商業(yè)銀行與信用風(fēng)險(xiǎn)管理之商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)概述

第三章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)強(qiáng)弱共贏（杭州金融現(xiàn)象）與馬太效應(yīng)紅海戰(zhàn)略與藍(lán)海戰(zhàn)略（W·錢·金和勒妮·莫博涅，2004；農(nóng)業(yè)銀行縣域藍(lán)海市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略）第三章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)概述第二節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)第三節(jié)貸款種類及管理政策第四節(jié)企業(yè)貸款第五節(jié)消費(fèi)貸款第六節(jié)不良貸款的綜合治理第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)概述一、銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理的原則及意義二、銀行資產(chǎn)的構(gòu)成及特點(diǎn)一、銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理的原則及意義（一）資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中的“三性”矛盾與統(tǒng)一?！叭浴痹瓌t：安全性、流動(dòng)性與效益性。（二）銀行加強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理的意義。1.資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行的主要盈利來(lái)源；2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)能夠滿足銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的流動(dòng)性需要。二、銀行資產(chǎn)的構(gòu)成及特點(diǎn)1.現(xiàn)金與存放同業(yè)資產(chǎn)。2.貸款。3.證券投資。4.固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。2009年末國(guó)有商業(yè)銀行人民幣信貸收支表（資金運(yùn)用部分）項(xiàng)目余額（億元）比重一、各項(xiàng)貸款173225.2456.1%

1.短期貸款45006.1526.0%

(1)工業(yè)貸款22280.4149.5%

(2)商業(yè)貸款4007.948.9%

(3)建筑業(yè)貸款1434.603.2%

(4)農(nóng)業(yè)貸款454.171.0%

(5)三資企業(yè)貸款832.241.8%

(6)私營(yíng)企業(yè)及個(gè)體貸款2077.454.6%

(7)其他短期貸款13919.3430.9%

2.中長(zhǎng)期貸款116868.6767.5%

3.其他類貸款11350.416.6%二、有價(jià)證券及投資92185.0629.9%三、繳存準(zhǔn)備金存款39062.0912.7%四、同業(yè)往來(lái)4227.430.1%資金運(yùn)用總計(jì)308699.81100%注：1、本表機(jī)構(gòu)包括工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行；2、本表數(shù)據(jù)為正式數(shù)據(jù)。

2009年底，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)有價(jià)證券及投資余額為92764.61億元。

商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)表3-1中國(guó)建設(shè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（P62）第一，金融資產(chǎn)占據(jù)了絕大部分的比重。第二，各項(xiàng)貸款是最重要的盈利性資產(chǎn)。第三，現(xiàn)金類資產(chǎn)是商業(yè)銀行最有意義的資產(chǎn)（P63-64）。第二節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及管理要求二、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的及原則三、流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)四、洗錢與反洗錢一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及管理要求（一）庫(kù)存現(xiàn)金（二）在中央銀行的存款（三）托收中的現(xiàn)金（四）存放同業(yè)法定存款款準(zhǔn)備率率的調(diào)整整1984年（20%,25%,40%)——1985年(10%)-1987年（12%）－1988年（13%）1998.3.21(13%-8%)(8%-6%)-2003.9.21(6%-7%)2004.4.25(提高0.5個(gè)百分點(diǎn)點(diǎn)，同時(shí)時(shí)實(shí)行差差別存款款準(zhǔn)備金金率制度度，對(duì)資資本充足足率達(dá)不不到一定定標(biāo)準(zhǔn)的的金融機(jī)機(jī)構(gòu)再提提高0.5個(gè)百分點(diǎn)點(diǎn)）。2006年3次分別提提高0.5個(gè)百分點(diǎn)點(diǎn)，第二二次調(diào)整整時(shí)農(nóng)村村信用社社（含農(nóng)農(nóng)村合作作銀行））存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金率率暫不上上調(diào)。2007年10次調(diào)高，由由06年的9%調(diào)調(diào)高到13.5%。2008年9次調(diào)整，前前5次調(diào)高后4次調(diào)低，最最高時(shí)達(dá)17.5%。2008年上半年，，針對(duì)“雙雙順差”繼繼續(xù)擴(kuò)大、、外匯大量量流入的態(tài)態(tài)勢(shì)，為對(duì)對(duì)沖多余的的流動(dòng)性，，中國(guó)人民民銀行先后后五次上調(diào)調(diào)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)人民幣存存款準(zhǔn)備金金率共3個(gè)百分點(diǎn)。。下半年以以后，隨著著國(guó)際金融融動(dòng)蕩加劇劇，為保證證銀行體系系流動(dòng)性充充分供應(yīng)，，中國(guó)人民民銀行分別別于9月25日、10月15日、12月5日和12月25日四次下調(diào)調(diào)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)人民幣存存款準(zhǔn)備金金率。2010年1月12日、2月25日，中國(guó)人人民銀行各各上調(diào)存款款類金融機(jī)機(jī)構(gòu)人民幣幣存款準(zhǔn)備備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)，，達(dá)16.5%。為加大對(duì)對(duì)“三農(nóng)””和縣域經(jīng)經(jīng)濟(jì)的支持持力度，農(nóng)農(nóng)村信用社社等小型金金融機(jī)構(gòu)暫暫不上調(diào)，，為13.5%。發(fā)達(dá)國(guó)家有有零準(zhǔn)備率率趨勢(shì)我國(guó)金融機(jī)機(jī)構(gòu)超額準(zhǔn)準(zhǔn)備率變化化情況機(jī)構(gòu)類型2003年末2004年末2005年末2006年末2007年末2008年末2009年末全部金融機(jī)構(gòu)5.38%5.25％4.17%4.8%3.5%5.11%3.13%國(guó)有商業(yè)銀行4.12%3.54%2.7%3%2%3.93%1.72%股份制銀行8.33%7.47%4.81%7.2%3.7%5.73%3.13%農(nóng)村信用社8.11%10.34%11.28%10.8%8.9%10.12%8.78%資料來(lái)源：：中國(guó)人民民銀行貨幣幣執(zhí)行報(bào)告告。