項目成本管理-頁教案課件

項目成本管理頁項目成本管理頁15.1資源計劃5.1.1資源計劃方法5.1.2資源計劃的優(yōu)化第1頁/共29頁5.1資源計劃5.1.1資源計劃方法第1頁/共29頁25.1.1資源計劃方法勞動力計劃(1)勞動力使用計劃1)確定各活動勞動效率

第2頁/共29頁5.1.1資源計劃方法勞動力計劃第2頁/共29頁32)確定各活動勞動力投入量第3頁/共29頁2)確定各活動勞動力投入量第3頁/共29頁43)確定整個項目勞動力投入曲線

活動246810121416182022242628303234ABCDEFGHIJ合計1010人15人10人18人25人9人15人8人9人6人583343251524151796第4頁/共29頁3)確定整個項目勞動力投入曲線活動2468101214154)現(xiàn)場其他人員的使用計劃可根據(jù)勞動力投入計劃按比例計算.(2)其它勞動力計劃第5頁/共29頁4)現(xiàn)場其他人員的使用計劃第5頁/共29頁6材料供應(yīng)計劃(1)需求計劃各種材料需求量的確定材料需求時間(2)市場調(diào)查(3)采購經(jīng)濟采購批量儲存成本總成本成本采購批量交易成本第6頁/共29頁材料供應(yīng)計劃經(jīng)濟采購批量儲存成本總成本成本采購批量交易成本第75.1.2資源計劃的優(yōu)化資源的優(yōu)先級考慮因素:(1)資源的數(shù)量和價值量(2)增加的可能性(3)獲得過程的復(fù)雜性(4)可替代性(5)供應(yīng)問題對項目的影響資源的平衡及限制

實際問題:(1)能否合理的安排資源?(2)在限定的資源下,如何實現(xiàn)預(yù)定的工期?第7頁/共29頁5.1.2資源計劃的優(yōu)化資源的優(yōu)先級第7頁/共29頁8平衡方法----非關(guān)鍵路線上活動開始時間和結(jié)束時間在時差范圍內(nèi)的合理調(diào)整達到平衡,如所示;----若上述無法實現(xiàn),可考慮減少非關(guān)鍵路線活動的資源投入強度;----如仍不能滿足,可采用

修改工程活動之間的邏輯關(guān)系,重新安排施工，將資源投入強度高的活動錯開；改變方案，采用高效率的措施；壓縮關(guān)鍵路線上的資源投入，但必然影響總工期。第8頁/共29頁平衡方法第8頁/共29頁95.2成本估算5.2.1成本估算的類型(1)量級估算(ROM)提供項目成本的一個粗略概念,它是在項目早期甚至在項目正式開始之前應(yīng)用.(2)預(yù)算估算資金劃入一個組織預(yù)算.(3)最終估算提供一個精確的項目成本估算.第9頁/共29頁5.2成本估算5.2.1成本估算的類型第9頁/共29頁10成本估算類型比較估算類型何時做為什么做精確度量級估算

預(yù)算估算最終估算

在項目生命周期中非常早,通常是在項目完成前3~5年。早，項目完成前1~2年。項目后期，在項目完成前不足1年。為項目選擇決策提供成本估算。將資金投入預(yù)算計劃為采購提供詳情，估算實際成本。(-25%~+75%)(-10%~+25%）(-5%~+10%)第10頁/共29頁成本估算類型比較估算類型何時做為什么做精確度量級估算在項目生11成本估算的工具

類比估算法自下而上估計法

（估算單個工作項目和匯總單個工作項成整體項目，根據(jù)WBS進行）參數(shù)模型估算法

第11頁/共29頁成本估算的工具第11頁/共29頁125.3成本預(yù)算預(yù)算是控制項目費用的基準，也是編制和實施進度控制的重要參考資料。第12頁/共29頁5.3成本預(yù)算預(yù)算是控制項目費用135.3.1成本構(gòu)成及分類項目成本的主要形式①按成本發(fā)生的時間成本預(yù)算成本計劃成本實際成本計劃成本設(shè)備使用計劃材料采購計劃勞動力工時計劃分包工程第13頁/共29頁5.3.1成本構(gòu)成及分類成本預(yù)算成本計劃成本實際成本計劃成14②按計入成本的方法分：③生產(chǎn)費用與工程量的關(guān)系成本間接成本直接成本成本變動成本固定成本第14頁/共29頁②按計入成本的方法分：成本間接成本直接成本成本變動成本固定成15④某項具體工作的成本類型

