財務科工作計劃報告【三】

第8頁共8頁財務科工作計劃報告【三】一、?分公司財務?科計劃1?、財務科負?責分公司財?務管理、資?金管理、資?產(chǎn)管理、成?本管理、會?計管理、各?項目部及實?體的成本管?理、兌現(xiàn)審?計工作。嚴?格執(zhí)行集團?公司的規(guī)章?制度。對本?部門工作負?責，制定并?落實部門工?作計劃。?2、負責編?制并上報分?公司年度財?務收支計劃?和月資金收?支計劃;編?制并上報分?公司機關費?用指標計劃?，按照集團?公司審批結?果，進行控?制和管理。?3、負責?編制和上報?集團公司財?務會計報表?及各種資料?。4、負?責財務會計?核算和項目?成本核算的?管理。配合?項目部工程?價款回收工?作。5、?負責分公司?固定資產(chǎn)的?管理，按規(guī)?定計提折舊?費。6、?___各項?目開展增收?節(jié)支活動。?搞好會計核?算、項目核?算和成本分?析，降低工?程成本，降?低費用支出?，并會同相?關部門建立?工程項目經(jīng)?濟檔案。?7、負責對?項目經(jīng)理部?實施審計監(jiān)?督。負責分?公司的財務?電算化管理?。8、負?責卓越績效?體系的財務?科各種資料?的準備及復?驗工作。?9、負責工?程投標保函?、履約擔保?、銀行信貸?額度等手續(xù)?辦理工作。?10、負?責集團公司?對分公司工?作聯(lián)查財務?各種資料的?收集、編制?工作。1?1、負責上?報分公司年?度財務收支?計劃和月資?金收支計劃?;編制并上?報分公司機?關費用指標?計劃，按照?集團公司審?批結果，進?行控制和管?理。編制分?公司年度財?務收支報表?。12、?負責核對清?理債權帳務?及內(nèi)部單位?之間的往來?帳目。1?3、執(zhí)行對?操作人員的?管理和計算?機檔案管理?職責，對會?計軟件的運?行進行日常?維護，保證?計算機軟件?及硬件的財?產(chǎn)安全。?14、對項?目經(jīng)理部經(jīng)?營管理制度?和內(nèi)部控制?制度是否健?全，運行機?制是否正常?進行監(jiān)督。?對項目經(jīng)理?部實施財務?審計、承包?及兌現(xiàn)審計?。二、對?項目部的資?金有償使用?管理1、?分公司與項?目部及經(jīng)營?實體，相互?占用資金的?確定額是:?項目部及經(jīng)?營實體上交?的資金與應?交分公司的?管理費和分?公司代支付?銀行的各種?保函的資金?部分相抵的?差額為基數(shù)?，按同期一?年貸款月利?息___%?計算。項目?部欠分公司?的管理費的?計息方法:?按月完成量?計算的上交?分公司管理?費累計總額?的___%?為基數(shù)，乘?以___%?利率。每月?計息一次,?劃轉項目部?并同時項目?部記入財務?費用。計息?時間是從收?取管理費的?月份的第三?個月末開始?計息劃帳。?2、分公?司為項目部?辦理投標保?函和履約保?函的、工程?預付款保函?等工程保函?所交銀行的?保函現(xiàn)金部?分從辦完保?函月份的第?二個月初開?始計息，每?月以___?%的利率計?息。由分公?司劃帳項目?部，項目部?記入財務費?用。3、?分公司與項?目部的往來?帳目中，如?果分公司的?往來帳余額?(扣除項目?部利潤虧損?額)欠項目?部的，同樣?以每月以_?__%的利?率計息。由?分公司倒劃?給項目部。?三、支付?各種款項的?措施為了?強化財務管?理，規(guī)范經(jīng)?濟行為，杜?絕工程成本?的各項潛虧?因素的存在?，保證分公?司健康持續(xù)?的發(fā)展，要?求各級領導?及財務人員?在支付各種?款項時，帳?面有欠款的?可以支付，?否則堅決不?予支付。如?果雙方簽定?合同約定有?預付款的可?以預付，但?預付款項不?得超過合同?限定數(shù)額。?要求嚴肅執(zhí)?行，若有違?___追究?當事人和領?導責任。?在付款的同?時嚴格__?_收款簽字?人是否與財?務帳面、合?同簽字人一?致，否則堅?決拒付，實?屬情況特殊?，但必須辦?理本人委托?證明書、委?托人和受托?人的___?復印件并同?時附在付款?憑證后面。?委托證明書?如果雙方是?企業(yè)單位的?必須有雙方?企業(yè)單位蓋?章后有效，?如果是個人?的必須有雙?方當事人簽?字并同時按?手印和雙方?的___復?印件附后有?效。事后避?免經(jīng)濟糾紛?。四、備?用金管理辦?