二、現(xiàn)金資資產(chǎn)管理的的目的及原原則1.適度存存量控制原原則。2.適時(shí)流流量調(diào)節(jié)原原則。3.安全性性原則。案例“嘲笑的墻墻洞”番禺農(nóng)行運(yùn)運(yùn)鈔車被劫劫案“潛江搶劫劫運(yùn)鈔車案案”。2003年9月29日，中國(guó)工工商銀行潛潛江市廣華華支行向陽(yáng)陽(yáng)分理處向向新儲(chǔ)蓄所所門前又發(fā)發(fā)生一起特特大持槍殺殺人搶劫運(yùn)運(yùn)鈔車案件件，犯罪嫌嫌疑人謝先先榮打死押押款員方以以安、楊少少華和儲(chǔ)蓄蓄員任玉英英，送款業(yè)業(yè)務(wù)員張楠楠身中數(shù)槍槍，后經(jīng)搶搶救無(wú)效死死亡，搶走走人民幣34.88萬(wàn)元及一支支手槍，以以及部分公公章和存款款憑單。運(yùn)運(yùn)鈔車上的的兩名押運(yùn)運(yùn)員均被打打死在車內(nèi)內(nèi)，其防彈彈背心卻掛掛在椅背上上。案犯謝謝先榮在潛潛逃13天后被擊斃斃。邯鄲農(nóng)行金金庫(kù)被盜案案2007年年4月14日，中國(guó)國(guó)農(nóng)業(yè)銀行行邯鄲分行行發(fā)生建國(guó)國(guó)以來(lái)罕見見的特大金金庫(kù)盜竊案案，被盜現(xiàn)現(xiàn)金高達(dá)人人民幣近5100萬(wàn)萬(wàn)元。4月19日日，與竊案案相關(guān)的6名犯罪嫌嫌疑人已全全部抓捕歸歸案，已追追繳贓款4600余余萬(wàn)元，其其它贓款正正在追繳之之中。任曉峰，1973年年6月7日日出生，邯邯鄲市農(nóng)業(yè)業(yè)銀行現(xiàn)金金管理中心心管庫(kù)員；；馬向景，，1970年11月月23日出出生，邯鄲鄲市農(nóng)業(yè)銀銀行現(xiàn)金管管理中心管管庫(kù)員。4月23日日，農(nóng)總行行召開案情情通報(bào)會(huì)，，責(zé)令河北北省分行行行長(zhǎng)瞿建耀耀引咎辭職職；對(duì)河北北省分行主主管會(huì)計(jì)工工作的副行行長(zhǎng)鄧振國(guó)國(guó)、主管保保衛(wèi)工作的的紀(jì)委書記記徐躍生予予以免職；；對(duì)邯鄲分分行行長(zhǎng)、、主管會(huì)計(jì)計(jì)工作的副副行長(zhǎng)、主主管保衛(wèi)工工作的副行行長(zhǎng)予以免免職；對(duì)邯邯鄲分行現(xiàn)現(xiàn)金管理中中心正、副副主任予以以免職；邯邯鄲分行現(xiàn)現(xiàn)金管理中中心在崗人人員全部下下崗接受審審查。8月9日，一審認(rèn)認(rèn)定任曉峰峰、馬向景景分別犯貪貪污罪和挪挪用公款罪罪，判處兩兩人死刑，，其他三名名同案犯也也被判處三三年、五年年刑期的有有期徒刑或或緩刑。2008年3月31日，任曉峰峰、馬向景景被執(zhí)行死死刑?，F(xiàn)金資產(chǎn)管管理的核心心任務(wù)：保保證適度流流動(dòng)性商業(yè)銀行流流動(dòng)性供給給、需求及及其影響因因素（p67）流動(dòng)性需求求的三種預(yù)預(yù)測(cè)方法：：資金結(jié)構(gòu)構(gòu)法、因素素法、流動(dòng)動(dòng)性指標(biāo)法法。三、流動(dòng)性性需求的預(yù)預(yù)測(cè)（一）資金金結(jié)構(gòu)法銀行的流動(dòng)動(dòng)性需求主主要來(lái)自銀銀行的債務(wù)務(wù)以及潛在在的貸款需需求。資金結(jié)構(gòu)法法的定義。。資金結(jié)構(gòu)法法的四個(gè)步步驟。（二）因素素法商業(yè)銀行的的流動(dòng)性變變化主要取取決于存貸貸款的變化化，銀行對(duì)對(duì)流動(dòng)性的的預(yù)測(cè)主要要是存貸款款的變化趨趨勢(shì)流動(dòng)性頭寸寸需要量=預(yù)計(jì)貸款款增量+應(yīng)應(yīng)繳存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金量-預(yù)計(jì)存款款增量存貸款變化化趨勢(shì)資金結(jié)構(gòu)法法與因素法法計(jì)算結(jié)果果之不同（三）流動(dòng)動(dòng)性指標(biāo)法法通過(guò)一些反反映銀行流流動(dòng)性狀況況的指標(biāo)，，通過(guò)與同同行業(yè)平均均水平的比比較來(lái)估算算、預(yù)測(cè)和和分析管理理其流動(dòng)性性需求狀況況?，F(xiàn)金與總資資產(chǎn)之比、、同業(yè)拆借借凈值與總總資產(chǎn)之比比、核心存存款與總資資產(chǎn)之比等等。四、洗錢與與反洗錢“洗錢”，，英文是moneylaundry?！跋村X”一詞詞來(lái)源于美美國(guó)芝加哥哥黑手黨的的一個(gè)金融融專家的發(fā)發(fā)明。定義：洗錢錢，是指將將毒品犯罪罪、黑社會(huì)會(huì)性質(zhì)的組組織犯罪、、恐怖活動(dòng)動(dòng)犯罪、走走私犯罪或或者其他犯犯罪的違法法所得及其其產(chǎn)生的收收益，通過(guò)過(guò)各種手段段掩飾、隱隱瞞其來(lái)源源和性質(zhì)，，使其在形形式上合法法化的行為為。（中中國(guó)人民銀銀行《金融融機(jī)構(gòu)反洗洗錢規(guī)定》》第三條））2000年10月“太平洋洋周邊地區(qū)區(qū)打擊洗錢錢及金融犯犯罪會(huì)議””1997年年新《刑法法》中“洗洗錢”罪。?！岸?、黑、、私”2002年年“兩會(huì)””期間，著著名經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)家吳樹青青提交了《《建議盡快快制定〈反反洗錢法〉〉》的議案案。四、洗錢與與反洗錢2002年年7月5日日，人民銀銀行宣布成成立支付交交易監(jiān)測(cè)處處和反洗錢錢工作處。。2002年年9月12日，央行行首次召開開了銀行業(yè)業(yè)反洗錢工工作會(huì)議。。2003年年3月1日日，反洗錢錢三大法規(guī)規(guī)開始執(zhí)行行：《金融融機(jī)構(gòu)反洗洗錢規(guī)定》》、《人民民幣大額和和可疑支付付交易報(bào)告告管理辦法法》及《金金融機(jī)構(gòu)大大額和可疑疑外匯資金金交易報(bào)告告管理辦法法》2006年10月31日，《中華華人民共和和國(guó)反洗錢錢法》由中中華人民共共和國(guó)第十十屆全國(guó)人人民代表大大會(huì)常務(wù)委委員會(huì)第二二十四次會(huì)會(huì)議通過(guò)，，自2007年1月1日起施行。。四、洗錢與與反洗錢本法所稱反反洗錢，是是指為了預(yù)預(yù)防通過(guò)各各種方式掩掩飾、隱瞞瞞毒品犯罪罪、黑社會(huì)會(huì)性質(zhì)的組組織犯罪、、恐怖活動(dòng)動(dòng)犯罪、走走私犯罪、、貪污賄賂賂犯罪、破破壞金融管管理秩序犯犯罪、金融融詐騙犯罪罪等犯罪所所得及其收收益的來(lái)源源和性質(zhì)的的洗錢活動(dòng)動(dòng)。中國(guó)人民銀銀行反洗錢錢局（保衛(wèi)衛(wèi)局）國(guó)際反洗錢錢組織：金金融行動(dòng)特特別工作組組（TATF）、艾格蒙蒙特組織（（EgmentGroup)、國(guó)際行警警組織、歐歐盟。四、洗錢與與反洗錢人民幣大額額支付交易易：（一）法人人、其他組組織和個(gè)體體工商戶（（以下統(tǒng)稱稱單位）之之間金額100萬(wàn)元元以上的單單筆轉(zhuǎn)賬支支付；（二）金額額20萬(wàn)元元以上的單單筆現(xiàn)金收收付，包括括現(xiàn)金繳存存、現(xiàn)金支支取和現(xiàn)金金匯款、現(xiàn)現(xiàn)金匯票、、現(xiàn)金本票票解付；（三）個(gè)人人銀行結(jié)算算賬戶之間間以及個(gè)人人銀行結(jié)算算賬戶與單單位銀行結(jié)結(jié)算賬戶之之間金額20萬(wàn)元以以上的款項(xiàng)項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。人民幣可疑疑支付交易易是指交易易的金額、、頻率、流流向、用途、性性質(zhì)等有異異常情形的的人民幣支支付交易。。可疑支付交交易：15種情形形四、洗錢與與反洗錢大額外匯資資金交易：：（一）當(dāng)當(dāng)日存、取取、結(jié)售匯匯外幣現(xiàn)金金單筆或累累計(jì)等值1萬(wàn)美元以以上。