財務(wù)付款、報銷程序

財務(wù)付款、報銷流程和規(guī)定1、目的為完善公司內(nèi)控制度，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實際運行情況特對付款、報銷流程作如下規(guī)定：2、銀行及現(xiàn)金支付流程2.1．銀行付款流程2.1.1.因業(yè)務(wù)需要從銀行付款的，由授權(quán)的經(jīng)辦人填寫請款單，注明日期、供貨單位、付款用途、金額及付款方式〔支票、電匯等〕，部門經(jīng)理審核簽字，交財務(wù)主管審核，由財務(wù)經(jīng)理提交總經(jīng)理〔副總經(jīng)理〕核準(zhǔn)簽字，出納員根據(jù)請款單的付款金額及戶名付出款項〔或簽發(fā)支票〕；2.1.2.屬于預(yù)付款的，經(jīng)辦人提供經(jīng)核準(zhǔn)的合同或采購訂單，特殊情況的預(yù)付款以總經(jīng)理〔副總經(jīng)理〕的簽字為準(zhǔn)。經(jīng)辦人應(yīng)盡快向供貨商索取發(fā)票交還財務(wù)部，以便財務(wù)部進行帳務(wù)處理。

2.1.3.支票付款業(yè)務(wù)，由出納員填寫支票并登記《支票領(lǐng)用登記簿》，由使用人簽字后領(lǐng)取。已經(jīng)簽發(fā)未使用的支票，必須加蓋“作廢章〞2.2．暫借款現(xiàn)金報銷流程2.2.1.因工作需要向公司暫借備用金，需先填寫借款單，部門經(jīng)理審核簽字，交財務(wù)主管審核，總經(jīng)理〔副總經(jīng)理〕核準(zhǔn)同意，可向出納支取現(xiàn)金。財務(wù)部不得私自作出暫支決定；2.2.2.借款單必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后的一周內(nèi)結(jié)清；2.2.2.1.出差備用金由出差人員在回公司后一周內(nèi)結(jié)清。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣，出納應(yīng)在借款結(jié)清當(dāng)天歸還借款聯(lián)或出具還款收據(jù)；2.2.2.2.工程施工備用金借款，經(jīng)辦人需在3個月內(nèi)辦理報銷，核銷借款；2.2.2.3.如無特殊情況，逾期未歸還工程借款，經(jīng)財務(wù)出納員催收仍未辦理報銷者，財務(wù)部有權(quán)拒絕下一次借款申請，并通知人事綜管部，在其工資中逐月扣回。2.3．費用〔現(xiàn)金〕報銷流程2.3.1.因工作需要購買物品，需先填寫請購單〔辦公用品由人事綜管部確認〕、經(jīng)總經(jīng)理〔副總經(jīng)理〕審核同意后方可采購；2.3.2.購買物品的費用報銷，經(jīng)辦人先填寫請款單，附請購單及正本發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理確認、財務(wù)主管審核、總經(jīng)理〔副總經(jīng)理〕簽字同意，方可向出納支取款項。2.3.3.出差人員回公司后，出差人員填寫請款單〔外埠出差填寫“外埠出差報銷單〞〕，附出差審批單和差旅費用發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理確認、財務(wù)主管審核、總經(jīng)理〔副總經(jīng)理〕簽字同意。有關(guān)業(yè)務(wù)招待支出，

需預(yù)先報請總經(jīng)理〔副總經(jīng)理〕副總確認方能實施報銷內(nèi)容：按出差報銷制度執(zhí)行。2.3.4.各部門辦理其他各項業(yè)務(wù)的費用報銷，經(jīng)辦人填寫請款單，附正本發(fā)票等附件，經(jīng)部門經(jīng)理確認、財務(wù)主管審核、總經(jīng)理〔副總經(jīng)理〕簽字同意，出納辦理報銷。2.3.5.對審批手續(xù)不全的報銷單據(jù)〔附件不全、審批手續(xù)不完整〕，財務(wù)部一律不予辦理，并對經(jīng)辦人進行輔導(dǎo)；3、規(guī)定3.1.公司各部門要求付款、暫借款、現(xiàn)金報銷時嚴格按上述流程執(zhí)行；3.2.現(xiàn)金日記賬要日清月結(jié)、賬款相符，不得以白條抵庫，不準(zhǔn)個人借用公款，不準(zhǔn)公款私存，嚴格執(zhí)行銀行現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定；3.3.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程3.4.所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準(zhǔn)手續(xù)，方可報銷。經(jīng)手人、業(yè)務(wù)審核、批準(zhǔn)、財務(wù)審核原那么上不能有同一人重復(fù)的情況。3.5.所有申請付款、報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)、文件來證實支出，支出證明/依據(jù)必須是正本，復(fù)印件將不受理。所有證明文件必須附在請款后；3.6.多人參如的活動〔如用餐、乘坐出租車等〕，應(yīng)由其中一人代理報銷。3.7.報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票〔如車票、餐飲發(fā)票〕應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額；3.8.出納員支付現(xiàn)金前，應(yīng)該要求報銷人員在請款單上簽字確認，付款后

在發(fā)票、現(xiàn)金報銷憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖〞章；3.9.出納員不得簽發(fā)空白支票或遠期支票，不允許支票背書轉(zhuǎn)讓；3.10.總經(jīng)理〔副總經(jīng)理〕因事務(wù)離開公司一周以上，