世紀(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案NC

２１世紀(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案

北京工商大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院唐肖魯財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置市場(chǎng)市場(chǎng)銷售機(jī)構(gòu)生產(chǎn)機(jī)構(gòu)采購(gòu)機(jī)構(gòu)人力資源客戶供應(yīng)商資金系統(tǒng)管理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置資金管理

資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的血液管理會(huì)計(jì)按照企業(yè)管理的要求提供企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需的各類財(cái)務(wù)管理信息財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核算——調(diào)節(jié)多方利益、為管理決策提供部分財(cái)務(wù)信息財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式不同企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求力度的總結(jié)１、集團(tuán)化企業(yè)統(tǒng)一指導(dǎo)——企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度集中監(jiān)督——事后的審計(jì)及調(diào)整核算控制——核算體系、方法集中控制——資金調(diào)度與運(yùn)用

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式２、單一企業(yè)簡(jiǎn)單核算反映、事后監(jiān)督資金控制——結(jié)合資金計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的困難１、效率２、信息的獲取困難３、信息不完整４、信息不對(duì)稱

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式技術(shù)的創(chuàng)新為新的財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)用提供了技術(shù)支持和可能

信息的集中管理信息的實(shí)時(shí)采集信息穿透中間層的垂直查詢和指標(biāo)統(tǒng)計(jì)與匯總財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)資金管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)挖掘用友NC財(cái)務(wù)管理軟件架構(gòu)總賬應(yīng)收?qǐng)?bào)賬中心應(yīng)付存貨固定資產(chǎn)薪資福利員工自助資金管理全面計(jì)劃預(yù)算項(xiàng)目成本成本管理責(zé)任中心銷售管理采購(gòu)管理生產(chǎn)制造用友NC財(cái)務(wù)管理架構(gòu)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理在在企企業(yè)業(yè)管管理理中中的的位位置置企業(yè)業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理創(chuàng)創(chuàng)新新模模式式企業(yè)業(yè)級(jí)級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理解解決決方方案案集團(tuán)團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理解解決決方方案案主要要內(nèi)內(nèi)容容對(duì)企企業(yè)業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理的的分分析析開源源節(jié)節(jié)流流增加加企企業(yè)業(yè)收收入入，，降降低低企企業(yè)業(yè)成成本本加強(qiáng)強(qiáng)資資金金運(yùn)運(yùn)做做，，有有效效控控制制成成本本主要要職職責(zé)責(zé)計(jì)劃劃預(yù)預(yù)算算會(huì)計(jì)計(jì)決決策策評(píng)價(jià)價(jià)考考核核監(jiān)督督控控制制業(yè)務(wù)務(wù)反反映映全面面計(jì)計(jì)劃劃預(yù)預(yù)算算完整整資資金金管管理理全成成本本核核算算企業(yè)業(yè)級(jí)級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)解解決決方方案案為企企業(yè)業(yè)的的經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)者者、、投投資資者者和和股股東東描描述述企企業(yè)業(yè)未未來(lái)來(lái)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)發