制造企業(yè)年終盤點(diǎn)計(jì)劃

本文格式為Word版，下載可任意編輯——制造企業(yè)年終盤點(diǎn)計(jì)劃2022年年終盤點(diǎn)籌劃

一、目的：

為指導(dǎo)公司各部門按時(shí)核實(shí)公司存貨及固定資產(chǎn)處境，確保存貨及固定資產(chǎn)能夠賬實(shí)相符，降低公司資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)，明晰各類資產(chǎn)的數(shù)量和狀態(tài)，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率。

二、盤點(diǎn)時(shí)間：2022年12月30日8時(shí)至31日中午12時(shí)停產(chǎn)盤點(diǎn)。

三、盤點(diǎn)范圍：

1、倉(cāng)庫(kù)全體的原材料、產(chǎn)成品、包裝物等。

A、不包括未開收料入庫(kù)單的暫收供給商送貨;

B、不包括已開出庫(kù)單暫未出庫(kù)的產(chǎn)成品;

2、車間的在制品(包括成品、樣品(電力互感器樣品)、半成品、原材料)

3、外發(fā)加工材料及暫存其他公司的材料;

4、生產(chǎn)部、技術(shù)部模具;

5、生產(chǎn)部、技術(shù)部、行政部固定資產(chǎn);

6、生產(chǎn)部、技術(shù)部、行政部工具、低值易耗品(辦公用具);

四、盤點(diǎn)對(duì)象：

深圳子公司、江西子公司兩地全部存貨、固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品等。

五、盤點(diǎn)人員職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員：相互合作，負(fù)責(zé)存貨、固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品復(fù)盤工作，編制盤盈盤虧報(bào)表及促使全體資產(chǎn)管理部門查找盤盈盤虧理由等.

2、倉(cāng)庫(kù)人員：負(fù)責(zé)概括盤點(diǎn)及合作抽盤復(fù)盤工作，編制盤點(diǎn)報(bào)表及核查盤盈盤虧理由。

3、車間統(tǒng)計(jì)人員：負(fù)責(zé)車間成品、樣品(電力互感器樣品)半成品、原材料盤點(diǎn)及合作抽盤復(fù)盤工作，編制在制品盤點(diǎn)報(bào)表。

4、行政人員：負(fù)責(zé)公司辦公用及生活用(除生產(chǎn)、技術(shù)以外的全體資產(chǎn))固定資產(chǎn)、工具、低值易耗品的盤點(diǎn),合作抽盤復(fù)盤工作，編制盤點(diǎn)報(bào)表。

5、技術(shù)一部、技術(shù)二部人員負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)、儀器儀表、工具等的盤點(diǎn)及合作抽盤復(fù)盤工作，編制盤點(diǎn)報(bào)表。

6、抽盤部門、依據(jù)實(shí)物管理部門已簽字盤點(diǎn)表舉行抽查。

六、盤點(diǎn)時(shí)間安置：

1、深圳、江西成立盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，劃分盤點(diǎn)區(qū)域，各盤點(diǎn)區(qū)域落實(shí)盤點(diǎn)責(zé)任人。各組負(fù)責(zé)人為各部門負(fù)責(zé)人。

A、實(shí)物組：生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)、行政、技術(shù)一部、技術(shù)二部，

B、抽盤組：供給部、營(yíng)銷部、品質(zhì)部、人力資源部、技術(shù)一部、技術(shù)二部;

C、復(fù)盤組：財(cái)務(wù)部。

2、12月28日各實(shí)物負(fù)責(zé)人安置專人到財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各區(qū)域盤點(diǎn)會(huì)計(jì)處領(lǐng)取盤點(diǎn)表或各自由系統(tǒng)中導(dǎo)出盤點(diǎn)表,如有需要到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取電子表.

