會(huì)計(jì)電算化教學(xué)樣章

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第四節(jié)業(yè)務(wù)核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算一、正常單據(jù)記賬單據(jù)記賬用于將用戶(hù)所輸入的單據(jù)登記存貨明細(xì)賬、差異明細(xì)賬/差價(jià)明細(xì)賬、受托代銷(xiāo)商品明細(xì)賬、受托代銷(xiāo)商品差價(jià)賬。先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動(dòng)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)這四種計(jì)價(jià)方式的存貨在單據(jù)記賬時(shí)進(jìn)行出庫(kù)成本核算；全月平均、計(jì)劃價(jià)/售價(jià)法計(jì)價(jià)的存貨在期末處理處進(jìn)行出庫(kù)成本核算?！静僮鞑襟E】1、用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】.【正常單據(jù)記賬】進(jìn)入此功能。2、輸入查詢(xún)條件并確認(rèn)（圖13.26）。3、屏幕顯示"未記賬單據(jù)一覽表"界面，用戶(hù)在所要記賬的單據(jù)前選擇打勾或在工具欄單擊〖全選〗，再單擊〖記賬〗，系統(tǒng)自動(dòng)記賬（圖13.27）。4、記賬后，用戶(hù)也可利用恢復(fù)記賬功能將用戶(hù)已登記明細(xì)賬的單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài)。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算【核算說(shuō)明】藍(lán)字入庫(kù)單據(jù)記賬時(shí)取單據(jù)上的成本，若單據(jù)上無(wú)成本則取系統(tǒng)選項(xiàng)“入庫(kù)單成本選擇”中的選項(xiàng)成本記賬。計(jì)劃價(jià)/售價(jià)法核算的存貨則取其計(jì)劃價(jià)、售價(jià)記賬。紅字入庫(kù)單記賬時(shí)取單據(jù)上的成本，若單據(jù)上無(wú)成本取系統(tǒng)選項(xiàng)“入庫(kù)單成本選擇”中的選項(xiàng)成本。計(jì)劃價(jià)/售價(jià)法核算的存貨則取其計(jì)劃價(jià)、售價(jià)記賬。個(gè)別計(jì)價(jià)法核算的紅字入庫(kù)單在單據(jù)記賬時(shí)指定入庫(kù)批次。藍(lán)字出庫(kù)單記賬時(shí)取出庫(kù)單上的成本，若單據(jù)上無(wú)成本則依據(jù)計(jì)價(jià)方式進(jìn)行計(jì)算，核算出庫(kù)成本。全月平均、計(jì)劃價(jià)/售價(jià)法計(jì)價(jià)的存貨在期末處理處進(jìn)行出庫(kù)成本核算。紅字出庫(kù)單記賬時(shí)取單據(jù)上的成本，若單據(jù)上無(wú)成本則計(jì)價(jià)方式為先進(jìn)先出、后進(jìn)先出的存貨取系統(tǒng)選項(xiàng)“紅字出庫(kù)單成本選擇”中的選項(xiàng)成本；若計(jì)價(jià)方式為移動(dòng)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)、全月平均、計(jì)劃價(jià)/售價(jià)法核算的存貨則依據(jù)其計(jì)價(jià)方式進(jìn)行計(jì)算。全月平均與計(jì)劃價(jià)/售價(jià)法計(jì)價(jià)的存貨在期末處理處進(jìn)行存貨成本計(jì)算。若用戶(hù)在選項(xiàng)中選擇對(duì)于調(diào)撥入庫(kù)單、組裝入庫(kù)單取不到對(duì)應(yīng)出庫(kù)成本時(shí)，取系統(tǒng)選項(xiàng)成本即取入庫(kù)單成本。否則手工輸入。個(gè)別計(jì)價(jià)的紅字采購(gòu)入庫(kù)單必須全部未結(jié)算或全部結(jié)算才允許記賬。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算二、發(fā)出商品記賬發(fā)出商品記賬主要功能是：1、對(duì)分期收款/委托代銷(xiāo)商品發(fā)貨單記賬，發(fā)貨單記賬，減少庫(kù)存商品，增加分期收款/委托代銷(xiāo)商品。