村鎮(zhèn)銀行對賬管理辦法

村鎮(zhèn)銀行對賬管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行對賬工作管理，規(guī)范對賬工作流程，確保內(nèi)、外賬務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、一致，有效防范風(fēng)險，保護(hù)客戶資金安全，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)，結(jié)合村鎮(zhèn)銀行實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱對賬，是指**村鎮(zhèn)銀行與單位客戶之間，就某一具體日期雙方賬戶的賬面余額進(jìn)行核對，并由單位客戶反饋對賬結(jié)果的過程。第三條本辦法所稱單位客戶，主要是指在**村鎮(zhèn)銀行開立存款賬戶或貸款賬戶的機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、金融機(jī)構(gòu)、其他組織、個體工商戶以及境外機(jī)構(gòu)等客戶。第四條**村鎮(zhèn)銀行對賬工作應(yīng)遵循以下原則：（一）合規(guī)性原則：**村鎮(zhèn)銀行的對賬工作應(yīng)符合中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會制定的賬戶管理和支付結(jié)算方面的相關(guān)制度要求。（二）差異性原則：**村鎮(zhèn)銀行應(yīng)根據(jù)不同賬戶資金風(fēng)險等級和客戶需求，按照不同對賬頻率和方式組織對賬。（三）全面性原則：無論賬戶余額大小、明細(xì)發(fā)生額多少，**村鎮(zhèn)銀行都應(yīng)與其對賬。（四）及時性原則：**村鎮(zhèn)銀行應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向?qū)~對象發(fā)送對賬單或?qū)~信息，協(xié)助和督促對賬對象在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行對賬并反饋對賬結(jié)果。（五）連續(xù)性原則：存、貸款賬戶存續(xù)期間，**村鎮(zhèn)銀行都應(yīng)與其持續(xù)對賬。（六）監(jiān)督制約原則：對賬應(yīng)堅持記賬、對賬相互分離，對賬過程中發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項和賬款差錯，不得返回原記賬柜員進(jìn)行核查。第五條**村鎮(zhèn)銀行應(yīng)綜合考量業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險控制、效率成本、人員配置、運(yùn)營管理模式等因素，使用分散對賬模式。該模式是指由營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織賬單打印、交付、回收、賬單核對等工作的對賬模式。第六條本辦法適用于**村鎮(zhèn)銀行及其營業(yè)機(jī)構(gòu)。第二章職責(zé)分工第七條會計管理部門職責(zé)村鎮(zhèn)銀行會計部門負(fù)責(zé)對賬業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督檢查、日常管理等工作。第八條營業(yè)機(jī)構(gòu)職責(zé)（一）按照“職責(zé)分離、相互制約”的原則，合理設(shè)置崗位，嚴(yán)格執(zhí)行客戶對賬制度。（二）負(fù)責(zé)紙質(zhì)對賬單的打印、交付、回收、回執(zhí)核印、回執(zhí)余額核對、紙質(zhì)回執(zhí)檔案保管等工作。（三）負(fù)責(zé)督促本機(jī)構(gòu)客戶對賬回執(zhí)的催收工作、客戶對賬不符事項的核查與處理。（四）負(fù)責(zé)定期開展對賬工作的評估和風(fēng)險控制工作。（五）負(fù)責(zé)將在對賬過程中發(fā)現(xiàn)的涉及洗錢、恐怖融資、存款案件等可疑線索的，及時移交相關(guān)部門。（六）負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的其他工作。