ER沙盤模擬詳細指導(dǎo)

沙盤模擬ERP游戲宗旨:體驗式教學(xué)學(xué)生為主、教師為輔團隊合作、誠信經(jīng)營按部就班操作ERP名詞解釋EnterpriseResourcePlanning企業(yè)資源計劃ERP沙盤模擬演練Mission

下達任務(wù)任務(wù)概況這是一家離散型制造企業(yè)，已經(jīng)創(chuàng)建3年，長期以來一直專注于Beryl這一型號產(chǎn)品的生產(chǎn)和經(jīng)營，目前企業(yè)擁有一處自己的廠房——新華廠區(qū)，其中安裝有三條手工生產(chǎn)線和一條半自動生產(chǎn)線，運行狀態(tài)良好，并全部生產(chǎn)Beryl。幾年來企業(yè)一直在本地市場進行銷售。任務(wù)概況:市場正面臨大的變動根據(jù)市場預(yù)測，Beryl的需求會逐漸減少，企業(yè)必須研發(fā)新型號的產(chǎn)品、開發(fā)新市場，并需要大量的資金來擴張產(chǎn)能股東認(rèn)為現(xiàn)有經(jīng)營團隊過于保守，無法應(yīng)對未來的環(huán)境變化，股東大會決定任命新的經(jīng)營團隊從眾多的應(yīng)征者當(dāng)中，公司已經(jīng)選拔了36人參加進一步的測試開始進入狀態(tài)公司決定采取情景模擬的方法來選拔人才6個組模擬經(jīng)營企業(yè)，他們被賦予不同的職位，表現(xiàn)優(yōu)秀的人員將獲得公司的高薪聘請公司未來的外部環(huán)境請參考市場預(yù)測

你即將經(jīng)營這家企業(yè)，根據(jù)上述信息有何思路？游戲的各項準(zhǔn)備工作1234經(jīng)營團隊組建5沙盤規(guī)則介紹初始年引導(dǎo)演練沙盤盤面及工具介紹沙盤實戰(zhàn)演練Step1沙盤盤面及工具介紹應(yīng)收帳款區(qū)域現(xiàn)金區(qū)域貸款區(qū)域市場開發(fā)認(rèn)證區(qū)域研發(fā)區(qū)域稅費區(qū)域原材料訂單區(qū)域原材料區(qū)域生產(chǎn)區(qū)域產(chǎn)成品區(qū)域訂單區(qū)域規(guī)則區(qū)營銷與規(guī)劃中心生產(chǎn)與物流中心財務(wù)中心介紹各區(qū)域的用途，涉及到的各種籌碼和工具各司其職Q與YQ：這是模擬擬演練的基基本會計期期間，代表表季度，1Q表示第一賬賬期,Q1代表第一季季度Y：代表年1Q、2Q、3Q、4QQ1、Q2、Q3、Q4營銷規(guī)劃中中心市場區(qū)域企業(yè)要進入入一個市場場，必須先先進行開發(fā)發(fā)開發(fā)有一定定的周期、、開發(fā)支付付相應(yīng)的費費用ISO認(rèn)證有些訂單會會要求有相相應(yīng)的認(rèn)證證資格認(rèn)證需要一一定的周期期、認(rèn)證要要支付相應(yīng)應(yīng)的費用介紹資格認(rèn)認(rèn)證牌產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品有Beryl、Crystal、Ruby、Sapphire現(xiàn)在只能生生產(chǎn)Beryl，其他產(chǎn)品品必須先研研發(fā)后生產(chǎn)產(chǎn)介紹生產(chǎn)資資格牌產(chǎn)品訂單區(qū)區(qū)域?qū)⒛玫降挠営唵伟l(fā)到該該區(qū)域生產(chǎn)與物流流中心原材料訂單單區(qū)域顯示原材料料訂單的區(qū)區(qū)域訂單用黃色色籌碼表示示原材料庫區(qū)區(qū)域有四種原材材料M1、M2、M3、M4原材料用藍藍色籌碼表表示廠房與生產(chǎn)產(chǎn)線區(qū)域新華、上中中、法華三三個廠區(qū)現(xiàn)在擁有新新華廠區(qū)每個廠區(qū)有有相應(yīng)的價價值一個廠區(qū)可可以放置的的生產(chǎn)線的的數(shù)量有限限定生產(chǎn)線有四四種類型：：手工線、、半自動線線、全自動動線和柔性性線不同生產(chǎn)產(chǎn)線有不不同的生生產(chǎn)效率率和靈活活性介紹生產(chǎn)產(chǎn)線牌子子成品庫區(qū)區(qū)域存放成品品的區(qū)域域財務(wù)中心心應(yīng)收款區(qū)區(qū)域列出企業(yè)業(yè)的應(yīng)收收款項目目有四個賬賬期（Q），離現(xiàn)現(xiàn)金庫最最近的即即為可以以收回的的款項現(xiàn)金區(qū)域域現(xiàn)金用灰灰色籌碼碼表示，，每個幣幣值100萬，用1M表示一個桶可可以裝20個籌碼貸款區(qū)域域顯示企業(yè)業(yè)的短期期和長期期貸款短期貸款款1年，四個個賬期（（Q）長期貸款款最長4年（Y）應(yīng)付區(qū)域域本課程不不需用到到這一項項稅費區(qū)域域稅金貼現(xiàn)利息折舊租金改造費維護費廣告費行政管理理費STEP2經(jīng)營團隊隊組建新經(jīng)營團團隊的組組建采購總監(jiān)監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)監(jiān)COO營銷總監(jiān)監(jiān)CMO財務(wù)助理理財務(wù)總監(jiān)監(jiān)CFO首席執(zhí)行行官CEO角色分工工：首席執(zhí)行行官CEO－戰(zhàn)略決決策財務(wù)總監(jiān)監(jiān)CFO－資金運運作營銷總監(jiān)監(jiān)CMO－市場、、銷售生產(chǎn)總監(jiān)監(jiān)COO－生產(chǎn)采購總監(jiān)監(jiān)－－采采購財務(wù)助理理－－財財務(wù)報表表、記賬賬各組分配配角色，，推選產(chǎn)產(chǎn)生CEO及各部成成員18總經(jīng)理：：帶領(lǐng)團團隊成員員進行企企業(yè)運營營，綜合合各方面面的建議議，對企企業(yè)的戰(zhàn)戰(zhàn)略進行行決策，，并對團團隊內(nèi)有有爭議的的問題有有最后決決定權(quán)。。財務(wù)經(jīng)理理：企業(yè)業(yè)資金預(yù)預(yù)算和運運作、財財務(wù)核算算和管理理財務(wù)助理理(會計)：協(xié)助財財務(wù)經(jīng)理理的工作作，并兼兼對其他他企業(yè)的的審計和和模擬監(jiān)監(jiān)管銷售經(jīng)理理：負(fù)責(zé)責(zé)市場開開拓及營營銷（廣廣告投入入）、取取得銷售售訂單、、商業(yè)情情報收集集生產(chǎn)經(jīng)理理：負(fù)責(zé)責(zé)企業(yè)生生產(chǎn)活動動的管理理采購經(jīng)理理：負(fù)責(zé)責(zé)原材料料供應(yīng)計計劃和采采購模擬演練練準(zhǔn)備工工作：團團隊分工工應(yīng)收帳款區(qū)域現(xiàn)金區(qū)域貸款區(qū)域市場開發(fā)認(rèn)證區(qū)域研發(fā)區(qū)域稅費區(qū)域原材料訂單區(qū)域原材料區(qū)域生產(chǎn)區(qū)域產(chǎn)成品區(qū)域訂單區(qū)域規(guī)則區(qū)營銷總監(jiān)監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)監(jiān)采購總監(jiān)監(jiān)總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)監(jiān)財務(wù)助理理調(diào)整座位位互互相認(rèn)認(rèn)識應(yīng)收帳款款區(qū)域現(xiàn)金區(qū)域域貸款區(qū)域域市場開發(fā)發(fā)認(rèn)證區(qū)域域研發(fā)區(qū)域域稅費區(qū)域域原材料訂訂單區(qū)域原材料區(qū)區(qū)域生產(chǎn)區(qū)域域產(chǎn)成品區(qū)區(qū)域訂單區(qū)域域規(guī)則區(qū)營銷總監(jiān)監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)監(jiān)采購總監(jiān)監(jiān)總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)監(jiān)財務(wù)助理理調(diào)整座位位，互相相認(rèn)識21各組分配配角色，，并推選選產(chǎn)生CEO，由CEO介紹團隊隊分工，，給組建建的公司司取名，，并確定定企業(yè)宗宗旨、使使命、價價值觀、、經(jīng)營目目標(biāo)、經(jīng)經(jīng)營戰(zhàn)略略，CEO并發(fā)表就就職演說說介紹自自己的企企業(yè)……模擬演練練準(zhǔn)備工工作：各各組分配配角色22該企業(yè)的的外部商商業(yè)環(huán)境境，請參參見實驗驗指導(dǎo)書書的附錄錄F附錄F市場預(yù)測測這里包含含：（1）產(chǎn)品介介紹（2）產(chǎn)品的的總市場場容量趨趨勢（3）產(chǎn)品在在幾個不不同市場場的需求求和價格格趨勢在經(jīng)營時時，要充充分利用用這一份份商業(yè)情情報，并并對它進進行有效效地分析析。模擬企業(yè)業(yè)概況轉(zhuǎn)初始盤盤面PPTSTEP3沙盤規(guī)則則介紹規(guī)則講解解重點銷售訂單單爭取規(guī)規(guī)則生產(chǎn)線建建設(shè)和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換規(guī)則則產(chǎn)品加工工規(guī)則廣告投放放——廣告投入入單銷售訂單單爭取規(guī)規(guī)則年度市場類別BerylCrystalRubySapphire第3年本地

