XXXX年新員工入職引導(dǎo)培訓(xùn)-商務(wù)與審計課件

共享現(xiàn)代信息文明

萬博學(xué)院系列培訓(xùn)課程之

—新員工入職培訓(xùn)（2012年第四期）

商務(wù)與審計

2012年8月6日2023/1/71商務(wù)審計部共享現(xiàn)代一、商務(wù)管理體系二、商務(wù)管理制度與流程三、內(nèi)部審計制度與公司各項審批流程

2023/1/72商務(wù)審計部一、商務(wù)管理體系2022/12/262商務(wù)審計部

一、商務(wù)管理體系

（一）成立商務(wù)管理部門的目的：●適應(yīng)快速發(fā)展需要，規(guī)范公司經(jīng)營管理行為；●保障公司的正當(dāng)權(quán)益不受侵害；●減少因項目實施過程監(jiān)管缺失造成的損失；

●規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

。2023/1/73商務(wù)審計部一、商務(wù)管理體系（一）成立商務(wù)管理部門的目的：202

一、商務(wù)管理體系

（二）體系架構(gòu)公司商務(wù)審計部商務(wù)中心審計中心分公司商務(wù)中心分支機構(gòu)綜合部/財務(wù)部商務(wù)專員2023/1/74商務(wù)審計部一、商務(wù)管理體系（二）體系架構(gòu)公司商務(wù)審計部商務(wù)中心審

一、商務(wù)管理體系

（三）架構(gòu)設(shè)置說明：1、公司商務(wù)審計部：

負(fù)責(zé)公司商務(wù)管理、內(nèi)部審計制度和流程的建設(shè)及組織實施等工作。2、分支機構(gòu)商務(wù)管理：1）成立商務(wù)中心或在綜合部設(shè)置專門商務(wù)專員；2）分公司或辦事處籌建初期，由財務(wù)人員兼職商務(wù)管理工作；3、各商務(wù)專員在公司商務(wù)部門的指導(dǎo)下負(fù)責(zé)本單位商務(wù)管理工作。2023/1/75商務(wù)審計部一、商務(wù)管理體系（三）架構(gòu)設(shè)置說明：2022/12/2

（四）商務(wù)管理職能：

1、建章立制：制定商務(wù)管理相關(guān)制度、流程；

2、定價：制定定價原則，組織建立成本定價模型；

3、商務(wù)工作組織：項目立項、招標(biāo)工作、統(tǒng)管項目的調(diào)度管理等。4、商務(wù)審核職能：項目立項、合同審批、合同付款審核、開具發(fā)票審核等；5、合同管理：合同臺賬管理，定期與財務(wù)部門進行核對。

一、商務(wù)管理體系2023/1/76商務(wù)審計部（四）商務(wù)管理職能：一、商務(wù)管理體系

6、項目實施的過程管控：●項目實施進度、工作量、收入、成本費用及資金使用；●重點跟蹤和分析階段目標(biāo)的可實現(xiàn)性；●付款審核：結(jié)合實施進度、合同約定及項目立項。7、客戶信息管理：客戶信息的收集、整理、維護管理。

8、對各單位商務(wù)活動的指導(dǎo)和監(jiān)督。

一、商務(wù)管理體系2023/1/77商務(wù)審計部6、項目實施的過程管控：一、商務(wù)管理體

（一）商務(wù)管理辦法（二）合同管理辦法（三）統(tǒng)管項目管理辦法（四）工程建設(shè)業(yè)務(wù)管理辦法（五）管理細(xì)則：采購、招投標(biāo)管理；關(guān)于省外項目及辦事處資金、費用的管理細(xì)則。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/78商務(wù)審計部（一）商務(wù)管理辦法二、商務(wù)管理制度及流程202

（六）相關(guān)通知、規(guī)范等：1、關(guān)于進一步明確銷售業(yè)務(wù)立項、定價、結(jié)算及分包等原則的通知；2、關(guān)于新設(shè)立分支機構(gòu)業(yè)務(wù)開展的協(xié)調(diào)管控；3、關(guān)于重復(fù)進行合同簽訂審批的流程規(guī)范；4、關(guān)于加強公司流程管控的通知。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/79商務(wù)審計部（六）相關(guān)通知、規(guī)范等：二、商務(wù)管理制度及流程20

公司商務(wù)管理包括以下幾個方面：

（一）銷售業(yè)務(wù)管理

（二）采購業(yè)務(wù)（包括業(yè)務(wù)外包）管理

（三）客戶信息管理

（四）招投標(biāo)管理

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/710商務(wù)審計部公司商務(wù)管理包括以下幾個方面：二、商務(wù)管理制度及流

（一）銷售業(yè)務(wù)管理流程不執(zhí)行立項的銷售業(yè)務(wù)管理

：●新設(shè)機構(gòu)單筆金額在10萬元以下、成熟機構(gòu)單筆金額50萬元以下的銷售業(yè)務(wù)，組織商務(wù)、市場、業(yè)務(wù)實施主管、財務(wù)等部門評價后，如項目專業(yè)利潤率符合要求，則直接簽訂合同并組織實施。

●雙方原有框架協(xié)議的，可不再另行簽訂合同或協(xié)議。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/711商務(wù)審計部（一）銷售業(yè)務(wù)管理流程二、商務(wù)管理制度及流程2022◆執(zhí)行立項的銷售業(yè)務(wù)管理1、新設(shè)機構(gòu)單筆金額10萬元以上的，須單獨立項。2、成熟機構(gòu)單筆金額在50萬元及以上的（包括電信業(yè)務(wù)），須執(zhí)行總、分兩級立項。（新設(shè)分支機構(gòu)視同總部部門進行管控）3、跨區(qū)域拓展的項目須通過總部立項。4、對于分支機構(gòu)自行拓展但須公司代管的項目執(zhí)行總、分兩級立項。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/712商務(wù)審計部◆執(zhí)行立項的銷售業(yè)務(wù)管理二、商務(wù)管理制度及流程2022●執(zhí)行立項銷售項目管理流程：1、項目立項；2、項目投標(biāo)；3、合同簽訂；4、項目實施及跟蹤反饋；5、完工（竣工）驗收；6、結(jié)算及分析。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/713商務(wù)審計部●執(zhí)行立項銷售項目管理流程：二、商務(wù)管理制度及流程201、項目立項（1）原則