2、對(duì)分期收款/委托代銷(xiāo)商品發(fā)票記賬，發(fā)票記賬，則減少分期收款/委托代銷(xiāo)商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算【操作流程】1、點(diǎn)擊【發(fā)出商品記賬】，進(jìn)入發(fā)出商品核算查詢(xún)條件界面。2、選擇記賬的業(yè)務(wù)類(lèi)型和單據(jù)類(lèi)型，輸入其他查詢(xún)條件（圖13.28）。3、屏幕顯示"未記賬發(fā)出商品一覽表"界面，用戶(hù)在所要記賬的單據(jù)前選擇打勾或在工具欄單擊〖全選〗，再單擊〖記賬〗，系統(tǒng)自動(dòng)記賬（圖13.29）。4、在【恢復(fù)單據(jù)記賬】處，用戶(hù)也可以通過(guò)恢復(fù)單據(jù)記賬，取消記賬操作。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算【業(yè)務(wù)規(guī)則】分期收款發(fā)出商品記賬規(guī)則分期收款發(fā)出商品發(fā)貨單記賬時(shí)，核算成本的方法即根據(jù)發(fā)貨單中各存貨或倉(cāng)庫(kù)、部門(mén)的計(jì)價(jià)方式，計(jì)算發(fā)貨單的成本。計(jì)劃價(jià)（售價(jià)）或全月平均計(jì)價(jià)方式的實(shí)際成本在期末處理時(shí)計(jì)算。發(fā)貨單記賬，減少庫(kù)存商品，增加分期收款商品。分期收款發(fā)出商品發(fā)票記賬時(shí)，取發(fā)票對(duì)應(yīng)的發(fā)貨單的出庫(kù)成本單價(jià)計(jì)算發(fā)票的銷(xiāo)售成本。如果發(fā)貨單是計(jì)劃價(jià)或全月平均計(jì)價(jià)時(shí)，發(fā)票可記賬，但必須在發(fā)貨單期末處理后有實(shí)際單價(jià)時(shí)，才能回寫(xiě)發(fā)票金額。發(fā)票記賬時(shí)，如果發(fā)票對(duì)應(yīng)的發(fā)貨單未記賬，則發(fā)票不能記賬?；謴?fù)記賬時(shí)，發(fā)貨單對(duì)應(yīng)的發(fā)票必須全部恢復(fù)記賬后，才能恢復(fù)發(fā)貨單?；謴?fù)記賬所有單據(jù)一起恢復(fù)。發(fā)貨單制單時(shí)，借方科目取分期收款發(fā)出商品對(duì)應(yīng)的科目，貸方取存貨對(duì)應(yīng)的科目。發(fā)票制單時(shí)，借方科目取收發(fā)類(lèi)別對(duì)應(yīng)的科目，貸方取分期收款發(fā)出商品對(duì)應(yīng)的科目。發(fā)出商品業(yè)務(wù)類(lèi)型的銷(xiāo)售出庫(kù)單不能記賬。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算分期收款發(fā)出商品制單規(guī)則分期收款發(fā)出商品發(fā)貨單記賬，一方面減少庫(kù)存商品，另一方面增加分期收款發(fā)出商品。發(fā)貨單制單時(shí)，借方科目取分期收款發(fā)出商品對(duì)應(yīng)的科目，貸方取存貨對(duì)應(yīng)的科目。形成的會(huì)計(jì)分錄如下：借：

分期收款發(fā)出商品

貸：

庫(kù)存商品分期收款發(fā)票記賬，則減少分期收款發(fā)出商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。發(fā)票制單時(shí)，借方科目取收發(fā)類(lèi)別對(duì)應(yīng)的科目，貸方取分期收款發(fā)出商品對(duì)應(yīng)的科目。形成的會(huì)計(jì)分錄如下：借：

銷(xiāo)售成本

貸：