3、12月30日前完成固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品抽盤和復(fù)盤，固定資產(chǎn)抽盤復(fù)盤不得少于50%。

4、12月30日18點(diǎn)前資產(chǎn)管理部門應(yīng)完成初盤，根據(jù)工作量合理配置人員，確保按時(shí)完成。對(duì)于呆滯物料及較少收發(fā)的物料可提前安置盤點(diǎn)及處理。

5、12月31日12點(diǎn)前完成全體物料抽盤、復(fù)盤工作。

6、抽盤由購(gòu)買部、營(yíng)銷部、品管部、技術(shù)部、人力資源部完成，復(fù)盤由財(cái)務(wù)部完成;

存貨抽盤比例：成品不低于30%，A類物料(銅線、鐵芯)不低于20%，B類物料(五金件)不低于10%，C類物料(線材及其他)不低于5%;盤點(diǎn)組長(zhǎng)務(wù)必協(xié)同抽盤復(fù)盤人員共同抽查。假設(shè)抽查種類錯(cuò)誤率超過10%，初盤人員需對(duì)全體貨物舉行重新盤點(diǎn);復(fù)盤終止后，各盤點(diǎn)區(qū)域應(yīng)實(shí)時(shí)整理盤點(diǎn)表，參與復(fù)核抽盤的人員應(yīng)在原始盤點(diǎn)表中簽名確認(rèn)。

7、12月31日12點(diǎn)前各部門向財(cái)務(wù)部復(fù)盤會(huì)計(jì)提交"電子版'及"文本版'盤點(diǎn)匯總表，文本版盤點(diǎn)表應(yīng)由制表人、實(shí)物負(fù)責(zé)人及抽盤部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

8、抽盤組分工：

A、購(gòu)買部負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)全部物料，

B、營(yíng)銷部負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)全部成品及生產(chǎn)部電力互感器樣品，

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C、品質(zhì)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)部互感器、變壓器、電力互感器全部物料，

D、人力資源部負(fù)責(zé)行政部全部財(cái)產(chǎn)，

E、部術(shù)一部、二部負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品。

9、復(fù)盤分工：

A、陳茜負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)全部原材料，

B、顏海燕負(fù)責(zé)生產(chǎn)部全部物料，

C、徐裕丹負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)全部成品，

D、劉思思負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品(30日前完成初盤、31上午復(fù)盤工作);

10、劉思思負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款盤點(diǎn)。

七、盤點(diǎn)方式：

1、各(各級(jí))實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)領(lǐng)會(huì)(本級(jí))管理的資產(chǎn)所在位置，盤點(diǎn)前對(duì)物料舉行分類整理，便于初盤抽盤復(fù)盤。

2、本次盤點(diǎn)范圍依據(jù)實(shí)物管理責(zé)任劃分。

A、無(wú)論實(shí)物存放地點(diǎn)在哪，只要是歸某部門管理的存貨，就由該部門負(fù)責(zé)盤點(diǎn)，防止漏盤。

B、盡管存貨存放在某部門，但不屬該部門管理那么不能盤點(diǎn)，防止重盤。

3、盤點(diǎn)期間倉(cāng)庫(kù)物料遏止?jié)L動(dòng)，車間停產(chǎn)，如確因生產(chǎn)需要不能停產(chǎn)的(需提前通知財(cái)務(wù)部、倉(cāng)庫(kù))可提前一天將生產(chǎn)所需物料領(lǐng)出，車間各生產(chǎn)線合理安置生產(chǎn)，應(yīng)保證在該線盤點(diǎn)時(shí)中斷生產(chǎn)，待盤點(diǎn)終止后面可持續(xù)生產(chǎn)。

4、全體物品、物料均用盤點(diǎn)表舉行盤點(diǎn);

5、盤點(diǎn)人員用點(diǎn)數(shù)、稱重等方式確認(rèn)存貨的實(shí)有數(shù)量，填寫盤點(diǎn)表、票，并將盤點(diǎn)票貼在實(shí)物上，供抽盤及復(fù)盤人員舉行核對(duì)。

6、生產(chǎn)部以生產(chǎn)訂單為單位舉行盤點(diǎn)，未做成成品的半成品全部折算成原材料舉行盤點(diǎn)。生產(chǎn)部盤點(diǎn)票及盤點(diǎn)匯總表務(wù)必標(biāo)明規(guī)格型號(hào)和訂單號(hào)。

7、將盤點(diǎn)結(jié)果輸入ERP系統(tǒng)

