資金管理制度范文（3篇）

資金管理制度范文第?一章總則?第一條為加?強資金內(nèi)部?控制和管理?，加強對公?司資金使用?的監(jiān)督和管?理，加快資?金的循環(huán)和?周轉(zhuǎn)，提高?資金使用效?率，合理安?排資金流向?，保證資金?安全，特制?定本制度。?第二條本?制度所稱資?金管理，是?指公司的資?金流入、流?出等全過程?的控制。?第三條本制?度適用于公?司的資金管?理和核算。?第四條公?司嚴格執(zhí)行?收支兩條線?資金管理制?度。第五?條本制度所?稱資金包括?投資資金、?融資資金和?運營資金。?日常費用由?總經(jīng)理辦公?會授權(quán)財務(wù)?部另行制定?管理辦法及?報銷制度。?（一）投?資資金指對?外風(fēng)險投資?和非風(fēng)險投?資、固定資?產(chǎn)投資等資?金支出。?（二）融資?資金指公司?為了彌補經(jīng)?營過程中的?資金缺額，?向金融機構(gòu)?或其他法律?允許的主體?借入的資金?。（三）?營運資金指?流動資產(chǎn)減?去流動負債?后的余額，?主要表現(xiàn)為?貨幣資金、?有價證券、?應(yīng)收款項、?存貨等。?第二章__?_及職責(zé)?第六條公司?實行總經(jīng)理?及總經(jīng)理辦?公會領(lǐng)導(dǎo)下?的分級授權(quán)?管理體系，?各部門按照?制度規(guī)定的?授權(quán)及職責(zé)?，履行資金?管理權(quán)責(zé)。?第七條財?務(wù)部是公司?資金核算的?歸口管理部?門。第三?章預(yù)算的管?理第八條?根據(jù)公司全?面預(yù)算管理?的要求，公?司于每年末?按照公司整?體發(fā)展規(guī)劃?和下年度經(jīng)?營計劃做好?公司下年度?整體的資金?預(yù)算，公司?應(yīng)根據(jù)自身?的實際情況?做好本單位?資金預(yù)算，?公司的資金?預(yù)算應(yīng)與公?司的整體資?金預(yù)算保持?一致。第?九條為提高?公司經(jīng)營效?益，公司除?應(yīng)按年度編?制資金預(yù)算?外，還應(yīng)逐?月編列資金?預(yù)算表上報?總經(jīng)理，由?公司統(tǒng)籌計?劃使用。?第十條資金?預(yù)算的編制?及審批（?一）每年末?，各部門須?根據(jù)資金預(yù)?算和生產(chǎn)經(jīng)?營狀況，編?制下年度的?《年度資金?預(yù)算計劃》?，并于每個?財務(wù)年度的?最后___?月報送財務(wù)?部由總經(jīng)理?審批。（?二）每月末?，財務(wù)部須?根據(jù)資金預(yù)?算和生產(chǎn)經(jīng)?營狀況，編?制下個月的?《月度資金?預(yù)算計劃》?，并于月末?一天報送總?經(jīng)理審批;?（三）財?務(wù)部根據(jù)生?產(chǎn)經(jīng)營計劃?及財務(wù)預(yù)算?，本著量入?為出，收支?平衡的原則?，結(jié)合實際?回款情況，?根據(jù)資金支?出的用途，?審批各部門?年度及月度?可使用資金?的額度。?（四）對于?投資類或生?產(chǎn)經(jīng)營類的?資金支出，?先審核業(yè)務(wù)?的內(nèi)容是否?在投資計劃?或生產(chǎn)經(jīng)營?計劃的范圍?內(nèi)，再由公?司財務(wù)部根?據(jù)公司資金?狀況審批可?使用資金額?度。（五?）在實際對?外付款時，?將參照本月?的實際資金?狀況，批復(fù)?用款。第?四章資金收?入的管理?第十一條資?金收入分為?經(jīng)營活動的?資金收入、?投資活動產(chǎn)?生的資金收?入，以及籌?資活動產(chǎn)生?的資金收入?三類。第?十二條經(jīng)營?活動資金收?入的管理?（一）各單?位所有經(jīng)營?活動的資金?收入都應(yīng)足?額存入銀行?賬戶。（?二）各單位?財務(wù)部門負?責(zé)監(jiān)督本單?位經(jīng)營活動?資金收入的?入賬情況。?（三）營?運資金的使?用，經(jīng)業(yè)務(wù)?部門負責(zé)人?審核簽字，?報總經(jīng)理和?黨委書記審?核簽字同意?后方可付款?。（四）?財務(wù)部對公?司單位設(shè)立?的銀行賬戶?開設(shè)網(wǎng)上銀?行查詢功能?，對銀行賬?戶資金收入?、支出情況?進行監(jiān)控，?財務(wù)部門每?月必須上報?資金收支月?報。（五?）關(guān)聯(lián)公司?之間的內(nèi)部?資金劃撥，?由財務(wù)部門?負責(zé)人、財?