1

3區(qū)域

3

1國內(nèi)

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1亞洲國際廣告是分分市場、、分產(chǎn)品品投放的的投入1M有一次選選擇訂單單的機會會，以后后每投2M則增加一一次機會會不投廣告告則沒有有選單的的機會如：投入入1M，有一次次選單機機會；投投入5M，可能有有3次選單機機會當(dāng)然這還還要取決決于市場場需要（（訂單數(shù)數(shù)量）以以及其他他企業(yè)的的投放量量和市場場排名營銷總監(jiān)監(jiān)請注意意訂單爭取取規(guī)則第一年按按照廣告告投入排排名，確確定選單單的順序序第二年起起：上一年度度該市場場的某產(chǎn)產(chǎn)品銷售售額最大大者（市市場老大大）優(yōu)先先選該市市場該產(chǎn)產(chǎn)品的訂訂單（必須投投有廣告告）再按照廣廣告投入入排名當(dāng)兩組本本年廣告告投入相相同時，，按照在在該市場場上所有有產(chǎn)品的的廣告投投入總量量排名當(dāng)廣告總總量也相相同，則則按照上上年該市市場該產(chǎn)產(chǎn)品的市市場排名名當(dāng)以上所所有條件件都相同同，錘子子、剪刀刀、布決決定選單單順序銷售訂單單爭取規(guī)規(guī)則注：在該市場場的某產(chǎn)產(chǎn)品必須須有廣告告投入，，才有選選單的權(quán)權(quán)利選單采取取輪番選選單方式式：每組每每次選擇擇1張訂單，，然后根根據(jù)規(guī)則則依次輪輪替，如如此反復(fù)復(fù)。如某某市場的的某產(chǎn)品品訂數(shù)量量為4張，6家企業(yè)都都投入了了廣告費費，則按按排名，，按從高高到低順順序依次次選擇1張訂單，，最后的的2家企業(yè)可可能無法法獲得訂訂單。ABCDEF影響訂單單爭取次次序的因因素：上一年銷銷售額最最大者（（市場老老大）可可以優(yōu)先先選單按照廣告告投放排排名銷售訂單單爭取規(guī)規(guī)則注：在該市場場的某產(chǎn)產(chǎn)品必須須有廣告告投入，，才有選選單的權(quán)權(quán)利選單采取取輪番選選單方式式：每組每每次選擇擇1張訂單，，然后根根據(jù)規(guī)則則依次輪輪替，如如此反復(fù)復(fù)。如某某市場的的某產(chǎn)品品訂數(shù)量量為4張，6家企業(yè)都都投入了了廣告費費，則按按排名，，按從高高到低順順序依次次選擇1張訂單，，最后的的2家企業(yè)可能無無法獲得訂單單。訂單卡片上分別標(biāo)標(biāo)明了產(chǎn)品、、年度、市場場，數(shù)量，單單價、銷售額額、資格認(rèn)證證、賬期、交交貨期等要素素。請參照初始年年的訂單（（每組相同））銷售訂單爭取取規(guī)則Beryl(Y4,本地)4×4.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2ISO9000普通訂單：按規(guī)定的交交貨期交貨，，不提前交貨貨加急訂單：第一季度交交貨無法按時交貨貨：無法按時交交貨的，每過過一個季度，，按訂單金額額1/5罰款。超過5個季度不能交交貨，取消該該訂單上年的某市場場某產(chǎn)品市場場老大沒有按按期交貨的，，則失去優(yōu)先先選單機會，，選單按照廣廣告費排名如果其他企業(yè)業(yè)樂于合作，，可以采用委委外加工，加加工費用由企企業(yè)協(xié)商在下訂單時要要考慮你的生生產(chǎn)能力!或放棄部分訂訂單!訂單交貨規(guī)則則訂單交貨規(guī)則則Beryl(Y4,本地)4×4.3M=17MISO9000帳期:3Q交貨:Q2Beryl(Y1,本地)加急!!!4×4.3M=17M帳期:現(xiàn)金交交貨:Q1交貨后，將貨貨款按訂單上上的帳期放入入應(yīng)收賬款對對應(yīng)帳期若為3Q，則表示3個季度到期的的應(yīng)收賬款如果標(biāo)明為現(xiàn)現(xiàn)金，表示收收貨后即付現(xiàn)現(xiàn)廠房購買/租用規(guī)則企業(yè)初始擁有有新華廠房，，價值40M，另有上中，，法華兩處廠廠房可供建設(shè)設(shè)，各廠房的的購買、租用用、出售規(guī)則則如表：廠房購買/租用規(guī)則廠房購價租金售價(帳期)容量新華40M6M/年40M（2Q）4條生產(chǎn)線上中30M4M/年30M（1Q）3條生產(chǎn)線法華15M2M/年15M1條生產(chǎn)線廠房價值注意：廠房出售，需需過應(yīng)收賬款款期才能收現(xiàn)現(xiàn)。出售后租租用，每年交交納租金生產(chǎn)總監(jiān)請注注意生產(chǎn)線購買、、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維護護、出售生產(chǎn)線運營規(guī)規(guī)則生產(chǎn)線購買價格安裝周期搬遷周期加工周期改造周期改造費用維護費用手工5M1Q無3Q無無1M/年半自動10M2Q無2Q1Q2M1M/年全自動15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年柔性25M4Q1Q1Q無無2M/年企業(yè)目前有三三條手工生產(chǎn)產(chǎn)線和一條半半自動生產(chǎn)線線，可供選擇擇的還有全自自動生產(chǎn)線和和柔性生產(chǎn)線線，不同生產(chǎn)產(chǎn)線的區(qū)別在在于生產(chǎn)效率（生產(chǎn)周期長長短）和靈活性（改造周期和和改造費用））。有生產(chǎn)線購買買與安裝、改改造與維護、、出售的相關(guān)關(guān)信息如下表表：即轉(zhuǎn)產(chǎn)，如本本來生產(chǎn)Bery的，改造成生生產(chǎn)Ruby生產(chǎn)線購買、、安裝及投入入使用的操作作過程：（1）購買時，到到教師處領(lǐng)取取生產(chǎn)線，然然后翻過來放置在相應(yīng)廠廠區(qū)（2）根據(jù)安裝周周期，在生產(chǎn)產(chǎn)線上放置相相應(yīng)數(shù)量的小桶（3）每期將相應(yīng)應(yīng)的安裝投資資金額放入小小桶（柔性線線按照6/6/6/7投資）（4）在完成投資資后，將生產(chǎn)產(chǎn)線上的資金金合并在一個小小桶內(nèi)，作為生產(chǎn)產(chǎn)線原值，同同時將生產(chǎn)線線翻轉(zhuǎn)過來，，到總臺領(lǐng)取取相應(yīng)的生產(chǎn)產(chǎn)線產(chǎn)品資格牌（5）下一個周期期可以投入正常常生產(chǎn)（6）資金短缺時，，可以中斷投投資按以上步驟模模擬操作一次次生產(chǎn)線運營規(guī)規(guī)則的操作生產(chǎn)線運營規(guī)規(guī)則的操作生產(chǎn)線改造（（轉(zhuǎn)產(chǎn)）時先先將生產(chǎn)產(chǎn)品品牌送回總臺臺其他操作步驟驟與購買類同同，在改造（（轉(zhuǎn)產(chǎn)）投資資完成后放置置相應(yīng)的產(chǎn)品品資格牌生產(chǎn)線變賣時時，如果生產(chǎn)產(chǎn)線還有凈值值，則將其移移入現(xiàn)金即可可生產(chǎn)線運營的的說明：生產(chǎn)線改造（（轉(zhuǎn)產(chǎn)）：生產(chǎn)線從原原生產(chǎn)的產(chǎn)品品轉(zhuǎn)產(chǎn)到新產(chǎn)產(chǎn)品，需要按按改造周期逐逐期投入改造造費用，完成成改造后才可可以獲得生產(chǎn)產(chǎn)新產(chǎn)品的資資格。計提折舊：在建的生產(chǎn)產(chǎn)線不計提折折舊，價值計計入在建工程程。生產(chǎn)線從從建成后的下下一年計提折折舊，按平均均年限法（按按原值5年平均折舊））計提折舊，，直至提完。。生產(chǎn)線搬遷：在不同廠房房之間搬遷生生產(chǎn)線，有一一個搬遷周期期支付維護費：生產(chǎn)線投產(chǎn)產(chǎn)后，按年度度支付維護費費生產(chǎn)線出售：按折舊后的的凈值生產(chǎn)線運營規(guī)規(guī)則的操作生產(chǎn)線購買價格安裝周期搬遷周期加工周期改造周期改造費用維護費用手工5M1Q無3Q無無1M/年半自動10M2Q無2Q1Q2M1M/年全自動15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年柔性25M4Q1Q1Q無無2M/年企業(yè)運營規(guī)則則：產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)生產(chǎn)不同產(chǎn)品品需要的原料料和半成品不不同。各種產(chǎn)產(chǎn)品的用到的的原料、半成成品以及數(shù)量量如下圖：產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)則則BOM企業(yè)運營規(guī)則則：產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)每條生產(chǎn)線同時只能生產(chǎn)產(chǎn)一個產(chǎn)品，產(chǎn)品生產(chǎn)時時需要支付加加工費，每種種產(chǎn)品支付的的加工費如下下表：產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)則則產(chǎn)品BerylCrystalRubySapphire手工線1M2M3M4M半自動線1M1M2M3M全自動線1M1M1M2M柔性線1M1M1M1M企業(yè)運營規(guī)則則：產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)操作作過程：生產(chǎn)總監(jiān)向采采購總監(jiān)領(lǐng)取取原材料，裝裝入小桶，并并向財務(wù)總監(jiān)監(jiān)領(lǐng)取加工費費，一起放入入小桶將代表在制品品的小桶放置置在相應(yīng)的生生產(chǎn)線上將小桶根據(jù)生生產(chǎn)線生產(chǎn)周周期，在生產(chǎn)產(chǎn)線上移動最后一期結(jié)束束后，將小桶桶移入產(chǎn)品庫庫，成為產(chǎn)成成品產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)則則企業(yè)運營規(guī)則則：原料采購購原材料采購需需要先訂購，，有一個提前前期，各種原原材料的采購購提前期為：：M1：1QM2：1QM3：2QM4：2Q原料訂單獲得得后，先放置置到原料訂單單位置，如下下圖原料采購規(guī)則則原材料訂單2Q1Q2Q1Q1Q1QM1M2M3M4采購總監(jiān)請注注意企業(yè)運營規(guī)則則：原料采購購按照原料訂單單，到期支付付原料費（一律支付現(xiàn)金金,本課程不考慮慮應(yīng)付賬款））。