可行性之第八章投資估算

第八章投資估算

第八章投資估算第八章投資估算

第八章投資估算本章主要內(nèi)容

投資估算概述投資估算方法和案例分析

第八章投資估算8.1投資估算概述

8.1.1投資估算的范圍及內(nèi)容8.1.2投資估算的深度與要求8.1.3投資估算的依據(jù)和作用

第八章投資估算8.1.1投資估算的范圍及內(nèi)容項(xiàng)目總投資的涵義及構(gòu)成

項(xiàng)目總投資是指從投資項(xiàng)目籌建開(kāi)始到項(xiàng)目報(bào)廢為止所發(fā)生的全部投資費(fèi)用。第八章投資估算總投資的構(gòu)成總投資建設(shè)投資流動(dòng)資金建設(shè)期利息第八章投資估算

項(xiàng)目計(jì)算期建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期從項(xiàng)目開(kāi)始建設(shè)年份起到竣工投產(chǎn)為止所經(jīng)歷的時(shí)間。從項(xiàng)目建成投產(chǎn)年份起到項(xiàng)目報(bào)廢為止所經(jīng)歷的時(shí)間。第八章投資估算

8.1.2項(xiàng)目總投資估算的內(nèi)容

估算建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金根據(jù)資本保全原則和企業(yè)資產(chǎn)劃分的有關(guān)規(guī)定，投資項(xiàng)目在建成交付使用時(shí)，項(xiàng)目投入的全部資金分別形成固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)。第八章投資估算

項(xiàng)目總投資的構(gòu)成與資產(chǎn)的形成

總投資建設(shè)投資流動(dòng)資金工程費(fèi)用固定資產(chǎn)工程建設(shè)其他費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)其他資產(chǎn)預(yù)備費(fèi)建設(shè)期利息流動(dòng)資產(chǎn)第八章投資估算

固定資產(chǎn)工程費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、部分工程建設(shè)其他費(fèi)用、建設(shè)期利息無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等其他資產(chǎn)開(kāi)辦費(fèi)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)等流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資金第八章投資估算8.1.2投資估算的深度與要求