財(cái)務(wù)部安置相關(guān)人員完成倉(cāng)庫(kù)的抽查盤點(diǎn)后，統(tǒng)一將資料交給倉(cāng)庫(kù)輸單員，由倉(cāng)庫(kù)輸單員輸入ERP系統(tǒng)。對(duì)已抽盤、復(fù)盤的工程，輸單員輸入ERP系統(tǒng)時(shí)，以抽盤人員實(shí)際盤點(diǎn)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

8、倉(cāng)庫(kù)核查盤點(diǎn)差異理由

A、倉(cāng)庫(kù)輸單員在完成ERP系統(tǒng)的輸入后，應(yīng)將系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入E*CEL中整理，整理后將差異表交給倉(cāng)庫(kù)主管人員，由倉(cāng)庫(kù)主管人員負(fù)責(zé)核查盤點(diǎn)差異理由。

B、倉(cāng)庫(kù)核查后，應(yīng)在差異表中確認(rèn)實(shí)際的庫(kù)存數(shù)，并按每項(xiàng)差異填寫理由。

9、車間半成品核查差異理由

相關(guān)人員完成車間半成品抽查盤點(diǎn)后，應(yīng)將相關(guān)資料交給本金會(huì)計(jì)人員，由本金會(huì)計(jì)人員核算金額，然后再將金額與總賬的結(jié)存數(shù)相互核對(duì)。如察覺較大差異，本金會(huì)計(jì)人員應(yīng)核算理由，經(jīng)批準(zhǔn)并舉行賬務(wù)調(diào)整。

八、編制盤盈盤虧報(bào)表

倉(cāng)庫(kù)輸單員收到財(cái)務(wù)復(fù)核的報(bào)表后，負(fù)責(zé)編制盤盈盤虧報(bào)告，并計(jì)算盤盈盤虧金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員復(fù)核后，交公司總經(jīng)理審閱。

九、盤點(diǎn)要求

1、深圳發(fā)江西物料月末展現(xiàn)的未達(dá)處境，深圳已發(fā)出物料、江西未收，在途處境深圳應(yīng)轉(zhuǎn)入下月出庫(kù)并月初舉行核對(duì)。

2、江西已發(fā)深圳成品月末展現(xiàn)的未達(dá)處境，江西已發(fā)出成品、深圳未收，在途處境江西應(yīng)轉(zhuǎn)入下月出庫(kù)并月初舉行核對(duì)。

3、供給商直發(fā)江西物料或江西直發(fā)客戶成品，二地倉(cāng)庫(kù)月未均應(yīng)及傳遞單據(jù)以便辦理出入庫(kù)。

4、行政部在盤點(diǎn)前在財(cái)務(wù)領(lǐng)取電腦編號(hào)，對(duì)公司每臺(tái)電腦舉行編號(hào)管理。

5、制造部12月29日晚班生產(chǎn)成品01月1日辦理入庫(kù)。已完工訂單務(wù)必在12月29日前辦理退料手續(xù)。

九、盤點(diǎn)留神事項(xiàng)

1、抽查盤點(diǎn)方式

抽查盤點(diǎn)應(yīng)采取"以表盤物'與"盤物對(duì)表'相結(jié)合的形式舉行，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)留神存貨環(huán)境、存貨殘次品比例處境、以及存貨移動(dòng)處境，防止遺漏或重復(fù)盤點(diǎn)。

2、盤點(diǎn)責(zé)任：

A、根據(jù)展現(xiàn)的問題，各相關(guān)部門人員應(yīng)實(shí)時(shí)總結(jié)閱歷，并積極采取相應(yīng)的改善措施，制止展現(xiàn)同類處境再次展現(xiàn)。參與復(fù)核盤點(diǎn)的人員應(yīng)努力察覺問題，對(duì)本次盤點(diǎn)結(jié)果提出改善建議。

B、各資產(chǎn)管理部門應(yīng)對(duì)本次盤點(diǎn)精神舉行宣傳，概括負(fù)責(zé)本次的盤點(diǎn)工作。

3、公司將對(duì)以下問題舉行處置：

A、盤點(diǎn)工作組織不力，盤點(diǎn)人員不知本次盤點(diǎn)要求;

B