（二二）以轉(zhuǎn)賬賬、票據(jù)或或銀行卡、、電話銀行行、網(wǎng)上銀銀行等電子子交易以及及其他新型型金融工具具等進(jìn)行外外匯非現(xiàn)金金資金收付付交易，其其中，個(gè)人人當(dāng)天單筆筆或累計(jì)等等值外匯10萬(wàn)美元元以上，企企業(yè)當(dāng)天單單筆或累計(jì)計(jì)等值外匯匯50萬(wàn)美美元以上。。可疑外匯資資金交易系系指外匯交交易的金額額、頻率、、來(lái)源、流流向和用途途等有異常常特征的交交易行為。。可疑外匯匯現(xiàn)金交易易：11種種情形；可可疑外匯非非現(xiàn)金交易易：20種種情形第三節(jié)貸貸款種類類及管理政政策一、銀行貸貸款的分類類二、貸款政政策一、銀行貸貸款的分類類（一）按貸貸款期限分分：短期貸貸款和中長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款。。（二）按貸貸款保障方方式分：信信用貸款、、保證貸款款和抵押貸貸款。（三）按貸貸款對(duì)象分分：企業(yè)貸貸款和消費(fèi)費(fèi)貸款。（四）按貸貸款質(zhì)量分分：優(yōu)良貸貸款和不良良貸款。（二）按貸貸款保障方方式劃分1、信用貸貸款2、保證貸貸款3、抵押貸貸款4、質(zhì)押貸貸款5、票據(jù)貼貼現(xiàn)貸款保證貸款保證貸款是是指按《中中華人民共共和國(guó)擔(dān)保保法》規(guī)定定的保證方方式，以第第三人承諾諾在借款人人不能償還還貸款時(shí)，，按約定承承擔(dān)一般保保證責(zé)任或或者連帶責(zé)責(zé)任而發(fā)放放的貸款。。以下單位不不得為保證證人：國(guó)家家機(jī)關(guān)；學(xué)學(xué)校、幼兒兒園、醫(yī)院院等以公益益為目的的的事業(yè)單位位、社會(huì)團(tuán)團(tuán)體；企業(yè)業(yè)法人的分分支機(jī)構(gòu)、、職能部門門。貸款保證的的方式：有有一般保證證和連帶責(zé)責(zé)任保證兩兩種方式。。一般保證證的保證人人享有檢索索抗辯權(quán)。。當(dāng)事人對(duì)保證證方式?jīng)]有約約定或者約定定不明確的，，按照連帶責(zé)責(zé)任保證承擔(dān)擔(dān)保證責(zé)任。。抵押貸款抵押貸款是指指按《中華人人民共和國(guó)擔(dān)擔(dān)保法》規(guī)定定的抵押方式式，以借款人人或第三人的的財(cái)產(chǎn)作為抵抵押物發(fā)放的的貸款。抵押是指?jìng)鶆?wù)務(wù)人或第三人人不轉(zhuǎn)移對(duì)特特定財(cái)產(chǎn)的占占有，而將該該財(cái)產(chǎn)作為債債權(quán)的擔(dān)保，，在債務(wù)人不不履行債務(wù)時(shí)時(shí)，債權(quán)人有有權(quán)依法律規(guī)規(guī)定以該財(cái)產(chǎn)產(chǎn)折價(jià)或以拍拍賣、變賣該該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款款優(yōu)先受償。。這里的債務(wù)務(wù)人或第三人人為抵押人，，債權(quán)人為抵抵押權(quán)人，提提供擔(dān)保的財(cái)財(cái)產(chǎn)為抵押物物。抵押物是指由由抵押人提供供的，經(jīng)抵押押權(quán)人認(rèn)可的的，在債務(wù)人人到期不履行行或不能履行行合同義務(wù)時(shí)時(shí)，抵押權(quán)人人可以依照法法律規(guī)定或者者合同約定予予以處分的財(cái)財(cái)產(chǎn)。作為抵抵押物的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)必須有價(jià)值值和使用價(jià)值值，必須依法法能夠轉(zhuǎn)讓或或流通，必須須易于估價(jià)、、出售、適銷銷適用，而且且，其有效使使用期必須長(zhǎng)長(zhǎng)于借款期。。抵押貸款⑴抵押人所有有的房屋和其其他地上定著著物；⑵抵押人所有有的機(jī)器、交交通運(yùn)輸工具具和其他財(cái)產(chǎn)產(chǎn)；⑶抵押人依法法有權(quán)處分的的國(guó)有的土地地使用權(quán)、房房屋和其他地地上定著物；；⑷抵押人有權(quán)權(quán)處分的國(guó)有有的機(jī)器、交交通運(yùn)輸工具具和其他財(cái)產(chǎn)產(chǎn)；⑸抵押人依法法承包并經(jīng)發(fā)發(fā)包方同意抵抵押的荒山、、荒溝、荒丘丘、荒灘等荒荒地的土地使使用權(quán)；⑹依法可以抵抵押的其他財(cái)財(cái)產(chǎn)。下列財(cái)產(chǎn)不得得抵押：⑴土地所有權(quán)權(quán)；⑵耕地、宅基基地、自留地地、自留山等等集體所有的的土地使用權(quán)權(quán)，但前述可可以抵押的土土地使用權(quán)除除外；⑶學(xué)校、幼兒兒園、醫(yī)院等等以公益為目目的的事業(yè)單單位、社會(huì)團(tuán)團(tuán)體的教育設(shè)設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生設(shè)施和其其他社會(huì)公益益設(shè)施；⑷所有權(quán)、使使用權(quán)不明或或者有爭(zhēng)議的的財(cái)產(chǎn)；⑸依法被查封封、扣押、監(jiān)監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；；⑹依法不得抵抵押的其他財(cái)財(cái)產(chǎn)。質(zhì)押貸款質(zhì)押貸款是指指按《中華人人民共和國(guó)擔(dān)擔(dān)保法》規(guī)定定的質(zhì)押方式式，以借款人人或第三人的的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利利作為質(zhì)物發(fā)發(fā)放的貸款。。設(shè)立質(zhì)權(quán)的人人，稱為出質(zhì)質(zhì)人；享有質(zhì)質(zhì)權(quán)的人，稱稱為質(zhì)權(quán)人；；債務(wù)人或者者第三人移交交給債權(quán)人的的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利利為質(zhì)物。質(zhì)押擔(dān)保的范范圍包括主債債權(quán)及利息、、違約金、損損害賠償金、、質(zhì)物保管費(fèi)費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。。質(zhì)押貸款1.動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押押。質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物物的效力具體體包括：⑴質(zhì)質(zhì)物。⑵從物物。⑶孳息。。⑷代位物。2.權(quán)利質(zhì)押押。下列權(quán)利可以以質(zhì)押：⑴匯匯票、支票、、本票、債券券、存款單、、倉(cāng)單、提單單。⑵依法可可以轉(zhuǎn)讓的股股份、股票。。2000年年2月13日日，中國(guó)人民民銀行、中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合合發(fā)布了《證證券公司股票票質(zhì)押貸款管管理辦法》。。⑶依法可可以轉(zhuǎn)讓的商商標(biāo)專用權(quán)、、專利權(quán)、著著作權(quán)中的財(cái)財(cái)產(chǎn)權(quán)。⑷依依法可以質(zhì)押押的其他權(quán)利利。抵押貸款和質(zhì)質(zhì)押貸款的區(qū)區(qū)別（1）抵押物物主要是不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)；質(zhì)物主主要是動(dòng)產(chǎn)、、有價(jià)證券或或知識(shí)產(chǎn)權(quán)。。（2）抵押人人不轉(zhuǎn)移對(duì)抵抵押物的占有有、保管，并并承擔(dān)相應(yīng)的的保管責(zé)任；；質(zhì)押擔(dān)保的的質(zhì)物要轉(zhuǎn)移移給質(zhì)權(quán)人占占有、保管，，由質(zhì)權(quán)人承承擔(dān)相應(yīng)的保保管責(zé)任。（3）質(zhì)押在在質(zhì)權(quán)人與出出質(zhì)人協(xié)商不不一致時(shí)，質(zhì)質(zhì)權(quán)人可以自自行將質(zhì)物賣賣掉，但當(dāng)?shù)值盅喝伺c抵押押權(quán)人協(xié)商不不一致時(shí)，必必須通過(guò)法院院解決。