務(wù)負責(zé)人審?核簽字，報?總經(jīng)理和黨?委書記簽字?同意后方可?付款。第?十三條融資?活動的資金?收入的管理?（一）公?司融資事項?，由財務(wù)部?編制財務(wù)資?金計劃需求?，董事會審?核同意后執(zhí)?行。（二?）總經(jīng)理辦?公會在授權(quán)?范圍內(nèi)，對?公司資產(chǎn)抵?押、流動資?金貸款等事?項做出決議?。（三）?公司決議通?過的總體授?信范圍內(nèi)的?流動資金貸?款，由總經(jīng)?理辦公會審?批。（四?）由董事會?授權(quán)總經(jīng)理?簽署在年度?流動資金計?劃內(nèi)的短期?流動資金貸?款協(xié)議。?第十四條投?資活動的資?金收入的管?理（一）?公司在一年?內(nèi)購買重大?資產(chǎn)超過公?司最近一期?經(jīng)審計總資?產(chǎn)___%?以上的事項?需由總經(jīng)理?辦公會通過?，報股東會?審批。（?二）公司占?公司最近經(jīng)?審計凈資產(chǎn)?值___%?（含）至總?資產(chǎn)___?%（含）之?間的投資事?項，由總經(jīng)?理辦公會通?過，然后報?股東會審批?。（三）?公司董事會?審議決定公?司最近經(jīng)審?計凈資產(chǎn)值?___%以?下的投資事?項。（四?）建立投資?項目責(zé)任制?，對于投資?失誤或資金?無法收回的?項目投資責(zé)?任人要承擔?相關(guān)的責(zé)任?。（五）?財務(wù)部負責(zé)?公司對外投?資項目資金?收入管理，?要根據(jù)投資?合同及年終?決算情況，?準確計算投?資收益，督?促投資收益?按時收回。?（六）財?務(wù)部負責(zé)監(jiān)?督投資活動?。要合理安?排、監(jiān)督資?金及時入賬?，確保資金?流動不影響?各單位正常?生產(chǎn)經(jīng)營。?第五章資?金支出的管?理第十五?條公司資金?支出審批權(quán)?限分為：?（一）審批?。主管領(lǐng)導(dǎo)?、資金使用?部門負責(zé)人?及財務(wù)部門?負責(zé)人對該?資金開支的?合理性和必?要性進行審?批。（二?）審核。財?務(wù)人員對已?審批的支付?款項從單據(jù)?和數(shù)量上加?以核準并備?案，審核經(jīng)?濟事項的審?批是否符合?流程的規(guī)定?，各級審批?人是否符合?審批權(quán)限，?經(jīng)辦人員是?否在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理業(yè)?務(wù)。（三?）批準。公?司總經(jīng)理、?黨委書記結(jié)?合公司實際?，根據(jù)該資?金開支的合?理性和必要?性予以簽字?同意或拒簽?。第十六?條資金支付?審批的基本?程序：見?附件1。?第十七條財?務(wù)部負責(zé)調(diào)?控整公司的?資金收支情?況，指導(dǎo)資?金調(diào)撥計劃?。第十八條?公司資金調(diào)?撥計劃經(jīng)總?經(jīng)理辦公會?審批后，各?部門必須嚴?格執(zhí)行。第?十九條資金?支出采取事?前、事中和?事后三層次?的管理體系?：事前控制?主要通過年?度資金計劃?的審批程序?控制，事中?控制主要通?過財務(wù)人員?對企業(yè)經(jīng)營?活動進行評?價和審批，?事后監(jiān)督主?要通過定期?的財務(wù)分析?和各種內(nèi)外?部審計完成?。第二十?條公司應(yīng)當?按照規(guī)定的?程序辦理貨?幣資金支付?業(yè)務(wù)。（?一）支付申?請。公司有?關(guān)部門或個?人用款時，?應(yīng)當提前向?審批人提交?貨幣資金支?付申請，注?明款項的用?途、金額、?預(yù)算、支付?方式等內(nèi)容?，并附有效?經(jīng)濟合同或?相關(guān)證明。?（二）支?付審批。審?批人根據(jù)其?職責(zé)、權(quán)限?和相應(yīng)程序?對支付申請?進行審批。?對不符合規(guī)?定的貨幣資?金支付申請?，審批人應(yīng)?當拒絕批準?。（三）?支付復(fù)核。?復(fù)核人應(yīng)當?對批準后的?貨幣資金支?付申請進行?復(fù)核，復(fù)核?貨幣資金支?付申請的批?準范圍、權(quán)?限、程序是?否正確，手?續(xù)及相關(guān)單?證是否齊備?，金額計算?是否準確，?支付方式、?支付單位是?否妥當?shù)取?復(fù)核無誤后?，交由出納?人員辦理支?付手續(xù)。?（四）辦理?支付。出納?人員應(yīng)當根?