為完成某項工作所投入的各種非消耗性資源所花費的費用。工作資源成本＝資源投入數(shù)×單位時間資源費用×資源在工作上持續(xù)時間固定成本工作成本資源成本第15頁/共29頁固定成本工作成本資源成本第15頁/共29頁16項目費用的構(gòu)成項目費用直接費用間接費用人工費材料費設(shè)備費分包合同費施工管理費公司管理費預(yù)備費漲價預(yù)備費基本預(yù)備費圖項目費用的組成第16頁/共29頁項目費用的構(gòu)成項目費用直接費用間接費用人工費材料費設(shè)備費分包175.3.2工作進度與成本（費用）的關(guān)系所謂的項目管理就是對一個項目的4個要素目標(biāo)進行定義和控制的過程，以使整個項目按最優(yōu)的方式進行實施。而這4個要素又是密切相關(guān)和相互影響的。如圖所示：最短工期最低成本項目成本項目工期（時間）加班費增加生產(chǎn)效率提高材料采運加急費增加勞動力增加管理費增加人工材料費漲價風(fēng)險增加生產(chǎn)效率降低勞動力減少項目成本項目工期（時間）質(zhì)量提高第17頁/共29頁5.3.2工作進度與成本（費用）的關(guān)系18只有同時考慮時間、成本、資源和質(zhì)量，特別是同步控制項目的進度和成本，才能有效、成功地管理和控制一個項目。進度和成本同步控制的最簡單的形式是假設(shè)工作進度和成本之間的關(guān)系式先行關(guān)系，如圖所示。工作：人工開挖槽溝總工期14天總成本2000元成本（產(chǎn)值）（元）完成50％工期（天）071000014圖應(yīng)完成的產(chǎn)值估計第18頁/共29頁只有同時考慮時間、成本、資源和質(zhì)量，特別是同步控制項目的進度195.3.4成本模型繪制方法

(1)在經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)分析后,按各個活動的最早時間輸出橫道圖(有時也可以按最遲時間或最早最遲同時對比),并確定相應(yīng)項目單元的工程成本（委托合同、預(yù)算成本等）。（2）同步控制方法。（3）按項目起降各期（如周、月等）的活動的計劃成本進行匯總，的各時間段成本強度。（4）作成本---工期圖（標(biāo)）（5）計算各期期末的計劃成本累計值，并作曲線。第19頁/共29頁5.3.4成本模型繪制方法第19頁/共29頁20案例第20頁/共29頁案例第20頁/共29頁21項目累計成本進度與成本集成圖工序成本放線土方填挖找坡墊層圍護排水鋪瀝青路緣里程碑路標(biāo)清理10005000200029003000360030001000100010001000峻工成本50%完成量時的成本時間第21頁/共29頁項目累計成本進度與成本集成圖工序成本放線1000500020225.4成本控制掙值法（盈值法）定義：

將已完成的工作與計劃完成的工作進行比較，從成本的角度確定工作進度是否符合計劃的要求。(1)計劃完成工作的預(yù)算成本（BCWS）(2)實際完成工作的預(yù)算成本(BCWP)(3)實際完成工作的實際成本（ACWP）第22頁/共29頁5.4成本控制掙值法（盈值法）第22頁/共29頁23(1)計劃完成工作的預(yù)算成本（BCWS）經(jīng)批準的在某一計劃時間期限內(nèi)要完成的預(yù)算成本(包括所分攤的所有間接費)。當(dāng)項目全部完成時，改成本應(yīng)等于項目的總預(yù)算。第23頁/共29頁(1)計劃完成工作的預(yù)算成本（BCWS）經(jīng)批準的在某一計劃時24(2)實際完成工作的預(yù)算成本(BCWP)

BCWP（BudgetCostofWorkPerformed）也叫做盈值。經(jīng)批準的在同一計劃時間內(nèi)實際完成工作的預(yù)算成本。項目全部完成時，該直應(yīng)等于計劃完成工作的預(yù)算成本。它是實際完成工作的價值掙值（盈值）=完成工作量預(yù)算費用第24頁/共29頁(2)實際完成工作的預(yù)算成本(BCWP)

BCWP（Budg25(3)實際完成工作的實際成本（ACWP）

是在同一計劃時間內(nèi)實際完成工作的實際成本。為完成這些工作所支出的實際花費。ACWP=實際完成工作量預(yù)算單位費用第25頁/共29頁(3)實際完成工作的實際成本（ACWP）