注：原材料變賣給給市場銀行，按原值1/2處理組之間可相互互轉(zhuǎn)讓原材料料，價格自行行協(xié)商原料采購規(guī)則則企業(yè)運營規(guī)則則：原料采購購原料訂購及付付款操作過程程：采購總監(jiān)根據(jù)據(jù)需要向市場場下原料訂單單（此時不需要支支付資金，只只需要當(dāng)市場場教師處登記記即可，但登登記的訂單必必須購買），并領(lǐng)取黃黃色的原料訂訂單。原料訂單到期期后，采購總總監(jiān)向財務(wù)總總監(jiān)領(lǐng)取資金金，并帶上黃黃色的原料訂訂單，到市場場換取原料（（藍色），并并支付原料費費。原料采購規(guī)則則企業(yè)運營規(guī)則則：原料采購購(本課程不采用用)按照原料訂單單，到期支付付原料費或計計入應(yīng)付賬款款（支付現(xiàn)金金或者應(yīng)付賬賬款，取決于于原料預(yù)訂數(shù)數(shù)量，見下表表：）。原料采購規(guī)則則原料采購賬期<=4個現(xiàn)金5-8個1Q9-12個2Q13-16個3Q>=17個4Q貸款規(guī)則企業(yè)融資渠道道目前有銀行行借款、高利利貸。幾種融融資方式的限限額、費用及及還款約定見見下表：長期貸款1千萬起貸，最最長年限4年；短期貸款2千萬（20M）起貸，最長長1年。高利貸一般在在企業(yè)資金鏈鏈斷裂情況下下,由教師決定發(fā)發(fā)放,最長年限1年，不足1年按1年計息，貸款款到期后返還還?？捎玫怪玫目湛胀氨硎?于短期借款處處放置.貸款規(guī)則融資方式貸款時間最高限額財務(wù)費用還款約定長期貸款每年年末上年所有者權(quán)益*2-已貸長、短期貸款10%年底付息、到期還本短期貸款每季度初上年所有者權(quán)益*2-已貸長、短期貸款5%到期一次還本付息高利貸任何時間與銀行協(xié)商20%到期一次還本付息財務(wù)總監(jiān)請注注意貼現(xiàn)規(guī)則當(dāng)企業(yè)現(xiàn)金流流不足時，可可以采取應(yīng)收收賬款貼現(xiàn)的的方式獲得現(xiàn)現(xiàn)金。規(guī)則見見下表：貼現(xiàn)規(guī)則融資方式時間最高限額財務(wù)費用應(yīng)收賬款貼現(xiàn)任何時間按應(yīng)收賬款額度根據(jù)賬期，按比例提取：1Q：1/122Q：1/103Q：1/84Q：1/6貸款與貼現(xiàn)企業(yè)貸款及還還貸操作過程程：財務(wù)經(jīng)理根據(jù)據(jù)企業(yè)需要，，經(jīng)CEO同意，向銀行行提出貸款需需要，銀行根根據(jù)貸款額度度給予貸款（（紅色幣，一一片代表10M）以及現(xiàn)金（（灰色幣）企業(yè)獲得貸貸款后，將將貸款（紅紅幣）放置置在相應(yīng)的的區(qū)域（短短期的放置置在第四期期，長期的的根據(jù)貸款款年限放置置在相應(yīng)年年份內(nèi)），，將現(xiàn)金放放置到現(xiàn)金金區(qū)域。貸款按期或或年更新，，移動，到到期后由財財務(wù)經(jīng)理持持相應(yīng)的本本金和貸款款（紅幣））歸還，并并將利息放置到到沙盤的相相應(yīng)區(qū)域應(yīng)收賬款獲獲得后，將將其放置在在相應(yīng)的賬賬期區(qū)域內(nèi)內(nèi)，然后逐逐期向前更更新，到期期后放入現(xiàn)現(xiàn)金區(qū)域，，如果要貼貼現(xiàn)，則將將貼現(xiàn)放置置在沙盤相相應(yīng)區(qū)域，，將現(xiàn)金放放入現(xiàn)金區(qū)區(qū)域貸款與貼現(xiàn)現(xiàn)操作市場開發(fā)與與準(zhǔn)入規(guī)則則市場開發(fā)規(guī)規(guī)則市場開發(fā)費用每年/合計開發(fā)時間（年）本地區(qū)域1M/1M1年國內(nèi)1M/2M2年亞洲1M/3M3年國際1M/4M4年市場開發(fā)完完成后才可可以進行該該市場投放放廣告，獲獲得訂單各市場開發(fā)發(fā)可同時進進行，開發(fā)發(fā)時在相應(yīng)應(yīng)的年份內(nèi)內(nèi)放置每年年投入的資資金資金短缺可可隨時中斷斷投入開發(fā)費用要要按開發(fā)時時間平均支支付，不允允許加速投投資市場開拓完完成后領(lǐng)取取相應(yīng)市場場準(zhǔn)入牌ISO資格認(rèn)證規(guī)規(guī)則在某些市場場上要獲得得訂單，需需要有ISO9000或者ISO14000的資格認(rèn)證證。只有獲獲得這兩項項認(rèn)證，才才可以獲得得標(biāo)注有ISO9000或ISO14000的訂單ISO資格認(rèn)證兩項資格認(rèn)認(rèn)證可同時時進行資金短缺可可隨時中斷斷投入開發(fā)費用要要按開發(fā)時時間平均支支付，不允允許加速投投資在相應(yīng)的年年份內(nèi)放入入每年投入入的資金，，開放完成成后領(lǐng)取相相應(yīng)的資格格認(rèn)證牌質(zhì)量認(rèn)證ISO9000ISO14000認(rèn)證時間1年2年所需投資1M2M產(chǎn)品研發(fā)規(guī)規(guī)則產(chǎn)品研發(fā)規(guī)規(guī)則各產(chǎn)品可以以同步研發(fā)發(fā)研發(fā)費用按按研發(fā)周期期平均支付付費用，產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)時時按季度放放入每期要要投入的資資金資金不足時時可隨時中中斷全部投資完完成后下一一周期才可可以投入生生產(chǎn)開發(fā)完成以以后才可以以領(lǐng)取相應(yīng)應(yīng)的產(chǎn)品生生產(chǎn)資格牌牌。產(chǎn)品CrystalRubySapphire研發(fā)時間4Q6Q8Q研發(fā)投資4M12M16M每期投入1M2M2M根據(jù)公司規(guī)規(guī)劃,提前布局.企業(yè)間交易易規(guī)則介紹紹研發(fā)技術(shù)交交易規(guī)則產(chǎn)品研發(fā)技技術(shù)允許轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓讓金額>=研發(fā)費用訂單交易規(guī)規(guī)則訂單允許轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓讓價格由雙雙方協(xié)商產(chǎn)品交易規(guī)規(guī)則允許相互買買賣產(chǎn)品，，價格由雙雙方協(xié)商外協(xié)加工交交易規(guī)則可來料加工工，完全外外包加工等等方式，價價格由雙方方協(xié)商企業(yè)并購規(guī)規(guī)則：一企企業(yè)破產(chǎn)后后，其他企企業(yè)可并購購注資：注入入金額>=彌補該企業(yè)業(yè)當(dāng)年所有有者權(quán)益，，獨立運營營，股權(quán)比比率：注資資金額/(注資金額+總資產(chǎn))合并：注入入金額>=該企業(yè)一年年內(nèi)到期的的負(fù)債額，，集團企業(yè)業(yè)運營STEP4企業(yè)初始狀狀態(tài)企業(yè)模擬演演練前一年年的經(jīng)營成成果用簡化化的損益表表表示如下下：企業(yè)初始狀狀態(tài)項目去年一、銷售收入40減：成本17二、毛利23減：綜合費用8折舊4財務(wù)凈損益1三、營業(yè)利潤10加：營業(yè)外凈收益0四、利潤總額10減：所得稅3五、凈利潤7損益表單單位：：百萬提示：1.填入<指導(dǎo)書>P72.全部用鉛筆筆填寫，所所有報表、、輔助用表表填寫情況況在第二輪輪6年經(jīng)營后記記入成績企業(yè)初始狀狀態(tài)簡化損益表表編制說明明：利息、貼現(xiàn)現(xiàn)等費用項目去年一、銷售收入減：成本二、毛利減：綜合費用__折舊__財務(wù)凈損益__三、營業(yè)利潤__加：營業(yè)外凈收益__四、利潤總額__減：所得稅__五、凈利潤__包括市場開開發(fā)費、廣廣告費、行行政管理費費、產(chǎn)品研研發(fā)費、生生產(chǎn)線改造造、設(shè)備維維護、廠房房租金、ISO認(rèn)證;延期交貨等等的罰金等等變賣原材料料、出租生生產(chǎn)線等的的收入贏利時，按按當(dāng)年利潤潤的30%計算，下一一年初交納納當(dāng)企業(yè)彌補補前三年虧虧損而贏利利之后，所所得稅的計計算方法：：(稅前利潤+(前三年凈利利潤之和))×30%綜合以上企企業(yè)初始狀狀態(tài)，可以以得到企業(yè)業(yè)初始的財財務(wù)狀況：：企業(yè)初始狀狀態(tài)資產(chǎn)負(fù)債表編報單位：百萬元資產(chǎn)年初數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益年初數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金24短期負(fù)債20應(yīng)收賬款14應(yīng)付賬款原材料2應(yīng)交稅金3產(chǎn)成品6長期負(fù)債在制品6流動資產(chǎn)合計52負(fù)債合計23固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地建筑凈值40股東資本70機器設(shè)備凈值12以前年度利潤4在建工程當(dāng)年凈利潤7固定資產(chǎn)合計52所有者權(quán)益合計81資產(chǎn)總計104負(fù)債和所有者權(quán)益合計104企業(yè)初始狀狀態(tài)歷年利潤的的累積來源于損益益表資產(chǎn)年初數(shù)流動資產(chǎn)：