技術(shù)可行性、并具備施工能力。

經(jīng)濟可行性：項目專業(yè)利潤率等經(jīng)濟指標(biāo)符合要求。市場戰(zhàn)略意義（特批）●專業(yè)利潤率---專業(yè)稅前利潤與收入占比。成本費用→

人工成本，

直接成本--分包及材料采購等，

間接費用--差旅費、招待費、車輛使用費、協(xié)調(diào)費等；

不包括綜合管理成本分?jǐn)偂?/p>

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/714商務(wù)審計部1、項目立項二、商務(wù)管理制度及流程2022/12/26（2）項目立項的具體實施：①市場部向商務(wù)及業(yè)務(wù)主管部門提交項目詳細(xì)資料；②擬訂項目實施方案，反饋給市場部并抄送商務(wù)；③商務(wù)發(fā)各部門征求意見，組織立項專題會議分析評價；④評審?fù)ㄟ^后，市場部提交《立項審批表》，辦理立項簽批流程。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/715商務(wù)審計部（2）項目立項的具體實施：二、商務(wù)管理制度及流程202（2）項目立項的具體實施（續(xù)）⑤項目立項后資金墊付發(fā)生變化的，對原立項審批補充說明。⑥執(zhí)行兩級立項的，公司業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)指派專人了解項目細(xì)節(jié)；

在分支機構(gòu)完成立項簽批流程后，傳真其簽批后的《立項審批表》到公司市場部；由其代為辦理審批流程。補充附件：項目立項時對前期申請資金的項目的運作情況匯總

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/716商務(wù)審計部（2）項目立項的具體實施（續(xù)）二、商務(wù)管理制度及流程2

2、項目投標(biāo)：（1）參與投標(biāo)的，但最低報價須滿足立項的利潤率要求；（2）投標(biāo)時外部條件變化時，該實際利潤率仍應(yīng)滿足專業(yè)利潤率要求。

對于從公司經(jīng)營戰(zhàn)略角度考慮，預(yù)計利潤率低于專業(yè)利潤率要求的市場支撐項目，須經(jīng)公司經(jīng)理會批準(zhǔn)后，方可繼續(xù)參與投標(biāo)，相關(guān)簽批流程后補。（執(zhí)行修訂后的立項審批表—特殊流程）

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/717商務(wù)審計部2、項目投標(biāo)：二、商務(wù)管理制度及流程2022

3、合同簽訂（1）無須參與投標(biāo)的，市場部簽訂銷售合同或協(xié)議；（2）參與投標(biāo)的，待中標(biāo)后，市場部簽訂相關(guān)的銷售合同或協(xié)議；（3）合同簽訂：雙方已有框架協(xié)議，無須另行簽訂合同的，可以憑派工單安排施工，在框架協(xié)議要求下運作；（4）正式簽署后的銷售合同或協(xié)議、派工單須在公司商務(wù)部門備案。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/718商務(wù)審計部3、合同簽訂二、商務(wù)管理制度及流程2022/14、項目實施和跟蹤反饋（1）合同簽訂后，由業(yè)務(wù)主管部門安排項目具體實施；（2）業(yè)務(wù)實施單位要執(zhí)行既定的實施方案，變更須經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門、市場和商務(wù)同意后方可進行；（3）公司商務(wù)根據(jù)立項審批、銷售合同管控項目實施流程，對項目進行全過程跟蹤。

（4）業(yè)務(wù)主管部門和財務(wù)部門需按月向商務(wù)部門提交各項目進度情況表的相關(guān)數(shù)據(jù)。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/719商務(wù)審計部4、項目實施和跟蹤反饋二、商務(wù)管理制度及流程2022/

5、完工（竣工）驗收

項目完工后，市場部門負(fù)責(zé)推動客戶進行驗收，業(yè)務(wù)主管部門和承辦部門必須給予密切配合。

6、結(jié)算及分析（1）財務(wù)配合市場部做好發(fā)票開具、款項結(jié)算。（2）業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)及時向財務(wù)部提供工作量、收入分配的相關(guān)資料，財務(wù)部據(jù)此進行項目的收入、成本費用及資金結(jié)算分配工作。（3）項目完工驗收、交付后，業(yè)務(wù)主管部門須對項目認(rèn)真做好總結(jié)分析，提交《項目完工總結(jié)報告》。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/720商務(wù)審計部5、完工（竣工）驗收二、商務(wù)管理制度及流程20（二）采購業(yè)務(wù)管理流程：◆采購業(yè)務(wù)范圍1、固定資產(chǎn)、低值易耗品、無形資產(chǎn)等自用資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料物資、無形資產(chǎn)等費用類資產(chǎn)。凡所購買資產(chǎn)或物資用于銷售的，均屬于費用類資產(chǎn)采購。

3、業(yè)務(wù)外包◆資產(chǎn)采購流程

實行評審與執(zhí)行職能分開，評審職能在商務(wù)部，執(zhí)行職能在資產(chǎn)管理部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門。資產(chǎn)的采購流程包括采購申請、合同簽訂和到貨驗收；

采購流程包括采購申請、合同簽訂和到貨驗收。

辦理入庫和出庫手續(xù)

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/721商務(wù)審計部（二）采購業(yè)務(wù)管理流程：二、商務(wù)管理制度及流程2022（三）客戶信息管理：

1、建立、健全并更新客戶檔案信息。收集客戶資料并定期審查和調(diào)整，對所有潛在客戶就其質(zhì)量和價格進行可行性評估。2、定期了解客戶的滿意度，處理客戶的投訴，鞏固維護與客戶的關(guān)系，總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)，為與客戶建立長期合作奠定基礎(chǔ)。

3、定期對客戶進行評價、分級，定期總結(jié)、分析客戶的履約能力、付款能力等，為選擇優(yōu)良客戶提供依據(jù)。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/722商務(wù)審計部（三）客戶信息管理：二、商務(wù)管理制度及流程2022/1（四）外包業(yè)務(wù)管理

通過分包方式，交由具有相應(yīng)資質(zhì)的外包公司辦理，按照協(xié)議約定結(jié)算相應(yīng)費用的經(jīng)營行為。1、外包單位的選擇標(biāo)準(zhǔn)：