投資項(xiàng)目前期各階段對(duì)投資估算誤差的要求

序號(hào)投資項(xiàng)目前期階段投資估算的誤差率1機(jī)會(huì)研究階段±30％以?xún)?nèi)2初步可行性研究（項(xiàng)目建議書(shū)）階段±20％以?xún)?nèi)3可行性研究階段±10％以?xún)?nèi)4項(xiàng)目評(píng)估階段±10％以?xún)?nèi)第八八章章投投資資估估算算投資估估算必必須滿(mǎn)滿(mǎn)足三三個(gè)要要求工程內(nèi)內(nèi)容和和費(fèi)用用構(gòu)成成齊全全，計(jì)計(jì)算合合理，，不重重復(fù)計(jì)計(jì)算，，不提提高或或者降降低估估算標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，，不高高估冒冒算或或漏項(xiàng)項(xiàng)少算算。選用指指標(biāo)與與具體體工程程之間間存在在標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)或者者條件件差異異時(shí)，，應(yīng)進(jìn)進(jìn)行必必要的的換算算或者者調(diào)整整。投資估估算精精度應(yīng)應(yīng)能滿(mǎn)滿(mǎn)足投投資項(xiàng)項(xiàng)目前前期不不同階階段的的要求求。第八八章章投投資資估估算算投投資估估算的的依據(jù)據(jù)和作作用投資估估算的的依據(jù)據(jù)專(zhuān)門(mén)機(jī)機(jī)構(gòu)發(fā)發(fā)布的的建設(shè)設(shè)工程程造價(jià)價(jià)費(fèi)用用構(gòu)成成、估估算指指標(biāo)、、計(jì)算方方法，，以及及其他他有關(guān)關(guān)計(jì)算算工程程造價(jià)價(jià)的文文件；；專(zhuān)門(mén)機(jī)機(jī)構(gòu)發(fā)發(fā)布的的工程程建設(shè)設(shè)其他他費(fèi)用用計(jì)算算辦法法和費(fèi)費(fèi)用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，，以及政政府部部門(mén)發(fā)發(fā)布的的物價(jià)價(jià)指數(shù)數(shù)；擬建項(xiàng)項(xiàng)目各各單項(xiàng)項(xiàng)工程程的建建設(shè)內(nèi)內(nèi)容及及工程程量。。第八八章章投投資資估估算算投資估估算的的作用用投資估估算是是投資資項(xiàng)目目建設(shè)設(shè)前期期的重重要環(huán)環(huán)節(jié)滿(mǎn)足工工程設(shè)設(shè)計(jì)招招投標(biāo)標(biāo)及城城市建建筑方方案設(shè)設(shè)計(jì)競(jìng)競(jìng)選的的需要要第八八章章投投資資估估算算8.2投投資資估算算方法法建建設(shè)投投資構(gòu)構(gòu)成與與估算算建設(shè)投投資構(gòu)構(gòu)成是指建建設(shè)單單位在在項(xiàng)目目建設(shè)設(shè)期與與籌建建期間間所花花費(fèi)的的全部部費(fèi)用用。第八八章章投投資資估估算算按概算算法分分類(lèi)建設(shè)投投資工程費(fèi)費(fèi)用工程建建設(shè)其其他費(fèi)費(fèi)用預(yù)備費(fèi)費(fèi)建筑工工程費(fèi)費(fèi)設(shè)備購(gòu)購(gòu)置費(fèi)費(fèi)安裝工工程費(fèi)費(fèi)基本預(yù)預(yù)備費(fèi)費(fèi)漲價(jià)預(yù)預(yù)備費(fèi)費(fèi)第八八章章投投資資估估算算工程費(fèi)費(fèi)用建筑工工程費(fèi)費(fèi)設(shè)備及及工器器具購(gòu)置置費(fèi)安裝工工程費(fèi)費(fèi)固定資資產(chǎn)形成第八八章章投投資資估估算算工程建建設(shè)其他費(fèi)費(fèi)用土地征征用及及補(bǔ)償償費(fèi)勘察設(shè)設(shè)計(jì)費(fèi)費(fèi)建設(shè)單單位管管理費(fèi)費(fèi)聯(lián)合試試運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)費(fèi)等等土地使使用權(quán)權(quán)技術(shù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)費(fèi)其他費(fèi)費(fèi)用生產(chǎn)職職工培培訓(xùn)費(fèi)費(fèi)開(kāi)辦費(fèi)費(fèi)固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)其他資產(chǎn)可行性性研究究費(fèi)環(huán)境影影響評(píng)評(píng)價(jià)費(fèi)費(fèi)第八八章章投投資資估估算算預(yù)備費(fèi)費(fèi)基本預(yù)預(yù)備費(fèi)費(fèi)漲價(jià)預(yù)預(yù)備費(fèi)費(fèi)固定資產(chǎn)第八八章章投投資資估估算算按形成成資產(chǎn)產(chǎn)法分分類(lèi)建設(shè)投投資固定資資產(chǎn)的的費(fèi)用用無(wú)形資資產(chǎn)的的費(fèi)用用其他資資產(chǎn)的的費(fèi)用用預(yù)備費(fèi)費(fèi)工程費(fèi)費(fèi)用固定資資產(chǎn)其其他費(fèi)費(fèi)用第八八章章投投資資估估算算建設(shè)投投資估估算估算步步驟分別