據(jù)復(fù)核無誤?的支付申請?，按規(guī)定辦?理貨幣資金?支付手續(xù)，?及時登記現(xiàn)?金和銀行存?款日記賬。?第二十一?條財務(wù)部付?款時，應(yīng)當?要求收款人?提供與該款?項相關(guān)的手?續(xù)，主要包?括下列材料?：（一）?已經(jīng)簽署的?合同;（?二）支付工?程進度款的?，應(yīng)當提供?監(jiān)理公司認?可的進度證?明，工程管?理公司對監(jiān)?理公司認可?的工程進度?及工程量進?行現(xiàn)場審核?的書面材料?;（三）?經(jīng)濟合同中?對結(jié)算有明?確規(guī)定的，?按合同的相?應(yīng)條款執(zhí)行?。工程進度?款累計支付?已達到合同?金額___?%的，再付?款時應(yīng)當提?供工程竣工?結(jié)算書;?（四）竣工?一次性付款?的，應(yīng)當辦?理結(jié)算手續(xù)?后才能支付?工程款;?（五）付款?三次以上的?，應(yīng)當要求?對方單位提?供對賬單;?（六）設(shè)?備、材料、?辦公用品等?采購類付款?，應(yīng)當提供?驗收單和入?庫單;（?七）在付款?審批表中有?權(quán)簽字人已?簽字;（?八）收款單?位應(yīng)當提供?相應(yīng)行業(yè)的?正規(guī)___?;（九）?收款單位與?合同單位不?一致時，應(yīng)?當要求合同?單位向我單?位提供付款?授權(quán)委托書?;（十）?特殊情況的?，還應(yīng)當要?求對方單位?提供完稅證?明;（十?一）合同執(zhí)?行過程中存?在爭議事項?的，應(yīng)當有?同對方單位?達成的補充?協(xié)議;（?十二）其他?能夠證明該?項付款真實?、準確或債?權(quán)債務(wù)關(guān)系?明晰的原始?證明或者法?律文件。?第二十二條?公司關(guān)聯(lián)方?的資金往來?定期匯報制?度。第二?十三條財務(wù)?部應(yīng)根據(jù)自?身實際情況?制定明確的?資金支付審?批權(quán)限和程?序，各項資?金的支付必?須嚴格按規(guī)?定權(quán)限和程?序?qū)徟?。?于未經(jīng)規(guī)定?程序?qū)徟?超越權(quán)限審?批的款項，?出納人員不?得支付資金?，其他財務(wù)?人員不得辦?理有關(guān)財務(wù)?事項。付款?申請需提交?相關(guān)證明材?料。第二?十四條資金?支出審批的?其他特殊要?求（一）?資金支出萬?元或以上，?由總經(jīng)理辦?公會討論支?付;（二?）資金支出?萬元或以上?重大資金，?上報集團公?司審批;?（三）設(shè)計?費用付款，?應(yīng)當要求提?供相關(guān)部門?設(shè)計會審認?可的書面材?料;（四?）工程進度?付款，應(yīng)當?要求提供工?程管理公司?簽署的工程?進度證明，?進度款付到?___%時?應(yīng)當進行結(jié)?算。同時提?供工程管理?公司進度款?審核意見、?施工單位進?度報告、質(zhì)?量認證書、?監(jiān)理單位審?核意見。結(jié)?算付款應(yīng)當?提供結(jié)算書?;（五）?甲方供料付?款，應(yīng)當提?供驗收單、?合同、以及?定標意見等?材料;（?六）采購部?采購物資的?付款，應(yīng)當?提供通過招?投標程序簽?訂的合同和?工作成果驗?收報告;?（七）辦公?用品的付款?，應(yīng)當提供?總經(jīng)理批準?的辦公用品?計劃;（?八）其他特?殊費用付款?，應(yīng)當提供?總經(jīng)理批準?的一次性購?買計劃。?第六章資金?監(jiān)控管理?第二十五條?財務(wù)部以資?金的安全性?、效益性、?流動性為中?心，定期開?展以下資金?檢查和管理?工作。（?一）通過網(wǎng)?上銀行查詢?系統(tǒng)，監(jiān)控?下屬單位資?金收支情況?。（二）?定期（月度?）檢查下屬?單位的現(xiàn)金?庫存狀況。?（三）定?期（月度）?檢查下屬單?位的結(jié)算情?況。（四?）檢查下屬?單位銀行存?款的對賬工?作。（五?）定期對下?屬單位匯出?的大額款項?進行跟蹤檢?查或抽查。?（六）各?單位財務(wù)部?門應(yīng)嚴格財?務(wù)印章管理?，嚴格按照?上述資金支?出審批權(quán)限?與程序監(jiān)督?各項資金支?出的執(zhí)行。?（七）不?得坐支、套?取現(xiàn)金，做?到?？顚Ｓ?。（八）?員工借款如?未在規(guī)定時?間內(nèi)報銷還?款，須繳納?滯納金或直?接從工資中?進行扣除。?