第三章對賬范圍和對賬頻率第九條對賬賬戶范圍：（一）人民幣、外幣活期結(jié)算賬戶。其中人民幣結(jié)算賬戶含基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶等；（二）定期存款賬戶；（三）保證金存款賬戶；（四）貸款賬戶。貸款賬戶只需對貸款賬戶的本金余額進(jìn)行核對。銀團(tuán)貸款由代理行統(tǒng)一進(jìn)行對賬。第十條下列存、貸款賬戶可不對賬：（一）轉(zhuǎn)入睡眠或營業(yè)外的單位結(jié)算賬戶；（二）費(fèi)用專戶存款賬戶；（三）財政零余額賬戶；（四）貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)類貸款賬戶；個體工商戶貸款賬戶；（五）五級分類中次級、可疑、損失類的貸款賬戶；（六）表外科目核算的貸款賬戶；（七）因涉及保密等特殊情況無需對賬的結(jié)算賬戶，經(jīng)**村鎮(zhèn)銀行會計管理部門會同客戶營銷管理部門批準(zhǔn)同意后，可不進(jìn)行對賬。第十一條對賬頻率：（一）根據(jù)監(jiān)管要求、內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)需要，**村鎮(zhèn)銀行對賬頻率可分為定期對賬和不定期對賬，定期對賬分為按月、季對賬。（二）**村鎮(zhèn)銀行應(yīng)每季度對單位存、貸款賬戶進(jìn)行對賬，每月對同業(yè)存款賬戶進(jìn)行對賬。（三）對于前一個對賬周期內(nèi)未能實(shí)現(xiàn)有效對賬的賬戶，在下一個對賬周期內(nèi)必須實(shí)現(xiàn)有效對賬，即保證對公存款賬戶每半年有效對賬一次。第四章對賬方式第十二條對賬方式根據(jù)賬務(wù)信息載體不同可分為紙質(zhì)對賬和電子對賬。紙質(zhì)對賬，即通過紙式對賬單向客戶發(fā)送賬務(wù)信息，回收紙式對賬單回執(zhí)的對賬方式。電子對賬，即通過電子數(shù)據(jù)載體向客戶發(fā)送賬務(wù)信息，經(jīng)客戶確認(rèn)后反饋回執(zhí)的對賬方式。第十三條紙式對賬單按照送達(dá)方式分為柜面對賬、委托對賬、上門對賬等。（一）柜面對賬是指**村鎮(zhèn)銀行通過營業(yè)機(jī)構(gòu)柜面將對賬單送達(dá)對賬對象。（二）委托對賬是指**村鎮(zhèn)銀行委托具備相關(guān)資質(zhì)的單位將對賬單送達(dá)對賬對象。（三）上門對賬是指**村鎮(zhèn)銀行對賬人員直接上門將對賬單送達(dá)對賬對象。第十四條采用電子對賬方式的，應(yīng)經(jīng)過銀企雙方共同認(rèn)可，并采取具備規(guī)范、嚴(yán)密的身份識別及安全認(rèn)證技術(shù)，保證對賬的真實(shí)性、安全性及合法性。第十五條已簽約電子對賬的，原則上不再提供紙質(zhì)余額對賬單。第五章對賬流程第十六條單位客戶申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫申請表，約定對賬方式、對賬頻率、對賬單回執(zhí)核對印鑒賬號、地址、郵編、聯(lián)系人等信息，并明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。單位客戶變更對賬信息的，應(yīng)出具法定代表人（或單位負(fù)責(zé)人）、經(jīng)辦人的有效身份證件、授權(quán)書以及加蓋單位預(yù)留印鑒的申請表，及時向營業(yè)機(jī)構(gòu)申請變更。第十七條客戶收到紙質(zhì)或電子賬單并核對賬務(wù)信息后，可通過紙質(zhì)對賬單回執(zhí)或電子渠道反饋相符、不符及不符明細(xì)等對賬信息。第十八條紙質(zhì)余額對賬單上應(yīng)簽章以明確責(zé)任，沒有簽章的，視同未對賬。（一）客戶留存部分，簽發(fā)單位應(yīng)加蓋業(yè)務(wù)訖章。（二）對賬單回執(zhí)部分，客戶應(yīng)加蓋預(yù)留印鑒進(jìn)行確認(rèn)。第十九條余額對賬單應(yīng)在對賬截止日期后10個工作日內(nèi)發(fā)出。