分期收款發(fā)出商品第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算委托代銷(xiāo)商品記賬規(guī)則根據(jù)發(fā)貨單和發(fā)票記賬。委托代銷(xiāo)發(fā)貨單對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售出庫(kù)單如果已記賬，則委托代銷(xiāo)發(fā)貨單就不能記賬了；如果委托代銷(xiāo)發(fā)貨單已記賬，則委托代銷(xiāo)發(fā)貨單對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售出庫(kù)單就不能記賬了。委托代銷(xiāo)發(fā)出商品發(fā)貨單記賬時(shí)，核算成本的方法即根據(jù)發(fā)貨單中各存貨或倉(cāng)庫(kù)、部門(mén)的計(jì)價(jià)方式，計(jì)算發(fā)貨單的成本。計(jì)劃價(jià)（售價(jià)）或全月平均計(jì)價(jià)方式的實(shí)際成本在期末處理時(shí)計(jì)算。發(fā)貨單記賬時(shí)，減少庫(kù)存商品，增加委托代銷(xiāo)商品。委托代銷(xiāo)發(fā)出商品發(fā)票記賬時(shí)，取發(fā)票對(duì)應(yīng)的發(fā)貨單的出庫(kù)成本單價(jià)計(jì)算發(fā)票的銷(xiāo)售成本。每次記賬后要將發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)量和成本記在明細(xì)賬的發(fā)貨單上。如果發(fā)貨單是計(jì)劃價(jià)或全月平均計(jì)價(jià)時(shí)，發(fā)票也可記賬，但必須在發(fā)貨單期末處理后有實(shí)際單價(jià)時(shí)，發(fā)票才回寫(xiě)金額。發(fā)票記賬時(shí)，如果發(fā)票對(duì)應(yīng)的發(fā)貨單未記賬，則發(fā)票不能記賬?；謴?fù)記賬時(shí)，發(fā)貨單對(duì)應(yīng)的發(fā)票必須全部恢復(fù)記賬后，才能恢復(fù)發(fā)貨單?；謴?fù)記賬所有單據(jù)一起恢復(fù)。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算委托代銷(xiāo)商品制單規(guī)則委托代銷(xiāo)商品發(fā)貨單記賬，一方面減少庫(kù)存商品，另一方面增加委托代銷(xiāo)商品。發(fā)貨單制單時(shí)，借方科目取委托代銷(xiāo)發(fā)出商品對(duì)應(yīng)的科目，貸方取存貨對(duì)應(yīng)的科目。形成的會(huì)計(jì)分錄如下：借：

委托代銷(xiāo)商品

貸：

庫(kù)存商品委托代銷(xiāo)發(fā)票記賬，則減少委托代銷(xiāo)商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。發(fā)票制單時(shí)，借方科目取對(duì)方科目中收發(fā)類(lèi)別對(duì)應(yīng)的科目，貸方取委托代銷(xiāo)商品對(duì)應(yīng)的科目。形成的會(huì)計(jì)分錄如下：借：

銷(xiāo)售成本

貸：

委托代銷(xiāo)商品第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算【查詢(xún)條件說(shuō)明】業(yè)務(wù)類(lèi)型：包括分期收款和委托代銷(xiāo)，必選項(xiàng)，可全選。單據(jù)類(lèi)型：選擇要記賬的單據(jù)類(lèi)型，包括發(fā)貨單和發(fā)票。單擊單據(jù)類(lèi)型可選擇或取消顯示該種單據(jù)，單據(jù)類(lèi)型至少應(yīng)選一種。發(fā)貨單記賬，減少庫(kù)存商品，增加分期收款/委托代銷(xiāo)發(fā)出商品。發(fā)票記賬，則減少分期收款/委托代銷(xiāo)發(fā)出商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。倉(cāng)庫(kù)：?jiǎn)螕羲x擇的倉(cāng)庫(kù)復(fù)選框，使之顯示對(duì)勾；如果想選擇全部倉(cāng)庫(kù)的未記賬單據(jù)，可單擊"全部選擇"按鈕，使所有倉(cāng)庫(kù)復(fù)選框中都顯示對(duì)勾，如果單擊"全部不選"，則倉(cāng)庫(kù)復(fù)選框中都不顯示對(duì)勾。部門(mén)：范圍選擇，用戶(hù)可輸入起止范圍。起始日期及截止日期：可輸可不輸，如果不輸，對(duì)于未記賬單據(jù)，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前業(yè)務(wù)日期；截止日期必須是本會(huì)計(jì)月份。單據(jù)號(hào)：可以輸入單據(jù)號(hào)的起止范圍，可輸可不輸。