第二十六?條財務(wù)部報?送資現(xiàn)金流?入、流出情?況，銀行存?款、結(jié)算業(yè)?務(wù)統(tǒng)計表。?第二十七?條嚴格按照?《支付結(jié)算?辦法》等國?家有關(guān)規(guī)定?，加強銀行?賬戶的管理?，嚴格按照?規(guī)定開立賬?戶，辦理存?款、取款和?結(jié)算。第?二十八條不?準簽發(fā)沒有?資___證?的票據(jù)或遠?期支票，套?取銀行信用?;不準簽發(fā)?、取得和轉(zhuǎn)?讓沒有真實?交易和債權(quán)?債務(wù)的票據(jù)?，套取銀行?和他人資金?;不準無理?拒絕付款，?任意占用他?人資金;不?準違反規(guī)定?開立和使用?銀行賬戶。?第二十九?條空白票據(jù)?由專人保管?，保管票據(jù)?的人員不得?同時保管銀?行的全部印?鑒章。設(shè)備?查簿，連續(xù)?記載票據(jù)的?購買、使用?和結(jié)存情況?，票據(jù)領(lǐng)用?要有領(lǐng)用人?簽章。凡因?填寫錯誤而?作廢的票據(jù)?，要全部聯(lián)?次保存，不?得撕毀，丟?棄。第三?十條定期和?不定期地進?行現(xiàn)金盤點?，確?，F(xiàn)金?賬面余額與?實際庫存相?符。發(fā)現(xiàn)不?符，及時查?明原因，作?出處理。?第三十一條?設(shè)專人定期?核對銀行賬?戶，每月至?少核對一次?，編制銀行?存款余額調(diào)?節(jié)表，使銀?行存款賬面?余額與銀行?對賬單調(diào)節(jié)?相符。如調(diào)?節(jié)不符，應(yīng)?查明原因，?及時處理。?第三十二?條每月將票?據(jù)的使用情?況與銀行對?賬單有關(guān)記?錄一一核對?，做到賬證?相符，防止?空白票據(jù)的?遺失和被盜?用。第三?十三條按月?檢查、清理?銀行賬戶的?開立及使用?情況。第?三十四條加?強貨幣資金?收支業(yè)務(wù)的?內(nèi)部審計。?貨幣資金的?管理納入公?司內(nèi)部審計?的重要內(nèi)容?。定期審計?貨幣資金內(nèi)?部控制制度?的執(zhí)行情況?，審計貨幣?資金的收入?、支出的合?法性、真實?性和合理性?，審計貨幣?資___管?的安全性。?第六章附?則第三十?五條本辦法?經(jīng)總經(jīng)理辦?公會審批通?過后實施。?第三十六?條本辦法由?財務(wù)部負責(zé)?解釋。第?三十七條本?制度自頒布?之日起執(zhí)行?。資金管理制度范文（二）第?一章總則?第一條為了?加強公司資?金的內(nèi)部控?制和管理，?保證貨幣資?金安全，提?高貨幣資金?使用效率，?降低公司財?務(wù)風(fēng)險，保?障投資者的?合法權(quán)益，?根據(jù)《公司?法》、《會?計法》、《?企業(yè)會計準?則》等法律?、法規(guī)和規(guī)?范性文件的?規(guī)定，并結(jié)?合公司實際?情況，制定?本辦法。?第二條本辦?法所指的貨?幣資金管理?范圍包括投?資性資金、?籌資性資金?、經(jīng)營性資?金。1、?投資性資金?指對外投資?及投資收益?、固定資產(chǎn)?投資、無形?資產(chǎn)及其他?長期資產(chǎn)投?資等資金的?收入與支出?;2、融?資性資金指?公司為了彌?補經(jīng)營過程?中的資金缺?額，向金融?機構(gòu)或其他?法律主體借?入或歸還的?資金等;?3、經(jīng)營資?金指銷售商?品、提供勞?務(wù)、稅負，?以及其他和?經(jīng)營活動相?關(guān)的資金收?入與支出，?主要表現(xiàn)為?貨幣資金、?有價證券、?應(yīng)收應(yīng)付款?項、存貨等?。第三條?本辦法所指?的貨幣資金?，其表現(xiàn)形?式主要包括?：1、現(xiàn)?金，是指公?司庫存的現(xiàn)?金，不包括?公司各部門?借用的、尚?未報銷的備?用金。2?、銀行存款?，是指公司?存入銀行和?其他金融機?構(gòu)的各種存?款。3、?其他貨幣資?金，是指公?司的外埠存?款、銀行匯?票存款、銀?行本票存款?、信___?卡存款、信?用證保證金?存款等形式?的貨幣資金?，以及其他?包括人民幣?和按國家有?關(guān)法規(guī)允許?公司保管或?存放的外幣?。第四條?貨幣資金實?行預(yù)算管理?。公司負責(zé)?人根據(jù)董事?會批準的年?度經(jīng)營計劃?，要求各職?能部門編制?本部門的資?金預(yù)算，經(jīng)?財務(wù)部門審?核、綜合平?衡后編制年?度現(xiàn)金流量?表，報公司?總經(jīng)理審批?