凱恩斯主義理論

Keynesian理論是根據(jù)著作《就業(yè)、利息和貨幣通論》(1936年)的思想基礎(chǔ)上的經(jīng)濟(jì)理論，主張國(guó)家采用擴(kuò)張性的經(jīng)濟(jì)政策，通過增加需求促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為，宏觀的經(jīng)濟(jì)趨向會(huì)制約個(gè)人的特定行為。18世紀(jì)晚期以來的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)或者經(jīng)濟(jì)學(xué)建立在不斷發(fā)展生產(chǎn)從而增加經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出，而Keynesian則認(rèn)為對(duì)商品總需求的減少是經(jīng)濟(jì)衰退的主要原因。由此出發(fā)，他認(rèn)為維持整體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)數(shù)據(jù)平衡的措施可以在宏觀上平衡供給和需求。因此，凱恩斯的和其他建立在凱恩斯理論基礎(chǔ)上的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論被稱為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，以與注重研究個(gè)人行為的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)相區(qū)別。Keynesian經(jīng)濟(jì)理論的主要結(jié)論是經(jīng)濟(jì)中不存在生產(chǎn)和就業(yè)向完全就業(yè)方向發(fā)展的強(qiáng)大的自動(dòng)機(jī)制。這與新古典主義經(jīng)濟(jì)學(xué)所謂的薩伊法則相對(duì)，后者認(rèn)為價(jià)格和利息率的自動(dòng)調(diào)整會(huì)趨向于創(chuàng)造完全就業(yè)。試圖將宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)聯(lián)系起來的努力成了凱恩斯《通論》以后經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中最富有成果的領(lǐng)域，一方面微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)家試圖找到他們思想的宏觀表達(dá)，另一方面，例如貨幣主義和凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)學(xué)家試圖為凱恩斯經(jīng)濟(jì)理論找到扎實(shí)的微觀基礎(chǔ)。二戰(zhàn)以后，這一趨勢(shì)發(fā)展成為新古典主義綜合學(xué)派。Keynesian《就業(yè)、利息和貨幣通論》的歷史地位凱恩斯的著作《就業(yè)、利息和貨幣通論》，馬克思的《資本論》和斯密的《國(guó)富論》被認(rèn)為是歐洲資本主義世界三大經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論?！锻ㄕ摗烦霭娉跗谠艿缴贁?shù)正統(tǒng)派資產(chǎn)階級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)家的批判和質(zhì)疑，也曾引起廣泛的爭(zhēng)論，但《通論》的基本觀點(diǎn)不久便被資產(chǎn)階級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)界所普遍接受。凱恩斯的追隨者對(duì)《通論》進(jìn)行了大量的詮釋、修補(bǔ)和發(fā)展，形成在理論和政策上具有廣泛影響的凱恩斯學(xué)派，或稱凱恩斯主義。在第二次世界大戰(zhàn)后，特別是在50～60年代，凱恩斯主義在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界和大學(xué)講壇上占有統(tǒng)治地位。由于《通論》的總量分析是在假定現(xiàn)有勞動(dòng)力的技藝和數(shù)量，現(xiàn)有資本設(shè)備的數(shù)量和技術(shù)、競(jìng)爭(zhēng)程度、社會(huì)結(jié)構(gòu)等都不變的前提下進(jìn)行的，因此它所使用的分析方法又被稱為“短期的比較靜態(tài)分析”。凱恩斯的追隨者為了使《通論》在理論上進(jìn)一步完善，力圖使它“長(zhǎng)期化”、“動(dòng)態(tài)化”，提出了各種“經(jīng)濟(jì)波動(dòng)理論”和“經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論”，尋求使資本主義得以穩(wěn)定增長(zhǎng)的途徑。在這過程中，凱恩斯主義者內(nèi)部由于對(duì)待傳統(tǒng)庸俗經(jīng)濟(jì)學(xué)的態(tài)度有差異以及分析中運(yùn)用的概念、前提等不同，又分解為兩個(gè)分支，一是新古典綜合派或稱“后凱恩斯主流經(jīng)濟(jì)學(xué)”;一是新劍橋?qū)W派。《通論》對(duì)第二次世界大戰(zhàn)后資本主義國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策有重要影響，凱恩斯的追隨者竭力把《通論》提出的政策建議具體化，并特別強(qiáng)調(diào)財(cái)政政策的作用。他們以調(diào)節(jié)社會(huì)總需求(包括消費(fèi)、投資、出口、政府對(duì)貨物和勞務(wù)的購買)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)為目標(biāo)，提出在蕭條時(shí)期要減低稅率、增加政府開支實(shí)行赤字預(yù)算、增發(fā)公債、增加貨幣供應(yīng)量、降低利率等以刺激投資和消費(fèi);在高漲時(shí)期則提高稅率、控制政府開支、控制貨幣供應(yīng)量增長(zhǎng)、提高利率等，以遏制投資和消費(fèi)。