一定規(guī)模：一般注冊資本在50萬元以上）；

具備相應(yīng)的經(jīng)營資質(zhì)、人員、技術(shù)力量、設(shè)備及辦公場地；

具有良好信譽和長期的服務(wù)能力。公司業(yè)務(wù)的外包單位原則上不得為個體工商戶及自然人。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/723商務(wù)審計部（四）外包業(yè)務(wù)管理二、商務(wù)管理制度及流程2022/122、外包業(yè)務(wù)的取費標(biāo)準(zhǔn)：所有分包業(yè)務(wù)必須采用招標(biāo)的形式確定外包公司。3、外包業(yè)務(wù)的日常管理：為了保障外包業(yè)務(wù)的施工質(zhì)量、維護質(zhì)量、加快外包業(yè)務(wù)的竣工（完工）決算速度，商務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門須成立外包管理小組，負(fù)責(zé)對外包業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查和支撐協(xié)調(diào)工作。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/724商務(wù)審計部2、外包業(yè)務(wù)的取費標(biāo)準(zhǔn)：二、商務(wù)管理制度及流程2022關(guān)于新設(shè)立分支機構(gòu)業(yè)務(wù)開展的協(xié)調(diào)管控

1、公司商務(wù)審計部--當(dāng)新設(shè)立分支機構(gòu)有需要總部給予協(xié)調(diào)配合事項時，須及時與公司商務(wù)審計部溝通，商務(wù)部門應(yīng)給予明確指導(dǎo)，并協(xié)調(diào)相關(guān)部門給予配合。2、09年后成立的分公司及辦事處，視同公司總部部門進行商務(wù)管控，包括各項業(yè)務(wù)的項目立項、合同簽訂等。3、新設(shè)立分支機構(gòu)----據(jù)籌建方案及實施計劃及時提報階段資金申請；經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部將根據(jù)實際進度分期撥付資金。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/725商務(wù)審計部關(guān)于新設(shè)立分支機構(gòu)業(yè)務(wù)開展的協(xié)調(diào)管控二、商務(wù)管理制度及關(guān)于商務(wù)管理流程的組織、發(fā)起部門界定

1、公司商務(wù)部門

組織項目立項、招標(biāo)工作，參與招標(biāo)定價工作及非招標(biāo)采購的采購審核。2、公司市場部門商務(wù)專員

作為銷售項目立項、合同會簽流程發(fā)起人；負(fù)責(zé)項目的結(jié)算及回款工作。3、公司相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門（包括工程技術(shù)部、維護部、信息化事業(yè)部）；采購合同會簽流程的發(fā)起部門；同時，負(fù)責(zé)項目的付款流程辦理。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/726商務(wù)審計部關(guān)于商務(wù)管理流程的組織、發(fā)起部門界定二、商務(wù)管理制度及

公司各項審批流程

1、財務(wù)管理類2、商務(wù)管理類3、綜合管理類4、人力資源類2023/1/727商務(wù)審計部公司各項審批流程1、財務(wù)管理類2022/12/2

商務(wù)管理類審批流程

項目立項審批：信息化項目與非信息化項目合同審批審批：銷售合同與采購合同項目租人審批：

2023/1/728商務(wù)審計部商務(wù)管理類審批流程項目立項審批：信息化項目與非信息

綜合管理類審批流程

法律文書、資質(zhì)證件、檔案及公章等使用審批：

各類法律文書、資質(zhì)證件的使用；公司正式存檔的各類檔案的使用；公章使用制度/公文等發(fā)布審批：

各類規(guī)章制度、正式公文的發(fā)布；各類通知、通報、業(yè)務(wù)類文件等日常文件發(fā)布；2023/1/729商務(wù)審計部綜合管理類審批流程法律文書、資質(zhì)證件、檔案及公章等使

綜合管理類審批流程

資產(chǎn)采購及處置審批：

固定資產(chǎn)采購及處置、低值易耗品采購及報損、裝修申請、資產(chǎn)調(diào)撥申請資產(chǎn)租賃審批：

房屋租賃、辦公場所搬遷、員工筆記本租賃、車輛租賃申請其他審批流程：

機票申購、名片印證申請；各類業(yè)務(wù)招待費用、禮品采購及領(lǐng)用申請；車輛使用申請、私車公用申請。2023/1/730商務(wù)審計部綜合管理類審批流程資產(chǎn)采購及處置審批：2022/12

人力資源類審批流程

招聘、入職：

員工招聘--人員需求申請、員工入職、入職員工郵箱、OA開通、員工宿舍租賃、員工宿舍入住及退租申請、戶口遷移轉(zhuǎn)正：員工轉(zhuǎn)正評估調(diào)動：員工異動--S10崗及以上、員工異動--S10崗以下社保/公積金提取、工資、福利的發(fā)放：員工薪資調(diào)整、社保/公積金補繳、社保/公積金轉(zhuǎn)移、社保/公積金減員、公積金提取/銷戶、各種獎罰、工資及福利發(fā)放2023/1/731商務(wù)審計部人力資源類審批流程招聘、入職：2022/12/2

人力資源類審批流程

培訓(xùn)申請：培訓(xùn)申請、年度培訓(xùn)計劃審批離職：員工離職工作、交接、員工離職審批請假審批：員工請假、員工加班申請、員工出差審批各單位考核：公司總部各部門的考核、分支機構(gòu)目標(biāo)考核評優(yōu)、核心人員甄選：年度評優(yōu)方案審批、核心員工甄選方案審批通信費報銷額度申請：通信費用報銷、額度標(biāo)準(zhǔn)申請其他人類資源類申請：員工滿意度調(diào)查方案審批2023/1/732商務(wù)審計部人力資源類審批流程培訓(xùn)申請：培訓(xùn)申請、年度培訓(xùn)計劃審三、審計制度與公司及流程（一）內(nèi)部審計制度（二）內(nèi)部審計流程2023/1/733商務(wù)審計部三、審計制度與公司及流程（一）內(nèi)部審計制度2022/12/2

總則審計機構(gòu)及人員審計范圍審計時間公司內(nèi)部審計的主要任務(wù)

