水泥公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理規(guī)定

水泥公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，動(dòng)態(tài)控制公司經(jīng)營狀況，改進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，促進(jìn)公司全員、全過程、全部門參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理，深入挖掘公司內(nèi)部潛力，堵塞管理漏洞，制定本規(guī)定。第二條經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析是指依據(jù)月份（季度、年度）經(jīng)營計(jì)劃，對(duì)公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并根據(jù)當(dāng)期及預(yù)期內(nèi)、外部環(huán)境的變化，及時(shí)制定經(jīng)營措施、調(diào)整經(jīng)營策略的活動(dòng)。第三條經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析堅(jiān)持“日?qǐng)?bào)告、月分析、季考核”的管理機(jī)制，對(duì)階段性經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況進(jìn)行系統(tǒng)分析和控制。第四條經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析原則（一）全面分析與重點(diǎn)分析相結(jié)合；（二）比較分析與因素分析相結(jié)合；（三）定性分析與定量分析相結(jié)合；（四）事前預(yù)防與事后總結(jié)并落實(shí)獎(jiǎng)罰相結(jié)合。第五條本規(guī)定適用于公司二級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的日常管理工作，包括公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、車間（部門）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。第二章經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析程序第六條公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)于每月7日召開，由總會(huì)計(jì)師主持，公司班子成員和車間（部門）負(fù)責(zé)人及核算員參加會(huì)議，對(duì)上月經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況進(jìn)行分析，查找實(shí)際與計(jì)劃存在差異的原因及影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主要因素，提出改進(jìn)意見和措施；第七條會(huì)議程序：（一）綜合部通報(bào)上次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)紀(jì)要落實(shí)情況；（二）財(cái)務(wù)部通報(bào)上月經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，分析實(shí)際指標(biāo)與計(jì)劃指標(biāo)存在的差異；（三）品質(zhì)管理部通報(bào)上月質(zhì)量控制情況，分析質(zhì)量實(shí)際指標(biāo)與計(jì)劃指標(biāo)存在差異的原因；（四）生產(chǎn)技術(shù)部通報(bào)上月生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)行情況，分析實(shí)際指標(biāo)與計(jì)劃指標(biāo)存在差異的原因；（五）機(jī)動(dòng)部通報(bào)上月能源定額消耗情況，分析實(shí)際指標(biāo)與計(jì)劃指標(biāo)存在差異的原因；（六）各車間（部門）對(duì)上月經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況進(jìn)行分析，總結(jié)主要經(jīng)營工作，提出需要公司解決的問題，并對(duì)下月經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況進(jìn)行預(yù)測、對(duì)下月重點(diǎn)工作進(jìn)行安排；（七）由各副總經(jīng)理就分管的工作，對(duì)各車間（部門）存在的問題，提出處理意見及解決辦法，并布置下一步具體工作；（八）財(cái)務(wù)部對(duì)下月經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況進(jìn)行預(yù)測；（九）公司總經(jīng)理根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析情況，對(duì)下月的重點(diǎn)工作進(jìn)行安排，并提出相應(yīng)工作要求。第八條經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)后2日內(nèi)，綜合部將會(huì)議決定事項(xiàng)以會(huì)議紀(jì)要形式下發(fā)至各部門，由企業(yè)管理部監(jiān)督執(zhí)行。對(duì)于重要決議事項(xiàng)，會(huì)后3個(gè)工作日內(nèi)，公司相關(guān)職能部門須進(jìn)行專題調(diào)研，并形成調(diào)研報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理、主管副總經(jīng)理。