經(jīng)過凱恩斯主義者的鼓吹和影響，戰(zhàn)后許多資本主義國(guó)家紛紛把充分就業(yè)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作為政策目標(biāo)，推行上述凱恩斯主義的財(cái)政金融政策。這些政策雖然在戰(zhàn)后50～60年代對(duì)刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、緩和經(jīng)濟(jì)危機(jī)、減少失業(yè)起了一定的作用，但由于它沒有也不可能解決資本主義所固有的基本矛盾，財(cái)政赤字、通貨膨脹有增無已，而危機(jī)和失業(yè)并未消除，終于到70年代初出現(xiàn)了物價(jià)高漲和大量失業(yè)并存的“滯脹”(見停滯膨脹)。對(duì)此，凱恩斯主義者既無法作出自圓其說的解釋，更提不出可行的對(duì)策，連他們自己也哀嘆凱恩斯理論出現(xiàn)了危機(jī)，需要重新加以詮釋和修補(bǔ)?！锻ㄕ摗匪U發(fā)的理論和政策的失靈，正是當(dāng)前資本主義制度危機(jī)加深的一個(gè)反映?！锻ㄕ摗返某霭妫谖鞣浇?jīng)濟(jì)學(xué)界和政界引起了巨大反響。一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家把《通論》的出版稱為經(jīng)濟(jì)理論上的“凱恩斯革命”，并把它與斯密的《國(guó)富論》及馬克思的《資本論》并列為經(jīng)濟(jì)學(xué)說史三本同樣偉大的著作。此后，凱恩斯理論逐漸取代了傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)成為西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的正統(tǒng)理論，資本主義各國(guó)政府也紛紛采用凱恩斯的需求管理政策，并將凱恩斯的理論及建議作為制訂政府經(jīng)濟(jì)政策的指導(dǎo)思想。60年代末以前，通過其追隨者的不斷補(bǔ)充和完善，凱恩斯及其追隨者的經(jīng)濟(jì)理論已基本上被西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界看成是現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的同義詞。所以，某些經(jīng)濟(jì)學(xué)家將從《通論》出版開始直到60年代中期這一時(shí)期稱作“凱恩斯時(shí)代”。然而，自《通論》出版以來，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界關(guān)于《通論》一書的基本思想及其政策主張的爭(zhēng)論，也始終沒有停止過。一方面，在凱恩斯學(xué)派內(nèi)部，以英國(guó)羅賓遜為首的凱恩斯派和以美國(guó)薩繆爾森為首的凱恩斯派一直在進(jìn)行論戰(zhàn)，另一方面，新奧地利學(xué)派、貨幣學(xué)派等不停地從外部抨擊凱恩斯主義;特別是，包括貨幣經(jīng)濟(jì)周期學(xué)派(曾被稱為理往預(yù)期學(xué)派)和實(shí)際經(jīng)濟(jì)周期學(xué)派在內(nèi)的新古典宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)凱思斯主義的理論和政策主張進(jìn)行了全面的攻擊，嚴(yán)重地動(dòng)搖了凱恩斯主義在西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的統(tǒng)治地位。凱恩斯主義在理論上缺乏微觀基礎(chǔ)，不能同傳統(tǒng)的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)保持一致。在實(shí)踐上無法解釋經(jīng)濟(jì)停滯和通貨膨脹同時(shí)并發(fā)的現(xiàn)象，在滯脹面前束手無策，因而陷入了嚴(yán)重的危機(jī)之中。為了挽救凱恩斯主義，80年代形成的新凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)學(xué)為凱恩斯主義提供微觀基礎(chǔ)，并重新表述了凱恩斯主義的理論和政策主張。由于新凱恩斯主義的出現(xiàn)，目前西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)形成了新古典宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和新凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)峙的格局。《通論》一書不僅在歷史上對(duì)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)和資本主義國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生過巨大影響，而且它的理論和政策觀點(diǎn)今天仍在發(fā)生作用。因此，研究《通論》不僅有歷史意義，而且也有實(shí)際意義。Keynesian理論Keynesian認(rèn)為生產(chǎn)和就業(yè)的水平?jīng)Q定于總需求的水平?？傂枨笫钦麄€(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)里對(duì)商品和服務(wù)的需求的總量。在微觀經(jīng)濟(jì)理論中，價(jià)格、工資和利息率的自動(dòng)調(diào)整會(huì)自動(dòng)地使總需求趨向于充分就業(yè)的水平。