執(zhí)行。第?二章授權(quán)與?批準第五?條為提高內(nèi)?部資金使用?效率，降低?資金成本，?對公司實際?控制，并納?入合并范圍?內(nèi)的母子公?司之間，以?及所屬子公?司之間的資?金往來，授?權(quán)給財務(wù)總?監(jiān)進行審批?。第六條?審批權(quán)限對?外支付資金?的申請，由?公司總經(jīng)理?審批。本規(guī)?定所設(shè)權(quán)限?的金額為同?一筆業(yè)務(wù)發(fā)?生費用總額?，嚴禁將同?一筆業(yè)務(wù)分?次報銷。?第七條財務(wù)?審核。財務(wù)?部門按照相?關(guān)制度要求?，對資金支?付的合法性?、合規(guī)性、?合理性進行?審核。第?八條資金支?付須嚴格按?照支出性質(zhì)?逐級上級審?核或?qū)徟?嚴禁越級審?核或?qū)徟?第十條在?預(yù)算內(nèi)的支?出，可以根?據(jù)授權(quán)范圍?，由業(yè)務(wù)部?門負責(zé)人審?核批準使用?;超過預(yù)算?的支出，應(yīng)?由業(yè)務(wù)部門?提出追加預(yù)?算，按預(yù)算?批準程序批?準后執(zhí)行。?對外投資按?公司投資管?理辦法執(zhí)行?，經(jīng)審核批?準后納入預(yù)?算管理。?第三章股東?單位資金往?來管理第?十一條加強?對股東單位?的資金往來?管理。由公?司財務(wù)負責(zé)?人負責(zé)，建?立對公司日?常資金收支?行為的監(jiān)控?機制，防止?發(fā)生控股股?東及其他關(guān)?聯(lián)方資金占?用，損害上?市公司的利?益。第十?二條公司在?與控股股東?及其實際控?制人、關(guān)聯(lián)?方發(fā)生經(jīng)營?性業(yè)務(wù)和資?金往來時，?應(yīng)嚴格監(jiān)控?資金流向，?防止資金被?占用。公司?不得為控股?股東及其實?際控制人、?關(guān)聯(lián)方墊付?工資、福利?、保險、廣?告等期間費?用，也不得?互相代為承?擔成本和其?他支出。?第十三條公?司不得以下?列方式將資?金直接或間?接地提供給?控股股東及?其實際控制?人、關(guān)聯(lián)方?使用：1?、有償或無?償?shù)夭鸾韫?司的資金給?控股股東及?其實際控制?人、關(guān)聯(lián)方?使用;2?、通過銀行?或非銀行金?融機構(gòu)向控?股股東及其?實際控制人?、關(guān)聯(lián)方提?供委托貸款?;3、委?托控股股東?及其實際控?制人、關(guān)聯(lián)?方進行投資?活動;4?、為控股股?東及其實際?控制人、關(guān)?聯(lián)方開具沒?有真實交易?背景的商業(yè)?承兌匯票;?5、代控?股股東及其?實際控制人?、關(guān)聯(lián)方償?還債務(wù);?6、其他方?式。第十?四條如發(fā)現(xiàn)?公司為控股?股東、實際?控制人、關(guān)?聯(lián)方提供資?金或發(fā)現(xiàn)有?資金被控股?股東、實際?控制人、其?他關(guān)聯(lián)方占?用的情形，?有可能給公?司造成損失?的，公司董?事會將通過?司法程序及?時凍結(jié)或限?制控股股東?所持公司的?相應(yīng)股份，?及時通過司?法程序?qū)?股股東有效?資產(chǎn)采取司?法保全等措?施，避免或?減少公司的?損失。第?四章資金調(diào)?度管理第?十五條股份?公司在財務(wù)?部設(shè)立虛擬?的資金調(diào)度?中心，按照?市場化的原?則承辦股份?公司調(diào)度資?金的具體管?理工作，檢?查、監(jiān)督、?指導(dǎo)成員公?司資金調(diào)度?管理工作。?資金調(diào)度中?心是股份公?司財務(wù)部的?內(nèi)設(shè)機構(gòu)，?在財務(wù)總監(jiān)?的領(lǐng)導(dǎo)下開?展工作。資?金調(diào)度中心?按照相應(yīng)的?負責(zé)股份公?司整體內(nèi)部?資金頭寸的?監(jiān)控和管理?，及時反饋?各成員公司?資金狀況，?并根據(jù)資金?安排和成員?公司的資金?余缺狀況，?在股份公司?總部和成員?公司內(nèi)合理?調(diào)度資金。?第十六條?股份公司及?下屬公司可?以將暫不使?用的資金，?以季度為單?位，存放在?資金調(diào)度中?心，資金調(diào)?度中心和成?員公司按照?市場化原則?，每年協(xié)商?一次存款、?借款的利率?。資金調(diào)度?中心負責(zé)利?用銀行平臺?歸集內(nèi)部資?