法1、根?據(jù)國家財經(jīng)?制度規(guī)定、?集團公司的?嚴格要求、?結合我分公?司的路、橋?工程施工特?點，制定單?位相關人員?，因公暫借?備用金的管?理辦法:暫?借備用金的?人員范圍:?分公司經(jīng)理?、書記及付?經(jīng)理，項目?經(jīng)理及付經(jīng)?理，機關各?科室正、付?職，公用小?車司機，機?關材料處及?項目材料采?購員，詳細?人員___?經(jīng)分公司經(jīng)?理確認后再?定。2、?備用金借用?限額(1?)、分公司?經(jīng)理、書記?及付經(jīng)理、?項目經(jīng)理備?用金借款限?額___元?。(2)?、項目付經(jīng)?理、機關處?室正付職、?公用小車司?機備用金借?款限額__?_元。(?3)、機關?材料處及項?目材料采購?人員備用金?借款限額_?__元。?3、備用金?借用審批權?限:在分公?司借備用金?由分公司經(jīng)?理審批，在?項目部借備?用金由項目?經(jīng)理審批。?在備用金的?使用過程中?，杜絕超過?規(guī)定限額并?及時歸還備?用金，嚴格?控制人員范?圍，4、?每年借用備?用金必在本?年___月?___日以?前還清，如?不還清者在?次年___?月開始扣工?資，扣清為?止。五、?繼續(xù)執(zhí)行_?__年__?_月關于規(guī)?范經(jīng)濟行為?的《___?》精神1?、會議決定?:為了強化?財務管理，?規(guī)范各項經(jīng)?濟行為，杜?絕工程成本?潛虧因素存?在，保證路?橋分公司經(jīng)?濟活動健康?持續(xù)的發(fā)展?，結合分公?司施工特點?,對有關經(jīng)?濟行為規(guī)范?的內(nèi)容，作?如下強調要?求:各級財?務人員在支?付各種款項?時，核對賬?面欠款情況?，堅決杜絕?超付款。若?雙方簽訂合?同約定預付?款，但付款?不超過合同?內(nèi)規(guī)定的數(shù)?額，付款時?并索要單位?收款收據(jù)或?個人收款條?。收款人與?合同簽訂人?應相符一致?。若不是同?一人，必須?辦理委托，?否則財務拒?絕付款。?2、財務部?門對外結算?的機械租賃?費、周轉工?具租賃費、?分包商(具?有法人資格?的企業(yè)，可?出示財務公?章的收據(jù))?的結算費用?憑___和?結算單入帳?。如果對方?不能提供或?不能及時提?供___，?財務部門暫?時按照總結?算金額與當?地稅率計算?出應交稅金?額可以掛帳?，等提供_?__后按照?相應___?的金額同等?比率足額退?回。分包商?如果領用項?目部或分公?司材料(依?據(jù)財務入帳?領料單據(jù))?和使用機務?隊機械臺班?費用(依據(jù)?財務入帳的?單據(jù)),可?以從每次結?算中扣除后?計提稅金掛?帳.3、?人工費承包?或執(zhí)行任務?書，按計件?工資形式辦?理，不需另?辦理建筑市?場開出的票?據(jù)，按內(nèi)部?職工工資控?制。4、?購置各種材?料、工具、?設備、儀器?、辦公用品?等必須索要?___后入?帳。5、?各項目部及?經(jīng)營實體、?各種經(jīng)濟收?入上繳記入?財務賬戶，?由當?shù)囟悇?出票據(jù)外，?財務統(tǒng)一對?外辦理收據(jù)?___，嚴?禁坐收坐支?。6、各?經(jīng)營實體，?涉及經(jīng)營收?入欄目，與?分公司單獨?定立賬戶，?以上繳資金?的責任指標?形式出現(xiàn)，?因涉及收入?納稅問題，?不再出現(xiàn)銷?售收入和租?賃收入項目?。7、強?調分公司機?關的管理費?開支，單獨?建立賬戶。?原列入機關?支出的竣工?工程所支出?的費用，單?獨列支，隸?屬于分公司?整體核算。?8、分公?司和各項目?部及經(jīng)濟實?體對外發(fā)生?的業(yè)務招待?費、市場開?發(fā)經(jīng)費必經(jīng)?分公司經(jīng)理?批準簽字后?財務部門方?可報銷入帳?。六、加?強防范企業(yè)?經(jīng)濟風險意?識1、建?立完善專項?基金臺賬:?職工公積金?、職工養(yǎng)老?統(tǒng)籌、職工?醫(yī)療保險、?職工失業(yè)保?險臺帳。?2、應收帳?款科目要進?行帳齡分析?，帳齡達到?三年以上為?不良資產(chǎn)，?結算是否及?時，債權人?的債權期限?為兩年。債?務人是否存?在，單位是?