內(nèi)部審計的工作程序內(nèi)部審計的權(quán)利與責(zé)任獎勵和處罰內(nèi)部審計制度--架構(gòu)2023/1/734商務(wù)審計部總則內(nèi)部審計制度--架構(gòu)2022/12/263

內(nèi)部審計制度--審計機構(gòu)及人員1、公司設(shè)立審計部，配備內(nèi)部審計人員，在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對董事會負(fù)責(zé)并報告工作。2、為保證審計工作的獨立、公正，與審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避；可臨時組織所屬審計人員或邀請有關(guān)部門業(yè)務(wù)人員共同審計。必要時可聘請外部特邀專家進行專題審計或?qū)０笇徲嫛?/p>

3、內(nèi)部審計人員應(yīng)具備良好的政治素質(zhì)、職業(yè)道德和會計、審計、管理等方面的專業(yè)知識及工作經(jīng)驗，熟悉本組織的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制。2023/1/735商務(wù)審計部

內(nèi)部審計制度--審計機構(gòu)及人員1、公司設(shè)立審計部，配備

審計各種經(jīng)營活動和控制系統(tǒng)，包括：會計資料、相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和各項控制制度：（一）財務(wù)預(yù)決算、財務(wù)制度執(zhí)行情況；（二）與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益；（三）內(nèi)部控制制度的健全、有效；（四）工程（預(yù)）決算的真實、合法情況；（五）經(jīng)營成果審計；（六）離任責(zé)任審計；（七）董事會、經(jīng)理會交辦的其他事項。內(nèi)部審計制度--審計范圍2023/1/736商務(wù)審計部

審計各種經(jīng)營活動和控制系統(tǒng)，包括：會計資料、相關(guān)

內(nèi)部審計制度--審計時間（一）

定期審計：一年不少于一次例行審計。（二）

不定期審計：

1、董事會、經(jīng)理會認(rèn)為必要時；2、財務(wù)報表反映特別異常的方面，需要進行的專項審計。

2023/1/737商務(wù)審計部內(nèi)部審計制度--審計時間（一）定期審計：一年不少于一次內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的主要任務(wù)

（一）內(nèi)部控制制度是否健全以及有效執(zhí)行；（二）會計報表及相關(guān)內(nèi)容的真實性；（三）常規(guī)審計；（四）專項審計，主要指對公司的收入、成本、費用及應(yīng)收賬款等公司資產(chǎn)、負(fù)債、利潤有重大影響的項目進行審計；（五）離任審計，主要是對重要經(jīng)濟崗位或下屬分公司主要負(fù)責(zé)人進行離崗審計，如實評價其在任職期間所取得的經(jīng)營業(yè)績及存在的問題，將真實的資產(chǎn)、負(fù)債情況反映出來，并使下任負(fù)責(zé)人能清楚的了解要管理的單位情況。2023/1/738商務(wù)審計部內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的主要任務(wù)（一）內(nèi)部控制內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的主要任務(wù)（六）對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律，侵占公司資產(chǎn)等損害公司利益的行為的專案審計；（七）費用控制審計：1、是否嚴(yán)格執(zhí)行費用審批制度；2、是否嚴(yán)格按公司規(guī)定費用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；3、費用預(yù)算的執(zhí)行情況。（八）工程審計：對工程項目的財務(wù)進行審計，對其成本的真實性和經(jīng)濟效益進行評估并提出建議；（九）經(jīng)營成果審計：對分支機構(gòu)一定期間內(nèi)的經(jīng)營成果進行審計。

2023/1/739商務(wù)審計部內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的主要任務(wù)（六）對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的工作程序（一）擬訂審計年度計劃，經(jīng)董事會審批后實施；（二）審計前的準(zhǔn)備工作：1、確定審計對象（或被審計單位）；2、編制項目審計計劃，制定具體審計方案，確定審計負(fù)責(zé)人和參加審計的人員名單；3、下達“審計通知書”，被審計單位按審計通知書準(zhǔn)備相關(guān)資料，提供必要的工作條件。2023/1/740商務(wù)審計部內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的工作程序（一）擬訂審計年度內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的工作程序（三）編寫工作底稿、作好審計記錄，收集審計證據(jù)。（四）在出具審計報告前應(yīng)當(dāng)與被審計單位負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人交換審計意見。（五）審計結(jié)果在征求被審計單位的意見后，整理證據(jù)形成正式書面審計報告，提交董事會批準(zhǔn)，并下達經(jīng)批準(zhǔn)的審計決定，督促有關(guān)單位認(rèn)真執(zhí)行。被審計單位應(yīng)按審計建議和意見限期整改，并應(yīng)將審計意見落實情況報審計工作組。審計部可組織對整改情況進行復(fù)查。

2023/1/741商務(wù)審計部內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的工作程序（三）編寫工作底稿、內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的權(quán)利與責(zé)任（一）對公司及所屬單位的財務(wù)收支、費用控制、經(jīng)濟效益以及經(jīng)營活動進行內(nèi)部審計，并向董事會提供有關(guān)報告，并對其出具的內(nèi)部審計報告的客觀性和真實性承擔(dān)責(zé)任。應(yīng)當(dāng)采用適當(dāng)審計方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計證據(jù)，以支持審計結(jié)論和審計建議。內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)受法律保護，任何單位或個人不得拒絕、打擊和報復(fù)。2023/1/742商務(wù)審計部內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的權(quán)利與責(zé)任（一）對公司及所內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的權(quán)利與責(zé)任（二）審計部在審計期間，有權(quán)檢查被審計單位審計期間內(nèi)所有有關(guān)經(jīng)營管理的賬務(wù)、資料，包括：1、會計賬簿、憑證、報表等財務(wù)、資產(chǎn)、銀行方面的資料；2、全部業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、契約；3、要求提供各項債權(quán)債務(wù)的確認(rèn)函；4、與客戶往來的重要文件；5、重要投資經(jīng)營決策過程記錄；6、重要會議記錄等。必要時審計人員可根據(jù)審計實際情況就審計期間向前追溯和向后推遲，被審計單位不得拒絕。2023/1/743商務(wù)審計部內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的權(quán)利與責(zé)任（二）審計部在內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的權(quán)利與責(zé)任（三）有權(quán)參加被審計單位的有關(guān)會議，對審查中發(fā)現(xiàn)的問題可以查詢、召開調(diào)查會、索取證明材料，被審計單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員應(yīng)積極配合，不得設(shè)置任何障礙，并如實提供內(nèi)部審計所需要的所有資料，不得拒絕、隱匿和銷毀。（四）審計人員應(yīng)建立一整套規(guī)范完整的審計檔案，以備查考，未經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀。2023/1/744商務(wù)審計部內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的權(quán)利與責(zé)任（三）有權(quán)參加內(nèi)部審計制度--獎勵和處罰