現(xiàn)金__應(yīng)收帳款__原材料__產(chǎn)成品__在制品__流動資產(chǎn)合計__固定資產(chǎn)：

土地建筑凈值__機器設(shè)備凈值__在建工程__固定資產(chǎn)合計__資產(chǎn)總計__負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)負(fù)債：

短期負(fù)債__應(yīng)付帳款__應(yīng)交稅金__長期負(fù)債__

負(fù)債合計__所有者權(quán)益：

股東資本__以前年度利潤__當(dāng)年凈利潤__所有者權(quán)益合計__負(fù)債及權(quán)益總計__高利貸屬于于短期負(fù)債債與上一年度度相同總資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益來源于損益益表簡化資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表編制制說明：STEP5初始年運營營起始年運營營：熟悉運運營規(guī)則不投資新產(chǎn)產(chǎn)品，不開開發(fā)新市場場，不購置置固定資產(chǎn)產(chǎn)各組獲得相相同的訂單單第一季度訂訂購4個M1原料，現(xiàn)有有生產(chǎn)線投投入正常生生產(chǎn)第三季度訂訂購2個原材料，，第三季度度短期貸款款20M第四季度長長期貸款20M模擬企業(yè)初初始年運營營演練Beryl(Y0,本地)6×6M=36M帳期:1Q交貨:Q3初始年訂單單任務(wù)清單及及操作方式式：（手冊31頁）執(zhí)行任務(wù)清清單由CEO主持，團隊隊人員各司司其職，在在沙盤上有有條不紊地地執(zhí)行完一一項任務(wù)。。CEO及各成員在在方格中打打勾（其他他標(biāo)志亦可可）作為完完成標(biāo)志。。如果涉及到到現(xiàn)金支付付，財務(wù)總總監(jiān)在收付付現(xiàn)金的同同時，財務(wù)務(wù)總監(jiān)和財財務(wù)助理要要在相應(yīng)的的方格內(nèi)對對現(xiàn)金的收收支情況進進行“+”和“—”登記，并在在期初和期期末盤點并并登記現(xiàn)金金。提示：全部用鉛筆筆填寫，所所有報表、、輔助用表表填寫情況況在第二輪輪6年經(jīng)營后記記入成績每位成員必必須在總經(jīng)經(jīng)理的指令令下逐項執(zhí)執(zhí)行，否則則很容易造造成紊亂和和出錯，查查找錯誤很很頭疼，往往往需要花花費大量的的時間執(zhí)行任務(wù)清清單時，必必須按自上上而下，自自左至右的的順序嚴(yán)格格執(zhí)行模擬企業(yè)初初始年運營營演練規(guī)則強調(diào)必須按照規(guī)規(guī)則運作，，每發(fā)現(xiàn)一一次違規(guī)，，處以1M的罰款必須按照操操作順序進進行，不能能私自修改改順序。每每發(fā)現(xiàn)一次次違規(guī)，將將處以1M的罰款盤面信息真真實，每發(fā)發(fā)現(xiàn)一次作作假，將處處以1M的罰款財務(wù)報表必必須真實，，如果查出出假帳，將將處以相差差金額的5倍罰款生產(chǎn)和交貨貨時，一個個產(chǎn)品一個個小桶，不不能混合模擬企業(yè)初初始年運營營演練支付應(yīng)付稅支付廣告費登記銷售訂單季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钊胗囝~）申請短期貸款（高利貸）/更新短期貸款/還本付息20更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款更新原材料訂單/原材料入庫向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料下原料訂單42更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線開始下一批生產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)投資更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款20支付設(shè)備維護費支付租金/購買建筑計提折舊新市場開拓/ISO資格認(rèn)證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）開始初始年年經(jīng)營：新年度的規(guī)規(guī)劃會議該階段一般般是團隊進進行企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略制訂、、作出經(jīng)營營規(guī)劃、投投資規(guī)劃以以及營銷方方案的重要要階段同時要確定新一年年度的廣告告投放量，因此需要要對企業(yè)銷銷售預(yù)算和和企業(yè)可接接單量進行行準(zhǔn)確的計計算。上交廣告投投放單（注意保密），初始年年不進行這這一項參加訂貨會會/登記銷售訂訂單在訂貨會進進行訂單的的選擇，并并對獲得的的訂單進行行登記訂貨會結(jié)束束后，將收收取各組的的廣告費對當(dāng)年的企企業(yè)規(guī)劃進進行調(diào)整，，按訂單編編制生產(chǎn)計計劃和原料料訂購計劃劃，并按企企業(yè)的戰(zhàn)略略規(guī)劃進行行投資計劃劃的制訂模擬企業(yè)初初始年運營營演練支付應(yīng)付稅稅去年年度利利潤總額為為10M。稅金繳納納采取30％稅率，向向下取整。。10M×0.3=3M。財務(wù)總監(jiān)從從現(xiàn)金庫中中拿出3M放置在稅金金這一位置置。財務(wù)總監(jiān)和和助理在支支付應(yīng)付稅稅這項中填填入“－3”。完成后各成成員在自己己的任務(wù)清清單的這一一項打勾。。注意：如果前幾年年的凈利潤潤為負(fù)數(shù)，，今年的稅稅前利潤可可以用來彌彌補前3年的虧損，，余下的交交稅。支付廣告費費財務(wù)總監(jiān)從從現(xiàn)金庫取取出廣告費費相應(yīng)的資資金放入““廣告費””一欄，教教師將收取取廣告費初始始年年不不進進行行此此項項。。自自動動獲獲得得訂訂單單。。財財務(wù)務(wù)助助理理在在““支支付付廣廣告告費費””一一項項中中填填入入““0””，或或直直接接打打勾勾。。CEO及各各成成員員在在該該項項打打勾勾。。登記記銷銷售售訂訂單單1訂單單放放入入盤盤面面訂單單區(qū)區(qū)域域營銷銷總總監(jiān)監(jiān)將將拿拿到到的的訂訂單單登登記記在在訂單單登登記記表表上上完成成后后各各成成員員在在自自己己的的任任務(wù)務(wù)清清單單上上打打勾勾Beryl（Y0，本本地地））6××6M=36M帳期期：：1Q交貨貨：：Q3注意意:在每每年年初初獲獲得得訂訂單單后后即即可可以以登登記記，，但但成成本本和和毛毛利利可可在在訂訂單單交交貨貨以以后后登登記記如果果向向其其他他企企業(yè)業(yè)購購買買成成品品,則在在登登記記成成本本的的時時候候可可按按購購買買價價格格登登記記訂單單登登記記表表登記記銷銷售售訂訂單單2訂單號