金并統(tǒng)一安?排使用，隨?時監(jiān)控內(nèi)部?調(diào)度執(zhí)行情?況，并依此?編制統(tǒng)計表?。協(xié)助完成?資金狀況專?項分析，提?供分析所需?的報表和資?料。股份公?司財務(wù)部行?使本部及各?成員公司間?的資金調(diào)度?職能。其它?任何成員公?司都沒有相?互拆借行為?或資金調(diào)度?的權(quán)利。?第十七條下?屬成員公司?資金調(diào)度管?理職責(zé)1?、負責(zé)本公?司資金頭寸?的管理，如?實反映本公?司的資金頭?寸情況。?2、負責(zé)按?時編制本公?司資金支付?申請。3?、依據(jù)融資?、投資計劃?與公司內(nèi)部?資金情況測?算本公司現(xiàn)?金缺口，提?出資金需求?計劃。4?、負責(zé)協(xié)助?完成本企業(yè)?資金狀況專?項分析，提?供分析所需?的報表和資?料。第十?八條資金調(diào)?度管理的主?要內(nèi)容。為?滿足股份公?司資金平衡?和其它使用?需求，調(diào)度?資金的范圍?包括以下幾?個方面：?1、需調(diào)用?的各成員公?司融資資金?2、需調(diào)?用的各成員?公司日常生?產(chǎn)經(jīng)營性富?裕資金3?、為完成股?份公司統(tǒng)一?結(jié)算而需調(diào)?用的各成員?公司生產(chǎn)經(jīng)?營性資金?4、為配合?股份公司與?金融機構(gòu)的?合作，而需?調(diào)用的各成?員公司生產(chǎn)?經(jīng)營性資金?5、為配?合股份公司?重大項目運?作，而需調(diào)?用的各成員?公司資金?6、經(jīng)股份?公司領(lǐng)導(dǎo)批?準，而需調(diào)?用的各成員?公司資金?7、為應(yīng)對?非常規(guī)使用?的儲備資金?，而需調(diào)用?各成員公司?的資金8?、根據(jù)股份?公司資金平?衡需調(diào)用的?其它用途資?金。第五?章內(nèi)部控制?第十九條?貨幣資金內(nèi)?部控制的基?本要求是。?貨幣資金收?支與記帳的?崗位分離;?貨幣資金收?支的經(jīng)辦人?員與貨幣資?金收支的審?核人員分離?。第二十?條貨幣資金?的管理遵循?國家主管部?門頒布的《?現(xiàn)金管理暫?行條例》、?銀行結(jié)算辦?法和外匯管?理辦法等各?種法規(guī)和規(guī)?章，正確使?用各種銀行?結(jié)算工具，?按照規(guī)定核?定庫存現(xiàn)金?限額，按現(xiàn)?金收付范圍?使用現(xiàn)金。?第二十一?條按照內(nèi)部?控制的原則?，出納員負?責(zé)保管銀行?支票等有編?號的銀行結(jié)?算憑證、庫?存現(xiàn)金，具?體辦理銀行?結(jié)算和現(xiàn)金?收付。出納?員不兼任稽?核、會計檔?案保管和收?入、支出、?費用、債權(quán)?債務(wù)帳目的?核算、記帳?工作。銀行?結(jié)算憑證上?使用的印章?由支票專用?章和私章組?成，支票專?用章可由財?務(wù)負責(zé)人保?管，私章由?公司總經(jīng)理?或其授權(quán)的?其他人保管?。第二十?二條貨幣資?金的收支必?須有合法、?合規(guī)、合理?的原始憑證?為依據(jù)。經(jīng)?辦人員根據(jù)?原始憑證填?列必要的內(nèi)?部憑證，在?預(yù)算范圍內(nèi)?根據(jù)授權(quán)原?則由各級負?責(zé)人對收入?、支出的合?法性、真實?性、合理性?審批后，到?財務(wù)部門辦?理收入和支?出手續(xù)。?第二十三條?財務(wù)負責(zé)人?或財務(wù)主管?對各部門收?入、支出的?原始憑證的?合法性、真?實性和合理?性進行復(fù)核?。對于非法?的支出，會?計人員應(yīng)拒?絕辦理;對?于合法但明?顯不合理的?支出應(yīng)報告?公司總經(jīng)理?處理。會計?人員根據(jù)經(jīng)?過審核的原?始憑證編制?記帳憑證，?作為出納員?辦理收付的?依據(jù)。第?二十四條控?制現(xiàn)金坐支?，當日收入?現(xiàn)金應(yīng)及時?送存銀行。?出納員每日?盤點現(xiàn)金，?并與現(xiàn)金日?記帳余額核?對相符。每?月月末，會?計人員必須?將現(xiàn)金、銀?行存款、其?他貨幣資金?總帳余額與?出納員的銀?行存款日記?帳、現(xiàn)金日?記帳、其他?貨幣資金日?記帳核對相?符。第二?十五條財務(wù)?部經(jīng)理應(yīng)對?庫存現(xiàn)金不?定期地進行?檢查，以保?