(fā)發(fā)展展藍(lán)藍(lán)圖圖協(xié)調(diào)調(diào)企企業(yè)業(yè)各各部部門門的的工工作作控制制的的依依據(jù)據(jù)計(jì)劃劃預(yù)預(yù)算算的的目目標(biāo)標(biāo)考核核的的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)預(yù)測(cè)測(cè)規(guī)劃劃預(yù)算算實(shí)際際分析控制制多層層次次計(jì)計(jì)劃劃預(yù)預(yù)算算對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)進(jìn)進(jìn)行行預(yù)預(yù)算算控控制制全面面計(jì)計(jì)劃劃預(yù)預(yù)算算體體系系企業(yè)業(yè)全全面面的的計(jì)計(jì)劃劃預(yù)預(yù)算算的的總總體體功功能能分析析預(yù)預(yù)算算和和執(zhí)執(zhí)行行企業(yè)業(yè)的的短短期期計(jì)計(jì)劃劃可以以到到周周指導(dǎo)導(dǎo)短短期期執(zhí)執(zhí)行行多層層次次計(jì)計(jì)劃劃預(yù)預(yù)算算規(guī)劃企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)計(jì)劃3-5年長(zhǎng)期期計(jì)劃預(yù)算企業(yè)的年度計(jì)計(jì)劃可以按年、季季、月編制考核控制的依依據(jù)預(yù)測(cè)全面的計(jì)劃預(yù)預(yù)算體系業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算銷售計(jì)劃庫(kù)庫(kù)存計(jì)計(jì)劃生生產(chǎn)計(jì)劃采采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃設(shè)備投資計(jì)劃劃設(shè)設(shè)備維修計(jì)劃劃專專項(xiàng)計(jì)劃人力資源計(jì)劃劃成本計(jì)劃費(fèi)費(fèi)用預(yù)預(yù)算資金預(yù)算資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債預(yù)算損損益預(yù)預(yù)算各計(jì)劃預(yù)算之之間存在者因因果關(guān)系和聯(lián)聯(lián)動(dòng)關(guān)系，完完整的模擬和和反映出企業(yè)業(yè)未來(lái)一段時(shí)時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況。收入費(fèi)用與成本現(xiàn)金流量利潤(rùn)專項(xiàng)預(yù)算內(nèi)容對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)進(jìn)行預(yù)算控制制預(yù)算管理預(yù)算哪里去了？生產(chǎn)制造市場(chǎng)銷售采購(gòu)?fù)鈪f(xié)運(yùn)營(yíng)與投資預(yù)算執(zhí)行和分分析單一期間的預(yù)預(yù)算查詢分析析多期間預(yù)算查查詢分析彈性預(yù)算比較較分析預(yù)算結(jié)構(gòu)分析析預(yù)算差異分析析時(shí)間對(duì)象元素主要業(yè)業(yè)務(wù)流流程預(yù)算執(zhí)執(zhí)行與與控制制預(yù)算編編制基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置與與樣表表管理理預(yù)算分分析預(yù)算內(nèi)內(nèi)容預(yù)算類類型預(yù)算元元素預(yù)算對(duì)對(duì)象預(yù)算周周期影響因因素銷售庫(kù)存生產(chǎn)采購(gòu)人力資源費(fèi)用設(shè)備成本資金資產(chǎn)負(fù)債損益其他預(yù)算內(nèi)內(nèi)容預(yù)算類類型預(yù)算元元素預(yù)算對(duì)對(duì)象預(yù)算周周期影響因因素不同的的預(yù)算算類型型可以以有不不同的的預(yù)算算對(duì)象象部門職員銷售渠道地區(qū)存貨設(shè)備科目。。。預(yù)算內(nèi)內(nèi)容預(yù)算類類型預(yù)算元元素預(yù)算對(duì)對(duì)象預(yù)算周周期影響因因素不同的的預(yù)算算類型型可以以有不不同的的預(yù)算算元素素可以是是數(shù)量量，單單價(jià)，，也可可以是是金額額可以是是本位位幣金金額，，也可可以是是各種種外幣幣金額額預(yù)算內(nèi)內(nèi)容預(yù)算類類型預(yù)算元元素預(yù)算對(duì)對(duì)象預(yù)算周周期影響因因素年季月周日不同的的預(yù)算算類型型可以以有不不同的的預(yù)算算周期期預(yù)算內(nèi)內(nèi)容預(yù)算類類型預(yù)算元元素預(yù)算對(duì)對(duì)象預(yù)算周周期影響因因素不同的的預(yù)算算類型型可以以有不不同的的影響響因素素單價(jià)BOM收款政政策參考成成本提前期期。。。。。。。。