1

合計市場本地

產(chǎn)品Beryl

數(shù)量6

單價6

銷售額36

賬期1Q交貨期Q3成本12

毛利24

期初初庫庫存存現(xiàn)現(xiàn)金金財務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)清清點點現(xiàn)現(xiàn)金金庫庫中中的的現(xiàn)現(xiàn)金金數(shù)數(shù)量量相互互核核對對數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。。財務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)和和助助理理將將相相應(yīng)應(yīng)的的現(xiàn)現(xiàn)金金數(shù)數(shù)量量登登記記入入“季季初初現(xiàn)現(xiàn)金金盤盤點點””一一項項。。（（用用正正值值表表示示））各成成員員在在任任務(wù)務(wù)清清單單上上打打勾勾。。申請請/更新新短短期期貸貸款款/還本本付付息息每季季度度僅僅這這一一步步可可申申請請短短期期貸貸款款財務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)可可在在這這一一步步驟驟經(jīng)經(jīng)CEO同意意，，申申請請短短期期貸貸款款（（到到銀銀行行處處領(lǐng)領(lǐng)取取相相應(yīng)應(yīng)的的表表示示貸貸款款的的紅色色幣幣和表表示示現(xiàn)現(xiàn)金金的的灰色色幣幣）如申申請請貸貸款款，，在在該該項項登登記記相相應(yīng)應(yīng)的的數(shù)數(shù)額額。。如如““+20””財務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)將將已已有有的的短短期期貸貸款款更更新新。。（（向向前前移移動動一一格格））若短短期期貸貸款款到到期期，，財財務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)將將現(xiàn)現(xiàn)金金與與表表示示貸貸款款的的紅紅色色籌籌碼碼一一同同交交予予銀銀行行。。并并將將利利息息放放入入相相應(yīng)應(yīng)的的““利利息息””區(qū)區(qū)域域。。財務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)和和財財務(wù)務(wù)助助理理在在該該項項填填寫寫實實際際支支出出的的現(xiàn)現(xiàn)金金。。歸歸還還的的貸貸款款與與利利息息各成成員員打打勾勾。。申請短期貸款（高利貸）/更新短期貸款/還本付息+20-10-1-10-1更新新應(yīng)應(yīng)付付款款/歸還還應(yīng)應(yīng)付付款款游戲戲不不涉涉及及應(yīng)應(yīng)付付帳帳款款，，以以后后各各年年的的該該步步驟驟取取消消。。更新新原原材材料料訂訂單單/原材材料料入入庫庫采購購總總監(jiān)監(jiān)將將盤盤面面上上代代表表原原材材料料訂訂單單的的黃黃色色幣幣向向著著原原材材料料庫庫的的方方向向推推一一格格進入入原原材材料料庫庫的的時時候候帶帶著著相相應(yīng)應(yīng)的的代代表表現(xiàn)現(xiàn)金金的的灰灰色色幣幣到到供供應(yīng)應(yīng)商商處處換換成成相相應(yīng)應(yīng)的的代代表表原原材材料料的的藍藍色色幣幣。。采采購購總總監(jiān)監(jiān)將將原原材材料料放放入入原原材材料料庫庫同時時財財務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)和和財財務(wù)務(wù)助助理理在在該該項項一一欄欄里里填填入入支支出出的的相相應(yīng)應(yīng)金金額額（（用用負(fù)負(fù)值值表表示示））。。第第一一季季度度不不進進行行完成成后后，，各各成成員員在在任任務(wù)務(wù)清清單單打打勾勾注意意：：訂訂購購的的原原材材料料，，到到期期必必須須接接受受貨貨物物，，支支付付貨貨款款向其其他他企企業(yè)業(yè)購購買買/出售售原原材材料料在這這一一步步驟驟，，企企業(yè)業(yè)間間可可以以相相互互購購買買、、出出售售原原材材料料，，價價格格協(xié)協(xié)商商。。但但必必須須是是現(xiàn)現(xiàn)金金交交易易。。雙雙方方財財務(wù)務(wù)助助理理實實際際登登記記時時，，參參考考以以下下實實例例。。原值值購購買買：：A組用用1M向B組購購買買1個M2原材材料料。。A組（（購購買買方方））按按原原材材料料入入庫庫處處理理；；B組（（出出售售方方））的的財財務(wù)務(wù)助助理理填填寫寫“+1（1,0）””。0將記記錄錄到到損損益益表表的的：：““營營業(yè)業(yè)外外凈凈收收益益””超值值購購買買：：A組（（購購買買方方））的的財財務(wù)務(wù)在在任任務(wù)務(wù)清清單單該該項項處處填填寫寫““－－3””；B組（（出出售售方方））的的財財務(wù)務(wù)填填寫寫““3（1，2）””，，將將2記錄錄到到““營營業(yè)業(yè)外外凈凈收收益益””折價價購購買買：：A組（（購購買買方方））的的財財務(wù)務(wù)在在任任務(wù)務(wù)清清單單該該項項處處填填寫寫““－－1””；B組（（出出售售方方））的的財財務(wù)務(wù)填填寫寫““1（2，－－1）””，，將將-1記錄錄到到““營營業(yè)業(yè)外外凈凈收收益益””向銀銀行行出出售售原原材材料料:價格格為為原原價價的的1/2。如如果果以以2M的價價格格向向銀銀行行出出售售4個M1，財財務(wù)務(wù)應(yīng)應(yīng)填填寫寫““2（4，－－2）””，，將將-2記錄錄到到““營營業(yè)業(yè)外外凈凈收收益益””下原原料料訂訂單單采購購總總監(jiān)監(jiān)向向供供應(yīng)應(yīng)商商下下原原料料訂訂單單，，換換取取相相應(yīng)應(yīng)的的黃黃色色幣幣此步步驟驟不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金初始始年年第第一一季季度度，，采采購購總總監(jiān)監(jiān)訂訂購購4個M1的原原料料各成成員員打打勾勾更新新生生產(chǎn)產(chǎn)/完工工入入庫庫生產(chǎn)產(chǎn)總總監(jiān)監(jiān)將將在在制制品品在在生生產(chǎn)產(chǎn)線線上上向向前前移移動動一一格格下線線產(chǎn)產(chǎn)品品進進入入成成品品庫庫各成成員員打打勾勾投資資新新生生產(chǎn)產(chǎn)線線/生產(chǎn)產(chǎn)線線轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)/變賣賣生生產(chǎn)產(chǎn)線線投資資生產(chǎn)產(chǎn)總總監(jiān)監(jiān)向向教教師師處處申申請請新新生生產(chǎn)產(chǎn)線線，，翻翻過過來來放放在在廠廠房房生生產(chǎn)產(chǎn)線線的的位位置置，，并并按按照照需需要要幾幾個個安安裝裝周周期期，，放放上上幾幾個個小小桶桶財務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)按按照照安安裝裝周周期期，，將將費費用用交交于于生生產(chǎn)產(chǎn)總總監(jiān)監(jiān)放放入入小小桶桶內(nèi)內(nèi)，，并并將將現(xiàn)現(xiàn)金金的的支支出出記記錄錄本本欄欄。。