查詢(xún)的范圍包括該單據(jù)號(hào)起止范圍內(nèi)的單據(jù)，如果用戶(hù)輸入的是開(kāi)始的單據(jù)號(hào)，則查詢(xún)的范圍是大于等于開(kāi)始單據(jù)號(hào)的單據(jù)；如果用戶(hù)輸入的是截止單據(jù)號(hào)，則查詢(xún)的范圍是小于等于截止單據(jù)號(hào)的單據(jù)。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算收發(fā)類(lèi)別：可輸可不輸?？梢暂斎肴魏渭?jí)次的收發(fā)類(lèi)別?？墒止ぽ斎胍部蓞⒄蛰斎耄瑓⒄盏膬?nèi)容為收發(fā)類(lèi)別檔案。手工輸入要檢查合法性。如果用戶(hù)輸入了收發(fā)類(lèi)別，則查詢(xún)的范圍是單據(jù)上的收發(fā)類(lèi)別包含在查詢(xún)條件的收發(fā)類(lèi)別中的單據(jù)。制單人：輸入制單人范圍，進(jìn)行快速查詢(xún)。銷(xiāo)售類(lèi)型：范圍選擇，用戶(hù)可參照輸入?？蛻?hù)：輸入需記賬單據(jù)的客戶(hù)范圍，進(jìn)行查詢(xún)。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算三、直運(yùn)銷(xiāo)售記賬直運(yùn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)：分為兩種模式，一種是只開(kāi)發(fā)票，不開(kāi)訂單；另一種是先有訂單再開(kāi)發(fā)票。本功能對(duì)直運(yùn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。只有銷(xiāo)售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨才能對(duì)直運(yùn)銷(xiāo)售進(jìn)行核算。直運(yùn)業(yè)務(wù)采購(gòu)發(fā)票記賬，增加直運(yùn)商品；直運(yùn)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售發(fā)票記賬，則減少直運(yùn)商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算【操作步驟】1、點(diǎn)擊【直運(yùn)銷(xiāo)售記賬】，進(jìn)入直運(yùn)采購(gòu)/銷(xiāo)售發(fā)票核算查詢(xún)條件界面。2、輸入過(guò)濾條件并確認(rèn)（圖13.30）。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算3、屏幕顯示"未記賬直運(yùn)單據(jù)一覽表"界面，用戶(hù)在所要記賬的單據(jù)前選擇打勾或在工具欄單擊〖全選〗，再單擊〖記賬〗，系統(tǒng)自動(dòng)記賬（圖13.31）。4、在【恢復(fù)單據(jù)記賬】處，用戶(hù)也可以通過(guò)恢復(fù)單據(jù)記賬，取消記賬操作。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算提示：1、根據(jù)直運(yùn)采購(gòu)發(fā)票或銷(xiāo)售發(fā)票記入明細(xì)賬時(shí)，倉(cāng)庫(kù)和所屬部門(mén)均為空。2、只有銷(xiāo)售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨才能對(duì)直運(yùn)進(jìn)行核算。3、采購(gòu)發(fā)票恢復(fù)記賬要將已記賬的對(duì)應(yīng)銷(xiāo)售發(fā)票的出庫(kù)調(diào)整單一起刪除?；謴?fù)銷(xiāo)售發(fā)票時(shí)要將銷(xiāo)售發(fā)票對(duì)應(yīng)的出庫(kù)調(diào)整單一起恢復(fù)。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算四、特殊單據(jù)記賬特殊單據(jù)記賬主要功能是提供用戶(hù)對(duì)組裝單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單、調(diào)撥單進(jìn)行成本計(jì)算，記入存貨明細(xì)賬的功能?！