證現(xiàn)金的安?全。應(yīng)每月?檢查銀行存?款帳單核對?情況，發(fā)現(xiàn)?問題，及時?糾正。對未?達帳項__?_清理，并?及時處理。?第二十六?條加強貨幣?資金收支業(yè)?務(wù)的內(nèi)部審?計。貨幣資?金的管理應(yīng)?納入公司內(nèi)?部審計的重?要內(nèi)容。定?期審計貨幣?資金內(nèi)部控?制制度的執(zhí)?行情況，審?計貨幣資金?的收入、支?出的合法性?、真實性和?合理性，審?計貨幣資_?__管的安?全性。第?六章獎懲規(guī)?定第二十?七條股份公?司及各成員?公司的財務(wù)?工作人員，?須按照本辦?法的有關(guān)規(guī)?定履行其相?應(yīng)的職責(zé)。?如因人為原?因影響工作?質(zhì)量或造成?股份公司利?益受損的，?按照公司的?相關(guān)規(guī)定，?應(yīng)追究具體?責(zé)任人的相?關(guān)責(zé)任;如?在工作中有?突出貢獻的?，可給予獎?勵。第二?十八條各成?員公司的財?務(wù)負責(zé)人在?執(zhí)行本辦法?有關(guān)規(guī)定時?的盡職情況?適用股份公?司對財務(wù)負?責(zé)人的考核?條款;股份?公司對不適?用考核條款?的其他財務(wù)?人員有獎懲?的建議權(quán)。?第七章附?則第二十?九條本制度?解釋權(quán)屬于?公司董事會?。第三十?條本制度經(jīng)?公司董事會?審議批準后?實施。公司?經(jīng)營和管理?層可在本制?度下制定具?體的實施細?則。在董事?會批準該制?度之前，股?份公司及控?股子公司制?定的管理辦?法，和本制?度沖突的，?應(yīng)予調(diào)整。?本制度的相?關(guān)規(guī)定如與?日后頒布或?修改的有關(guān)?法律、法規(guī)?、規(guī)章和依?法定程序修?改后的《公?司章程》相?抵觸，則應(yīng)?根據(jù)有關(guān)法?律、法規(guī)、?規(guī)章和《公?司章程》的?規(guī)定執(zhí)行，?董事會將及?時對本辦法?進行修訂。?資金管理制度范文（三）1、?目的為嚴?格控制公司?費用支出，?加強費用管?理，提高公?司效益，本?著合理、節(jié)?約的原則，?根據(jù)公司財?務(wù)資金管理?的有關(guān)規(guī)定?，制定本制?度。2、?定義本制?度中所稱費?用是指公司?生產(chǎn)、行政?、營銷等管?理費用。?3、范圍人?員。5、?1、請款流?程（其它廣?告、參展等?費用請款于?5、3審批?權(quán)限條款另?加說明）?5、1、1?請款。請款?人根據(jù)專項?費用事務(wù)需?要填寫《請?款單》，按?5、3審批?權(quán)限條款規(guī)?定報上級簽?核。5、?1、2審核?。請款人將?經(jīng)上級簽核?后的《請款?單》按5、?3審批權(quán)限?條款規(guī)定送?交財務(wù)專員?。5、1?、___支?出。財務(wù)專?員按權(quán)限審?批后，由出?納根據(jù)復(fù)核?后的《請款?單》，向請?款人支付款?項，同時請?款人須在《?請款單》上?簽字。5?、1、4請?款___元?以上的大額?備用金須提?前一天通知?財務(wù)部。?5、1、5?管理部門公?務(wù)較多的人?員可實行定?額備用金，?既可按規(guī)定?預(yù)支保證公?務(wù)合理工作?需要的一?定限額備用?金，報銷時?可不抵借支?，直接支取?現(xiàn)金，詳見?表1。5?、1、6備?用金借支人?須在公務(wù)完?畢后___?個工作日內(nèi)?到財務(wù)部結(jié)?清備用金，?實行定額備?用金的借支?人須每__?_個月結(jié)清?一次。原則?上借支人必?須按規(guī)定時?限及時結(jié)清?備用金，前?款不清后款?不借。如情?況特殊，必?須報請廠長?或主管副總?以至總經(jīng)理?批復(fù)，依批?復(fù)意見處理?。5、1?、7每年_?__月__?_日前，除?___月下?旬借支外其?余所有個人?借支的備用?金都必須結(jié)?清歸還，逾?期不還的，?一次或分次?從工資中扣?回。5、?1、8《請?款單》是財?務(wù)賬務(wù)處理?的依據(jù)之一?，除當日借?支當日歸還?的以外，報?銷費用時《?請款單》不?予退還;歸?還多借備用?金時，由往?來帳會計開?具收據(jù)給報?銷者本人，?請款單也不?予歸還，收?據(jù)須妥善保?管備查。?5、1、9?備用金是為?保證公務(wù)需?要而設(shè)，因?私不得借支?備用金。?5、2費用?