編制方方法零基預(yù)預(yù)算基數(shù)加加因數(shù)數(shù)預(yù)算算編制方方法由上至至下分分解由下而而上匯匯總部門預(yù)預(yù)算部門預(yù)預(yù)算費(fèi)用預(yù)預(yù)算銷售計(jì)計(jì)劃產(chǎn)品銷銷售計(jì)計(jì)劃地區(qū)銷銷售計(jì)計(jì)劃匯總、、修改改分解系系數(shù)分解系系數(shù)預(yù)算調(diào)調(diào)整結(jié)果原預(yù)算診斷優(yōu)化預(yù)算調(diào)調(diào)整體體現(xiàn)的的是活活管理理新版預(yù)預(yù)算滾動(dòng)預(yù)預(yù)算時(shí)間期間1期間2期間3期間n期間n+1預(yù)測(cè)模模型選擇不不同版版本的的預(yù)算算數(shù)，，就可可形成成預(yù)算算控制制數(shù)對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)與業(yè)業(yè)務(wù)的的執(zhí)行行情況況實(shí)現(xiàn)現(xiàn)動(dòng)態(tài)態(tài)控制制控制關(guān)關(guān)系的的定義義可以以靈活活地使使預(yù)算算控制制以多多種方方式予予以實(shí)實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格格、、提提示示、、特特批批剛性預(yù)算算和柔性性預(yù)算與ERP系統(tǒng)的的融合預(yù)算控制制預(yù)算預(yù)警警重大事件件、例外外事件vs與任何電電子郵件件系統(tǒng)相相連自動(dòng)提示示信息預(yù)算查詢?cè)冾A(yù)算分析析將實(shí)際數(shù)數(shù)據(jù)與預(yù)預(yù)算數(shù)進(jìn)進(jìn)行分析析將預(yù)算數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行行財(cái)務(wù)指指標(biāo)分析析預(yù)算考核核預(yù)算分析析PROD預(yù)算元素對(duì)象時(shí)間多維銷售起點(diǎn)點(diǎn)型目標(biāo)利潤(rùn)潤(rùn)銷售計(jì)劃劃庫(kù)存計(jì)劃劃生產(chǎn)計(jì)劃劃采購(gòu)計(jì)劃劃設(shè)備計(jì)劃劃人員計(jì)劃劃費(fèi)用計(jì)劃劃成本計(jì)劃劃資金計(jì)劃劃資產(chǎn)計(jì)劃劃損益計(jì)劃劃生產(chǎn)起點(diǎn)點(diǎn)型生產(chǎn)計(jì)劃劃庫(kù)存計(jì)劃劃銷售計(jì)劃劃采購(gòu)計(jì)劃劃設(shè)備計(jì)劃劃人員計(jì)劃劃費(fèi)用計(jì)劃劃成本計(jì)劃劃資金計(jì)劃劃資產(chǎn)計(jì)劃劃損益計(jì)劃劃專項(xiàng)起點(diǎn)點(diǎn)型庫(kù)存計(jì)劃劃采購(gòu)計(jì)劃劃設(shè)備計(jì)劃劃人員計(jì)劃劃費(fèi)用計(jì)劃劃資金計(jì)劃劃資產(chǎn)計(jì)劃劃損益計(jì)劃劃項(xiàng)目總計(jì)計(jì)劃子項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)度計(jì)劃劃全面計(jì)劃劃預(yù)算完整資金金管理全成本核核算企業(yè)級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)解決決方案加速資金金的回籠籠嚴(yán)格按預(yù)預(yù)算進(jìn)行行資金支支付加速資金金周轉(zhuǎn)，，提高資資金使用用效果及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)資金缺缺口，靈靈活籌集集調(diào)配資資金，降降低資金金成本資金管理理的目標(biāo)標(biāo)籌資投資活動(dòng)所產(chǎn)生的資金流量日常經(jīng)營(yíng)應(yīng)收管理應(yīng)付管理報(bào)賬中心資金管理票據(jù)管理現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的資金流量長(zhǎng)期計(jì)劃銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃損益表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表資金流入資金流出資金流出投資計(jì)劃短期預(yù)測(cè)資金流入銷售定單應(yīng)收款應(yīng)收票據(jù)存款到期經(jīng)常性收入資金流出采購(gòu)定單應(yīng)付款應(yīng)付票據(jù)貸款到期經(jīng)常性支付資金管理理的整體體方案?jìng)鶛?quán)管理理--應(yīng)應(yīng)收管理理債權(quán)的確確認(rèn)收款的處處理及時(shí)的催催款對(duì)賬賬處理精確的賬賬齡分析析銷售管理理應(yīng)收單收款單總賬催款付款債務(wù)管理理--應(yīng)應(yīng)付管理理債務(wù)的確確認(rèn)付款的處處理資金支出出控制采購(gòu)管理理應(yīng)付單付款單總賬付款請(qǐng)款的處處理資金平臺(tái)臺(tái)--報(bào)報(bào)賬中心心員工費(fèi)用報(bào)銷銷、借款管理理資金和費(fèi)用的的預(yù)算控制資金流入流出出平臺(tái)報(bào)賬中心應(yīng)收應(yīng)付資金現(xiàn)金流量分析析籌投資管理--資金管理理籌資合同、投投資合同資金占用成本本計(jì)算資金預(yù)測(cè)應(yīng)付系統(tǒng)資金管理應(yīng)收系統(tǒng)資金預(yù)測(cè)銷售系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)現(xiàn)金流入流出項(xiàng)目從當(dāng)前日期開始，以天/周為單位在時(shí)間軸上展開10月1日10月2日10月3日，，，，經(jīng)營(yíng)類流入