（一）對執(zhí)行本制度工作成績顯著的單位和個人，給予表揚和獎勵。（二）對違反本制度的被審計單位和個人，由公司根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分、經(jīng)濟處罰，或提交有關(guān)部門處理：1、拒絕提供賬簿、會計報表、資料和證明材料的；2、阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞審計檢查的；3、弄虛作假、隱瞞事實真相的；4、拒不執(zhí)行審計意見書或?qū)徲嫿Y(jié)論和決定的；5、打擊報復(fù)審計工作人員的。2023/1/745商務(wù)審計部內(nèi)部審計制度--獎勵和處罰（一）對執(zhí)行本制內(nèi)部審計制度--獎勵和處罰

（三）審計工作人員違反本制度規(guī)定，有下列行為之一，構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)，依法追究法律責(zé)任；未構(gòu)成犯罪的給予行政處分、經(jīng)濟處罰：1、利用職權(quán)謀取私利的；2、弄虛作假、徇私舞弊的；3、玩忽職守，給被審計單位造成損失的；4、泄露被審計單位商業(yè)機密的。2023/1/746商務(wù)審計部內(nèi)部審計制度--獎勵和處罰（三）審計工作人（二）內(nèi)部審計流程

1、召開審計監(jiān)察工作會議

，進行年度審計工作安排：（1）確定年度審計工作重點；（2）編制項目審計計劃；（3）制定審計工作流程與方法。2、修訂審計工作手冊；3、制定具體審計方案，確定審計負(fù)責(zé)人和參加審計的人員名單；2023/1/747商務(wù)審計部（二）內(nèi)部審計流程1、召開審計監(jiān)察工作會議，進行內(nèi)部審計流程4、下達“審計通知書”；5、實施并按計劃完成內(nèi)部審計工作；

6、審計發(fā)現(xiàn)問題的匯總通報及處理；7、內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問題的整改及落實情況的抽查。2023/1/748商務(wù)審計部內(nèi)部審計流程4、下達“審計通知書”；2022/12

共享現(xiàn)代信息文明謝謝大家！公司商務(wù)審計部2023/1/749商務(wù)審計部

演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！

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萬博學(xué)院系列培訓(xùn)課程之

—新員工入職培訓(xùn)（2012年第四期）

商務(wù)與審計

2012年8月6日2023/1/751商務(wù)審計部共享現(xiàn)代一、商務(wù)管理體系二、商務(wù)管理制度與流程三、內(nèi)部審計制度與公司各項審批流程

2023/1/752商務(wù)審計部一、商務(wù)管理體系2022/12/262商務(wù)審計部

一、商務(wù)管理體系

（一）成立商務(wù)管理部門的目的：●適應(yīng)快速發(fā)展需要，規(guī)范公司經(jīng)營管理行為；●保障公司的正當(dāng)權(quán)益不受侵害；●減少因項目實施過程監(jiān)管缺失造成的損失；

●規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

。2023/1/753商務(wù)審計部一、商務(wù)管理體系（一）成立商務(wù)管理部門的目的：202

一、商務(wù)管理體系

（二）體系架構(gòu)公司商務(wù)審計部商務(wù)中心審計中心分公司商務(wù)中心分支機構(gòu)綜合部/財務(wù)部商務(wù)專員2023/1/754商務(wù)審計部一、商務(wù)管理體系（二）體系架構(gòu)公司商務(wù)審計部商務(wù)中心審

一、商務(wù)管理體系

（三）架構(gòu)設(shè)置說明：1、公司商務(wù)審計部：

負(fù)責(zé)公司商務(wù)管理、內(nèi)部審計制度和流程的建設(shè)及組織實施等工作。2、分支機構(gòu)商務(wù)管理：1）成立商務(wù)中心或在綜合部設(shè)置專門商務(wù)專員；2）分公司或辦事處籌建初期，由財務(wù)人員兼職商務(wù)管理工作；3、各商務(wù)專員在公司商務(wù)部門的指導(dǎo)下負(fù)責(zé)本單位商務(wù)管理工作。2023/1/755商務(wù)審計部一、商務(wù)管理體系（三）架構(gòu)設(shè)置說明：2022/12/2

（四）商務(wù)管理職能：

1、建章立制：制定商務(wù)管理相關(guān)制度、流程；

2、定價：制定定價原則，組織建立成本定價模型；

3、商務(wù)工作組織：項目立項、招標(biāo)工作、統(tǒng)管項目的調(diào)度管理等。4、商務(wù)審核職能：項目立項、合同審批、合同付款審核、開具發(fā)票審核等；5、合同管理：合同臺賬管理，定期與財務(wù)部門進行核對。

一、商務(wù)管理體系2023/1/756商務(wù)審計部（四）商務(wù)管理職能：一、商務(wù)管理體系

6、項目實施的過程管控：●項目實施進度、工作量、收入、成本費用及資金使用；●重點跟蹤和分析階段目標(biāo)的可實現(xiàn)性；●付款審核：結(jié)合實施進度、合同約定及項目立項。7、客戶信息管理：客戶信息的收集、整理、維護管理。

8、對各單位商務(wù)活動的指導(dǎo)和監(jiān)督。

一、商務(wù)管理體系2023/1/757商務(wù)審計部6、項目實施的過程管控：一、商務(wù)管理體

（一）商務(wù)管理辦法（二）合同管理辦法（三）統(tǒng)管項目管理辦法（四）工程建設(shè)業(yè)務(wù)管理辦法（五）管理細(xì)則：采購、招投標(biāo)管理；關(guān)于省外項目及辦事處資金、費用的管理細(xì)則。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/758商務(wù)審計部（一）商務(wù)管理辦法二、商務(wù)管理制度及流程202