估估算各各單項(xiàng)項(xiàng)工程程所需需的建建筑工工程費(fèi)費(fèi)、設(shè)備及及工器器具購(gòu)購(gòu)置費(fèi)費(fèi)、安安裝工工程費(fèi)費(fèi)估算基基本預(yù)預(yù)備費(fèi)費(fèi)和漲漲價(jià)預(yù)預(yù)備費(fèi)費(fèi)在匯總總各單單項(xiàng)工工程費(fèi)費(fèi)用基基礎(chǔ)上上，估算工工程建建設(shè)其其他費(fèi)費(fèi)用加總求求得建建設(shè)投投資總總額第八八章章投投資資估估算算建筑工工程費(fèi)費(fèi)估算算估算內(nèi)內(nèi)容建筑工工程費(fèi)費(fèi)是指為為建造造永久久性建建筑物物和構(gòu)筑筑物所所需要要的費(fèi)費(fèi)用估算方方法單位建建筑工工程投投資估估算法法單位實(shí)實(shí)物工工程量量投資資估算算法概算指指標(biāo)投投資估估算法法第八八章章投投資資估估算算設(shè)備及及工器器具購(gòu)購(gòu)置費(fèi)費(fèi)用估估算設(shè)備及及工器器具購(gòu)購(gòu)置費(fèi)費(fèi)由設(shè)設(shè)備購(gòu)購(gòu)置費(fèi)費(fèi)和工工器具具及辦公家家具購(gòu)購(gòu)置費(fèi)費(fèi)組成成第八八章章投投資資估估算算設(shè)備購(gòu)購(gòu)置費(fèi)費(fèi)設(shè)備購(gòu)購(gòu)置費(fèi)費(fèi)是指指為投投資項(xiàng)項(xiàng)目購(gòu)購(gòu)置或或自制制的達(dá)達(dá)到固固定資資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的的各種種國(guó)產(chǎn)產(chǎn)或進(jìn)進(jìn)口設(shè)設(shè)備購(gòu)購(gòu)置費(fèi)費(fèi)用。。第八八章章投投資資估估算算設(shè)備購(gòu)購(gòu)置費(fèi)費(fèi)設(shè)備原原價(jià)設(shè)備運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)國(guó)產(chǎn)設(shè)設(shè)備或或進(jìn)口設(shè)設(shè)備的的原價(jià)價(jià)除設(shè)備備原價(jià)價(jià)之外外的設(shè)設(shè)備采購(gòu)、、運(yùn)輸輸、途途中包包裝及倉(cāng)庫(kù)庫(kù)保管管等方方面支出費(fèi)費(fèi)用的的總和和第八八章章投投資資估估算算由國(guó)產(chǎn)產(chǎn)設(shè)備備原價(jià)價(jià)即出出廠價(jià)價(jià)加運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)組成成國(guó)產(chǎn)設(shè)設(shè)備購(gòu)購(gòu)置費(fèi)費(fèi)的構(gòu)構(gòu)成及及計(jì)算算設(shè)備運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)按設(shè)設(shè)備出廠價(jià)價(jià)一定定比例例計(jì)算算國(guó)產(chǎn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)設(shè)備原原價(jià)國(guó)產(chǎn)非非標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)設(shè)備備原價(jià)價(jià)第八八章章投投資資估估算算進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)進(jìn)口設(shè)設(shè)備貨貨價(jià)進(jìn)口設(shè)設(shè)備購(gòu)購(gòu)置費(fèi)費(fèi)的構(gòu)構(gòu)成及及計(jì)算算離岸價(jià)價(jià)（FOB）到岸價(jià)價(jià)（CIF）進(jìn)口從從屬費(fèi)費(fèi)用國(guó)外運(yùn)運(yùn)費(fèi)進(jìn)口關(guān)關(guān)稅外貿(mào)手手續(xù)費(fèi)費(fèi)國(guó)外運(yùn)運(yùn)輸保保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)進(jìn)口環(huán)環(huán)節(jié)增增值稅稅銀行財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)國(guó)內(nèi)運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)運(yùn)輸保保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)裝卸費(fèi)費(fèi)其他雜雜費(fèi)第八八章章投投資資估估算算離岸價(jià)價(jià)到岸價(jià)價(jià)＝＋＋到岸價(jià)價(jià)離岸價(jià)價(jià)國(guó)外運(yùn)運(yùn)費(fèi)國(guó)外運(yùn)運(yùn)輸保保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)第八八章章投投資資估估算算其中：：＝或國(guó)外運(yùn)運(yùn)費(fèi)×＝×＝×國(guó)外運(yùn)運(yùn)費(fèi)（離岸岸價(jià