向?qū)~對象發(fā)出余額對賬單，應(yīng)要求對賬對象在對賬截止日期后30日內(nèi)反饋對賬單回執(zhí)；異地賬戶的，應(yīng)要求對賬對象在隊長截止日期后60日內(nèi)反饋對賬回單；內(nèi)部對賬，應(yīng)要求對賬對象在隊長截止日期后20日內(nèi)反饋對賬回單。余額對賬單發(fā)出后，**村鎮(zhèn)銀行應(yīng)積極聯(lián)系客戶進(jìn)行對賬。對賬對象逾期未反饋的，**村鎮(zhèn)銀行應(yīng)積極催收。第二十七條余額對賬單回執(zhí)按照不同的發(fā)送方式采取不同的回收方式。（一）柜面對賬的，由對賬對象自行交回；（二）委托對賬的，由對賬對象寄回或由受托方負(fù)責(zé)收回；（三）上門對賬的，由上門對賬人員負(fù)責(zé)收回。第二十八條營業(yè)機(jī)構(gòu)收到對賬對象反饋的對賬單回執(zhí)，對于通過紙質(zhì)回執(zhí)反饋的，應(yīng)當(dāng)對回執(zhí)結(jié)果、簽章等進(jìn)行核對，并在2個工作日內(nèi)核對完畢。通過電子渠道反饋的，電子渠道將對賬回執(zhí)信息和網(wǎng)絡(luò)地址、自助設(shè)備編號等渠道識別信息提交對賬系統(tǒng)。第二十九條對賬中發(fā)現(xiàn)不符款項或出現(xiàn)其他異常情況的，應(yīng)積極聯(lián)系客戶查清核實(shí)，必要時可與客戶進(jìn)行明細(xì)對賬。屬**村鎮(zhèn)銀行記賬錯誤的，對賬人員應(yīng)及時通知相應(yīng)柜員進(jìn)行調(diào)整；屬對賬對象錯賬的，對賬人員應(yīng)及時通知對方。簽章與預(yù)留印鑒核對不符的，應(yīng)組織重新進(jìn)行對賬并積極查明不符原因。第六章風(fēng)險管理第三十條營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對賬戶交易的日常監(jiān)測，對于發(fā)生異常或者可疑交易的賬戶，要從對賬方式和對賬頻率上加強(qiáng)對賬力度，主動防范風(fēng)險。第三十一條營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極采取各項措施與客戶進(jìn)行對賬，對于連續(xù)兩個對賬周期未有效對賬或者核對結(jié)果不一致、存在異常的，營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查明原因，并應(yīng)采取措施適當(dāng)控制賬戶交易。采取控制賬戶交易措施的，應(yīng)當(dāng)在采取措施之日起2個工作日內(nèi)通知客戶并做好記錄，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定?？刂瀑~戶交易措施，包括暫停賬戶非柜面業(yè)務(wù)、限制賬戶交易規(guī)?；蝾l率、對賬戶采取只收不付、不收不付控制等措施，涉及簽約繳納稅款、社會保險費(fèi)用以及水、電、燃?xì)?、暖氣、通信等公共事業(yè)費(fèi)用的除外。第三十二條營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會計主管、對賬中心主管應(yīng)加強(qiáng)對對賬工作開展、對賬結(jié)果核對等情況的審查監(jiān)督，督促對賬人員及時簽發(fā)對賬單、收回對賬回執(zhí)。第三十三條余額對賬單收回率應(yīng)達(dá)到100％。營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過多種方式督促單位客戶及時進(jìn)行對賬，對于確實(shí)無法收回的紙質(zhì)余額對賬單回執(zhí)，應(yīng)抄列明細(xì)清單，并寫明無法收回的原因，由對賬人員及會計主管簽字審核。第三十四條**村鎮(zhèn)銀行收回的紙質(zhì)余額對賬單回執(zhí)，應(yīng)按賬號順序排列，專夾保管，按季（年）裝訂，按會計檔案管理辦法的規(guī)定保管。第三十五條在對賬工作過程中，存在以下情形的，依據(jù)《**村鎮(zhèn)銀行員工違規(guī)行為處理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理：（一）未按規(guī)定簽發(fā)對賬單的；（二）未及時將收回的對賬單回執(zhí)進(jìn)行核對的；（三）對于對賬不符的賬單，未重新進(jìn)行對賬的；（四）對賬單回執(zhí)