案例：桂林花花園酒店債務(wù)務(wù)糾紛案(1)廣西青年旅行行社和香港中中國(guó)貿(mào)易發(fā)展展中心有限公公司在20世紀(jì)80年代決定合資資興建桂林花花園酒店，各各出資300萬(wàn)美元。后為了提高賓賓館檔次，雙雙方又于1985年5月2日簽訂補(bǔ)充合合同，決定增增加投資到1900萬(wàn)美美元，尚差1300萬(wàn)美元。1986年8月，酒店與以以荷蘭商業(yè)銀銀行香港分行行為代理行的的銀團(tuán)簽訂了了1300萬(wàn)美元的貸款款合同，廣西西國(guó)際信托投投資公司提供供擔(dān)保，酒店店以其投資形形成的全部固固定資產(chǎn)（包包括土地使用用權(quán)）和債權(quán)權(quán)作反擔(dān)保。。根據(jù)借款合同同，酒店需在在三個(gè)指定時(shí)時(shí)間歸還銀團(tuán)團(tuán)第一期利息息、第二期利利息和第一期期本息。酒店店需付的款項(xiàng)項(xiàng)3次到期3次違約。銀團(tuán)團(tuán)于1988年7月23日向酒店發(fā)出出違約通知，，宣布全部貸貸款本息立即即到期應(yīng)予償償付。案例：桂林花花園酒店債務(wù)務(wù)糾紛案(2)1989年2月23日，廣西國(guó)投投履行了對(duì)外外擔(dān)保的責(zé)任任，代酒店償償還了所欠銀銀團(tuán)的款項(xiàng)計(jì)計(jì)1450多萬(wàn)美元，同同時(shí)依法向酒酒店發(fā)出追索索函，要求酒酒店在3月7日前全數(shù)清還還全部款項(xiàng)及及利息。但酒酒店仍未有所所行動(dòng)，于是是3月17日廣西國(guó)投向向桂林市中級(jí)級(jí)人民法院起起訴酒店。1989年6月20日，桂林中院院一審宣判：：被告向原告告償付全部貸貸款本息及逾逾期利息、歷歷年所欠擔(dān)保保金及其孳息息、應(yīng)向原告告賠償經(jīng)濟(jì)損損失及案件受受理費(fèi)及其他他訴訟費(fèi)共16089478.51美元、29684.36元人民幣、4788港元。酒店在在市內(nèi)外有20多家債主。酒酒店合作外方方不服上訴。。1989年7月10日，廣西自治治區(qū)高級(jí)法院院作出終審判判決，駁回上上訴。除變更更原審對(duì)擔(dān)保保費(fèi)計(jì)算有誤誤而減少上訴訴人所付款額額1356.32美元外，其余余均維持原判判。案例：桂林花花園酒店債務(wù)務(wù)糾紛案(3)1989年9月5日，桂林中院院發(fā)布公告，，決定公開變變賣酒店除汽汽車以外的全全部資產(chǎn)。中中國(guó)青年旅行行社和日本國(guó)國(guó)大東興產(chǎn)株株式會(huì)社組成成的合作組織織申報(bào)購(gòu)買，，酒店變賣委委員會(huì)與其于于1989年12月2日成交。購(gòu)買買方于1990年8月20日前向桂林中中院分期支付付了全部買價(jià)價(jià)款和分期付付款間應(yīng)計(jì)利利息。1990年8月27日，桂林中院院公告該合作作組織成為酒酒店新業(yè)主。。桂林花園酒酒店后更名為為“帝苑酒店店”。桂林帝苑酒店店（GuilinRoyalGardenHotel）現(xiàn)為高檔涉涉外五星級(jí)酒酒店，座落于于桂林漓江之之濱，與風(fēng)景景秀麗的伏波波山、疊彩山山隔江相望。。（四）按貸款款質(zhì)量分貸款質(zhì)量分類類。貸款質(zhì)質(zhì)量分類是指指銀行的信貸貸分析和管理理人員，或監(jiān)監(jiān)管當(dāng)局的檢檢查人員，綜綜合能獲得的的全部信息并并運(yùn)用最佳判判斷，根據(jù)貸貸款的風(fēng)險(xiǎn)程程度對(duì)貸款質(zhì)質(zhì)量作出評(píng)價(jià)價(jià)。貸款質(zhì)量分類類方法有兩種種：四級(jí)分類類法和五級(jí)分分類法。貸款四級(jí)分類類法正常貸款一般逾期貸款款：借款合同同約定到期（（含展期后到到期）未能歸歸還的貸款（（不含呆滯貸貸款和呆賬貸貸款）呆滯貸款：逾逾期（含展期期后到期）超超過(guò)規(guī)定年限限以上仍未歸歸還的貸款，，或雖未逾期期或逾期不滿滿規(guī)定年限但但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已已終止、項(xiàng)目目已停建的貸貸款（不含呆呆賬貸款）呆賬貸款：按按財(cái)政部有關(guān)關(guān)規(guī)定列為呆呆賬的貸款。。財(cái)政部關(guān)于呆呆賬貸款的規(guī)規(guī)定1988年1月1日試行行的《關(guān)于國(guó)國(guó)家專業(yè)銀行行建立貸款呆呆賬準(zhǔn)備金的的暫行規(guī)定》》可以列為呆呆賬：借款人和擔(dān)保保人依法宣告告破產(chǎn)，進(jìn)進(jìn)行清償后未未能還清的貸貸款借款人死亡，，或者依法宣宣告失蹤或宣宣告死亡，以以其財(cái)產(chǎn)或遺遺產(chǎn)清償后，，未能還清的的貸款。借款人遭受重重大自然災(zāi)害害或意外事故故，損失巨大大且不能獲得得保險(xiǎn)補(bǔ)償，，確實(shí)無(wú)力償償還的部分或或全部貸款，，或者以保險(xiǎn)險(xiǎn)清償后，未未能還清的貸貸款經(jīng)國(guó)務(wù)院專案案批準(zhǔn)核銷的的貸款財(cái)政部關(guān)于呆呆賬貸款的規(guī)規(guī)定2005年5月17日，財(cái)政部發(fā)發(fā)布《金融企業(yè)呆賬賬核銷管理辦辦法》。該辦法第二二章為“呆賬賬的認(rèn)定”，，共有三條。。第四條金金融企業(yè)經(jīng)采采取所有可能能的措施和實(shí)實(shí)施必要的程程序之后，符符合下列條件件之一的債權(quán)權(quán)或者股權(quán)可可認(rèn)定為呆賬賬……（共有13種情形）第五條經(jīng)經(jīng)采取所有可可能的措施和和實(shí)施必要的的程序之后，，符合下列條條件之一的銀銀行卡透支款款項(xiàng)可認(rèn)定為為呆賬……（共有6種情形）第六條經(jīng)經(jīng)采取一切可可能的措施和和實(shí)施必要的的程序之后，，符合下列條條件之一的助助學(xué)貸款(含無(wú)擔(dān)保國(guó)家家助學(xué)貸款)可認(rèn)定為呆賬賬……（共有3種情形）。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類類2001年12月26日，中國(guó)人民民銀行發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類類指導(dǎo)原則》（銀發(fā)[2001]416號(hào)）。2002年1月1日起，各行應(yīng)應(yīng)按貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類結(jié)果，，提取貸款損損失準(zhǔn)備金。。2003年11月3日，中國(guó)銀監(jiān)監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于推進(jìn)和完完善貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類工作的的通知》，決定將貸款款五級(jí)分類的的范圍擴(kuò)大到到所有的銀行行業(yè)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)，已全面實(shí)實(shí)施五級(jí)分類類制度的政策策性銀行、國(guó)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)業(yè)銀行和股份份制商業(yè)銀行行可停止執(zhí)行行“一逾兩呆呆”分類制度度。貸款五級(jí)分類類法正常（pass）類貸款款關(guān)注（specialmentioned））類貸款次級(jí)（substandard）類類貸款可疑（doubtful）類貸款損失（loss）類貸款款各類貸款定義義見P75。。不良貸款包包括哪幾類？？?jī)煞N分類方法法的區(qū)別⒈目的不同⒉評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不不同⒊強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)不不同⒋優(yōu)缺點(diǎn)不同同⒌對(duì)人的要求求不同其他貸款款種類劃劃分方法法按銀行是是否承擔(dān)擔(dān)貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)劃分分，貸款款可分為為自營(yíng)貸貸款和委委托貸款款（以及及特定貸貸款）。。