凱恩斯指出當(dāng)時(shí)生產(chǎn)和就業(yè)情況迅速惡化的現(xiàn)實(shí)，指出理論說得再好，事實(shí)上這個(gè)自動(dòng)調(diào)節(jié)機(jī)制沒有起作用。問題的關(guān)鍵在于“需求不足”是否存在。根據(jù)古典主義經(jīng)濟(jì)理論——《通論》以前實(shí)踐中常用的說法——需求不足只是衰退和經(jīng)濟(jì)混亂的癥狀而不是原因，因而在一個(gè)正常運(yùn)行的市場(chǎng)中是不會(huì)出現(xiàn)的。古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為在一個(gè)經(jīng)濟(jì)體系中達(dá)到充分就業(yè)的關(guān)鍵是兩點(diǎn)：一是供給和需求的相互作用決定商品的價(jià)格，價(jià)格的不斷變動(dòng)反過來導(dǎo)致供給和需求的平衡;二是這個(gè)系統(tǒng)創(chuàng)造的新的財(cái)富可能會(huì)被保存起來用于將來消費(fèi)或者用于投資將來的生產(chǎn)，同樣有一個(gè)供求機(jī)制決定著這個(gè)選擇。存款的利息率遵循同價(jià)格一樣的機(jī)制，即它是貨幣的價(jià)格。即使是在“大蕭條”最嚴(yán)重的年份，這一理論仍然把經(jīng)濟(jì)的崩潰解釋為缺乏有力的刺激生產(chǎn)的機(jī)制。所以合適的辦法是將勞動(dòng)的價(jià)格降低到維持生存的水平，導(dǎo)致價(jià)格下降，從而購買力(就業(yè))就會(huì)回升。沒有作為工資付出的資金將會(huì)轉(zhuǎn)化為投資，也許是在其它的產(chǎn)業(yè)。關(guān)閉工廠和解雇工人也是必須采取的辦法。其它關(guān)鍵的政策措施就是平衡國(guó)家預(yù)算，或者通過增加稅率，或者通過削減財(cái)政支出。凱恩斯生平與思想約翰·梅納德·凱恩斯(1883年一l946年)生于英國(guó)劍橋。他于l936年發(fā)表的《就業(yè)、利息和貨幣通論》一書，創(chuàng)立了現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論體系，實(shí)現(xiàn)了西方經(jīng)濟(jì)學(xué)演進(jìn)中的第三次革命，這在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)史上是具有劃時(shí)代意義的事件。Keynesian時(shí)代背景Keynesian生活在自由放任的私人企業(yè)制度到私人壟斷過渡的英國(guó)。當(dāng)歷史進(jìn)入20世紀(jì)以后，作為自由放任的私人企業(yè)制度典范的英國(guó)，開始染上今天人們所說的“英國(guó)病”。第一次世界大戰(zhàn)，是英國(guó)國(guó)運(yùn)的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。由于大戰(zhàn)中政府開支劇增，英國(guó)被迫中止實(shí)行多年的金本位制。在擺脫金鎖鏈之后，通貨出現(xiàn)迅速的膨脹。大戰(zhàn)之后，英國(guó)開始從殖民帝國(guó)、世界工廠的峰頂一步步衰退了下來。一個(gè)國(guó)家在世界文明中的領(lǐng)先地位往往成為阻礙它進(jìn)一步發(fā)展的歷史重負(fù)。英國(guó)在維多利亞時(shí)代(1837-1901)取得的巨大成就，拖拽了它在新世紀(jì)中的前進(jìn)步伐。世界工廠、大殖民帝國(guó)的特殊歷史地位，通過種種機(jī)制使英國(guó)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、工業(yè)組織的完善和經(jīng)營(yíng)管理方式的改進(jìn)等方面，逐漸落到后起資本主義國(guó)家后面。這一潛移默化的過程最終削弱了英國(guó)在國(guó)際貿(mào)易中的優(yōu)越地位。對(duì)于英國(guó)這樣一個(gè)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)不廣闊的島國(guó)來說，一旦在國(guó)際貿(mào)易的競(jìng)爭(zhēng)中喪失了在產(chǎn)品構(gòu)成和勞動(dòng)生產(chǎn)率方面的優(yōu)勢(shì)，必然給國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)造成不良影響。所以從1920年開始，英國(guó)經(jīng)濟(jì)就陷入了停滯狀態(tài)，煤炭、棉紡織品、造船工業(yè)等重要部門因國(guó)內(nèi)市場(chǎng)狹窄和出口不順利而無法恢復(fù)元?dú)?。英?guó)經(jīng)濟(jì)在二十年代初期的不景氣由于統(tǒng)治者的錯(cuò)誤決策而更加加深。當(dāng)時(shí)的英國(guó)政府并沒有意識(shí)到英國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)開始走下坡路，依然按照維多利亞時(shí)代行之有效的原則來制定經(jīng)濟(jì)政策。為了提高英國(guó)在國(guó)際金融界的信譽(yù)，鞏固倫敦作為世界金融市場(chǎng)的地位，英國(guó)政府于1925年恢復(fù)了金本位制，使英鎊價(jià)值固定在黃金上，結(jié)果是提高了英鎊的匯率，造成進(jìn)口增加，出口減少，在這種情況下，為了維持國(guó)際收支的平衡，只能是通過提高利率以減少資本凈輸出，來平衡外貿(mào)方面的凈輸出的減少。但提高利率卻造成國(guó)內(nèi)投資需求不振，失業(yè)人數(shù)增加。龐大的失業(yè)大軍造成一系列社會(huì)問題，如何降低失業(yè)率便成為英國(guó)朝野共同關(guān)心的問題，由于金本位制的恢復(fù)，很難用擴(kuò)張性的貨幣政策來刺激就業(yè)，因此從二十年代起，就不斷有人提倡以公共工程來減少失業(yè)，也就是靠擴(kuò)張性的財(cái)政政策來刺激就業(yè)。