静僮鞑襟E】1、用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【特殊單據(jù)記賬】進(jìn)入此功能。2、用戶(hù)根據(jù)需要在“單據(jù)類(lèi)型”、“單據(jù)號(hào)”、“單據(jù)日期”等選擇輸入，單擊“確認(rèn)”銨鈕（圖13.32）。3、屏幕顯示“特殊單據(jù)記賬”界面，用戶(hù)在所要記賬的單據(jù)前“選擇”打上標(biāo)記或在工具欄單擊“全選”，再單擊“記賬”，系統(tǒng)自動(dòng)記賬（圖13.33）。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算提示：1、如果調(diào)撥單、組裝單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單等單據(jù)在【特殊單據(jù)記賬】功能處已記賬，則由其生成的其他出入庫(kù)單不允許再記賬了。2、如在記賬前想查詢(xún)?cè)敿?xì)單據(jù)明細(xì)可點(diǎn)擊“詳細(xì)”，列示單據(jù)的詳細(xì)信息。3、記賬時(shí)，如果存貨、供應(yīng)商、客戶(hù)檔案已錄入停用日期，則不能再顯示此存貨、供應(yīng)商、客戶(hù)的記錄信息，不允許再做任何業(yè)務(wù)處理。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算【業(yè)務(wù)規(guī)則】組裝單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計(jì)劃價(jià)（或售價(jià)）核算的存貨，按特殊單據(jù)記賬時(shí)，組裝單生成的其他出入庫(kù)單按存貨上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。按正常單據(jù)記賬時(shí)，組裝單生成的其他出入庫(kù)單按存貨當(dāng)月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。調(diào)撥單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計(jì)劃價(jià)（或售價(jià)）核算的存貨，按特殊單據(jù)記賬時(shí)，調(diào)撥單生成的其他出入庫(kù)單按存貨上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。按正常單據(jù)記賬時(shí)，調(diào)撥單生成的其他出入庫(kù)單按存貨當(dāng)月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。形態(tài)轉(zhuǎn)換單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計(jì)劃價(jià)（或售價(jià)）核算的存貨，按特殊單據(jù)記賬時(shí)，形態(tài)轉(zhuǎn)換單生成的其他出入庫(kù)單按存貨上月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。按正常單據(jù)記賬時(shí)，形態(tài)轉(zhuǎn)換單生成的其他出入庫(kù)單按存貨當(dāng)月的平均單價(jià)或差異率計(jì)算成本。組裝單以特殊單據(jù)記賬時(shí)，如果組裝單對(duì)應(yīng)的其他入庫(kù)單用戶(hù)未填成本，則入庫(kù)成本為組裝單對(duì)應(yīng)所有其他出庫(kù)單的出庫(kù)金額加上組裝單上組裝費(fèi)用之和。出庫(kù)單上系統(tǒng)自動(dòng)填寫(xiě)的金額記賬時(shí)是否重新計(jì)算：出庫(kù)單記賬時(shí)，如果用戶(hù)選擇單據(jù)上系統(tǒng)自動(dòng)填寫(xiě)的金額記賬時(shí)重新計(jì)算，記賬時(shí)要將出庫(kù)單上系統(tǒng)自填的單價(jià)、金額清空重新計(jì)算單價(jià)、金額。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算五、恢復(fù)記賬恢復(fù)記賬用于將用戶(hù)已登記明細(xì)賬的單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài)?！