按計(jì)息方方式分為為固定利利率貸款款和浮動(dòng)動(dòng)利率貸貸款。按貸款人人主體數(shù)數(shù)量分為為單一貸貸款和銀銀團(tuán)貸款款。按貸款幣幣種分為為人民幣幣（或本本幣）貸貸款和外外幣貸款款。按貸款在在再生產(chǎn)產(chǎn)過(guò)程中中的作用用劃分，，貸款分分為流動(dòng)動(dòng)資金貸貸款和固固定資金金貸款。。按貸款對(duì)對(duì)象所屬屬的經(jīng)濟(jì)濟(jì)部門劃劃分，貸貸款主要要分為工工業(yè)貸款款、商業(yè)業(yè)貸款和和農(nóng)業(yè)貸貸款。按貸款的的性質(zhì)劃劃分，貸貸款分為為商業(yè)性性貸款和和政策性性貸款。。二、貸款款政策1.貸款業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略2.貸款工作作規(guī)程及及權(quán)限劃劃分3.貸款的規(guī)規(guī)模和比比率控制制4.貸款的種種類及地地區(qū)5.貸款人的擔(dān)保6.貸款定價(jià)價(jià)7.貸款檔案案管理政政策8.貸款的日日常管理理和催收收政策9.對(duì)不良貸貸款的處處理第四節(jié)企企業(yè)業(yè)貸款一、企業(yè)業(yè)貸款的的基本程程序二、企業(yè)業(yè)貸款的的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析三、企業(yè)業(yè)貸款的的定價(jià)一、企業(yè)業(yè)貸款的的基本程程序1.貸款申請(qǐng)請(qǐng)2.對(duì)借款人人的信用用等級(jí)評(píng)評(píng)估3.貸款調(diào)查查4.貸款審批批5.簽訂借款款合同6.貸款發(fā)放放7.貸后檢查查8.貸款歸還還企業(yè)貸款款的基本本程序主主要有哪哪三個(gè)步步驟？二、企業(yè)業(yè)貸款的的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析（一）企企業(yè)信用用分析（二）企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)狀況及及償債能能力分析析（三）財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表的比率率分析（一）企企業(yè)信用用分析“5C”原則。國(guó)國(guó)際上通通行一種種評(píng)價(jià)借借款人信信譽(yù)狀況況的原則則，即““6C”原則。這這是指品品質(zhì)（character）、能力力（capacity）、現(xiàn)金金（cash）、抵押押（collateral）、環(huán)境境（conditions）。如果果加“控控制”（（control），就變變成了““6C”?！?P”原則：personal，purpose，payment，protection，perspective“5W”原則：who（（借款人））,why（（借款用途途）,when（還款期限限）,what（擔(dān)保物））,how（（如何還款款）三、企業(yè)業(yè)貸款的的定價(jià)（一）成成本加成成貸款定定價(jià)法（二）價(jià)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)模型定定價(jià)法（三）成成本—收益定價(jià)價(jià)法（一）成成本加成成貸款定定價(jià)法在對(duì)貸款款進(jìn)行定定價(jià)時(shí)，，銀行管管理人員員必須考考慮其籌籌集可貸貸資金的的成本和和銀行的的其他經(jīng)經(jīng)營(yíng)成本本。一個(gè)個(gè)完整的的貸款利利率中必必須包括括四部分分的內(nèi)容容：（1）銀行籌籌集足夠夠的可貸貸資金的的成本；；（2）銀行的的經(jīng)營(yíng)成成本（工工資和物物質(zhì)設(shè)施施的成本本）；（3）銀行對(duì)對(duì)違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)進(jìn)行的必必要補(bǔ)償償；（4）每筆貸貸款的適適當(dāng)利潤(rùn)潤(rùn)以保證證銀行的的所有者者獲得必必要的收收益。因因此有：：貸款利率率＝籌集集資金的的邊際成成本＋銀銀行的其其他經(jīng)營(yíng)營(yíng)成本＋＋預(yù)計(jì)違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)費(fèi)用＋銀銀行預(yù)期期的利潤(rùn)潤(rùn)（二）價(jià)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)模型定定價(jià)法以若干個(gè)個(gè)大銀行行統(tǒng)一的的優(yōu)惠利利率為基基礎(chǔ)，考考慮到違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)補(bǔ)償和和期限風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償償后為貸貸款的利利率。對(duì)對(duì)某個(gè)特特定的顧顧客來(lái)說(shuō)說(shuō)，貸款款利率的的公式為為：貸款利率率＝優(yōu)惠惠利率（（包括各各種成本本和銀行行預(yù)期的的利潤(rùn)））＋加成成部分＝＝優(yōu)惠利利率＋違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)貼水＋＋期限風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)貼水水為什么叫叫價(jià)格領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)模型型定價(jià)法法？（二）價(jià)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)模型定定價(jià)法價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)模型定定價(jià)法實(shí)實(shí)際上就就是優(yōu)惠惠利率定定價(jià)法。。貸款利率率＝優(yōu)惠惠利率＋＋風(fēng)險(xiǎn)貼貼水優(yōu)惠利率率定價(jià)法法有兩個(gè)個(gè)公式：：優(yōu)惠利利率加數(shù)數(shù)法與優(yōu)優(yōu)惠利率率乘數(shù)法法當(dāng)優(yōu)惠利利率>10％時(shí)時(shí)，乘數(shù)數(shù)利率>加數(shù)利利率當(dāng)優(yōu)惠利利率=10％時(shí)時(shí)，乘數(shù)數(shù)利率=加數(shù)利利率當(dāng)優(yōu)惠利利率<10％時(shí)時(shí)，乘數(shù)數(shù)利率<加數(shù)利利率（三）成成本—收收益定價(jià)價(jià)法在銀行內(nèi)內(nèi)部還有有更復(fù)雜雜的貸款款定價(jià)系系統(tǒng)，這這就是成成本—收益定價(jià)價(jià)法。在在成本—收益定價(jià)價(jià)法下，，需要考考慮的因因素有三三個(gè)：（（1）貸款產(chǎn)產(chǎn)生的總總收入；；（2）借款人人實(shí)際使使用的資資金額；；（3）貸款總總收入與與借款人人實(shí)際使使用的資資金額之之間的比比率為銀銀行貸款款的稅前前收益率率。成本-收益定價(jià)價(jià)法實(shí)際際上就是是要計(jì)算算銀行貸貸款的稅稅前收益益率，看看其是否否足夠補(bǔ)補(bǔ)償銀行行的籌資資成本、、貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)以及及除去各各種費(fèi)用用之后的的銀行預(yù)預(yù)期利潤(rùn)潤(rùn)。教材舉例例貸款定價(jià)價(jià)應(yīng)考慮慮的因素素吳曉靈:《2004年中國(guó)的的貨幣政政策和利利率政策策》1、貸款資資金成本本2、直接與與間接費(fèi)費(fèi)用3、貸款的的稅負(fù)成成本4、貸款期期限5、貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)6、貸款目目標(biāo)利潤(rùn)潤(rùn)第五節(jié)消消費(fèi)費(fèi)貸款一、消費(fèi)費(fèi)貸款的的個(gè)人信信用分析析二、常見見的個(gè)人人信用評(píng)評(píng)估方法法三、消費(fèi)費(fèi)貸款定定價(jià)一、消費(fèi)費(fèi)貸款的的個(gè)人信信用分析析（一）償償債能力力。