企業(yè)授信客戶隱性關(guān)聯(lián)關(guān)系識(shí)別方法

附件1：

銀行授信客戶隱性關(guān)聯(lián)識(shí)別方法參考隱性關(guān)聯(lián)是企業(yè)之間一種表面上不顯露關(guān)聯(lián)關(guān)系而實(shí)際上構(gòu)信貸資產(chǎn)安全的主要隱患之一，值得高度關(guān)注?！瓣P(guān)聯(lián)法”，即投資關(guān)聯(lián)、人事關(guān)聯(lián)、融資關(guān)聯(lián)、交易關(guān)聯(lián)，供參考?！八睦迩濉八睦迩濉保骸靶庞谜憬薄凹t盾網(wǎng)”等信息平臺(tái)和工商行政管理部門(mén)查詢企業(yè)注冊(cè)資本、股東（出資人）結(jié)構(gòu)（出資比例）股東的注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東投資情況作進(jìn)一步的延伸查制等隱性關(guān)聯(lián)情況。二是厘清資本變動(dòng)。利用上市公司公告、股東名冊(cè)、董事會(huì)會(huì)議記錄、企業(yè)變更登記申請(qǐng)書(shū)，了解企業(yè)注冊(cè)資本變更、股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況。重點(diǎn)對(duì)近幾年企業(yè)的注冊(cè)資本變更、股東1結(jié)構(gòu)變動(dòng)原因。若發(fā)現(xiàn)企業(yè)連續(xù)增資與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或發(fā)展不相匹的，則企業(yè)有可能運(yùn)用資本運(yùn)作實(shí)施控制或影響。，四是厘清其他投資。一些企業(yè)出于種種考慮，常常以“預(yù)付款”、“其他應(yīng)收款”科目對(duì)占用款進(jìn)行掛賬處理方式，掩蓋對(duì)外應(yīng)高度關(guān)注兩者之間的隱性關(guān)聯(lián)性?！八脑儐?wèn)”2二是詢問(wèn)經(jīng)營(yíng)管理層。與企業(yè)高管、財(cái)務(wù)人員或其他重要崗位工作人員進(jìn)行“背靠背訪談”。一方面從側(cè)面了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、股東關(guān)系以及有關(guān)企業(yè)主的個(gè)人愛(ài)好、發(fā)家史、家庭成員等情況，進(jìn)一步識(shí)別法定代表人是否存在代理持股情況。另一方面通過(guò)詢問(wèn)經(jīng)營(yíng)管理人員的兼職情況、從業(yè)經(jīng)歷及高管人員關(guān)系，判斷是否存在同班人馬、多套班子，多個(gè)企業(yè)集中辦公，或財(cái)務(wù)總監(jiān)身兼數(shù)職等可能存在隱性關(guān)聯(lián)的情況。（包括三代以內(nèi)直系親屬和二代以內(nèi)旁系親屬）“”信息3對(duì)手間可能存在隱性關(guān)聯(lián)?！八年P(guān)注“四關(guān)注”：否向隱性關(guān)聯(lián)方“輸血”。企業(yè)與用款方（還貸資金提供方）之間是否存在隱性關(guān)聯(lián)。4四、交易關(guān)聯(lián)“四分析”。圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，挖掘企業(yè)經(jīng)“分析”：一是分析交易真實(shí)性。部分企業(yè)往往通過(guò)不必要的交易途二是分析交易公允性。通過(guò)對(duì)企業(yè)上