静僮鞑襟E】1、用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【恢復(fù)單據(jù)記賬】進(jìn)入此功能。2、用戶(hù)根據(jù)需要輸入“倉(cāng)庫(kù)”、“單據(jù)類(lèi)型”“恢復(fù)記賬的日期”等查詢(xún)條件，單擊“確認(rèn)”銨鈕（圖13.34）。3、屏幕顯示“取消單據(jù)記賬”界面，用戶(hù)在所要記賬的單據(jù)前打勾選擇或在工具欄單擊“全選”，再單擊“恢復(fù)”，系統(tǒng)自動(dòng)取消記賬（圖13.35）。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算六、暫估成本錄入對(duì)于沒(méi)有成本的采購(gòu)入庫(kù)單，在這里進(jìn)行暫估成本成批錄入。

【操作流程】1、點(diǎn)擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【暫估成本錄入】進(jìn)入此功能。2、錄入查詢(xún)條件后，單擊確認(rèn)進(jìn)入采購(gòu)入庫(kù)單成本成批錄入界面，系統(tǒng)顯示滿(mǎn)足條件的采購(gòu)入庫(kù)單（圖13.36）。3、單擊右上角下拉框選擇成本單價(jià)，系統(tǒng)提供計(jì)劃成本、參考成本、上次入庫(kù)成本、上次出庫(kù)成本、結(jié)存成本供選擇（圖13.37）。4、單擊〖錄入〗按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)按所選成本進(jìn)行錄入，可以修改單價(jià)和金額，單擊〖保存〗按鈕即可。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算注意：錄入暫估成本時(shí)，如果存貨、供應(yīng)商、客戶(hù)檔案已錄入停用日期，則不能再顯示此存貨、供應(yīng)商、客戶(hù)的記錄信息，不允許再做任何業(yè)務(wù)處理。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算七、結(jié)算成本處理所謂存貨暫估是外購(gòu)入庫(kù)的貨物發(fā)票未到，在不知道具體單價(jià)時(shí)，財(cái)務(wù)人員期末暫時(shí)按估計(jì)價(jià)格入賬，下月用紅字予以沖回的業(yè)務(wù)。暫估結(jié)算處理：系統(tǒng)提供月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差來(lái)處理暫估業(yè)務(wù)。依據(jù)用戶(hù)在系統(tǒng)選項(xiàng)“暫估方式”中的選項(xiàng)進(jìn)行處理?！静僮鞑襟E】1、用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【結(jié)算成本處理】進(jìn)入此功能。2、輸入暫估處理查詢(xún)條件，可選擇顯示未全部結(jié)算完的單據(jù)，輸入后，點(diǎn)擊〖確認(rèn)〗按鈕，進(jìn)入暫估結(jié)算表（圖13.38）。3、選擇需進(jìn)行暫估入庫(kù)成本處理的記錄，可按〖全選〗按鈕，選擇完畢按〖暫估〗按鈕進(jìn)行成本處理（圖13.39）。4、系統(tǒng)自動(dòng)按用戶(hù)在系統(tǒng)選項(xiàng)中的暫估方式.月初回沖方式、單到回沖方式、單到補(bǔ)差方式進(jìn)行處理。先貨后票.單到補(bǔ)差先貨后票.單到回沖先貨后票.月初回沖.5、在暫估結(jié)算表界面，用戶(hù)可以將采購(gòu)運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偨o先進(jìn)先出、后進(jìn)先出計(jì)價(jià)法下的入庫(kù)單，選擇運(yùn)費(fèi)分?jǐn)倳r(shí)可選擇是按數(shù)量分?jǐn)傔€是按金額分?jǐn)?。第四?jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算【業(yè)務(wù)規(guī)則】1、一次可處理一條記錄，也可處理多條記錄。2、如果存貨系統(tǒng)回沖方式采用月初回沖或單到回沖方式，無(wú)論是否全部結(jié)算完畢都應(yīng)將已結(jié)算未進(jìn)行暫估處理的單據(jù)顯示在暫估處理界面上，即本系統(tǒng)支持部分結(jié)算情況。