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經(jīng)營(yíng)類流出

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小計(jì)

投資類流入

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投次類流出

小計(jì)

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資金預(yù)測(cè)全面計(jì)劃預(yù)算算完整資金管理理全成本核算企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解解決方案全面成本概念念研發(fā)設(shè)計(jì)生產(chǎn)營(yíng)銷配送價(jià)值鏈服務(wù)現(xiàn)代企業(yè)管理理會(huì)計(jì)策略與管理制造業(yè)成本服務(wù)業(yè)成本價(jià)值鏈成本實(shí)際成本核算算成本核算成本管理標(biāo)準(zhǔn)成本管理理責(zé)任成本考核核制造業(yè)成本--成本管理理標(biāo)準(zhǔn)成本A產(chǎn)品工藝路線物料清單操作10操作20操作30物料項(xiàng)20物料項(xiàng)10物料項(xiàng)30制造業(yè)成本--成本管理理責(zé)任成本產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)制造業(yè)成本--成本管理理實(shí)際成本成本核算成本管理預(yù)算管理責(zé)任成本服務(wù)業(yè)成本--項(xiàng)目成本本成本計(jì)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)間接費(fèi)用直接費(fèi)用成本分配產(chǎn)品成本金融產(chǎn)品成本旅游單團(tuán)成本事務(wù)所產(chǎn)品成本。。。服務(wù)業(yè)成本--項(xiàng)目成本本財(cái)務(wù)管理在企企業(yè)管理中的的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管管理解決方案案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理理解決方案主要內(nèi)容！對(duì)子公司監(jiān)監(jiān)控不力！不能嚴(yán)格貫貫徹統(tǒng)一會(huì)計(jì)計(jì)制度，弄虛虛作假，信息息失真！預(yù)算執(zhí)行不不嚴(yán)格，偏差差較大！管理成本據(jù)據(jù)高不下，但但收效不理想想！主業(yè)成本核核算及過(guò)程控控制是黑洞！集團(tuán)內(nèi)部信信息傳遞不及及時(shí)，途徑不不暢通！資金分散、、無(wú)法控制集團(tuán)在財(cái)務(wù)管管理中遇到的的問(wèn)題為什么要建立立集團(tuán)化的管管理體系宏觀管理的迫迫切需求適應(yīng)現(xiàn)代化企企業(yè)集團(tuán)化發(fā)發(fā)展現(xiàn)實(shí)快速響應(yīng)股東東信息需求宏觀決策的有有力支撐企業(yè)管理信息息建設(shè)的潮流流信息資源共享享信息流規(guī)范化化集約化投資的的最佳方式國(guó)際大集團(tuán)的的共同方向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理理的重點(diǎn)內(nèi)容容加強(qiáng)資金的監(jiān)監(jiān)督和控制建立全面預(yù)算算管理制度確保財(cái)務(wù)報(bào)告告真實(shí)完整建立健全財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表內(nèi)部管管理制度完善的成本核核算與管理集團(tuán)資金管理理集團(tuán)預(yù)算管理理多組織方案集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)解解決方案依托一套NC應(yīng)用產(chǎn)品，，塑造集團(tuán)企企業(yè)多組織結(jié)結(jié)構(gòu)部門核算主體會(huì)計(jì)賬套會(huì)計(jì)賬套合并賬套核算主體部門部門部門部門多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案核算主體核算主體核算主體核算主體部門多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