資資金金不不足足時時，，可可以以暫暫緩緩?fù)锻顿Y資投產(chǎn)產(chǎn)完完畢畢后后，，到到教教師師處處領(lǐng)領(lǐng)取取生生產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)品品標(biāo)標(biāo)牌牌轉(zhuǎn)產(chǎn)：：生產(chǎn)產(chǎn)總監(jiān)監(jiān)將生生產(chǎn)線線翻過過來，，財務(wù)務(wù)總監(jiān)監(jiān)按期期支付付轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)費用用（改改造費費用）），并并及時時記錄錄資金金支出出。生生產(chǎn)線線空的的時候候才可可以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)產(chǎn)。。變賣：：按折折舊后后的凈凈值變變賣，，收入入由財財務(wù)總總監(jiān)和和財務(wù)務(wù)助理理計入入本欄欄，生生產(chǎn)線線空的的時候候才可可能變變化開始下下一批批生產(chǎn)產(chǎn)生產(chǎn)總總監(jiān)向向采購購總監(jiān)監(jiān)要原原材料料，向向財務(wù)務(wù)總監(jiān)監(jiān)要加加工費費，放放入小小桶后后放于于生產(chǎn)產(chǎn)線的的第一一格財務(wù)登登記金金額初始年年在空空出的的生產(chǎn)產(chǎn)線上上生產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)品研研發(fā)投投資CEO負(fù)責(zé)從財務(wù)務(wù)總監(jiān)監(jiān)處取取得資資金，，按照照研發(fā)發(fā)周期期放于于相應(yīng)應(yīng)的位位置財務(wù)登登記現(xiàn)現(xiàn)金支支出打勾更新應(yīng)應(yīng)收款款/應(yīng)收款款收現(xiàn)現(xiàn)財務(wù)總總監(jiān)負(fù)負(fù)責(zé)將將應(yīng)收收帳款款向現(xiàn)現(xiàn)金庫庫方向向移動動一格格如果進進入了了現(xiàn)金金庫，，即轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)成現(xiàn)現(xiàn)金。。財務(wù)務(wù)總監(jiān)監(jiān)和助助理登登記現(xiàn)現(xiàn)金流流入金金額。。如““+20”提示：：如果果出現(xiàn)現(xiàn)資金金緊張張，也也可將將應(yīng)收收帳款款貼現(xiàn)現(xiàn)。貼貼現(xiàn)可可在經(jīng)營中中任何何一步步驟進行。。記錄錄在任任務(wù)清清單中中“其其他現(xiàn)現(xiàn)金收收支情情況登登記””一欄欄。貼貼現(xiàn)同同時支支付貼貼現(xiàn)費費用。。貼現(xiàn)現(xiàn)率見見盤面面其他現(xiàn)金收支情況登記+12-1出售廠廠房資金緊緊張時時可出出售廠廠房，，出售售廠房房時獲獲取應(yīng)應(yīng)收帳帳款或或現(xiàn)金金。廠房出出售后后如仍仍有生生產(chǎn)線線自動動轉(zhuǎn)為為租賃賃。CEO、財務(wù)務(wù)總監(jiān)監(jiān)負(fù)責(zé)責(zé)該步步驟。。CEO拿資金金后交交給財財務(wù)總總監(jiān)。。財務(wù)務(wù)總監(jiān)監(jiān)將資資金放放入應(yīng)應(yīng)收帳帳款區(qū)區(qū)或者者現(xiàn)金金庫。。應(yīng)收收款可可以進進行記記錄，，應(yīng)收收：(40)(買新華華)如有現(xiàn)現(xiàn)金入入庫，，財務(wù)務(wù)進行行登記記，可可以數(shù)數(shù)字旁旁注明明：+15（賣法法華））CEO打勾。。新華上中法華價格40M30M15M帳期2Q1Q現(xiàn)金向其他他企業(yè)業(yè)購買買成品品/出售成成品當(dāng)企業(yè)業(yè)不能能按期期交貨貨時，，可以以考慮慮向其其他企企業(yè)購購買產(chǎn)產(chǎn)品：：每季度度20％的罰罰款、、市場場老大大地位位的喪喪失……購買方方以負(fù)負(fù)值登登記該該項，，年末末登記記入損損益表表“銷銷售成成本””出售方方財務(wù)務(wù)助理理以正正值登登記到到該項項，年年末登登記入入損益益表““銷售售收入入”按訂單單交貨貨營銷總總監(jiān)按按照訂訂單交交貨交貨時時一個個產(chǎn)品品必須須裝入入一個個小桶桶，保保持產(chǎn)產(chǎn)品的的完整整性，，以防防止原原材料料混用用現(xiàn)象象延期交交貨按按照規(guī)規(guī)定罰罰款營銷總總監(jiān)交交貨后后獲得得現(xiàn)金金或者者應(yīng)收收帳款款，回回到公公司后后交給給財務(wù)務(wù)總監(jiān)監(jiān)，財財務(wù)總總監(jiān)將將資金金放入入盤面面相應(yīng)應(yīng)位置置財務(wù)登登記?！，F(xiàn)金金：“+20””，應(yīng)收收：(40)(銷售Beryl)支付行行政管管理費費每個季季度1M，由財財務(wù)總總監(jiān)放放入盤盤面相相應(yīng)位位置財務(wù)登登記““-1””其他現(xiàn)現(xiàn)金收收支情情況登登記主要記記錄應(yīng)應(yīng)收帳帳款貼貼現(xiàn)。。財務(wù)記記錄好好進入入現(xiàn)金金庫的的資金金金額額。1Q貼現(xiàn)記記錄格格式如如下：：其他現(xiàn)金收支情況登記+12-1現(xiàn)金收收入合合計統(tǒng)計本本季度度現(xiàn)金金收入入將本季季度““季初初現(xiàn)金金盤點點”以以下的的所有有正值值相加加可得得遇到應(yīng)應(yīng)收帳帳款不不計算算現(xiàn)金支支出合合計統(tǒng)計本本季度度現(xiàn)金金支出出將本季季度““季初初現(xiàn)金金盤點點”以以下的的所有有負(fù)值值相加加可得得期末現(xiàn)現(xiàn)金對對帳季初現(xiàn)現(xiàn)金盤盤點＋＋現(xiàn)金金收入入合計計－現(xiàn)現(xiàn)金支支出合合計＝＝現(xiàn)金金庫現(xiàn)現(xiàn)金將計算算所得得與現(xiàn)現(xiàn)金庫庫現(xiàn)金金數(shù)量量進行行核對對通過后后，進進入下下一季季度運運行現(xiàn)金和和賬不不符時時，要要查找找原因因，并并可尋尋求老老師協(xié)協(xié)助,但要付付出咨咨詢費費1M,記入財財務(wù)費費用.（有一一次機機會免免費））再次強強調(diào)運行必必須按按部就就班，，按照照任務(wù)務(wù)順序序完成成，不不可遺遺漏，，不可可跨越越運行在在CEO的統(tǒng)一一指揮揮下進進行，，各成成員各各司其其職，，分工工合作作模擬企企業(yè)初初始年年運營營演練練支付應(yīng)付稅-3

