度。?第二十二?條公司資金?采用收支兩?條線的管理?模式。資金?調(diào)拔應(yīng)嚴(yán)格?履行審批手?續(xù)。未經(jīng)審?批，不得調(diào)?撥。第二?十三條公司?應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)?印鑒的管理?。財(cái)務(wù)專用?章由專人保?管，個(gè)人名?章必須由本?人或其授權(quán)?人員保管。?嚴(yán)禁一人保?管支付款項(xiàng)?所需的全部?印章。第?二十四條各?級機(jī)構(gòu)對于?網(wǎng)銀授權(quán)證?書（開展網(wǎng)?上銀行的機(jī)?構(gòu)）、保?險(xiǎn)柜鑰匙應(yīng)?專人妥善保?管、不得隨?意交與他人?代為保管、?使用。第?五節(jié)重要有?價(jià)單證控制?第二十五?條重要有價(jià)?單證由總公?司統(tǒng)一__?_設(shè)計(jì)和印?刷，未經(jīng)總?公司授權(quán)，?各分支機(jī)構(gòu)?不得自行印?制。單證編?碼由總公司?統(tǒng)一制定，?并納入單證?管理系統(tǒng)進(jìn)?行管理。單?證變更、作?廢必須書面?通知相關(guān)部?門和下屬機(jī)?構(gòu)。第二?十六條重要?有價(jià)單證領(lǐng)?用應(yīng)實(shí)行限?額管理。調(diào)?拔、領(lǐng)用時(shí)?，需由單證?經(jīng)辦人員填?制調(diào)拔、領(lǐng)?用申請單，?并由相關(guān)負(fù)?責(zé)人簽批。?第二十七?條單證管理?人員應(yīng)按單?證管理的規(guī)?定做好單證?申請、印刷?、領(lǐng)發(fā)、使?用銷號、回?收、返庫、?銷毀等工作?，按月向計(jì)?劃財(cái)務(wù)部門?報(bào)送相關(guān)報(bào)?表，準(zhǔn)確反?映單證的入?庫數(shù)、發(fā)出?數(shù)、使用數(shù)?、注銷作廢?數(shù)、庫存結(jié)?余數(shù)、銷毀?數(shù)，做到使?用的有效單?證與業(yè)務(wù)簽?發(fā)的單證數(shù)?相符。對連?號已使用的?作廢、注銷?的單證，應(yīng)?將其正、副?本與有效單?證一同連號?裝訂、歸檔?入庫。第?二十八條兼?業(yè)代理人領(lǐng)?用的單證要?定期核對。?核對間隔時(shí)?間最長不超?過一個(gè)月。?第二十九?條各分支機(jī)?構(gòu)應(yīng)采取切?實(shí)有效的措?施確保單證?保管安全。?若發(fā)現(xiàn)單證?短缺、遺失?等情況，應(yīng)?及時(shí)書面向?上級有關(guān)部?門報(bào)告，同?時(shí)查明原因?，落實(shí)責(zé)任?，并立即采?取相應(yīng)的補(bǔ)?救措施。?第六節(jié)財(cái)務(wù)?會計(jì)系統(tǒng)內(nèi)?控第三十?條分公司應(yīng)?構(gòu)建以滿足?財(cái)務(wù)日常核?算為基礎(chǔ)，?服務(wù)財(cái)務(wù)?管理為目標(biāo)?的財(cái)務(wù)會計(jì)?系統(tǒng)。第?三十一條通?過完善的財(cái)?務(wù)會計(jì)系統(tǒng)?，加強(qiáng)財(cái)務(wù)?內(nèi)控管理，?明確各級機(jī)?構(gòu)、各級人?員的財(cái)務(wù)職?責(zé)、權(quán)限等?。第三十?二條建立財(cái)?務(wù)系統(tǒng)管理?人員和操作?人員崗位職?責(zé)任分離制?度。第七?節(jié)財(cái)務(wù)內(nèi)審?第三十三?條分公司應(yīng)?設(shè)立財(cái)務(wù)內(nèi)?審崗位，編?制年度財(cái)務(wù)?內(nèi)審計(jì)劃，?建立財(cái)務(wù)工?作現(xiàn)場常規(guī)?檢查及專項(xiàng)?檢查的制度?。第三十?四條各級機(jī)?構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年?對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)?財(cái)務(wù)管理執(zhí)?行情況至少?進(jìn)行一次自?查，發(fā)現(xiàn)問?題，及時(shí)整?改，不留隱?患。第三?十五條分公?司應(yīng)采用非?現(xiàn)場檢查方?式，采用合?適的方法及?管理工具，?通過對分支?機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)數(shù)?據(jù)的收集、?匯總、分析?，及時(shí)的發(fā)?現(xiàn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)?管理