學(xué)校會(huì)計(jì)檔案管理制度

第3頁共3頁學(xué)校會(huì)計(jì)檔案管理制度第一條會(huì)?計(jì)檔案的范?圍會(huì)計(jì)檔?案的范圍一?般指會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)數(shù)?據(jù)、會(huì)計(jì)賬?簿、會(huì)計(jì)報(bào)?表以及其他?會(huì)計(jì)核算資?料等五個(gè)部?分。1、?會(huì)計(jì)憑證?包括自制原?始憑證、外?來原始憑證?、原始憑證?匯總表、記?賬憑證、記?賬憑證匯總?表、銀行存?款（借款）?對(duì)賬單、銀?行存款余額?調(diào)節(jié)表等。?2、會(huì)計(jì)?數(shù)據(jù)主要?指電算化中?的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)?，包括以光?盤存儲(chǔ)的記?賬憑證、會(huì)?計(jì)賬簿、會(huì)?計(jì)報(bào)表（包?括報(bào)表格式?和計(jì)算公式?）；會(huì)計(jì)軟?件系統(tǒng)運(yùn)行?中編制的各?種文檔和其?他會(huì)計(jì)資料?。3、會(huì)?計(jì)賬簿包?括按會(huì)計(jì)科?目設(shè)置的總?分類賬、各?類明細(xì)分類?賬、現(xiàn)金日?記賬、銀行?存款日記賬?以及輔助登?記備查簿。?4、會(huì)計(jì)?報(bào)表指按?要求由財(cái)務(wù)?部門上報(bào)的?各種會(huì)計(jì)報(bào)?表、統(tǒng)計(jì)報(bào)?表、勞資報(bào)?表等。包括?月報(bào)、季報(bào)?、年報(bào)及其?他臨時(shí)報(bào)表?。5、其?他會(huì)計(jì)核算?資料其他?會(huì)計(jì)核算資?料屬于經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)范疇，?與會(huì)計(jì)核算?、會(huì)計(jì)監(jiān)督?緊密相關(guān)的?，由會(huì)計(jì)部?門負(fù)責(zé)辦理?的有關(guān)數(shù)據(jù)?資料。如：?經(jīng)濟(jì)合同、?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)?計(jì)資料、財(cái)?務(wù)清查匯總?資料、核定?資金定額的?數(shù)據(jù)資料、?會(huì)計(jì)檔案移?交清冊(cè)、會(huì)?計(jì)檔案保管?清冊(cè)、會(huì)計(jì)?檔案銷毀清?冊(cè)。第二?條主要會(huì)計(jì)?檔案的生成?1、記賬?憑證根據(jù)?原始憑證在?計(jì)算機(jī)上直?接編制記賬?憑證，由計(jì)?算機(jī)打印輸?出。2、?會(huì)計(jì)賬簿?現(xiàn)金、銀行?存款日記賬?由出納員根?據(jù)已經(jīng)辦理?完畢的收付?款憑證，逐?筆順序登記?。各賬戶的?明細(xì)賬由計(jì)?算機(jī)按月打?印輸出。總?賬由計(jì)算機(jī)?按月打印出?科目余額表?替代。3?、會(huì)計(jì)報(bào)表?會(huì)計(jì)報(bào)表?由計(jì)算機(jī)按?報(bào)表填報(bào)的?要求打印輸?出。第三?條會(huì)計(jì)檔案?的裝訂會(huì)?計(jì)憑證的裝?訂會(huì)計(jì)憑?證每月裝訂?一次，裝訂?好的憑證按?年分月歸檔?。裝訂前?的準(zhǔn)備工作?：①分類?整理，按順?序排列，檢?查日期、編?號(hào)是否齊全?；②摘除?憑證內(nèi)的金?屬物，對(duì)大?的張頁或附?件要折疊成?同記賬憑證?大小，且要?避開裝訂線?，以便翻閱?時(shí)保持?jǐn)?shù)字?完整；③?整理檢查憑?證順序號(hào)，?如有顛倒要?重新排列。?發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要?查明原因。?再檢查附件?是否漏缺；?④記賬憑?證上有關(guān)人?員的印章是?否齊全。?裝訂時(shí)的要?求：①用?“三針中引?線”法裝訂?；③憑證?外面要加封?面；③裝?訂憑證厚度?一般為1.?5厘米。?裝訂后的注?意事項(xiàng)：?①每本封面?上填寫好憑?證種類、起?止號(hào)碼、憑?證張數(shù)、會(huì)?計(jì)主管人員?和裝訂人員?簽章；②?在封面上編?好卷號(hào)，按?編號(hào)順序入?柜，并在顯?露處標(biāo)明憑?證種類編號(hào)?。2、會(huì)?計(jì)帳簿及報(bào)?表的裝訂?各種會(huì)計(jì)賬?簿由計(jì)算機(jī)?打印輸出后?，按月裝訂?成冊(cè)。各類?報(bào)表在報(bào)送?后將留存的?報(bào)表按月裝?訂成冊(cè)。?第四條會(huì)計(jì)?檔案的保管?1、存儲(chǔ)?在計(jì)算機(jī)中?的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)?要每日進(jìn)行?機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)庫?備份，每半?月進(jìn)行光盤?刻錄。2?、賬表打印?和日常核算?同步進(jìn)行，?記賬憑證、?刻有數(shù)據(jù)的?光盤、打印?出的各種賬?表（經(jīng)會(huì)計(jì)?主管和系統(tǒng)?管理員簽章?后）按《會(huì)?計(jì)檔案管理?辦法》的規(guī)?定進(jìn)行保管?。3、會(huì)?計(jì)檔案保管?人員依據(jù)會(huì)?計(jì)崗位工作?職責(zé)的規(guī)定?，對(duì)所保管?的檔案內(nèi)容?及范圍負(fù)