)＋＋國(guó)外外運(yùn)費(fèi)費(fèi)）國(guó)外運(yùn)運(yùn)輸保保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)運(yùn)量單位運(yùn)運(yùn)價(jià)運(yùn)費(fèi)率率離岸價(jià)價(jià)國(guó)外保保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率第八八章章投投資資估估算算進(jìn)口設(shè)設(shè)備其其他幾幾項(xiàng)從從屬費(fèi)費(fèi)用估估算：：×進(jìn)口關(guān)關(guān)稅=到岸價(jià)價(jià)××人民幣幣外匯匯牌價(jià)價(jià)關(guān)稅稅稅率進(jìn)口環(huán)環(huán)節(jié)增增值稅稅=（到岸岸價(jià)××人民民幣外外匯牌牌價(jià)+關(guān)稅稅+消消費(fèi)稅稅）增值稅稅率第八八章章投投資資估估算算外貿(mào)手手續(xù)費(fèi)費(fèi)＝進(jìn)口設(shè)備到岸岸價(jià)人民幣外匯牌牌價(jià)外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率率××銀行財(cái)務(wù)費(fèi)＝進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)價(jià)×人民幣外匯牌牌價(jià)×銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率率第八章章投投資估估算算國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)估估算:國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)=設(shè)備原價(jià)運(yùn)雜費(fèi)率×第八章章投投資估估算算工具、器具及及生產(chǎn)家具購(gòu)購(gòu)置費(fèi)的構(gòu)成成及計(jì)算構(gòu)成：為保證證新建或擴(kuò)建建項(xiàng)目初期正正常生產(chǎn)必須購(gòu)置的沒(méi)沒(méi)有達(dá)到固定定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的的設(shè)備、儀器、工卡模模具、器具、、生產(chǎn)家具等等的購(gòu)置費(fèi)用。估算：以設(shè)備備購(gòu)置費(fèi)為計(jì)計(jì)算基數(shù)，按按照部門(mén)或行業(yè)規(guī)定的工工具、器具及及生產(chǎn)家具費(fèi)費(fèi)率計(jì)算。第八章章投投資估估算算安裝工程費(fèi)估估算安裝工程費(fèi)設(shè)備原價(jià)安裝費(fèi)率=×安裝工程費(fèi)設(shè)備噸位每噸安裝費(fèi)=×安裝工程費(fèi)安裝實(shí)物工程程量安裝費(fèi)用指標(biāo)標(biāo)=×第八章章投投資估估算算匯總各單項(xiàng)工工程費(fèi)用在分別估算各各單項(xiàng)工程的的建筑工程費(fèi)費(fèi)、設(shè)備及工器具具購(gòu)置費(fèi)和安安裝工程費(fèi)的的基礎(chǔ)上，匯總總形成各單項(xiàng)項(xiàng)工程費(fèi)用。。然后將各單項(xiàng)項(xiàng)工程費(fèi)用分分門(mén)別類(lèi)加和和，得到投資項(xiàng)目目的工程費(fèi)用用。第八章章投投資估估算算工程建設(shè)其他他費(fèi)用估算按其內(nèi)容可分分為三類(lèi):與土地費(fèi)用有有關(guān)的費(fèi)用與工程建設(shè)有有關(guān)的其他費(fèi)費(fèi)用與未來(lái)企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)關(guān)的其他費(fèi)用用第八章章投投資估估算算建設(shè)項(xiàng)目獲取取土地的途徑或與土地費(fèi)用有有關(guān)的費(fèi)用支付土地征用用及遷移補(bǔ)償償費(fèi)土地使用權(quán)出出讓金第八章章投投資估估算算通過(guò)劃撥方式式取得無(wú)限制制的土地使用用權(quán)，依據(jù)有有關(guān)法律規(guī)定定所支付費(fèi)用：：土地補(bǔ)償費(fèi)為為該耕地地被征用前三三年平均年產(chǎn)產(chǎn)值的6～10倍安置補(bǔ)助費(fèi)按按照需要要安置的農(nóng)業(yè)業(yè)人口數(shù)計(jì)算算地上附著物和和青苗補(bǔ)償費(fèi)費(fèi)由由各省、自治治區(qū)、直轄市市規(guī)定土地征用及遷遷移補(bǔ)償費(fèi)第八章章投投資估估算算建設(shè)單位為取取得有限制的的土地使用權(quán)權(quán)，依照有關(guān)條例例，向國(guó)家支支付的土地使使用費(fèi)。土地使用權(quán)出出讓金第八章章投投資估估算算對(duì)于土地使用用權(quán)的特殊處處理在尚未開(kāi)發(fā)或或建造自用項(xiàng)項(xiàng)目前，土地地使用權(quán)作為為無(wú)形資產(chǎn)核核算，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企企業(yè)開(kāi)發(fā)商品品房時(shí)，將其其帳面價(jià)值轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入開(kāi)發(fā)成本本；企業(yè)建造自用用項(xiàng)目時(shí)將其其帳面價(jià)值轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入在建工程程成本。