是在同一計劃時間內(nèi)26盈值的概念盈值實際上是衡量已完成工作所花費的資源量（資金、工時），或以花費的資源量所對應(yīng)完成工作的一種計量值。可用圖表示衡量實施效果的傳統(tǒng)方法：實際花費的資源量與計劃花費的資源量比較盈值法實際花費的資源量與該項花費所獲盈值比較第26頁/共29頁盈值的概念盈值實際上是衡量已完成工作所花費的資源量（資金、工27成本偏差：已完成工作的預(yù)算成本減去已完成工作的實際成本。成本偏差=BCWP-ACWP進度偏差已完成工作的預(yù)算成本減去計劃工作的預(yù)算成本。進度偏差=BCWP-BCWS成本執(zhí)行指數(shù)已完成工作的預(yù)算成本與已完成工作的實際成本的比值。第27頁/共29頁成本偏差：第27頁/共29頁28聯(lián)合管理時間資源實際額預(yù)算額檢查日期實際完成工作的預(yù)算成本BCWP(已獲支付款項或盈值所對應(yīng)應(yīng)完成的工作)成本偏差進度偏差預(yù)計成本超支工期延誤計劃完成工作的預(yù)算成本(BCWS)實際完成工作的實際成本ACWP(實際開支)實際值預(yù)測值第28頁/共29頁聯(lián)合管理時間資源實際額預(yù)算額檢查日期實際完成工作的預(yù)算成本B29項目成本管理頁項目成本管理頁305.1資源計劃5.1.1資源計劃方法5.1.2資源計劃的優(yōu)化第1頁/共29頁5.1資源計劃5.1.1資源計劃方法第1頁/共29頁315.1.1資源計劃方法勞動力計劃(1)勞動力使用計劃1)確定各活動勞動效率

第2頁/共29頁5.1.1資源計劃方法勞動力計劃第2頁/共29頁322)確定各活動勞動力投入量第3頁/共29頁2)確定各活動勞動力投入量第3頁/共29頁333)確定整個項目勞動力投入曲線

活動246810121416182022242628303234ABCDEFGHIJ合計1010人15人10人18人25人9人15人8人9人6人583343251524151796第4頁/共29頁3)確定整個項目勞動力投入曲線活動24681012141344)現(xiàn)場其他人員的使用計劃可根據(jù)勞動力投入計劃按比例計算.(2)其它勞動力計劃第5頁/共29頁4)現(xiàn)場其他人員的使用計劃第5頁/共29頁35材料供應(yīng)計劃(1)需求計劃各種材料需求量的確定材料需求時間(2)市場調(diào)查(3)采購經(jīng)濟采購批量儲存成本總成本成本采購批量交易成本第6頁/共29頁材料供應(yīng)計劃經(jīng)濟采購批量儲存成本總成本成本采購批量交易成本第365.1.2資源計劃的優(yōu)化資源的優(yōu)先級考慮因素:(1)資源的數(shù)量和價值量(2)增加的可能性(3)獲得過程的復(fù)雜性(4)可替代性(5)供應(yīng)問題對項目的影響資源的平衡及限制

實際問題:(1)能否合理的安排資源?(2)在限定的資源下,如何實現(xiàn)預(yù)定的工期?第7頁/共29頁5.1.2資源計劃的優(yōu)化資源的優(yōu)先級第7頁/共29頁37平衡方法----非關(guān)鍵路線上活動開始時間和結(jié)束時間在時差范圍內(nèi)的合理調(diào)整達到平衡,如所示;----若上述無法實現(xiàn),可考慮減少非關(guān)鍵路線活動的資源投入強度;----如仍不能滿足,可采用

修改工程活動之間的邏輯關(guān)系,重新安排施工，將資源投入強度高的活動錯開；改變方案，采用高效率的措施；壓縮關(guān)鍵路線上的資源投入，但必然影響總工期。第8頁/共29頁平衡方法第8頁/共29頁385.2成本估算5.2.1成本估算的類型(1)量級估算(ROM)提供項目成本的一個粗略概念,它是在項目早期甚至在項目正式開始之前應(yīng)用.(2)預(yù)算估算資金劃入一個組織預(yù)算.(3)最終估算提供一個精確的項目成本估算.第9頁/共29頁5.2成本估算5.2.1成本估算的類型第9頁/共29頁39成本估算類型比較估算類型何時做為什么做精確度量級估算

預(yù)算估算最終估算

在項目生命周期中非常早,通常是在項目完成前3~5年。早，項目完成前1~2年。項目后期，在項目完成前不足1年。為項目選擇決策提供成本估算。將資金投入預(yù)算計劃為采購提供詳情，估算實際成本。(-25%~+75%)(-10%~+25%）(-5%~+10%)第10頁/共29頁成本估算類型比較估算類型何時做為什么做精確度量級估算在項目生40成本估算的工具