支付廣告費

登記銷售訂單

季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钊胗囝~）

21161732

申請短期貸款（高利貸）/更新短期貸款/還本付息-10+20-10-1更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款更新原材料訂單/原材料入庫-2

-4

-2向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線開始下一批生產(chǎn)-2

-1

-1-3產(chǎn)品研發(fā)投資更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)

7

736出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨支付行政管理費-1

-1

-1-1其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款

+20支付設(shè)備維護費

-4支付租金/購買建筑

計提折舊

（-5）新市場開拓/ISO資格認(rèn)證投資

結(jié)賬

現(xiàn)金收入合計

72756現(xiàn)金支出合計-5

-6

-12-21期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）16

17

3267“其他他現(xiàn)金金收支支情況況登記記”主主要是是登記記應(yīng)收收賬款款貼現(xiàn)現(xiàn)，以以及向向其他他公司司購買買或出出售原原料及及產(chǎn)品品高于于成本本部分分（可可選））支付利利息/更新長長期貸貸款/申請長長期貸貸款財務(wù)總總監(jiān)支支付長長期貸貸款的的利息息財務(wù)總總監(jiān)將將長期期貸款款向前前移動動一個個。到到期的的長期期貸款款，帶帶上紅紅色籌籌碼和和相應(yīng)應(yīng)數(shù)量量的現(xiàn)現(xiàn)金向向銀行行還款款財務(wù)總總監(jiān)經(jīng)經(jīng)CEO批準(zhǔn)向向銀行行申請請長期期貸款款初始年年申請請長期期貸款款20M支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款

-2-20+20支付設(shè)設(shè)備維維護費費按照現(xiàn)現(xiàn)有的的生產(chǎn)產(chǎn)線支支付維維護費費用。。放入入盤面面相應(yīng)應(yīng)位置置手工、、半自自動線線：1M；全自自動、、柔性性線：：2M提示：：具體體維護護費用用可查查看盤盤面財務(wù)登登記現(xiàn)現(xiàn)金支支出支付租租金/購買建建筑支付廠廠房租租金，，放入入盤面面相應(yīng)應(yīng)位置置如要購購買廠廠房，，將購購買費費用放放入廠廠房的的價值值區(qū)域域財務(wù)登登記現(xiàn)現(xiàn)金支支出完成后后各成成員打打勾計提折折舊生產(chǎn)線線按照照5年平均均年限限法折折舊。。財務(wù)總總監(jiān)從從設(shè)備備價值值處取取出相相應(yīng)的的資金金放入入盤面面“折折舊””相應(yīng)應(yīng)位置置。財務(wù)做做記錄錄，但但不涉涉及現(xiàn)現(xiàn)金，，因此此用如如下格格式（（－5）。完成后后各成成員打打勾。。新市場場開拓拓/ISO資格認(rèn)認(rèn)證投投資本季度度沒有有發(fā)生生如有的的話，，從財財務(wù)總總監(jiān)手手上取取得現(xiàn)現(xiàn)金，，放在在研發(fā)發(fā)區(qū)域域財務(wù)登登記現(xiàn)現(xiàn)金支支出完成后后各成成員打打勾起始年年模擬擬演練練完成成以后后，請請?zhí)詈煤靡韵孪卤砀窀瘢海?）產(chǎn)品品核算算登記記表（2）綜合合管理理費用用明細細表（3）損益益表（4）資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債表模擬企企業(yè)初初始年年結(jié)賬賬產(chǎn)品核核算登登記表表模擬企企業(yè)初初始年年結(jié)賬賬

BERYCRYSTALRUBYSAPPHIRE合計數(shù)量66銷售額3636成本1212毛利2424綜合管管理費費用明明細表表模擬企企業(yè)初初始年年結(jié)賬賬項目金額行政管理費4廣告費

設(shè)備維護費4

設(shè)備改造費

租金

產(chǎn)品研發(fā)

市場開拓

ISO認(rèn)證

其他

合計8損益表表模擬企企業(yè)初初始年年結(jié)賬賬項目去年今年一、銷售收入4036減：成本17

12

二、毛利23

24減：綜合費用8

8

折舊4

5

財務(wù)凈損益1

1

三、營業(yè)利潤10

10

加：營業(yè)外凈收益0

0

四、利潤總額10

10

減：所得稅3

3

五、凈利潤7

7

資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表模擬企企業(yè)初初始年年結(jié)賬賬資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：