案企業(yè)決策者者企業(yè)智囊團(tuán)團(tuán)管理層控制層公司1數(shù)據(jù)據(jù)公司2數(shù)據(jù)據(jù)公司3數(shù)據(jù)據(jù)總帳固定資產(chǎn)庫(kù)存/存貨貨購(gòu)/銷預(yù)算/資金金，，，總帳固定資產(chǎn)庫(kù)存/存貨貨購(gòu)/銷預(yù)算/資金金，，，總帳固定資產(chǎn)庫(kù)存/存貨貨購(gòu)/銷預(yù)算/資金金，，，業(yè)務(wù)層幣種、會(huì)計(jì)計(jì)期間整個(gè)個(gè)賬套一致致Company110006200201009806100MTDYTD賬套3賬套2賬套1本位幣會(huì)計(jì)期...各核算單位位的本位幣幣允許不同同支持集團(tuán)建建立統(tǒng)一的的科目體系系，各單位位能夠增加加下級(jí)科目目；也支持持多行業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度，，建立科目目對(duì)照表。。在一個(gè)賬套套內(nèi)在不同賬套套內(nèi)根據(jù)多組織織結(jié)構(gòu),設(shè)設(shè)立多賬套套，支持集集中式和分分布式財(cái)務(wù)務(wù)管理需求求。各帳套可具具備不同核核算本位幣幣,與會(huì)計(jì)計(jì)期，適應(yīng)應(yīng)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)營(yíng)。多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案在一個(gè)賬套套內(nèi)，基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)分為為五個(gè)類型型，三個(gè)層層次整個(gè)賬套全全部統(tǒng)一，，由集團(tuán)來(lái)來(lái)制定，下下級(jí)單位只只能查詢。。幣種會(huì)計(jì)期間存貨分類地區(qū)分類采購(gòu)組織銷售組織計(jì)量檔案集團(tuán)編制部部分?jǐn)?shù)據(jù)，，下級(jí)單位位能否新增增通過(guò)參數(shù)數(shù)控制。開戶銀行結(jié)算方式收支項(xiàng)目收發(fā)類別工資項(xiàng)目人員類別。。。檔案分級(jí)管管理，每個(gè)個(gè)層次管理理內(nèi)容不同同?？蜕虣n案存貨檔案項(xiàng)目檔案完全由單位位設(shè)置，無(wú)無(wú)須集團(tuán)統(tǒng)統(tǒng)一。到庫(kù)存組織織。部門職員倉(cāng)庫(kù)。。。BOM工廠日歷。。。多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案存貨基本檔檔案存貨結(jié)構(gòu)存貨管理檔檔案存貨管理檔檔案存貨制造檔檔案存貨制造檔檔案賬套公司庫(kù)存組織多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案參數(shù)可以選選擇在任一一級(jí)進(jìn)行控控制，上級(jí)級(jí)單位控制制下級(jí)單位位的參數(shù)集團(tuán)公司子公司子公司子公司孫公司孫公司孫公司財(cái)務(wù)核算政政策、資產(chǎn)折舊政政策銷售政策工資政策多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案多單位的協(xié)協(xié)同處理銷售定單采購(gòu)定單發(fā)貨單到貨單銷售發(fā)票采購(gòu)發(fā)票收款單付款單多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案多單位的查查詢分析查詢統(tǒng)計(jì)基基本都提供供了多單位位選擇。通過(guò)嚴(yán)密的的權(quán)限管理理，控制只只能對(duì)授權(quán)權(quán)單位進(jìn)行行查詢。多組織機(jī)構(gòu)構(gòu)方案可以按任意意維度進(jìn)行行匯總統(tǒng)計(jì)計(jì)分析。