但是以新古典學(xué)派的理論為基調(diào)的“財(cái)政部觀點(diǎn)”反對(duì)用公共工程緩和失業(yè)。結(jié)果英國(guó)經(jīng)濟(jì)在20年代的蕭條狀態(tài)一直持續(xù)到大危機(jī)爆發(fā)。20年代的英國(guó)病，雖然不是凱恩斯《通論》的直接社會(huì)原因，但它對(duì)《通論》的出臺(tái)起了如下的作用：(1)使凱恩斯較早便開始考慮失業(yè)問題，(2)20年代英國(guó)恢復(fù)金本位制的后果使凱恩斯更清楚地看到了通貨緊縮與失業(yè)增加之間的關(guān)系，(3)公共工程問題的討論使凱恩斯考慮了財(cái)政政策與失業(yè)之間的關(guān)系，使卡恩提出乘數(shù)概念，為凱恩斯日后的乘數(shù)理論奠定了基礎(chǔ)。1929-1933年資本主義世界大危機(jī)是資本主義有史以來最嚴(yán)重的一次危機(jī)，與以往的歷次危機(jī)相比，它有以下新特點(diǎn)：首先是持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)達(dá)5年，實(shí)際上造成了長(zhǎng)期蕭條的局面；而以往的危機(jī)，生產(chǎn)下降的持續(xù)時(shí)間不過幾個(gè)月、十幾個(gè)月，如何解釋長(zhǎng)期蕭條的形成，便成為經(jīng)濟(jì)學(xué)面臨的一大課題。其次，這次危機(jī)所造成的生產(chǎn)下降，失業(yè)增加，都是以往的危機(jī)所難以相比的。1932年,整個(gè)資本主義世界的工業(yè)生產(chǎn)比1920年下降三分之一以上。在五年時(shí)間里，整個(gè)資本主義世界總失業(yè)人數(shù)由一千萬增加到三千萬，加上半失業(yè)共達(dá)四千萬至五千萬人。其中美國(guó)失業(yè)人數(shù)由150萬增加到1300多萬，失業(yè)率接近25％。這次危機(jī)使整個(gè)資本主義世界的工業(yè)生產(chǎn)倒退到1908-1900年的水平，英國(guó)甚至倒退到1897年。而以往的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，生產(chǎn)水平通常只倒退一、二年。第三，這場(chǎng)危機(jī)不僅僅是一場(chǎng)生產(chǎn)危機(jī)，同時(shí)也是一場(chǎng)金融危機(jī)。它的開端便是紐約股票市場(chǎng)于1929年10月爆發(fā)行情暴跌，嗣后不少國(guó)家的股票交易宣告破產(chǎn)。美國(guó)的股票價(jià)格平均下跌了79％。整個(gè)資本主義世界有許多銀行由于猛烈而持續(xù)地爆發(fā)擠提存款、搶購黃金的風(fēng)潮而破產(chǎn)倒閉。更為嚴(yán)重的是，在以往的危機(jī)中時(shí)常采用的旨在擺脫危機(jī)的金融貨幣政策完全失靈。Keynesian是對(duì)當(dāng)時(shí)感受到占支配地位的假設(shè)和理論越來越受到?jīng)_擊的思想家，作家和藝術(shù)家之一。當(dāng)物理學(xué)開始質(zhì)疑絕對(duì)時(shí)間的必要性，作家們開始質(zhì)疑敘事結(jié)構(gòu)，作曲家開始質(zhì)疑調(diào)性的和諧是否必須的時(shí)候，凱恩斯開始質(zhì)疑當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)學(xué)上的兩大支柱：首先是貨幣是否必須要有一個(gè)牢固的基礎(chǔ)，一般用的是金本位，其次就是薩伊法則所認(rèn)定的，如果需求減少，則供給或者價(jià)格也會(huì)相應(yīng)減少，從而重新達(dá)到平衡。凱恩斯自己與倫敦的布盧姆茨伯里區(qū)有著緊密的聯(lián)系，而且陶醉于改變?nèi)藗兯枷氲姆諊?。正是這一經(jīng)歷和凡爾賽條約的簽訂使他最終決定與傳統(tǒng)理論決裂。1920年他寫出了《和平的經(jīng)濟(jì)後果》這篇文章，文中他不光闡述了他認(rèn)為的凡爾賽條約的整體經(jīng)濟(jì)后果，而且確立了他作為一個(gè)有可以影響國(guó)家決策的實(shí)際從政經(jīng)驗(yàn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家的地位。20世紀(jì)30年代，凱恩斯發(fā)表了一系列關(guān)于國(guó)家權(quán)力和整體經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)的效果的文章，發(fā)展了貨幣政策不僅僅是一個(gè)固定的參照物的理論，他越來越相信經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)地沿著一個(gè)曲線即經(jīng)濟(jì)學(xué)叫所謂的最優(yōu)生產(chǎn)水平前進(jìn)?？墒撬葲]有找到證據(jù)，也沒有找到一個(gè)形式來表達(dá)這些思想。30年代晚期，全球化的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)開始沖擊英國(guó)——當(dāng)時(shí)居于中心地位的國(guó)家。為了利用競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，英國(guó)按照自由貿(mào)易政策，從其它地方進(jìn)口食品和其他低價(jià)值商品，并用節(jié)約出來的勞動(dòng)制造高價(jià)值的商品用于出口。這一李嘉圖的比較優(yōu)勢(shì)理論的應(yīng)用使英國(guó)達(dá)到了帝國(guó)的顛峰，并控制了包括印度、埃及和廣闊的殖民地以及其經(jīng)濟(jì)和軍事上不同英國(guó)的盟國(guó)如加拿大和澳大利亞。