3、如果用戶(hù)在選項(xiàng)中選擇紅藍(lán)回沖單不參與成本計(jì)算，則暫估處理生成紅藍(lán)回沖單時(shí)，都不將紅藍(lán)回沖記入先進(jìn)先出或后進(jìn)先出的計(jì)價(jià)輔助數(shù)據(jù)庫(kù)中，也不參與成本計(jì)算，即紅藍(lán)回沖單不會(huì)對(duì)結(jié)存成本及以后的出庫(kù)成本造成影響。此方法只針對(duì)先進(jìn)先出、后進(jìn)先出兩種計(jì)價(jià)方式。紅藍(lán)回沖單可查詢(xún)。4、若在系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇“暫估價(jià)與結(jié)算價(jià)不一致時(shí)可調(diào)整出庫(kù)成本”，暫估處理自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單。此方法只針對(duì)先進(jìn)先出、后進(jìn)先出和個(gè)別計(jì)價(jià)三種方法，因?yàn)橹挥羞@三種計(jì)價(jià)方式可通過(guò)出庫(kù)單跟蹤到入庫(kù)單。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算八、產(chǎn)成品成本分配產(chǎn)成品成本分配表用于對(duì)已入庫(kù)未記明細(xì)賬的產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配，功能有：1、可隨時(shí)對(duì)產(chǎn)成品入庫(kù)單提供批量分配成本。2、可從"成本核算系統(tǒng)"取得成本，填入入庫(kù)單，同時(shí)提供清除已分配的數(shù)據(jù)功能。3、產(chǎn)成品成本分配后可以恢復(fù)分配的數(shù)據(jù)?！静僮鞑襟E】1、用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【產(chǎn)成品成本分配表】進(jìn)入此功能。2、選擇〖查詢(xún)〗按鈕，進(jìn)入查詢(xún)界面（圖13.40）。3、輸入查詢(xún)條件并確認(rèn)返回，表中將顯示符合條件的存貨（圖13.41）。4、輸入需要分配的總成本，或通過(guò)〖全取〗、〖取價(jià)〗按鈕從成本核算系統(tǒng)取產(chǎn)成品的成本。選擇進(jìn)行〖分配〗按鈕，把成本分配到產(chǎn)成品的入庫(kù)單據(jù)上。5、用戶(hù)若需要清除已分配的成本數(shù)據(jù)，則可以在產(chǎn)成品成本表中點(diǎn)擊〖恢復(fù)〗按鈕，即可清除已分配的數(shù)據(jù)。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算提示：1、開(kāi)始進(jìn)入明細(xì)賬時(shí)未顯示存貨明細(xì)賬，當(dāng)選擇查詢(xún)按鈕并輸入查詢(xún)條件后，方可顯示所選存貨的明細(xì)賬。2、本系統(tǒng)可按產(chǎn)品的大類(lèi)分配成本，其中包括紅字入庫(kù)單。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算九、平均單價(jià)計(jì)算1、提供用戶(hù)隨時(shí)了解全月平均單價(jià)的功能，包括以下兩部分：2、計(jì)算本月未進(jìn)行期末處理的全月平均單價(jià)3、查詢(xún)以前月份或本月已進(jìn)行期末處理的全月平均單價(jià)【操作流程】1、用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【平均單價(jià)計(jì)算】進(jìn)入此功能。2、輸入查詢(xún)條件（圖13.42）后確認(rèn)，如果選擇當(dāng)前會(huì)計(jì)月并且未進(jìn)行期末處理，則顯示全月平均單價(jià)計(jì)算表（圖13.43）；如果選擇以前會(huì)計(jì)月或當(dāng)前會(huì)計(jì)月并且已進(jìn)行期末處理，則顯示全月平均單價(jià)查詢(xún)表（圖13.44）。3、在顯示窗體中，用戶(hù)可選擇〖查詢(xún)〗按鈕，在進(jìn)入查詢(xún)界面，重新輸入查詢(xún)條件并確認(rèn)。