集團(tuán)資金管管理集團(tuán)預(yù)算管管理多組織方案案NC集團(tuán)級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)解決決方案目前集團(tuán)資資金管理的的主要問(wèn)題題資金金分分散散，，不不能能充充分分發(fā)發(fā)揮揮集集團(tuán)團(tuán)優(yōu)優(yōu)勢(shì)勢(shì)對(duì)下下級(jí)級(jí)單單位位的的資資金金支支出出無(wú)無(wú)法法實(shí)實(shí)時(shí)時(shí)監(jiān)監(jiān)控控各單單位位賬賬外外資資金金循循環(huán)環(huán)資金金集集中中管管理理的的目目的的資金均衡、有效的流動(dòng)是集團(tuán)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。合理利用集團(tuán)內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域。控制資金的支付，保證資金利用的合理性。物流是消化系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)資金金管管理理的的組組織織模模式式結(jié)算算中中心心模模式式。。報(bào)賬賬中中心心模模式式。。財(cái)務(wù)務(wù)公公司司模模式式。。結(jié)算算中中心心是是由由企企業(yè)業(yè)集集團(tuán)團(tuán)內(nèi)內(nèi)部部設(shè)設(shè)立立的的，，辦辦理理內(nèi)內(nèi)部部各各成成員員或或分分公公司司現(xiàn)現(xiàn)金金收收付付或或者者往往來(lái)來(lái)結(jié)結(jié)算算的的專專門門機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)。。結(jié)算算中中心心一一般般是是一一個(gè)個(gè)獨(dú)獨(dú)立立的的財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)核核算算主主體體。。主要要職職能能：：集中中管管理理各各成成員員或或分分公公司司的的現(xiàn)現(xiàn)金金收收入入。。統(tǒng)一一撥撥付付各各成成員員所所需需的的貨貨幣幣資資金金，，監(jiān)監(jiān)控控貨貨幣幣資資金金的的使使用用。。統(tǒng)一一對(duì)對(duì)外外籌籌資資，，確確保保整整個(gè)個(gè)集集團(tuán)團(tuán)的的資資金金需需要要。。辦理理各各分分公公司司之之間間的的往往來(lái)來(lái)結(jié)結(jié)算算。。計(jì)算算各各分分公公司司相相應(yīng)應(yīng)的的資資金金占占用用成成本本或或者者利利息息收收入入。。結(jié)算算中中心心模模式式結(jié)算算中中心心商業(yè)業(yè)銀銀行行分公公司司A分公公司司B分公公司司X分公公司司在在結(jié)算算中中心心開開戶戶結(jié)算算中中心心統(tǒng)統(tǒng)一一在銀銀行行開開戶戶結(jié)算算中中心心模模式式商業(yè)業(yè)銀銀行行報(bào)賬賬中中心心是是進(jìn)進(jìn)行行資資金金集集中中管管理理、、進(jìn)進(jìn)行行資資金金預(yù)預(yù)算算控控制制的的職職能能部部門門。。報(bào)賬賬中中心心一一般般沒(méi)沒(méi)有有獨(dú)獨(dú)立立的的財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)核核算算，，作作為為費(fèi)費(fèi)用用中中心心其其費(fèi)費(fèi)用用歸歸入入集集團(tuán)團(tuán)總總部部。。主要職職責(zé)：：集中管管理各各單位位的資資金流流入流流出。。進(jìn)行資資金流流出的的預(yù)算算控制制。報(bào)賬中中心模模式報(bào)賬中中心商業(yè)銀銀行分公司司A分公司司B分公司司X各公司司直接接在銀行行開戶戶有幾種種開戶戶模式式：1、集集團(tuán)只只有一一個(gè)銀銀行賬賬號(hào)，，各分分公司司在此此賬號(hào)號(hào)下設(shè)設(shè)置子子賬戶戶。2、各各分公公司各各自獨(dú)獨(dú)立在在銀行行開設(shè)設(shè)賬戶戶，但但總公公司為為集中中管理理，可可以要要求在在統(tǒng)一一的合合作銀行開開戶，，便于于集團(tuán)團(tuán)資金金的快快速調(diào)調(diào)撥。。3、為為控制制支出出，可可以要要求分分公司司開設(shè)設(shè)收入入賬戶戶和支支出賬賬戶。。報(bào)賬中中心模模式資金管管理的的具體體辦法法統(tǒng)收統(tǒng)統(tǒng)支所有現(xiàn)現(xiàn)金收收入全全部上上繳，，所有有現(xiàn)金金支出出要經(jīng)經(jīng)過(guò)上級(jí)審審批，，統(tǒng)一一支付付。

怎樣確保下級(jí)單位及時(shí)全部資金上繳？嚴(yán)格開開戶銀銀行制制度！！實(shí)時(shí)監(jiān)監(jiān)督控控制！！減