（六）相關(guān)通知、規(guī)范等：1、關(guān)于進一步明確銷售業(yè)務(wù)立項、定價、結(jié)算及分包等原則的通知；2、關(guān)于新設(shè)立分支機構(gòu)業(yè)務(wù)開展的協(xié)調(diào)管控；3、關(guān)于重復(fù)進行合同簽訂審批的流程規(guī)范；4、關(guān)于加強公司流程管控的通知。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/759商務(wù)審計部（六）相關(guān)通知、規(guī)范等：二、商務(wù)管理制度及流程20

公司商務(wù)管理包括以下幾個方面：

（一）銷售業(yè)務(wù)管理

（二）采購業(yè)務(wù)（包括業(yè)務(wù)外包）管理

（三）客戶信息管理

（四）招投標(biāo)管理

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/760商務(wù)審計部公司商務(wù)管理包括以下幾個方面：二、商務(wù)管理制度及流

（一）銷售業(yè)務(wù)管理流程不執(zhí)行立項的銷售業(yè)務(wù)管理

：●新設(shè)機構(gòu)單筆金額在10萬元以下、成熟機構(gòu)單筆金額50萬元以下的銷售業(yè)務(wù)，組織商務(wù)、市場、業(yè)務(wù)實施主管、財務(wù)等部門評價后，如項目專業(yè)利潤率符合要求，則直接簽訂合同并組織實施。

●雙方原有框架協(xié)議的，可不再另行簽訂合同或協(xié)議。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/761商務(wù)審計部（一）銷售業(yè)務(wù)管理流程二、商務(wù)管理制度及流程2022◆執(zhí)行立項的銷售業(yè)務(wù)管理1、新設(shè)機構(gòu)單筆金額10萬元以上的，須單獨立項。2、成熟機構(gòu)單筆金額在50萬元及以上的（包括電信業(yè)務(wù)），須執(zhí)行總、分兩級立項。（新設(shè)分支機構(gòu)視同總部部門進行管控）3、跨區(qū)域拓展的項目須通過總部立項。4、對于分支機構(gòu)自行拓展但須公司代管的項目執(zhí)行總、分兩級立項。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/762商務(wù)審計部◆執(zhí)行立項的銷售業(yè)務(wù)管理二、商務(wù)管理制度及流程2022●執(zhí)行立項銷售項目管理流程：1、項目立項；2、項目投標(biāo)；3、合同簽訂；4、項目實施及跟蹤反饋；5、完工（竣工）驗收；6、結(jié)算及分析。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/763商務(wù)審計部●執(zhí)行立項銷售項目管理流程：二、商務(wù)管理制度及流程201、項目立項（1）原則

技術(shù)可行性、并具備施工能力。

經(jīng)濟可行性：項目專業(yè)利潤率等經(jīng)濟指標(biāo)符合要求。市場戰(zhàn)略意義（特批）●專業(yè)利潤率---專業(yè)稅前利潤與收入占比。成本費用→

人工成本，

直接成本--分包及材料采購等，

間接費用--差旅費、招待費、車輛使用費、協(xié)調(diào)費等；

不包括綜合管理成本分?jǐn)偂?/p>

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/764商務(wù)審計部1、項目立項二、商務(wù)管理制度及流程2022/12/26（2）項目立項的具體實施：①市場部向商務(wù)及業(yè)務(wù)主管部門提交項目詳細(xì)資料；②擬訂項目實施方案，反饋給市場部并抄送商務(wù)；③商務(wù)發(fā)各部門征求意見，組織立項專題會議分析評價；④評審?fù)ㄟ^后，市場部提交《立項審批表》，辦理立項簽批流程。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/765商務(wù)審計部（2）項目立項的具體實施：二、商務(wù)管理制度及流程202（2）項目立項的具體實施（續(xù)）⑤項目立項后資金墊付發(fā)生變化的，對原立項審批補充說明。⑥執(zhí)行兩級立項的，公司業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)指派專人了解項目細(xì)節(jié)；

在分支機構(gòu)完成立項簽批流程后，傳真其簽批后的《立項審批表》到公司市場部；由其代為辦理審批流程。補充附件：項目立項時對前期申請資金的項目的運作情況匯總

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/766商務(wù)審計部（2）項目立項的具體實施（續(xù)）二、商務(wù)管理制度及流程2

2、項目投標(biāo)：（1）參與投標(biāo)的，但最低報價須滿足立項的利潤率要求；（2）投標(biāo)時外部條件變化時，該實際利潤率仍應(yīng)滿足專業(yè)利潤率要求。

對于從公司經(jīng)營戰(zhàn)略角度考慮，預(yù)計利潤率低于專業(yè)利潤率要求的市場支撐項目，須經(jīng)公司經(jīng)理會批準(zhǔn)后，方可繼續(xù)參與投標(biāo)，相關(guān)簽批流程后補。（執(zhí)行修訂后的立項審批表—特殊流程）

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/767商務(wù)審計部2、項目投標(biāo)：二、商務(wù)管理制度及流程2022

3、合同簽訂（1）無須參與投標(biāo)的，市場部簽訂銷售合同或協(xié)議；（2）參與投標(biāo)的，待中標(biāo)后，市場部簽訂相關(guān)的銷售合同或協(xié)議；（3）合同簽訂：雙方已有框架協(xié)議，無須另行簽訂合同的，可以憑派工單安排施工，在框架協(xié)議要求下運作；（4）正式簽署后的銷售合同或協(xié)議、派工單須在公司商務(wù)部門備案。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/768商務(wù)審計部3、合同簽訂二、商務(wù)管理制度及流程2022/14、項目實施和跟蹤反饋（1）合同簽訂后，由業(yè)務(wù)主管部門安排項目具體實施；（2）業(yè)務(wù)實施單位要執(zhí)行既定的實施方案，變更須經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門、市場和商務(wù)同意后方可進行；（3）公司商務(wù)根據(jù)立項審批、銷售合同管控項目實施流程，對項目進行全過程跟蹤。

（4）業(yè)務(wù)主管部門和財務(wù)部門需按月向商務(wù)部門提交各項目進度情況表的相關(guān)數(shù)據(jù)。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/769商務(wù)審計部4、項目實施和跟蹤反饋二、商務(wù)管理制度及流程2022/