因此此，為了與以后的的折舊和攤銷(xiāo)銷(xiāo)計(jì)算相協(xié)調(diào)調(diào)，在建設(shè)投投資估算表中中通?？蓪⑼恋氐厥褂脵?quán)直接接列入固定資資產(chǎn)其他費(fèi)用用中。第八章章投投資估估算算與工程建設(shè)有有關(guān)的其他費(fèi)費(fèi)用建設(shè)單位經(jīng)費(fèi)費(fèi)建設(shè)單位開(kāi)辦辦費(fèi)建設(shè)單位管理理費(fèi)＝工程費(fèi)費(fèi)用×建設(shè)單位管理理費(fèi)率建設(shè)單位管理理費(fèi)建設(shè)單位管理理費(fèi)第八章章投投資估估算算根據(jù)投資額不不同，分別實(shí)實(shí)行政府指導(dǎo)導(dǎo)價(jià)和市場(chǎng)調(diào)調(diào)節(jié)價(jià)?？偼顿Y額500萬(wàn)元及以以上的項(xiàng)目實(shí)行政政府指導(dǎo)價(jià)總投資額500萬(wàn)元以下下的項(xiàng)目實(shí)行市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)第八章章投投資估估算算研究試驗(yàn)費(fèi)建設(shè)單位臨時(shí)時(shí)設(shè)施費(fèi)新建項(xiàng)目按建建筑安裝工程程費(fèi)用的1％％計(jì)取改擴(kuò)建項(xiàng)目按按建筑安裝工工程費(fèi)用的0.6％計(jì)取取根據(jù)同類(lèi)項(xiàng)目目的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)據(jù)和該項(xiàng)目的的具體情況確確定。第八章章投投資估估算算兩種取費(fèi)方法法：按所監(jiān)理工程程概預(yù)算的百分比計(jì)收收按參與監(jiān)理工工作的人員工日計(jì)計(jì)取工程建設(shè)監(jiān)理理費(fèi)引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)進(jìn)口設(shè)備其他他費(fèi)用根據(jù)同類(lèi)項(xiàng)目目的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)據(jù)和該項(xiàng)目的具體體情況確定第八章章投投資估估算算與未來(lái)企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)關(guān)的其他費(fèi)用用聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)費(fèi)根據(jù)不同性質(zhì)質(zhì)的項(xiàng)目按需需要試運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)車(chē)間的工藝藝設(shè)備購(gòu)置費(fèi)費(fèi)的百分比比計(jì)算。第八章章投投資估估算算辦公及生活家家具購(gòu)置費(fèi)按照設(shè)計(jì)定員員人數(shù)乘以綜綜合指標(biāo)計(jì)算算生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)根據(jù)需要培訓(xùn)訓(xùn)和提前進(jìn)廠廠人員的人數(shù)數(shù)及培訓(xùn)時(shí)間間按生產(chǎn)準(zhǔn)備備費(fèi)指標(biāo)計(jì)算算。第八章章投投資估估算算工程建設(shè)其他他費(fèi)用的具體體科目及取費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)出在變變動(dòng)之中，應(yīng)根據(jù)各級(jí)政政府物價(jià)部門(mén)門(mén)有關(guān)規(guī)定并并結(jié)合項(xiàng)目的的具體情況確定定第八章章投投資估估算算預(yù)備費(fèi)估算基本預(yù)備費(fèi)估估算基本預(yù)備費(fèi)=（工程費(fèi)用用+工程建設(shè)設(shè)其他費(fèi)用））×基本預(yù)備費(fèi)率率由于設(shè)計(jì)變更更及施工過(guò)程程中可能增加工程程量的費(fèi)用第八章章投投資估估算算式中：PC----漲價(jià)預(yù)預(yù)備費(fèi)；n----建設(shè)設(shè)期年份數(shù)；；It----建建設(shè)期第t年年建筑工程費(fèi)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置置費(fèi)、安裝工工程費(fèi)之和；f----建設(shè)設(shè)期價(jià)格上漲漲指數(shù)。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估估算由于在建設(shè)期期內(nèi)可能發(fā)生生投入物價(jià)格格上漲引起投資資增加，需要要事先預(yù)留的的費(fèi)用第八章章投投資估估算算8.2.2建設(shè)期利息估估算建設(shè)期利息是是指籌措債務(wù)務(wù)資金時(shí)在建建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的并按規(guī)規(guī)定允許投產(chǎn)產(chǎn)后計(jì)入固定定資產(chǎn)原值的利息，即資資本化利息。。