報銷程序?5、2、1?報銷流程?5、2、1?、1報銷。?報銷人自行?粘貼票據(jù)并?填制費用《?報銷單》或?《差旅費報?銷單》，按?5、3審批?權(quán)限條款規(guī)?定報上級簽?核。5、?2、1、2?審核。報銷?人將經(jīng)上級?簽核后的《?報銷單》按?5、3審批?權(quán)限規(guī)定送?交財務(wù)部門?。5、2?、1、__?_支出。財?務(wù)部門按5?、3審批權(quán)?限條款權(quán)限?審批后，由?出納根據(jù)復(fù)?核后的報銷?憑證，向報?銷人支付報?銷款或收取?歸還的備用?金余款;出?納收取歸還?的備用金余?款往來帳會?計須向報銷?人開具收據(jù)?，《請款單?》不予退回?;報銷人領(lǐng)?取報銷款項?須在《報銷?單》上簽字?。5、2?、___對?原始票據(jù)的?要求5、?2、2、_?__所有票?據(jù)。必須是?合法的正式?___。?5、2、2?、2特殊情?況。收據(jù)（?財政票據(jù)除?外）及白條?必須有廠長?、總監(jiān)或副?總于相應(yīng)票?據(jù)注明簽字?方予報銷。?5、2、?2、3撕票?。當事人必?須于票面注?明車號車牌?、起止時間?和地點（市?內(nèi)短途除外?），并經(jīng)廠?長、總監(jiān)或?副總核準簽?字方予報銷?。5、2?、2、4罰?款單據(jù)。公?務(wù)中因個人?原因違章的?罰款單據(jù)不?予報銷。?5、2、2?、5發(fā)生的?住宿、采購?物料等費用?必須注明金?口公司名稱?，如發(fā)生填?報有誤，因?此造成公司?損失當事人?需承擔__?_%的責(zé)任?。5、2?、2、6原?始票據(jù)的粘?貼。交通票?據(jù)等小票據(jù)?的粘貼范圍?以粘貼單大?小為界，須?緊靠粘貼單?頂界和右界?從右往左橫?向粘貼，覆?蓋粘貼的相?鄰票據(jù)間須?留出一定間?隔距離，票?據(jù)較多時，?可分行粘貼?，不得豎向?粘貼。5?、2、2、?7原始票據(jù)?必須按交通?票據(jù)、住宿?票、招待票?、通信票等?不同類別和?不同金額，?分門別類進?行粘貼，不?能混合粘貼?。5、2?、2、8除?交通票據(jù)外?的其他票據(jù)?，報銷人須?在每張票據(jù)?正面空白處?注明票據(jù)金?額開支的用?途并簽名。?5、2、?2、9不符?合上述規(guī)定?要求的報銷?單據(jù)，財務(wù)?部有權(quán)退回?，要求報銷?人重新整理?。5、2?、3費用報?銷后，由財?務(wù)部記入相?關(guān)費用明細?科目，按月?上報總經(jīng)理?審核。業(yè)務(wù)?人員的費?用列入個人?銷售費用進?行成本考核?。所有票據(jù)?涉及二次簽?字的每月匯?總報表交?總經(jīng)理。二?次簽字情況?主要有。撕?票、___?工材料消耗?___、_?__工運費?___等。?5、3審?批權(quán)限5?、3、1備?用金借支和?費用的報銷?金額在__?_元（含本?數(shù)）以下的?，由部門經(jīng)?理確認，廠?長、總監(jiān)或?主管副總審?核，財務(wù)專?員簽字批準?借支、主辦?會計審核報?銷憑證，可?直接辦理，?事后集中報?總經(jīng)理補簽?。5、3?、2備用金?借支和費用?的報銷金額?在___元?以上的，由?部門經(jīng)理確?認，廠長、?總監(jiān)或主管?副總審核，?財務(wù)專員簽?字批準借支?、主辦會計?審核報銷憑?證后，報總?經(jīng)理審批后?辦理。5?、3、__?_部門經(jīng)理?的備用金借?支和費用報?銷金額在_?__元以上?的，由廠長?、總監(jiān)或主?管副總審核?確認，財務(wù)?專員簽字批?準借支、主?辦會計審核?報銷憑證后?，報總經(jīng)理?審批。5?、3、4廠?長、總監(jiān)或?副總的費用?報銷由主辦?會計簽字審?核后，報總?經(jīng)理審批。?5、3、?5駐外__?_人員及工?程技術(shù)人員?費用憑證的?審核由財務(wù)?專員代為辦?理，其它同?上。5、?3、6其它?廣告、參展?或?qū)ｍ椀荣M?用由總經(jīng)理?委托授權(quán)經(jīng)?辦人，提請?財務(wù)專員審?核，直接提?交總經(jīng)理審?批辦理執(zhí)行?。5、3?、7相關(guān)人?員出差或外?出時，由其?部門職務(wù)代?理人電話請?示代為簽字?。5、4?出差補貼標?準5、4?、1出差是?指公司員工?受公司主管?負責(zé)人派遣?在公司辦公?所在地城市?以外的地區(qū)?履行公務(wù)，?并根據(jù)本制?度的