隨著德國(guó)經(jīng)濟(jì)的崩潰和超通貨膨脹的來臨以及後來被稱為大蕭條的全球生產(chǎn)衰退的到來，對(duì)金本位，經(jīng)濟(jì)自動(dòng)調(diào)整的特性以及以生產(chǎn)帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)的模式的批評(píng)開始浮出水面。數(shù)十個(gè)不同的學(xué)派爭(zhēng)奇斗艷。凱恩斯就是在這種情況下傳播著一個(gè)簡(jiǎn)單的觀點(diǎn)：大蕭條之所以產(chǎn)生是因?yàn)槿甏臅r(shí)候在生產(chǎn)和投資領(lǐng)域有一股投機(jī)的風(fēng)潮——當(dāng)時(shí)的工廠和運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)時(shí)個(gè)人的支付能力。對(duì)“需求不足”的重視和他創(chuàng)造的允許政府能夠調(diào)控經(jīng)濟(jì)中的關(guān)鍵組成部分的形式使當(dāng)時(shí)的眾多年輕經(jīng)濟(jì)學(xué)家接受他的理論和方法。也有眾多的經(jīng)濟(jì)學(xué)家反對(duì)他的理論，認(rèn)為導(dǎo)致蕭條的根源不是需求的缺乏，而是對(duì)商業(yè)的信心；所以正確的方法應(yīng)該是削減政府開支，從而恢復(fù)對(duì)重返金本位的信心[1]。以英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家J.M.凱恩斯的經(jīng)濟(jì)思想為中心形成的當(dāng)代資產(chǎn)階級(jí)庸俗經(jīng)濟(jì)學(xué)流派的稅收理論和政策主張。凱恩斯主張國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)、刺激有效需求，加強(qiáng)宏觀需求管理，以實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。他和他的追隨者們從這些理論出發(fā)，提出了相應(yīng)的稅收理論和政策主張。這個(gè)學(xué)派的主要代表人物除凱恩斯之外，還有英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家J.V.羅賓遜、H.R.F.哈羅德，美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家A.H.漢森、P.A.薩繆爾森等。前者形成凱恩斯主義的一個(gè)重要分支新劍橋?qū)W派;后者形成凱恩斯主義的另一個(gè)重要分支新古典綜合學(xué)派[2]。凱恩斯主義稅收思想的產(chǎn)生背景凱恩斯主義是作為英國(guó)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派的對(duì)立面出現(xiàn)的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派從利己主義人性觀出發(fā)，認(rèn)為一個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中選擇自己的道路最明智的判斷就是他本人的利益，作為個(gè)人主義象征的所謂經(jīng)濟(jì)人”的幽靈在古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中無所不有。這種“經(jīng)濟(jì)人”利己心的發(fā)揮是經(jīng)由價(jià)值規(guī)律和市場(chǎng)機(jī)制這只看不見的手”來引導(dǎo)的。通過這種引導(dǎo)可以使社會(huì)走向私利與公益的和諧一致和經(jīng)濟(jì)的平衡發(fā)展。因此，在政策方面，他們竭力反對(duì)國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)，主張社會(huì)一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)通過市場(chǎng)機(jī)制自行調(diào)節(jié)，政府應(yīng)力求節(jié)約，稅收數(shù)額應(yīng)盡量減少，每年的財(cái)政收支都應(yīng)保持平衡;稅收應(yīng)盡量避免干擾社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這種經(jīng)濟(jì)自由主義和政府不干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的理論和以財(cái)政收支平衡為基本原則的財(cái)政稅收思想，統(tǒng)治資本主義世界達(dá)一個(gè)多世紀(jì)之久。但是，進(jìn)入壟斷資本主義時(shí)期以后，生產(chǎn)社會(huì)性和生產(chǎn)資料私人占有之間的矛盾日益突出，其集中表現(xiàn)是20世紀(jì)30年代初發(fā)生的資本主義世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)。經(jīng)過這場(chǎng)危機(jī)，凱恩斯認(rèn)為古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派的理論與事實(shí)不符，通過市場(chǎng)自動(dòng)調(diào)節(jié)機(jī)制達(dá)到均衡就業(yè)的說教已經(jīng)破產(chǎn)。因而，他積極主張國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，使財(cái)政稅收成為刺激有效需求，即消費(fèi)需求和投資需求，加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)管理的重要工具。