第九條經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)后須形成《公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告》，于8日前上報(bào)集團(tuán)建材投資公司。第十條車間（部門）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)于每月6日前召開，由車間（部門）負(fù)責(zé)人主持，車間（部門）相關(guān)人員參加會(huì)議。公司各職能部門可根據(jù)工作需要參加車間（部門）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)。車間（部門）分析會(huì)可根據(jù)需要隨時(shí)召開，每月至少召開一次。第十一條車間（部門）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)程序：（一）車間（部門）負(fù)責(zé)人組織本單位相關(guān)人員，依據(jù)日?qǐng)?bào)告、月計(jì)劃的完成情況，分析本月經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，查找實(shí)際與計(jì)劃存在差異的原因，判斷影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主要因素，提出改進(jìn)意見和措施；（二）會(huì)議內(nèi)容：1、通報(bào)上月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)紀(jì)要落實(shí)情況；2、通報(bào)本月產(chǎn)量、質(zhì)量、定額、成本費(fèi)用等完成情況，分析實(shí)際指標(biāo)與計(jì)劃指標(biāo)存在差異的原因；3、對(duì)下月經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況進(jìn)行預(yù)測；4、車間（部門）管理班子根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析情況，對(duì)下月的重點(diǎn)工作進(jìn)行安排，并相應(yīng)提出工作要求。第十二條車間（部門）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)后當(dāng)日將會(huì)議決議事項(xiàng)以紀(jì)要形式下發(fā)至各工段（班組），并監(jiān)督執(zhí)行。第十三條車間（部門）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)后當(dāng)日內(nèi)，須形成《經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告》報(bào)公司企業(yè)管理部、財(cái)務(wù)部。第三章經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容與方法第十四條公司各部門根據(jù)管理職能對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行分析和說明，并就提升管理質(zhì)量提出意見。第十五條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況進(jìn)行全面分析，以點(diǎn)代面、相對(duì)從宏觀上進(jìn)行綜合分析。（一）各項(xiàng)指標(biāo)完成情況，包括：單位制造成本、收入、費(fèi)用和利潤；（二）制造成本分析；產(chǎn)量影響、定額影響、價(jià)格影響、費(fèi)用影響。重點(diǎn)分析當(dāng)月入庫主要產(chǎn)成品的生產(chǎn)成本，包括直接材料、直接人工、燃料與動(dòng)力、制造費(fèi)用等；（三）費(fèi)用情況分析；銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用與計(jì)劃對(duì)比差異。（四）損益情況分析；增利因素分析、減利因素。（五）存在問題；按照集團(tuán)公司、公司的有關(guān)要求，根據(jù)以上分析找出存在問題，并提出具體的整改建議，明確具體責(zé)任部門，由責(zé)任部門提出整改意見，并在要求時(shí)限內(nèi)反饋處理結(jié)果。第十六條生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司生產(chǎn)管理、工藝管理、定額管理、設(shè)備管理情況進(jìn)行詳細(xì)分析。（一）產(chǎn)量完成情況：本月產(chǎn)量是否完成計(jì)劃、生產(chǎn)情況是否正常、運(yùn)轉(zhuǎn)率達(dá)到多少、停機(jī)次數(shù)、停機(jī)原因；本月是否安排檢修，檢修屬計(jì)劃內(nèi)還是計(jì)劃外，完成時(shí)間等；（二）水泥成本需要重點(diǎn)分析的幾項(xiàng)內(nèi)容：a、熟料質(zhì)量對(duì)混合材摻加量的影響；b、石膏分析中增加SO3的含量分析；c、助磨劑上升的原因；d、電耗超計(jì)劃的原因；e、制造費(fèi)用上升的原因；（三）對(duì)標(biāo)指標(biāo)與計(jì)劃有偏差的，進(jìn)行差異分析；（四）當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營工作中需要協(xié)調(diào)解決的問題。第十七條品質(zhì)管理部負(fù)責(zé)對(duì)本月（累計(jì)）熟料、水泥生產(chǎn)和質(zhì)量完成情況分析，提出質(zhì)量管理建議；（一）分析主要產(chǎn)品的質(zhì)量情況；（二）分析大宗原、燃材料質(zhì)量情況；（三）提出改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量、控制入廠大宗原燃材料質(zhì)量的措施。