負(fù)債：現(xiàn)金24

67短期負(fù)債20

20

應(yīng)收賬款14

0

應(yīng)付賬款

原材料2

3

應(yīng)交稅金3

3

產(chǎn)成品6

6

長期負(fù)債

20

在制品6

8

流動資產(chǎn)合計52

84

負(fù)債合計23

43

固定資產(chǎn)：

所有者權(quán)益：

土地建筑凈值40

40

股東資本70

70

機器設(shè)備凈值12

7

以前年度利潤4

11

在建工程

當(dāng)年凈利潤7

7

固定資產(chǎn)合計52

47

所有者權(quán)益合計81

88資產(chǎn)總計104

131

負(fù)債及權(quán)益總計104

131

第一輪輪小組組實戰(zhàn)戰(zhàn)演練練接下來來的4年，各各小組組自主主經(jīng)營營指導(dǎo)書書當(dāng)中中提供供了市市場預(yù)預(yù)測，，以及及各種種預(yù)測測和分分析工工具，，各小小組可可以按按需要要使用用市場預(yù)測測是唯一一的商業(yè)業(yè)情報，，一定要要仔細分分析然后確定定第一年年在本地地市場Beryl產(chǎn)品上的的廣告投投放金額額演練過程程當(dāng)中請請按任務(wù)務(wù)清單執(zhí)執(zhí)行，并并完成各各張報表表企業(yè)運營營實戰(zhàn)演演練規(guī)則強調(diào)調(diào)必須按照照規(guī)則運運作，每每發(fā)現(xiàn)一一次違規(guī)規(guī)，處以以1M的罰款必須按照照操作順順序進行行，不能能私自修修改順序序。每發(fā)發(fā)現(xiàn)一次次違規(guī)，，將處以以1M的罰款盤面信息息真實，，每發(fā)現(xiàn)現(xiàn)一次作作假，將將處以1M的罰款財務(wù)報表表必須真真實，如如果查出出假帳，，將處以以相差金金額的5倍罰款生產(chǎn)和交交貨時，，一個產(chǎn)產(chǎn)品一個個小桶，，不能混混合訂單爭取取規(guī)則強強調(diào)第一年訂訂單招標(biāo)標(biāo)：再次次給大家家重復(fù)一一下訂單單爭取的的規(guī)則，，以免出出現(xiàn)不必必要的失失誤第一輪實實戰(zhàn)演練練（第一一年）由各CEO帶領(lǐng)各組組完成完成后報報告當(dāng)年年經(jīng)營業(yè)業(yè)績利潤所有者權(quán)權(quán)益企業(yè)運營營實戰(zhàn)演演練第一年回回顧體會與收收獲：______________________________________________________________________________計劃：_________________________________________________________________________________第一年經(jīng)經(jīng)營講解解競爭情報報分析企業(yè)的戰(zhàn)戰(zhàn)略定位位廣告投入入的針對對性市場營銷銷組合（MarketingMix）的4PMarketingmixProductPlacePricePromotionTargetMarket基本產(chǎn)品品預(yù)期產(chǎn)品品擴展產(chǎn)品品潛在產(chǎn)品品產(chǎn)品渠道價格市場推廣廣公開報價價（國內(nèi)內(nèi)/國外）折扣/戰(zhàn)略折扣扣促銷價付款方式式和周期期直銷分銷（代代理、聯(lián)聯(lián)盟、合作伙伴伴）網(wǎng)上行銷銷電話行銷銷（井田田制）傳銷郵購地域覆蓋廣告媒體宣傳傳活動（研研討會、、巡展展、展覽覽、促銷、用用戶大會會）公共關(guān)系系營銷組合合目標(biāo)市場場產(chǎn)品與市市場戰(zhàn)略略的正確確定位（（討論））增加市場場份額________________________________________________產(chǎn)品開發(fā)發(fā)________________________________________________擴大現(xiàn)有有市場________________________________________________多樣化________________________________________________談?wù)劰舅灸壳爱a(chǎn)產(chǎn)品市場場戰(zhàn)略，，為什么么？現(xiàn)有產(chǎn)品品新產(chǎn)品現(xiàn)有市場場新市場密切注意意現(xiàn)金流流速動比率率：比率>1：公司的的流動資資產(chǎn)多于于流動負(fù)負(fù)債但即使>1,仍舊有償償付問題題。公司是否否需要更更多的流流動資產(chǎn)產(chǎn)來償付付債務(wù)？？公司是否否可以用用較少的的流動資資產(chǎn)來運運作？速動資產(chǎn)產(chǎn)(現(xiàn)金＋應(yīng)應(yīng)收帳款款)短期債務(wù)務(wù)(一年內(nèi)到到期債務(wù)務(wù))錢從哪里里來？又又到哪里里去了？？企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)費用收入貸款股東投入入密切注意意現(xiàn)金流流考慮預(yù)算算季初現(xiàn)金金帳變賣生產(chǎn)產(chǎn)線變賣原料料變賣廠房房到期的應(yīng)應(yīng)收帳款款可用的現(xiàn)現(xiàn)金總量量上年應(yīng)交交稅市場營銷銷貼現(xiàn)償還短期期貸款利息采購原材材料研發(fā)費用用(產(chǎn)品、市市場、ISO)每季度管管理費用用生產(chǎn)線更更換投資廠房房新產(chǎn)品線線建設(shè)其他已用的現(xiàn)現(xiàn)金總量量差額需要新貸貸款+++++=++++++++++++==1季度2季度3季度4季度新年度的規(guī)規(guī)劃會議閱讀市場預(yù)預(yù)測制訂本年企企業(yè)戰(zhàn)略、、作出生產(chǎn)產(chǎn)采購規(guī)劃劃、投資規(guī)規(guī)劃以及營營銷方案同時要確定新一年年度的廣告告投放量，因此需要要對企業(yè)銷銷售預(yù)算和和企業(yè)可接接單量進行行準(zhǔn)確的計計算。上交廣告投投放單（注注意保密））參加訂貨會會/登記銷售訂訂單在訂貨會進進行訂單的的選擇，并并對獲得的的訂單進行行登記訂貨會結(jié)束束后，將收收取各組的的廣告費年度規(guī)劃調(diào)調(diào)整根據(jù)拿到訂訂單的情況況，對年度度規(guī)劃進行行調(diào)整。按按訂單編制制生產(chǎn)計劃劃和原料訂訂購計劃，，進行投資資計劃的制制訂模擬企業(yè)第第二年運營營演練強調(diào)成員各司其其職維護費用支支付以下三種情情況支付正在使用的的生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)中的生生產(chǎn)線停工的生產(chǎn)產(chǎn)線以下兩種情情況不支付付或按季支支付安裝中的生生產(chǎn)線本年使用過過，但已經(jīng)經(jīng)變賣或淘淘汰(按季支付））正常每年末末支付維護護費，但變變賣或淘汰汰在季后支支付第一輪實戰(zhàn)戰(zhàn)演練（第第二年）由各CEO帶領(lǐng)各組完完成完成后報告告當(dāng)年經(jīng)營營業(yè)績利潤所有者權(quán)益益企業(yè)運營實實戰(zhàn)演練第二年回顧顧體會與收獲獲：_________________________________________________________________________________計劃：_________________________________________________________________________________第二年講解解關(guān)注現(xiàn)金流流資金是企業(yè)業(yè)的血液，，處于發(fā)展展中的企業(yè)業(yè)更需要大大量的資金金，能夠提提供充裕的的資金，從從根本上決決定了企業(yè)業(yè)的發(fā)展空空間和發(fā)展展速度籌資長期貸款、、短期貸款款、貼現(xiàn)、、融資租賃賃獲得訂單時時對賬期的的考慮、企企業(yè)間出售售產(chǎn)品或原原材料資金預(yù)算利用“現(xiàn)金金預(yù)算表””財務(wù)總監(jiān)的的擔(dān)子不輕輕?。。∮懻摚寒?dāng)你你的公司狀狀況不利