5、完工（竣工）驗收

項目完工后，市場部門負(fù)責(zé)推動客戶進行驗收，業(yè)務(wù)主管部門和承辦部門必須給予密切配合。

6、結(jié)算及分析（1）財務(wù)配合市場部做好發(fā)票開具、款項結(jié)算。（2）業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)及時向財務(wù)部提供工作量、收入分配的相關(guān)資料，財務(wù)部據(jù)此進行項目的收入、成本費用及資金結(jié)算分配工作。（3）項目完工驗收、交付后，業(yè)務(wù)主管部門須對項目認(rèn)真做好總結(jié)分析，提交《項目完工總結(jié)報告》。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/770商務(wù)審計部5、完工（竣工）驗收二、商務(wù)管理制度及流程20（二）采購業(yè)務(wù)管理流程：◆采購業(yè)務(wù)范圍1、固定資產(chǎn)、低值易耗品、無形資產(chǎn)等自用資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料物資、無形資產(chǎn)等費用類資產(chǎn)。凡所購買資產(chǎn)或物資用于銷售的，均屬于費用類資產(chǎn)采購。

3、業(yè)務(wù)外包◆資產(chǎn)采購流程

實行評審與執(zhí)行職能分開，評審職能在商務(wù)部，執(zhí)行職能在資產(chǎn)管理部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門。資產(chǎn)的采購流程包括采購申請、合同簽訂和到貨驗收；

采購流程包括采購申請、合同簽訂和到貨驗收。

辦理入庫和出庫手續(xù)

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/771商務(wù)審計部（二）采購業(yè)務(wù)管理流程：二、商務(wù)管理制度及流程2022（三）客戶信息管理：

1、建立、健全并更新客戶檔案信息。收集客戶資料并定期審查和調(diào)整，對所有潛在客戶就其質(zhì)量和價格進行可行性評估。2、定期了解客戶的滿意度，處理客戶的投訴，鞏固維護與客戶的關(guān)系，總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)，為與客戶建立長期合作奠定基礎(chǔ)。

3、定期對客戶進行評價、分級，定期總結(jié)、分析客戶的履約能力、付款能力等，為選擇優(yōu)良客戶提供依據(jù)。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/772商務(wù)審計部（三）客戶信息管理：二、商務(wù)管理制度及流程2022/1（四）外包業(yè)務(wù)管理

通過分包方式，交由具有相應(yīng)資質(zhì)的外包公司辦理，按照協(xié)議約定結(jié)算相應(yīng)費用的經(jīng)營行為。1、外包單位的選擇標(biāo)準(zhǔn)：

一定規(guī)模：一般注冊資本在50萬元以上）；

具備相應(yīng)的經(jīng)營資質(zhì)、人員、技術(shù)力量、設(shè)備及辦公場地；

具有良好信譽和長期的服務(wù)能力。公司業(yè)務(wù)的外包單位原則上不得為個體工商戶及自然人。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/773商務(wù)審計部（四）外包業(yè)務(wù)管理二、商務(wù)管理制度及流程2022/122、外包業(yè)務(wù)的取費標(biāo)準(zhǔn)：所有分包業(yè)務(wù)必須采用招標(biāo)的形式確定外包公司。3、外包業(yè)務(wù)的日常管理：為了保障外包業(yè)務(wù)的施工質(zhì)量、維護質(zhì)量、加快外包業(yè)務(wù)的竣工（完工）決算速度，商務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門須成立外包管理小組，負(fù)責(zé)對外包業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查和支撐協(xié)調(diào)工作。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/774商務(wù)審計部2、外包業(yè)務(wù)的取費標(biāo)準(zhǔn)：二、商務(wù)管理制度及流程2022關(guān)于新設(shè)立分支機構(gòu)業(yè)務(wù)開展的協(xié)調(diào)管控

1、公司商務(wù)審計部--當(dāng)新設(shè)立分支機構(gòu)有需要總部給予協(xié)調(diào)配合事項時，須及時與公司商務(wù)審計部溝通，商務(wù)部門應(yīng)給予明確指導(dǎo)，并協(xié)調(diào)相關(guān)部門給予配合。2、09年后成立的分公司及辦事處，視同公司總部部門進行商務(wù)管控，包括各項業(yè)務(wù)的項目立項、合同簽訂等。3、新設(shè)立分支機構(gòu)----據(jù)籌建方案及實施計劃及時提報階段資金申請；經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部將根據(jù)實際進度分期撥付資金。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/775商務(wù)審計部關(guān)于新設(shè)立分支機構(gòu)業(yè)務(wù)開展的協(xié)調(diào)管控二、商務(wù)管理制度及關(guān)于商務(wù)管理流程的組織、發(fā)起部門界定

1、公司商務(wù)部門

組織項目立項、招標(biāo)工作，參與招標(biāo)定價工作及非招標(biāo)采購的采購審核。2、公司市場部門商務(wù)專員

作為銷售項目立項、合同會簽流程發(fā)起人；負(fù)責(zé)項目的結(jié)算及回款工作。3、公司相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門（包括工程技術(shù)部、維護部、信息化事業(yè)部）；采購合同會簽流程的發(fā)起部門；同時，負(fù)責(zé)項目的付款流程辦理。

二、商務(wù)管理制度及流程2023/1/776商務(wù)審計部關(guān)于商務(wù)管理流程的組織、發(fā)起部門界定二、商務(wù)管理制度及

公司各項審批流程

1、財務(wù)管理類2、商務(wù)管理類3、綜合管理類4、人力資源類2023/1/777商務(wù)審計部公司各項審批流程1、財務(wù)管理類2022/12/2

商務(wù)管理類審批流程

項目立項審批：信息化項目與非信息化項目合同審批審批：銷售合同與采購合同項目租人審批：

2023/1/778商務(wù)審計部商務(wù)管理類審批流程項目立項審批：信息化項目與非信息

綜合管理類審批流程

法律文書、資質(zhì)證件、檔案及公章等使用審批：

各類法律文書、資質(zhì)證件的使用；公司正式存檔的各類檔案的使用；公章使用制度/公文等發(fā)布審批：

各類規(guī)章制度、正式公文的發(fā)布；各類通知、通報、業(yè)務(wù)類文件等日常文件發(fā)布；2023/1/779商務(wù)審計部綜合管理類審批流程法律文書、資質(zhì)證件、檔案及公章等使