第十八條物資管理部負(fù)責(zé)（一）對(duì)驗(yàn)收質(zhì)量不合格的進(jìn)廠物資索賠情況進(jìn)行說明；（二）對(duì)當(dāng)前大宗材庫存存在的問題進(jìn)行分析，提出解決措施，大宗原燃材料的采購價(jià)格分析，主要分析實(shí)際采購價(jià)上升或下降的原因；（三）詳細(xì)說明（分品種）本月廠內(nèi)物料倒運(yùn)量、倒運(yùn)路線、發(fā)生費(fèi)用以及對(duì)材料價(jià)格或成本的影響；（四）預(yù)測大宗原燃材料的價(jià)格走勢；（五）各種備品備件、輔助材料的采購計(jì)劃完成情況；（六）分析原材料采購資金支付情況，并預(yù)測下月采購資金需求計(jì)劃。第十九條人力資源部對(duì)公司本月及累計(jì)人員變動(dòng)情況進(jìn)行說明，分析人員流失、辭職、其他變動(dòng)原因及對(duì)此采取的措施等。（一）企業(yè)人工成本升、降的主要原因。（與計(jì)劃，與上年同期比較）；（二）人工工資構(gòu)成比例的變化（與計(jì)劃、上年同期相比較）情況及原因；（三）各單位對(duì)外承包費(fèi)指標(biāo)的完成情況，以及兌現(xiàn)情況；（四）分析各種社會(huì)保險(xiǎn)的核對(duì)及清繳情況。第二十條機(jī)動(dòng)部分析頂目投資概算資金來源、形象進(jìn)度及投資完成情況及付款情況（本月和累計(jì)）（一）分析能源消耗情況，著重對(duì)電耗指標(biāo)分析，找出升、降的原因；（二）提出節(jié)能、降耗的建議和措施；（三）閑置資產(chǎn)處理情況分析；第二十一條銷售公司對(duì)銷售量、單價(jià)、回款率完成情況具體分析；對(duì)下一步銷售工作預(yù)測，提出存在的具體問題。（一）產(chǎn)品銷售量完成情況分析，著重分析產(chǎn)品銷售量完成或未完成計(jì)劃的原因（如產(chǎn)品市場需求變化，定價(jià)是否科學(xué)合理，產(chǎn)品競爭力，營銷宣傳力度方式等）；（二）產(chǎn)品價(jià)格分析，著重分析價(jià)格上升或下降原因（如產(chǎn)品的市場競爭，產(chǎn)品質(zhì)量，市場環(huán)境變化對(duì)價(jià)格的影響）；（三）預(yù)測產(chǎn)品的市場價(jià)格趨勢；（四）賒銷情況的分析，分內(nèi)、外部分析總回款率及未回款的原因；（五）預(yù)測下月情況；（六）清欠工作完成情況分析。第二十二條安全保衛(wèi)部對(duì)本月安全管理情況進(jìn)行全面分析。（一）分析本月安全、保衛(wèi)檢查及整改落實(shí)情況；（二）說明本月安全教育及考核情況；（三）總結(jié)本月安全、保衛(wèi)會(huì)議召開情況；（四）說明本月存在的安全隱患及整改意見；第二十三條對(duì)本次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)分析結(jié)果和決議事項(xiàng)進(jìn)行匯總，納入到下月的經(jīng)營工作計(jì)劃中。第四章經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析要求第二十四條經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析要以主要指標(biāo)完成情況為基礎(chǔ)，分析影響指標(biāo)的因素，全面反映公司的經(jīng)營管理狀況、財(cái)務(wù)狀況，數(shù)據(jù)口徑一致，各部門、車間要在成本控制過程中搜集資料，認(rèn)真歸納整理，形成可靠的、具有指導(dǎo)意義的分析材料。第二十五條經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析須對(duì)未完成計(jì)劃指標(biāo)的重點(diǎn)項(xiàng)目（產(chǎn)銷量、收入、成本、利潤）和超出計(jì)劃的期間費(fèi)用進(jìn)行深入分析，并提出解決措施及下步工作方案。工作方案須明確時(shí)間、責(zé)任人、主要措施和手段、方法、步驟。第二十六條公司經(jīng)營信息屬公司秘密，參加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)人員不得將公司經(jīng)營信息對(duì)外披露，公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告除企業(yè)管理部、財(cái)務(wù)部存盤和上報(bào)公司班子成員、集團(tuán)公司相關(guān)部門外，均不得打印。第五章經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析紀(jì)要第二十七條經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議紀(jì)要均須明確決議事項(xiàng)，落實(shí)責(zé)任部門、責(zé)任人和完成時(shí)限，責(zé)任單位須按時(shí)完成相關(guān)決議事項(xiàng)，重要事項(xiàng)須制定執(zhí)行方案。第二十八條集團(tuán)公司對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)形式及內(nèi)容有調(diào)整的，按調(diào)整后要求執(zhí)行。第二十九條下月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)前1個(gè)工作日內(nèi)，綜合部須對(duì)上次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析紀(jì)要落實(shí)情況進(jìn)行匯總。第三十條經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議紀(jì)要