他的這些理論和政策主張后來又被新劍橋?qū)W派和新古典綜合學(xué)派加以補(bǔ)充和發(fā)展，在第二次世界大戰(zhàn)以后曾被一些資本主義國(guó)家政府所采納，并收到一定效果。從資本主義國(guó)家管理宏觀經(jīng)濟(jì)方式的觀點(diǎn)看，凱恩斯主義的出現(xiàn)是一個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)，即由自由放任主義轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)，由把收支平衡作為理財(cái)?shù)幕驹瓌t轉(zhuǎn)變?yōu)橐源俪山?jīng)濟(jì)平衡發(fā)展為基本原則，由把稅收僅作為收入的因素轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的因素。稅收是刺激需求的手段凱恩斯認(rèn)為，稅收是刺激需求的手段。在資本主義社會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)和“非自愿失業(yè)”的原因是有效需求不足，即消費(fèi)和投資不足。解決有效需求不足，不能靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的自發(fā)調(diào)節(jié)，而必須靠國(guó)家的干預(yù)，特別是財(cái)政稅收的干預(yù)。他主張不應(yīng)把年度財(cái)政收支平衡作為理財(cái)?shù)幕驹瓌t，只要能夠促成經(jīng)濟(jì)的平衡發(fā)展，增加就業(yè)和國(guó)民所得，國(guó)家可以用發(fā)行公債，實(shí)行赤字財(cái)政的辦法刺激需求，增加政府投資,以彌補(bǔ)私人投資的不足。同時(shí)，國(guó)家必須用改變租稅體系等辦法，指導(dǎo)消費(fèi)傾向，增加消費(fèi)。凱恩斯認(rèn)為，收入分配懸殊，會(huì)降低消費(fèi)傾向。因?yàn)楦蝗穗m然收入很多，但他們只把一小部分用于消費(fèi)，把大部分儲(chǔ)蓄起來;而窮人會(huì)把新增收入的絕大部分用于消費(fèi)，但他們的新增收入?yún)s很有限，這是一個(gè)矛盾。他主張用收入再分配的辦法解決這個(gè)矛盾，即把富人收入的一部分用累進(jìn)稅的辦法集中于國(guó)家手中，再通過政府轉(zhuǎn)移支出的辦法分配給窮人，或由政府興辦公共工程這樣既可解決由消費(fèi)傾向過低造成的消費(fèi)需求不足，也可增加政府投資，從而達(dá)到刺激需求，促使供求平衡和增加就業(yè)的目的。新劍橋?qū)W派更加強(qiáng)調(diào)發(fā)揮稅收在縮小貧富差距，實(shí)現(xiàn)“收入均等化”方面的作用。主張實(shí)行高額遺產(chǎn)稅和累進(jìn)稅制度，使高收入者多納稅，低收入者少納稅，并盡量使收入低的人享受稅收減免。凱恩斯主義稅收思想的挑戰(zhàn)凱恩斯主義及其稅收思想在西方世界風(fēng)行了半個(gè)多世紀(jì)，不少資本主義國(guó)家政府曾奉若神明。在生產(chǎn)相對(duì)過剩的歷史條件下，凱恩斯主義及其稅收思想對(duì)于緩和資本主義國(guó)家生產(chǎn)與需求的矛盾，減輕經(jīng)濟(jì)危機(jī)的破壞程度以及對(duì)第二次世界大戰(zhàn)后西方國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，都起過一定的積極作用。但它沒有也不可能解決資本主義社會(huì)的基本矛盾。因此，國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)干預(yù)過多，過分強(qiáng)調(diào)刺激需求，稅收負(fù)擔(dān)重，政府開支大，規(guī)章制度繁瑣，必然會(huì)影響資本家投資和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的積極性。進(jìn)入20世紀(jì)60年代以后，西方國(guó)家的經(jīng)濟(jì)陷入滯脹狀態(tài)，凱恩斯主義的稅收理論和政策失靈，受到西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界貨幣學(xué)派、供給學(xué)派等的挑戰(zhàn)。Keynesian主義與新古典宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)區(qū)別新古典宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和凱恩斯主義成為現(xiàn)代西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)兩大主流學(xué)派。這兩個(gè)學(xué)派的根本分歧是承不承認(rèn)市場(chǎng)的不完整性，承不承認(rèn)政府干預(yù)的必要性。新古典宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)堅(jiān)持市場(chǎng)的完善性，認(rèn)為追求自身利益的經(jīng)濟(jì)主體對(duì)未來具有理性預(yù)期并據(jù)此行動(dòng)，因而一切經(jīng)濟(jì)資源的價(jià)格會(huì)迅速調(diào)整，達(dá)到市場(chǎng)出清，經(jīng)濟(jì)自動(dòng)趨向均衡。這樣，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的一切干預(yù)都是不必要的，也是無效的。如果政府采取超越人們預(yù)期的突如其來的政策干預(yù)行動(dòng)，盡管短期內(nèi)可能使經(jīng)濟(jì)偏離均衡，但只會(huì)使經(jīng)濟(jì)走向更大的非均衡，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的任何干預(yù)都是利少弊多。