簡(jiǎn)化條件：按按年計(jì)息，按按復(fù)利計(jì)算名義利率換算算成有效年利利率的公式：：第八章章投投資估估算算建設(shè)期每年計(jì)計(jì)息的計(jì)算公公式為：假定條件：外外部借款均在在年中支用，，即當(dāng)年借款支用額按按半年計(jì)息，，上年貸款按全年計(jì)計(jì)息。各年應(yīng)計(jì)利息息=（年初借款款本息累計(jì)+本年借款額額÷2）×年利率第八章章投投資估估算算流流動(dòng)資金金構(gòu)成與估算算流動(dòng)資金構(gòu)成成流動(dòng)資金是流流動(dòng)資產(chǎn)與流流動(dòng)負(fù)債的差差額可行性研究中中，流動(dòng)資產(chǎn)主要要考慮現(xiàn)金、、應(yīng)收帳款、、預(yù)付賬款和和存貨；流動(dòng)負(fù)債主要要考慮應(yīng)付帳帳款和預(yù)收帳帳款第八章章投投資估估算算流動(dòng)資金估算算擴(kuò)大指標(biāo)估算算法營(yíng)業(yè)收入資金金率法流動(dòng)資金需要要量＝項(xiàng)目年年?duì)I業(yè)收入××營(yíng)業(yè)收收入資金率第八章章投投資估估算算總成本（或經(jīng)經(jīng)營(yíng)成本）資資金率法流動(dòng)資金需要要量=年年總成本（年經(jīng)營(yíng)成本本）×總成本（經(jīng)經(jīng)營(yíng)成本）資資金率第八章章投投資估估算算固定資產(chǎn)價(jià)值值資金率法流動(dòng)資金需要要量=固定資產(chǎn)價(jià)價(jià)值×固定資資產(chǎn)價(jià)值資金金率第八章章投投資估估算算單位產(chǎn)量資金金率法流動(dòng)資金需要要量=達(dá)產(chǎn)期年產(chǎn)產(chǎn)量×單位產(chǎn)產(chǎn)量資金率第八章章投投資估估算算分項(xiàng)詳細(xì)估算算法流動(dòng)資金流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債其中：流動(dòng)資產(chǎn)=現(xiàn)金金+應(yīng)收賬款款+預(yù)付賬款款+存貨流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付付賬款+預(yù)收收賬款流動(dòng)資金本年年增加額=本年年流動(dòng)資金－－上年流動(dòng)資資金=_第八章章投投資估估算算周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算算周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360／／最低周轉(zhuǎn)天天數(shù)各類(lèi)流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債債的最低周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)，參照同類(lèi)企業(yè)業(yè)的平均周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合合項(xiàng)目特點(diǎn)確確定，或按部門(mén)（行行業(yè)）規(guī)定，，在確定最低低周轉(zhuǎn)天數(shù)時(shí)時(shí)應(yīng)考慮儲(chǔ)存天數(shù)數(shù)、在途天數(shù)數(shù)，并考慮適適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)天天數(shù)。第八章章投投資估估算算現(xiàn)金需要量估估算現(xiàn)金=（年年工資及福利利費(fèi)+年其他他費(fèi)用）／現(xiàn)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：年其他費(fèi)用＝＝制造費(fèi)用＋＋管理費(fèi)用＋＋營(yíng)業(yè)費(fèi)用－－（以上三項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用中所含的的工資及福利利費(fèi)、折舊費(fèi)費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)和和修理費(fèi)）第八章章投投資估估算算應(yīng)收賬款款的估算算應(yīng)收賬款款=年年?duì)I業(yè)業(yè)收入／／應(yīng)收賬賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)第八八章章投投資資估估算算預(yù)付賬款款估算預(yù)付賬款款=外外購(gòu)商商品或服服務(wù)年費(fèi)費(fèi)用金額額／預(yù)付付賬款周周轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)第八八章章投投資資估估算算存貨的估估算存貨=外外購(gòu)原原材料、、燃料+其他材材料+在在產(chǎn)品+產(chǎn)成品品產(chǎn)成品=（（年年經(jīng)營(yíng)成成本－年年?duì)I業(yè)費(fèi)費(fèi)用）／／產(chǎn)成品品周轉(zhuǎn)次次數(shù)在產(chǎn)品=（年外外購(gòu)原材材料、燃燃料動(dòng)力力費(fèi)用+年工資資