xx公司內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案

PAGEPAGE5xx公司內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案一、xx公司內(nèi)部控制體系建設(shè)基本情況提高管控能力,避免資產(chǎn)流失,維護(hù)企業(yè)權(quán)益為目標(biāo)開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),以組織建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)、思想建設(shè)三大建設(shè)為抓手，xx盡管這些年在制度建設(shè)方面做了一定的工作，但現(xiàn)有流程還有待進(jìn)一步優(yōu)化，還存在制度空白點(diǎn)，職能部門(mén)之間存在職責(zé)空缺或交叉現(xiàn)象的問(wèn)題；各單位中制度建設(shè)情況參差不齊，基礎(chǔ)管理還比較薄弱、存在缺陷,人員現(xiàn)代管理意識(shí)有待加強(qiáng)等問(wèn)題。這些問(wèn)題的存在，制約著企業(yè)整體戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)和科學(xué)管控水平的進(jìn)一步提高。二、指導(dǎo)思想xx公司開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，緊緊圍繞總公司和公司發(fā)展戰(zhàn)略，以管理提升活動(dòng)為契機(jī)，以提高經(jīng)營(yíng)效率和效果想，本著結(jié)合實(shí)際、易于操作、設(shè)計(jì)有效xxxx三、工作目標(biāo)爭(zhēng)取通過(guò)兩年的時(shí)間，按照管理制度化、制度流程化、流程xx開(kāi)展內(nèi)部控制的年度評(píng)價(jià)與審計(jì)，按時(shí)報(bào)送內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，促進(jìn)內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化，全面提升管理水平。四、組織機(jī)構(gòu)xx公司成立內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織協(xié)調(diào)，組長(zhǎng)由xxxx經(jīng)營(yíng)班子其他領(lǐng)導(dǎo)為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)總場(chǎng)各職能部門(mén)按照部門(mén)職責(zé)開(kāi)展本部門(mén)的流程梳理及相關(guān)制度完善工作。四、工作重點(diǎn)（一）建立規(guī)范的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確各類治理主體的權(quán)利運(yùn)行機(jī)制，合理設(shè)置職責(zé)權(quán)限，規(guī)范決策程序，確保“三重一大”集體決策制度有效落實(shí)，建設(shè)和倡導(dǎo)合規(guī)、誠(chéng)信的企業(yè)文化，提高企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理的能力，持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行工作。（二）以價(jià)值管理為主線，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，全面梳理各類各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，查找經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響程度，編制分類風(fēng)險(xiǎn)與缺陷清單，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和控制要求，實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造，編制內(nèi)部控制管理手冊(cè)，促進(jìn)業(yè)務(wù)處理規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。（三）加強(qiáng)重點(diǎn)流程與特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，根據(jù)本企業(yè)具體情況著力抓好資金、投資、采購(gòu)、基建、銷(xiāo)售、研發(fā)、產(chǎn)權(quán)管理、人力資源管理、質(zhì)量管理、法律管理、安全生產(chǎn)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程控制，加強(qiáng)重大經(jīng)濟(jì)合同和節(jié)能減排等特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建設(shè)，建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急機(jī)制，制訂和落實(shí)應(yīng)急預(yù)案。（四）結(jié)合內(nèi)部控制目標(biāo)，梳理完善管理制度體系，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展要求和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化，持續(xù)檢驗(yàn)和評(píng)估管理制度的有效性，建立動(dòng)態(tài)調(diào)整與改進(jìn)機(jī)制，防止出現(xiàn)制度缺失和流程缺陷。（五）推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)同信息化建設(shè)的融合對(duì)接，在將業(yè)務(wù)流程和控制措施逐步固化到信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)在線運(yùn)行。五、時(shí)間安排2012年公司內(nèi)控體系建設(shè)按照總公司統(tǒng)一部署，在公司開(kāi)展（暫定），2013控體系建設(shè)工作。階段性工作安排如下：（一710720（二）201211由總公司或總場(chǎng)確定中介機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)公司的內(nèi)控體系建設(shè)工作。（三）20134部控制整體建設(shè)實(shí)施方案，明確總體建設(shè)目標(biāo)和分階段任務(wù)。（四）按照內(nèi)部控制整體建設(shè)實(shí)施方案開(kāi)展公司內(nèi)部控制體系建設(shè)。公司在2012年年底前開(kāi)展內(nèi)控體系梳理和規(guī)章制度的健全工2013六、工作要求（一各單位主要負(fù)責(zé)人要高度重視內(nèi)部控制工作，將建立健全內(nèi)部控制體系作為管理提升活動(dòng)的重要任務(wù)來(lái)抓，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要成立專門(mén)的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織協(xié)調(diào)；設(shè)立專職機(jī)構(gòu)或確定牽頭部門(mén)，配備專職或兼職工作人員，具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)與實(shí)施工作；建立相關(guān)部門(mén)共同參與的跨部門(mén)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，明確分工，落實(shí)責(zé)任，共同推進(jìn)；各單位要建立健全內(nèi)部控制工作責(zé)任制，將內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行效果納入績(jī)效考核體系，確保內(nèi)部控制不斷完善并得到有效執(zhí)行，為戰(zhàn)略有效實(shí)施、資源優(yōu)化配置、企業(yè)價(jià)值提升提供強(qiáng)有力的支撐。（二）立足企業(yè)實(shí)際，建立健全內(nèi)部控制體系。各單位要立足企業(yè)實(shí)際，倡導(dǎo)全員參與，注重控制實(shí)效，防止流于形式，抓好內(nèi)部控制建設(shè)的基礎(chǔ)工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。（三）采取得力措施，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行。一是要落實(shí)內(nèi)部控制執(zhí)行責(zé)任制，建立主要負(fù)責(zé)人承諾制，明確企業(yè)主要負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制有效執(zhí)行負(fù)總責(zé)。崗位責(zé)任落實(shí)有機(jī)結(jié)合，確保每個(gè)崗位員工熟知本崗位權(quán)限和職三是建立重大風(fēng)險(xiǎn)信息溝通與報(bào)告路徑、責(zé)任與處理機(jī)制，確保內(nèi)部控制重大風(fēng)險(xiǎn)信息順暢溝通和及時(shí)應(yīng)對(duì)。四是加強(qiáng)內(nèi)部控制日常監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行。（四）加強(qiáng)評(píng)價(jià)與審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化。點(diǎn)的評(píng)價(jià)體系和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并在全公司范圍內(nèi)推行應(yīng)用。自評(píng)工作，尤其要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)單位和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制有效性的檢查評(píng)價(jià)。部控制的設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷，提出管理改進(jìn)建議，及時(shí)報(bào)告董事會(huì)和管理層，并跟蹤落實(shí)缺陷整改，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理，促進(jìn)控制優(yōu)化。四是要建立內(nèi)部控制重大缺陷追究制度，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)結(jié)果要與