否注銷，訴?訟期限是否?超過兩年，?債務人是否?足額給款。?預期債務是?否有證明，?證明超保權?期限是否。?預期不能收?回的應收帳?款全額提取?壞帳。3?、壞帳準備?金的預提方?法，是以應?收帳款和其?他應收款的?年終借方期?末余額按比?例提取，同?時也可以按?單個分析計?提，但是必?須在財政局?備案并批準?。(財務制?度規(guī)定為會?計科目借方?金額的__?_%)。?4、___?年要建立應?收帳款明細?臺賬:(?1)、已竣?工結算的工?程的臺賬內(nèi)?容:業(yè)主、?工程名稱、?竣工時間、?結算時間、?結算金額、?累計報量、?收款總額、?末筆收款時?間、現(xiàn)拖欠?款。(2?)、已竣工?未結算工程?的臺賬內(nèi)容?:業(yè)主、工?程名稱、竣?工時間、合?同價款、報?出結算時間?、報出結算?價款、累計?收款、累計?報量、報量?與收款差、?報出結算與?收款差。?(3)、在?建工程的臺?賬內(nèi)容:業(yè)?主、工程名?稱、開工時?間、合同價?款、累計收?款、累計報?量、報量與?收款差。?5、應付帳?款-暫估材?料帳款:年?底有余額的?(本科目不?能出現(xiàn)借方?余額，如有?要追究當事?人的責任)?，要依據(jù)年?底財務帳面?金額分別以?工程項目、?暫估時間、?供應單位、?貨物名稱、?規(guī)格、數(shù)量?、單價、總?價，編制貨?物暫估明細?表并注明未?及時沖銷的?原因。6?、各分包隊?的付款方法?:責任劃分?明確，付分?包隊款時如?財務帳面不?欠款的超付?款，必須是?以借款的手?續(xù)辦理后付?款，在其他?應收款科目?反應。所謂?超付款是指?:(1)?超完成工程?量超付款。?(2)超?業(yè)主所付款?的工程款(?扣除管理費?后的超付款?)。(3?)超結算款?的超付款。?7、其他?供應貨物單?位的超付款?(是以財務?入帳為準)?也必須是以?借款的手續(xù)?辦理后付款?，在其他應?收款科目反?應;有供貨?合同約定予?付款的，付?款時在預付?帳款科目反?映。8、?從財務帳面?看已形成對?包工隊、機?械租賃費、?人工費、材?料供應商超?付款的部分?金額，到_?__年__?_月底以前?必須辦理原?付工程款轉?借款手續(xù)，?財務部門依?據(jù)原付工程?款轉借款手?續(xù)進其他應?收款的相關?明細科目。?9、其他?應收款、其?他應付款的?長期掛帳業(yè)?務要及時清?理，以便形?成呆帳。?10、內(nèi)部?單位核算往?來集團內(nèi)部?往來要于集?團公司與分?公司、分公?司與分公司?之間、分公?司與項目之?間的財務往?來帳年底必?須無未達帳?項，如年底?審計查出未?達帳項按分?公司本年度?潛虧處理。?11、備?用金要逐個?落實，年底?清理完畢。?12、待?攤費用預提?費用要有充?分的依據(jù)財?務才能入帳?，無依據(jù)入?財務帳的憑?證，經(jīng)查處?按違犯財經(jīng)?制度論處。?13、依?據(jù)承包協(xié)議?據(jù)實搜集資?料，按權責?發(fā)生制核算?。14、?項目成本按?實際價格核?算的，材料?差異不能出?現(xiàn)貸方余額?。如果有?借方材料差?異必有業(yè)主?核簽的證明?資料財務方?能入帳，審?計查處無證?明資料的按?本年度成本?潛虧。1?5、___?工程的成本?報表不能有?降本。如有?按本年成本?潛虧。1?6、稅金要?足額提取進?其他應付款?-預提稅金?科目17?、根據(jù)集團?公司相關規(guī)?定提取壞帳?準備金，_?__年《集?財字(__?_)第__?_號》文件?規(guī)定提取工?程維修保證?金。18?、___年?的質量獎，?按當年簽訂?合同總額的?___%預?提進成本。?19、項?目成本核算?要依據(jù)法律?、法規(guī)、企?業(yè)規(guī)定進行?。對分包隊?伍的帳務核?算時，如果?有供應商的?___可以?抵沖應稅計?提額。七?、項目部按?時上交分公?司資金的規(guī)?定___?年分公司施?行項目部財?務人員派出?制，財務人?員派出的目?的是更好的?貫徹、落實?國家、集團?、分公司的?各種制度和?規(guī)定，同時?進一步服務?好項目部的?財務工作。?目前，分?公司資金的?壓力非常大?，投標保證?金、保函保?證金占用萬?元，工程拖?欠款億元，?主要原因是?分公司給項?目部的前期?啟動資金