不管他們的理論結(jié)果多么精致、完善，精神實(shí)質(zhì)始終是一句話：徹底的經(jīng)濟(jì)自由。新凱恩斯主義堅(jiān)持市場(chǎng)的不完善性，認(rèn)為追求自身利益的經(jīng)濟(jì)主體不可能對(duì)未來能洞察一切并據(jù)此行動(dòng)，因此一切經(jīng)濟(jì)資源的價(jià)格難以迅速調(diào)整并達(dá)到市場(chǎng)出清。經(jīng)濟(jì)從非均衡走到充分均衡需要一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間過程，在此期間，經(jīng)濟(jì)會(huì)遭受損失，因此，政府的政策干預(yù)是必要的，也是有益的。該學(xué)派的理論結(jié)構(gòu)并不精致、完善，而且說法不一。缺乏統(tǒng)一的理論體系，但精神實(shí)質(zhì)也始終是一句話：政府干預(yù)是必要的。這兩派的理論觀點(diǎn)和政策主張，我們不能說誰是誰非，而只能說哪一派的觀點(diǎn)和主張較符合真實(shí)世界。從這一點(diǎn)看，新凱恩斯主義可能比新古典宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)更符合實(shí)際些。根本原因在于，新古典宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于經(jīng)濟(jì)主體在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中能理性預(yù)期的假定條件實(shí)在太苛刻。人們?cè)谑袌?chǎng)活動(dòng)中為了自己的利益，盡管力求掌握一切可能獲知的信息，不斷修整與完善其中的一切錯(cuò)誤。但由于世界的千變?nèi)f化，一切經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象無刻不在變動(dòng)中，加上人們總有某種為自己利益而欺騙和損害別人的機(jī)會(huì)主義傾向，因而對(duì)所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體來說，信息總是不完全的。新古典宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一種理論抽象，盡可能作出理性預(yù)期和市場(chǎng)出清假定，但現(xiàn)實(shí)生活中永遠(yuǎn)不存在這些假定的情況。可能正因?yàn)槿绱?，所有市?chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家政府都沒有按新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派的主張去做，對(duì)經(jīng)濟(jì)的形形色色干預(yù)從未間斷過，哪怕是在經(jīng)濟(jì)自由主義呼聲最強(qiáng)烈的年代中，政府始終擔(dān)任著對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控的角色。主張國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的新凱恩斯主義無疑繼承了傳統(tǒng)凱恩斯主義的衣缽，但力圖克服傳統(tǒng)凱恩斯主義的不足，尋找價(jià)格粘性和市場(chǎng)非出清的微觀基礎(chǔ)，竭力證明這種“粘性”和“非出清”同樣是經(jīng)濟(jì)主體追求自身利益最大化的結(jié)果。他們找了五花八門的“理由”來說明這種“結(jié)果”，這些“理由”有些看來很不充分，證據(jù)不足，但有兩點(diǎn)是值得肯定的：一是這些“理由”都是從經(jīng)濟(jì)主體為追求自己最大利益出發(fā)的，因而是合乎經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理的，也是能使凱恩斯宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)建立在一個(gè)扎實(shí)的微觀基礎(chǔ)上;二是這些“理由”盡管各不相同，說法各異，但都是從實(shí)際生活中來的，是現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活的某種反映。顯然，新凱恩斯主義和新古典宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的分歧和區(qū)別，并不在于認(rèn)為經(jīng)濟(jì)主體在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中要不要“理性預(yù)期”或力求“理性預(yù)期”，而在能不能“理性預(yù)期”或做到“理性預(yù)期”，也不在于認(rèn)為要不要“市場(chǎng)出清”，而在于能不能“市場(chǎng)出清”。實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)。從這一標(biāo)準(zhǔn)看，新古典宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)可能比新凱恩斯主義離真理更遠(yuǎn)些[3]。凱恩斯主義與羅斯福新政的相同與不同美國(guó)大危機(jī)爆發(fā)后，羅斯福新政與凱恩斯主義不謀而合。這兩者都主張國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行干預(yù)。而這促成了國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)這一新的形式的出現(xiàn)。凱恩斯主張采取赤字政策，通過國(guó)家投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的政策，在短期內(nèi)緩解了資本主義大危機(jī)帶來的災(zāi)難，凱恩斯主義在二戰(zhàn)之后被更多的國(guó)家采用，各主要資本主義國(guó)家紛紛進(jìn)入國(guó)家壟斷資本主義階段。