主要要反映在在借款人人的職業(yè)業(yè)與收入入、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)狀況、、債務(wù)狀狀況三個(gè)個(gè)方面。。（二）償償債意愿愿（三）抵抵押品二、常見見的個(gè)人人信用評(píng)評(píng)估方法法（一）Z計(jì)分模模型（二）信信貸計(jì)分分法（一）Z計(jì)分模模型Z計(jì)分（Z-Score）模型是是紐約大大學(xué)Stern商學(xué)院EdwardAltman1968年提出或或發(fā)表的的。他選選取美國(guó)國(guó)66家上市公公司，其其中破產(chǎn)產(chǎn)公司和和非破產(chǎn)產(chǎn)公司各各33家，在22個(gè)財(cái)務(wù)指指標(biāo)中篩篩選出五五個(gè)變量量，建立立了多元元線性回回歸判別別方程，，根據(jù)分分值預(yù)測(cè)測(cè)上市公公司破產(chǎn)產(chǎn)的概率率。Z計(jì)分模型型以財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)為為基礎(chǔ)，，忽略了了非財(cái)務(wù)務(wù)因素對(duì)對(duì)借款人人的影響響，而且且解釋變變量之間間的關(guān)系系大都是是非線性性的。1977年，Altman、Haldeman和Narayanan對(duì)Z評(píng)分模型型進(jìn)行了了擴(kuò)展，，建立了了ZETA模型。NYUSternFinanceProfessorEdwardAltmanDevelopsZ-MetricsCreditAnalysisTool，BusinessWire2010，2010-03-18Z評(píng)分模型型中兩個(gè)個(gè)組群各各變量均均值及F比率情況況變量破產(chǎn)組均值非破產(chǎn)組均值aF比率X1=流動(dòng)資本/總資產(chǎn)-6.1%41.4%32.60X2=保留利潤(rùn)/總資產(chǎn)-62.6%35.5%58.86X3=息前、稅前收入/總資產(chǎn)-31.8%15.4%26.56X4=股權(quán)市值/負(fù)債賬面值40.1%247.7%33.26X5=銷售收入/總資產(chǎn)1.5倍1.9倍2.84（二）信信貸計(jì)分分法什么是信信貸計(jì)分分法？最最先由誰(shuí)誰(shuí)提出？？杜蘭德9因素消消費(fèi)貸款款評(píng)分體體系FICO信用分分：美國(guó)國(guó)個(gè)人信信用分的的代名詞詞美國(guó)的住住房抵押押貸款按按質(zhì)量分分三大類類：優(yōu)質(zhì)質(zhì)貸款（（Prime，，信用評(píng)評(píng)分660分以以上）、、中級(jí)貸貸款(Alter-A，信用用評(píng)分在在620~660分之之間)和和次級(jí)貸貸款(Subprime，信信用評(píng)分分在620分以以下)。。三、、消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款定定價(jià)價(jià)（一一））非非住住宅宅消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款定定價(jià)價(jià)（二二））住住宅宅抵抵押押貸貸款款定定價(jià)價(jià)（三三））消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款浮浮動(dòng)動(dòng)利利率率定定價(jià)價(jià)（一一））非非住住宅宅消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款定定價(jià)價(jià)1.年年百百分分率率法法（（p89））2.貼貼現(xiàn)現(xiàn)率率法法（（p92)3.單單一一利利率率法法（（p92)4.追追加加利利率率法法（（p93））（二二））住住宅宅抵抵押押貸貸款款定定價(jià)價(jià)固定定利利率率抵抵押押貸貸款款與與可可調(diào)調(diào)整整利利率率抵抵押押貸貸款款客戶戶月月供供額額的的計(jì)計(jì)算算（（p93））四、、我我國(guó)國(guó)消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款發(fā)發(fā)展展概概況況消費(fèi)費(fèi)貸貸款款的的產(chǎn)產(chǎn)生生和和發(fā)發(fā)展展，，與與經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)發(fā)展展水水平平密密切切相相關(guān)關(guān)，，有有其其自自身身的的發(fā)發(fā)展展規(guī)規(guī)律律。。微微觀觀上上，，消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款是是消消費(fèi)費(fèi)水水平平發(fā)發(fā)展展到到一一定定階階段段，，消消費(fèi)費(fèi)者者合合理理安安排排跨跨期期消消費(fèi)費(fèi)水水平平的的必必然然結(jié)結(jié)果果；；宏宏觀觀上上，，消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款是是經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)發(fā)展展到到一一定定時(shí)時(shí)期期，，從從賣賣方方市市場(chǎng)場(chǎng)走走向向買買方方市市場(chǎng)場(chǎng)的的必必然然產(chǎn)產(chǎn)物物。。消費(fèi)費(fèi)需需求求的的特特征征：：一一是是層層次次性性。。隨隨著著收收入入水水平平的的提提高高，，消消費(fèi)費(fèi)需需求求逐逐漸漸由由較較低低層層次次向向較較高高層層次次發(fā)發(fā)展展，，由由簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單需需求求向向多多樣樣化化需需求求發(fā)發(fā)展展；；二二是是無(wú)無(wú)限限性性。。消消費(fèi)費(fèi)需需求求是是無(wú)無(wú)限限的的，，其其滿滿足足程程度度，，受受可可支支配配收收入入制制約約。。通過(guò)過(guò)消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款，，一一是是可可以以解解決決消消費(fèi)費(fèi)者者金金額額大大、、期期限限長(zhǎng)長(zhǎng)的的資資金金需需求求，，緩緩解解可可支支配配收收入入增增長(zhǎng)長(zhǎng)滯滯后后于于有有效效需需求求增增長(zhǎng)長(zhǎng)的的矛矛盾盾；；二二是是可可以以給給消消費(fèi)費(fèi)者者更更多多的的消消費(fèi)費(fèi)選選擇擇。。我國(guó)國(guó)消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款發(fā)發(fā)展展的的現(xiàn)現(xiàn)實(shí)實(shí)基基礎(chǔ)礎(chǔ)1、、人人民民日日益益增增長(zhǎng)長(zhǎng)的的消消費(fèi)費(fèi)需需求求，，是是消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款發(fā)發(fā)展展的的微微觀觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)基基礎(chǔ)礎(chǔ)。。2、、買買方方市市場(chǎng)場(chǎng)的的出出現(xiàn)現(xiàn)，，是是消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款發(fā)發(fā)展展的的宏宏觀觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)基基礎(chǔ)礎(chǔ)。。3、、消消費(fèi)費(fèi)制制度度改改革革是是消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款發(fā)發(fā)展展的的制制度度條條件件。。