類比估算法自下而上估計法

（估算單個工作項目和匯總單個工作項成整體項目，根據(jù)WBS進行）參數(shù)模型估算法

第11頁/共29頁成本估算的工具第11頁/共29頁415.3成本預(yù)算預(yù)算是控制項目費用的基準，也是編制和實施進度控制的重要參考資料。第12頁/共29頁5.3成本預(yù)算預(yù)算是控制項目費用425.3.1成本構(gòu)成及分類項目成本的主要形式①按成本發(fā)生的時間成本預(yù)算成本計劃成本實際成本計劃成本設(shè)備使用計劃材料采購計劃勞動力工時計劃分包工程第13頁/共29頁5.3.1成本構(gòu)成及分類成本預(yù)算成本計劃成本實際成本計劃成43②按計入成本的方法分：③生產(chǎn)費用與工程量的關(guān)系成本間接成本直接成本成本變動成本固定成本第14頁/共29頁②按計入成本的方法分：成本間接成本直接成本成本變動成本固定成44④某項具體工作的成本類型

為完成某項工作所投入的各種非消耗性資源所花費的費用。工作資源成本＝資源投入數(shù)×單位時間資源費用×資源在工作上持續(xù)時間固定成本工作成本資源成本第15頁/共29頁固定成本工作成本資源成本第15頁/共29頁45項目費用的構(gòu)成項目費用直接費用間接費用人工費材料費設(shè)備費分包合同費施工管理費公司管理費預(yù)備費漲價預(yù)備費基本預(yù)備費圖項目費用的組成第16頁/共29頁項目費用的構(gòu)成項目費用直接費用間接費用人工費材料費設(shè)備費分包465.3.2工作進度與成本（費用）的關(guān)系所謂的項目管理就是對一個項目的4個要素目標(biāo)進行定義和控制的過程，以使整個項目按最優(yōu)的方式進行實施。而這4個要素又是密切相關(guān)和相互影響的。如圖所示：最短工期最低成本項目成本項目工期（時間）加班費增加生產(chǎn)效率提高材料采運加急費增加勞動力增加管理費增加人工材料費漲價風(fēng)險增加生產(chǎn)效率降低勞動力減少項目成本項目工期（時間）質(zhì)量提高第17頁/共29頁5.3.2工作進度與成本（費用）的關(guān)系47只有同時考慮時間、成本、資源和質(zhì)量，特別是同步控制項目的進度和成本，才能有效、成功地管理和控制一個項目。進度和成本同步控制的最簡單的形式是假設(shè)工作進度和成本之間的關(guān)系式先行關(guān)系，如圖所示。工作：人工開挖槽溝總工期14天總成本2000元成本（產(chǎn)值）（元）完成50％工期（天）071000014圖應(yīng)完成的產(chǎn)值估計第18頁/共29頁只有同時考慮時間、成本、資源和質(zhì)量，特別是同步控制項目的進度485.3.4成本模型繪制方法

(1)在經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)分析后,按各個活動的最早時間輸出橫道圖(有時也可以按最遲時間或最早最遲同時對比),并確定相應(yīng)項目單元的工程成本（委托合同、預(yù)算成本等）。（2）同步控制方法。（3）按項目起降各期（如周、月等）的活動的計劃成本進行匯總，的各時間段成本強度。（4）作成本---工期圖（標(biāo)）（5）計算各期期末的計劃成本累計值，并作曲線。第19頁/共29頁5.3.4成本模型繪制方法第19頁/共29頁49案例第20頁/共29頁案例第20頁/共29頁50項目累計成本進度與成本集成圖工序成本放線土方填挖找坡墊層圍護排水鋪瀝青路緣里程碑路標(biāo)清理10005000200029003000360030001000100010001000峻工成本50%完成量時的成本時間第21頁/共29頁項目累計成本進度與成本集成圖工序成本放線1000500020515.4成本控制掙值法（盈值法）定義：

將已完成的工作與計劃完成的工作進行比較，從成本的角度確定工作進度是否符合計劃的要求。(1)計劃完成工作的預(yù)算成本（BCWS）(2)實際完成工作的預(yù)算成本(BCWP)(3)實際完成工作的實際成本（ACWP）第22頁/共29頁5.4成本控制掙值法（盈值法）第22頁/共29頁52(1)計劃完成工作的預(yù)算成本（BCWS）經(jīng)批準的在某一計劃時間期限內(nèi)要完成的預(yù)算成本(包括所分攤的所有間接費)。