綜合管理類審批流程

資產(chǎn)采購及處置審批：

固定資產(chǎn)采購及處置、低值易耗品采購及報損、裝修申請、資產(chǎn)調(diào)撥申請資產(chǎn)租賃審批：

房屋租賃、辦公場所搬遷、員工筆記本租賃、車輛租賃申請其他審批流程：

機票申購、名片印證申請；各類業(yè)務(wù)招待費用、禮品采購及領(lǐng)用申請；車輛使用申請、私車公用申請。2023/1/780商務(wù)審計部綜合管理類審批流程資產(chǎn)采購及處置審批：2022/12

人力資源類審批流程

招聘、入職：

員工招聘--人員需求申請、員工入職、入職員工郵箱、OA開通、員工宿舍租賃、員工宿舍入住及退租申請、戶口遷移轉(zhuǎn)正：員工轉(zhuǎn)正評估調(diào)動：員工異動--S10崗及以上、員工異動--S10崗以下社保/公積金提取、工資、福利的發(fā)放：員工薪資調(diào)整、社保/公積金補繳、社保/公積金轉(zhuǎn)移、社保/公積金減員、公積金提取/銷戶、各種獎罰、工資及福利發(fā)放2023/1/781商務(wù)審計部人力資源類審批流程招聘、入職：2022/12/2

人力資源類審批流程

培訓(xùn)申請：培訓(xùn)申請、年度培訓(xùn)計劃審批離職：員工離職工作、交接、員工離職審批請假審批：員工請假、員工加班申請、員工出差審批各單位考核：公司總部各部門的考核、分支機構(gòu)目標(biāo)考核評優(yōu)、核心人員甄選：年度評優(yōu)方案審批、核心員工甄選方案審批通信費報銷額度申請：通信費用報銷、額度標(biāo)準(zhǔn)申請其他人類資源類申請：員工滿意度調(diào)查方案審批2023/1/782商務(wù)審計部人力資源類審批流程培訓(xùn)申請：培訓(xùn)申請、年度培訓(xùn)計劃審三、審計制度與公司及流程（一）內(nèi)部審計制度（二）內(nèi)部審計流程2023/1/783商務(wù)審計部三、審計制度與公司及流程（一）內(nèi)部審計制度2022/12/2

總則審計機構(gòu)及人員審計范圍審計時間公司內(nèi)部審計的主要任務(wù)

內(nèi)部審計的工作程序內(nèi)部審計的權(quán)利與責(zé)任獎勵和處罰內(nèi)部審計制度--架構(gòu)2023/1/784商務(wù)審計部總則內(nèi)部審計制度--架構(gòu)2022/12/263

內(nèi)部審計制度--審計機構(gòu)及人員1、公司設(shè)立審計部，配備內(nèi)部審計人員，在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對董事會負(fù)責(zé)并報告工作。2、為保證審計工作的獨立、公正，與審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避；可臨時組織所屬審計人員或邀請有關(guān)部門業(yè)務(wù)人員共同審計。必要時可聘請外部特邀專家進行專題審計或?qū)０笇徲嫛?/p>

3、內(nèi)部審計人員應(yīng)具備良好的政治素質(zhì)、職業(yè)道德和會計、審計、管理等方面的專業(yè)知識及工作經(jīng)驗，熟悉本組織的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制。2023/1/785商務(wù)審計部

內(nèi)部審計制度--審計機構(gòu)及人員1、公司設(shè)立審計部，配備

審計各種經(jīng)營活動和控制系統(tǒng)，包括：會計資料、相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和各項控制制度：（一）財務(wù)預(yù)決算、財務(wù)制度執(zhí)行情況；（二）與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益；（三）內(nèi)部控制制度的健全、有效；（四）工程（預(yù)）決算的真實、合法情況；（五）經(jīng)營成果審計；（六）離任責(zé)任審計；（七）董事會、經(jīng)理會交辦的其他事項。內(nèi)部審計制度--審計范圍2023/1/786商務(wù)審計部

審計各種經(jīng)營活動和控制系統(tǒng)，包括：會計資料、相關(guān)

內(nèi)部審計制度--審計時間（一）

定期審計：一年不少于一次例行審計。（二）

不定期審計：

1、董事會、經(jīng)理會認(rèn)為必要時；2、財務(wù)報表反映特別異常的方面，需要進行的專項審計。

2023/1/787商務(wù)審計部內(nèi)部審計制度--審計時間（一）定期審計：一年不少于一次內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的主要任務(wù)

（一）內(nèi)部控制制度是否健全以及有效執(zhí)行；（二）會計報表及相關(guān)內(nèi)容的真實性；（三）常規(guī)審計；（四）專項審計，主要指對公司的收入、成本、費用及應(yīng)收賬款等公司資產(chǎn)、負(fù)債、利潤有重大影響的項目進行審計；（五）離任審計，主要是對重要經(jīng)濟崗位或下屬分公司主要負(fù)責(zé)人進行離崗審計，如實評價其在任職期間所取得的經(jīng)營業(yè)績及存在的問題，將真實的資產(chǎn)、負(fù)債情況反映出來，并使下任負(fù)責(zé)人能清楚的了解要管理的單位情況。2023/1/788商務(wù)審計部內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的主要任務(wù)（一）內(nèi)部控制內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的主要任務(wù)（六）對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律，侵占公司資產(chǎn)等損害公司利益的行為的專案審計；（七）費用控制審計：1、是否嚴(yán)格執(zhí)行費用審批制度；2、是否嚴(yán)格按公司規(guī)定費用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；3、費用預(yù)算的執(zhí)行情況。（八）工程審計：對工程項目的財務(wù)進行審計，對其成本的真實性和經(jīng)濟效益進行評估并提出建議；（九）經(jīng)營成果審計：對分支機構(gòu)一定期間內(nèi)的經(jīng)營成果進行審計。

2023/1/789商務(wù)審計部內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的主要任務(wù)（六）對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)內(nèi)部審計制度--內(nèi)部審計的工作程序（一）擬訂審計年度計劃，經(jīng)董事會審批后實施；（二）審計前的準(zhǔn)備工作：1、確定審計對象（或被審計單位）；2、編制項目審計計劃，制定具體審計方案，確