4、、中中國(guó)國(guó)人人民民銀銀行行與與中中國(guó)國(guó)銀銀監(jiān)監(jiān)會(huì)會(huì)適適時(shí)時(shí)調(diào)調(diào)整整信信貸貸政政策策，，是是消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款發(fā)發(fā)展展的的政政策策條條件件。。5、、商商業(yè)業(yè)銀銀行行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變變經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)機(jī)機(jī)制制，，優(yōu)優(yōu)化化信信貸貸結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)，，為為消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款發(fā)發(fā)展展提提供供了了內(nèi)內(nèi)在在動(dòng)動(dòng)力力。。我國(guó)國(guó)消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款發(fā)發(fā)展展的的基基本本情情況況1、、住住房房貸貸款款是是消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款的的重重點(diǎn)點(diǎn)2、、助助學(xué)學(xué)貸貸款款穩(wěn)穩(wěn)步步發(fā)發(fā)展展。。3、、汽汽車車消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款發(fā)發(fā)展展適適度度我國(guó)國(guó)消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款的的積積極極效效果果1、、增增強(qiáng)強(qiáng)了了消消費(fèi)費(fèi)者者的的購(gòu)購(gòu)買買力力，，提提高高了了人人民民群群眾眾生生活活質(zhì)質(zhì)量量2、、擴(kuò)擴(kuò)大大了了內(nèi)內(nèi)需需，，拉拉動(dòng)動(dòng)了了經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)增增長(zhǎng)長(zhǎng)3、、改改善善了了銀銀行行信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)，，提提高高了了信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量量我國(guó)國(guó)消消費(fèi)費(fèi)貸貸款款的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)問(wèn)問(wèn)題題一是是長(zhǎng)長(zhǎng)期期潛潛在在性性二是是不不確確定定因因素素多多三是是存存在在違違規(guī)規(guī)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)差別別化化住住房房信信貸貸政政策策（三三））加加大大差差別別化化信信貸貸政政策策執(zhí)執(zhí)行行力力度度。。金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)在在繼繼續(xù)續(xù)支支持持居居民民首首次次貸貸款款購(gòu)購(gòu)買買普普通通自自住住房房的的同同時(shí)時(shí)，，要要嚴(yán)嚴(yán)格格二二套套住住房房購(gòu)購(gòu)房房貸貸款款管管理理，，合合理理引引導(dǎo)導(dǎo)住住房房消消費(fèi)費(fèi)，，抑抑制制投投資資投投機(jī)機(jī)性性購(gòu)購(gòu)房房需需求求。。對(duì)對(duì)已已利利用用貸貸款款購(gòu)購(gòu)買買住住房房、、又又申申請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)購(gòu)買買第第二二套套（（含含））以以上上住住房房的的家家庭庭（（包包括括借借款款人人、、配配偶偶及及未未成成年年子子女女）），，貸貸款款首首付付款款比比例例不不得得低低于于40%，貸款利率嚴(yán)嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)定價(jià)。（國(guó)務(wù)院辦公廳廳關(guān)于促進(jìn)房房地產(chǎn)市場(chǎng)平平穩(wěn)健康發(fā)展展的通知，2010年1月7日）2010年4月14日，國(guó)務(wù)院總總理溫家寶主主持召開國(guó)務(wù)務(wù)院常務(wù)會(huì)議議，研究部署署遏制部分城城市房?jī)r(jià)過(guò)快快上漲的政策策措施，對(duì)購(gòu)購(gòu)買首套自住住房且套型建建筑面積在90平方米以上的的家庭，貸款款首付款比例例不得低于30%；對(duì)貸款購(gòu)買買第二套住房房的家庭，貸貸款首付款比比例不得低于于50%，貸款利率不不得低于基準(zhǔn)準(zhǔn)利率的1.1倍；對(duì)貸款購(gòu)購(gòu)買第三套及及以上住房的的，大幅度提提高首付款比比例和利率水水平。為什么要實(shí)行行更加嚴(yán)格的的差別化住房房信貸政策？？國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)數(shù)據(jù)顯示，2003-2008年的6年間，全國(guó)住住宅銷售均價(jià)價(jià)由2197元/平方米上漲至至4465元/平方米，北京京市住宅銷售售均價(jià)由3576元/平方米上漲至至11648元/平方米，分別別不漲了103%和226%。（我國(guó)商業(yè)業(yè)銀行信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)估算與防防范研究——基于房地產(chǎn)價(jià)價(jià)格調(diào)整的視視角，對(duì)外經(jīng)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)學(xué)博士論文，，2010年）商業(yè)性房地產(chǎn)產(chǎn)貸款余額快快速增長(zhǎng)。2009年末，主要金金融機(jī)構(gòu)商業(yè)業(yè)性房地產(chǎn)貸貸款余額為7.33萬(wàn)億元，同比比增長(zhǎng)38.1%。其中，地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)貸款余余額6678億元，同比增增長(zhǎng)104.1%；房產(chǎn)開發(fā)貸貸款余額1.86萬(wàn)億元，同比比增長(zhǎng)15.8%；個(gè)人購(gòu)房貸貸款余額4.76萬(wàn)億元，同比比增長(zhǎng)43.1%，其中新建房房貸款和再交交易房貸款增增速分別達(dá)40%和79%。截至2009年年末房地產(chǎn)產(chǎn)貸款余額占占各項(xiàng)貸款余余額的19.2%，占比較上年年末高1個(gè)百分點(diǎn)。2009年新增房地產(chǎn)產(chǎn)貸款2萬(wàn)億元，占各各項(xiàng)貸款新增增額的21.9%。（中國(guó)人民民銀行貨幣政政策分析小組組：2009年第四季度貨貨幣政策執(zhí)行行報(bào)告）2008年，全國(guó)共發(fā)發(fā)放住房公積積金個(gè)人貸款款2035.93億元，住房公公積金個(gè)人貸貸款余額與商商業(yè)性個(gè)人住住房貸款余額額比例為20.43%。（住房城鄉(xiāng)鄉(xiāng)建設(shè)部）第六節(jié)不不良貸款的綜綜合治理一、不良貸款款概覽二、不良貸款款的處理方式式我國(guó)商業(yè)銀行行不良貸款產(chǎn)產(chǎn)生的主要原原因1.商業(yè)銀行行自身的原因因。包括銀行行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡淡薄、銀行自自身制度性缺缺陷。2.政策原因因。二、不良貸款款的處理方式式（一）貸款重重新設(shè)計(jì)（二）貸款清清算（三）貸款損損失準(zhǔn)備金制制度（四）國(guó)家注注資（五）以自有有利潤(rùn)核銷撥備覆蓋率及及呆賬準(zhǔn)備金金的提取撥備覆蓋率是是指貸款損失失準(zhǔn)備與不良良貸款的比率率。貸款呆賬賬準(zhǔn)備金是從從銀行收入中中提取的，用用于彌補(bǔ)貸款款損失的一種種價(jià)值準(zhǔn)備。。