而羅斯福新政，曾被媒體認(rèn)為違背了資本主義的要求，是社會(huì)主義的做法，這也與當(dāng)時(shí)蘇聯(lián)經(jīng)濟(jì)的成功有關(guān)。所以在羅斯福新政所采取的措施中，盡量避免國(guó)家壟斷經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn)。凱恩斯主義與滯脹現(xiàn)象通常認(rèn)為，高通貨膨脹率和高失業(yè)率是不可能并存的。因?yàn)?，通常下，通貨膨脹可以使得就業(yè)率上升。但是，上個(gè)世紀(jì)的一次經(jīng)濟(jì)危機(jī)中(20世紀(jì)70年代)，西方國(guó)家出現(xiàn)“高通貨膨脹率和高失業(yè)率并存”這個(gè)事實(shí)，而使得該理論觀點(diǎn)被否認(rèn)。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中政府政策有幾個(gè)目標(biāo)即：經(jīng)濟(jì)高增長(zhǎng)、低失業(yè)率、低通貨膨脹率。這個(gè)觀點(diǎn)是凱恩斯提出來的，他認(rèn)為增加貨幣供給、需求增加、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、失業(yè)減少、物價(jià)上漲、通貨膨脹，減少貨幣供給、需求減少、經(jīng)濟(jì)停滯、失業(yè)增加、物價(jià)下跌、通貨緊縮。即經(jīng)濟(jì)衰退與通貨膨脹不會(huì)同時(shí)存在，但在70年代西方資本主義國(guó)家普遍出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)停滯、失業(yè)增加、通貨膨脹同時(shí)存在，凱恩思主義受到質(zhì)疑。西方學(xué)者關(guān)于大危機(jī)和凱恩斯的幾段話：蕭條的歲月引起人們的消沉，不滿和懷疑是廣泛而深刻的。人們又恢復(fù)了對(duì)社會(huì)主義和共產(chǎn)主義的興趣。許多人懷疑，如果資本主義會(huì)這樣輕易的崩潰，那么，一個(gè)不以利潤(rùn)為目的的警醒生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)制度，一個(gè)生產(chǎn)資料不屬于私有而屬于共有的經(jīng)濟(jì)制度是不是更有意義一些呢?人們把注意力集中到其他國(guó)家所做的實(shí)驗(yàn)上邊，特別是注意到俄國(guó)，在那里，失業(yè)和蕭條都不存在。凱恩斯是一個(gè)相信在必要時(shí)刻政府可以進(jìn)行干預(yù)而不相信完全放任主義的人，他堅(jiān)信要使經(jīng)濟(jì)周期上升，政府必須插足進(jìn)來用減少失業(yè)的方法來維持購買力，這意味著“赤字開支”，但它會(huì)恢復(fù)經(jīng)濟(jì)的平衡。事實(shí)上，這是“新政”已經(jīng)在做的事，而凱恩斯用高度的技巧和理論的根據(jù)在他的名著《就業(yè)，利息和貨幣通論》一書里加以闡釋。凱恩斯在致命危險(xiǎn)威脅資本主義的世紀(jì)里鞏固了這個(gè)社會(huì)。如何應(yīng)對(duì)人類經(jīng)濟(jì)史上大大小小數(shù)百起金融危機(jī),更是形成了截然不同的兩個(gè)陣營(yíng):主張政府積極干預(yù)的凱恩斯主義認(rèn)為,必須通過積極的財(cái)政政策擴(kuò)大信貸,刺激需求;而認(rèn)為政府不應(yīng)當(dāng)干預(yù)的貨幣主義者認(rèn)為,市場(chǎng)總是很理性,政府的干預(yù)只能讓情況變得更壞,應(yīng)該讓蕭條自行結(jié)清自己。用弗里德曼的話說,讓市場(chǎng)冷靜的最好辦法就是讓他去碰壁,而不是人為的降溫。正是這種迥異的理念決定了對(duì)上世紀(jì)30年代“羅斯福新政”歷史地位完全不同的兩種評(píng)價(jià):凱恩斯主義認(rèn)為,羅斯福新政采取的擴(kuò)張性政策和干預(yù)措施防止了恐慌的進(jìn)一步蔓延,并通過恢復(fù)有效需求幫助美國(guó)走出蕭條;而貨幣主義者則認(rèn)為,正是因?yàn)檎牟划?dāng)干預(yù)和救助,擾亂了市場(chǎng)自身調(diào)整的周期,反而延緩了痛苦結(jié)束的時(shí)間,直到1939年二戰(zhàn)爆發(fā),美國(guó)才依靠戰(zhàn)爭(zhēng)帶來的繁榮擺脫了危機(jī),因此是戰(zhàn)爭(zhēng)而不是羅斯福新政讓美國(guó)走出蕭條。對(duì)于中國(guó)而言,應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的歷史和經(jīng)驗(yàn)顯然要遠(yuǎn)遜于歐美等國(guó),如果說1998年因?yàn)榧皶r(shí)啟動(dòng)的積極財(cái)政政策,使得波及亞洲的金融危機(jī)并沒有對(duì)中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的影響。2008年年底我國(guó)為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)推出了4萬億元投資大單。4萬億救市政策可看做是凱恩斯主義藥效的最佳發(fā)揮。4萬億投資和2009年貨幣投放約9.6萬億元貸款，是配合刺激計(jì)劃所采取的“適度寬松”貨幣政策的體現(xiàn)，似乎一時(shí)取得了抵御金融危機(jī)的“重大勝利”。但如何診斷并開出有效的藥方,仍然仁者見仁,智者見智,對(duì)于4萬億刺激計(jì)劃和產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃,經(jīng)濟(jì)學(xué)界的分歧也很大。特別是,最近張維迎、許小年、周其仁等HYPERLIN