銀行提取呆賬賬準(zhǔn)備金的唯唯一目的是彌彌補(bǔ)評(píng)估日貸貸款和租賃組組合中的固有有損失。銀行提取呆賬賬準(zhǔn)備金要符符合兩項(xiàng)原則則：一是及時(shí)時(shí)性原則，二二是充足性原原則。呆賬準(zhǔn)備金有有三種類型：：普通呆賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金、專項(xiàng)項(xiàng)準(zhǔn)備金和特特別準(zhǔn)備金。。銀行貸款損失失準(zhǔn)備計(jì)提指指引中國(guó)人民銀行行2002年4月2日印發(fā)，自自2002年1月1日起施行。銀行應(yīng)按季計(jì)計(jì)提一般準(zhǔn)備備，一般準(zhǔn)備備年末余額應(yīng)應(yīng)不低于年末末貸款余額的的1％。銀行可參照以以下比例按季季計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)準(zhǔn)備：對(duì)于關(guān)關(guān)注類貸款，，計(jì)提比例為為2%；對(duì)于次級(jí)類類貸款，計(jì)提提比例為25%；對(duì)于可疑類類貸款，計(jì)提提比例為50%；對(duì)于損失類類貸款，計(jì)提提比例為100%。其中，次級(jí)級(jí)和可疑類貸貸款的損失準(zhǔn)準(zhǔn)備，計(jì)提比比例可以上下下浮動(dòng)20%.特種準(zhǔn)備由銀銀行根據(jù)不同同類別（如國(guó)國(guó)別、行業(yè)））貸款的特殊殊風(fēng)險(xiǎn)情況、、風(fēng)險(xiǎn)損失概概率及歷史經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，自行確確定按季計(jì)提提比例。金融企業(yè)呆賬賬準(zhǔn)備提取管管理辦法2005年5月17日，財(cái)政部發(fā)發(fā)布《金融企業(yè)呆賬賬準(zhǔn)備提取管管理辦法》（從2005年7月1日實(shí)施）金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)當(dāng)于每年年度度終了根據(jù)承承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損損失的資產(chǎn)余余額的一定比比例提取一般般準(zhǔn)備。一般般準(zhǔn)備的計(jì)提提比例由金融融企業(yè)綜合考考慮其所面臨臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況況等因素確定定，原則上一一般準(zhǔn)備余額額不低于風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余余額的1％。金融企業(yè)可參參照以下比例例計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)準(zhǔn)備：關(guān)注類類計(jì)提比例為為2％；次級(jí)類計(jì)計(jì)提比例為25％；可疑類計(jì)計(jì)提比例為50％；損失類計(jì)計(jì)提比例為100％。其中，次次級(jí)和可疑類類資產(chǎn)的損失失準(zhǔn)備，計(jì)提提比例可以上上下浮動(dòng)20％。特種準(zhǔn)備是指指金融企業(yè)對(duì)對(duì)特定國(guó)家、、地區(qū)或行業(yè)業(yè)發(fā)放貸款計(jì)計(jì)提的準(zhǔn)備，，具體比例由由金融企業(yè)根根據(jù)貸款資產(chǎn)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度度和回收的可可能性合理確確定。不良貸款的剝剝離1999年中國(guó)成立了了四家金融資資產(chǎn)管理公司司，它們分別別是：中國(guó)華融資產(chǎn)產(chǎn)管理公司——工行，中國(guó)長(zhǎng)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理理公司——農(nóng)行，中國(guó)信信達(dá)資產(chǎn)管理理公司——建行（信達(dá)公公司成立最早早），中國(guó)東東方資產(chǎn)管理理公司——中行。金融資產(chǎn)管理理公司，是指指經(jīng)國(guó)務(wù)院決決定設(shè)立的收收購(gòu)國(guó)有銀行行不良貸款，，管理和處置置因收購(gòu)國(guó)有有銀行不良貸貸款形成的資資產(chǎn)的國(guó)有獨(dú)獨(dú)資非銀行金金融機(jī)構(gòu)。（（《金融資資產(chǎn)管理公司司條例》，2000年11月10日日發(fā)布）金融資產(chǎn)管理理公司的業(yè)務(wù)務(wù)范圍：1.追償債務(wù)；；2.資產(chǎn)租租賃或轉(zhuǎn)讓、、重組；3.債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)權(quán)，并對(duì)企業(yè)業(yè)階段性持股股；4.上市市推薦及債券券、股票承銷銷；5.發(fā)行行金融債券，，向金融機(jī)構(gòu)構(gòu)借款；6.財(cái)務(wù)及法律律咨詢，資產(chǎn)產(chǎn)及項(xiàng)目評(píng)估估；7.中國(guó)國(guó)人民銀行、、中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)批準(zhǔn)的其他他業(yè)務(wù)活動(dòng)。。（《金融資資產(chǎn)管理公司司條例》，2000年11月10日日發(fā)布）第一次剝離1999年四大國(guó)有商商業(yè)銀行12940億元不良貸款款按賬面價(jià)值值賣給四家金金融資產(chǎn)管理理公司（不包包括國(guó)家開發(fā)發(fā)銀行剝離給給信達(dá)資產(chǎn)管管理公司的1000億元），其中中：工商銀行剝離離給華融資產(chǎn)產(chǎn)管理公司的的不良貸款為為4080億元，農(nóng)業(yè)銀行剝離離給長(zhǎng)城資產(chǎn)產(chǎn)管理公司的的不良貸款為為3460億元，建設(shè)銀行將2730億元不良貸款款剝離給信達(dá)達(dá)資產(chǎn)管理公公司，中國(guó)銀行將2670億元不良資產(chǎn)產(chǎn)剝離給東方方資產(chǎn)管理公公司。此次國(guó)有商業(yè)業(yè)銀行不良貸貸款的剝離工工作在2000年完成，剝離離的不良貸款款占2000年國(guó)有商業(yè)銀銀行貸款總額額的20.1%。成立之初，四四家AMC以賬面價(jià)值收收購(gòu)了中央政政府剝離工、、農(nóng)、中、建建四大銀行總總計(jì)約1.4萬(wàn)億元的銀行行不良資產(chǎn)，，其中從央行行獲得再貸款款6041億元，另外8110億元來(lái)自對(duì)商商業(yè)銀行和國(guó)國(guó)開行發(fā)行的的金融債券。。再貸款與金金融債的固定定年利率都是是2.25%。金融資產(chǎn)管理理公司處置不不良資產(chǎn)情況況截至2006年3月，四家金融融資產(chǎn)管理公公司共累計(jì)處處置不良資產(chǎn)產(chǎn)8663.4億元，累計(jì)回回收現(xiàn)金1805.6億元，占處置置不良資產(chǎn)的的20.84%。長(zhǎng)城資產(chǎn)管理理公司的研究究成果表明，，不良資產(chǎn)的的處理速度與與回收率會(huì)沿沿著拋物線軌軌跡運(yùn)行，即即在處置前期期會(huì)呈上升趨趨勢(shì)，到后期期必然會(huì)下降降（李亞新，，2004）。華融資產(chǎn)管理理公司前總裁裁楊凱生曾將將不良資產(chǎn)比比作“冰棍””，“冰棍拿拿在手中，它它就不斷融化化，銀行不良良資產(chǎn)也是如如此。”金融資產(chǎn)管理理公司向何處處去？十年存續(xù)期，，近萬(wàn)名員工工。2006年，財(cái)政部向向四家AMC下發(fā)了金融資資產(chǎn)管理公司司改革方案，，這一方案對(duì)對(duì)AMC轉(zhuǎn)型后的定位位為“現(xiàn)代金金融服務(wù)企業(yè)業(yè)”，AMC的政策性歷史史使命基本完完成。2008年7月22日，國(guó)務(wù)院轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)發(fā)《發(fā)改革委關(guān)于于2008年深化經(jīng)濟(jì)體體制改革工作作意見的通知知》要求，要推動(dòng)動(dòng)金融資產(chǎn)管管理公司轉(zhuǎn)型型