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算注意：1、只有按全月平均法計(jì)價(jià)的倉(cāng)庫(kù)、部門(mén)、存貨才能進(jìn)入本功能。2、本模塊所計(jì)算的本月平均單價(jià)，不是本會(huì)計(jì)月的最終結(jié)果，只用于用戶(hù)隨時(shí)了解本月平均單價(jià)的情況；只有進(jìn)行期末處理時(shí)所計(jì)算的平均單價(jià)，才用于計(jì)算出庫(kù)成本。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算十、差異率計(jì)算工業(yè)版用戶(hù)提供差異率計(jì)算；商業(yè)版用戶(hù)提供差價(jià)率計(jì)算。本功能用來(lái)計(jì)算計(jì)劃價(jià)/售價(jià)方式核算的存貨各月份的出庫(kù)差異率/差價(jià)率，提供用戶(hù)隨時(shí)了解差異率/差價(jià)率的功能，包括以下三部分：計(jì)算本月期末處理前的差異率/差價(jià)率查詢(xún)以前月份或本月期末處理后的差異率/差價(jià)率查詢(xún)以前月份的差異/差價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)單【操作流程】1、用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【差異率/差價(jià)率計(jì)算】進(jìn)入此功能。2、輸入查詢(xún)條件（圖13.43）后確認(rèn)，如果選擇當(dāng)前會(huì)計(jì)月并且未進(jìn)行期末處理，則顯示差異率/差價(jià)率計(jì)算表（圖13.44）；如果選擇以前會(huì)計(jì)月或當(dāng)前會(huì)計(jì)月并且已進(jìn)行期末處理，則顯示差異率/差價(jià)率查詢(xún)表（圖13.45）。3、在差異率/差價(jià)率計(jì)算表界面中，可選擇按明細(xì)級(jí)進(jìn)行計(jì)算，用戶(hù)可以選擇計(jì)算級(jí)次。4、若用戶(hù)需要重新定義差異率公式，則可以在差異率計(jì)算表中點(diǎn)擊〖定義〗按鈕重新自定義差異率/差價(jià)率公式；并可選擇某種收發(fā)類(lèi)別或多種收發(fā)類(lèi)別作為單獨(dú)計(jì)算選項(xiàng)，則在計(jì)算表中，選中的收發(fā)類(lèi)別將作為單獨(dú)的列顯示，其它未選擇的將以合計(jì)形式顯示。5、點(diǎn)擊〖計(jì)算〗按鈕，即可按照用戶(hù)選擇的差異率/差價(jià)率公式進(jìn)行計(jì)算，并顯示計(jì)算結(jié)果。6、在顯示窗體中，用戶(hù)可選擇〖單據(jù)〗按鈕，顯示已期末處理月份的差異/差價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)單。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算注意:1、未進(jìn)行期末處理的月份，其〖差異/差價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)單〗按鈕不可選擇。2、只有按計(jì)劃價(jià)或售價(jià)核算的倉(cāng)庫(kù)、部門(mén)、存貨才能進(jìn)入本功能。3、本模塊所計(jì)算的本月差異率或差價(jià)率，不是本會(huì)計(jì)月的最終結(jié)果，只用于用戶(hù)隨時(shí)了解差異率或差價(jià)率的情況；只有進(jìn)行期末處理時(shí)所計(jì)算的差異率或差價(jià)率，才用于出庫(kù)差異或差價(jià)的結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)算。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算十一、期末處理當(dāng)日常業(yè)務(wù)全部完成后，用戶(hù)可進(jìn)行期末處理，功能是：1、計(jì)算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價(jià)及其本會(huì)計(jì)月出庫(kù)成本。2、計(jì)算按計(jì)劃價(jià)/售價(jià)方式核算的存貨的差異率/差價(jià)率及其本會(huì)計(jì)月的分?jǐn)偛町?差價(jià)。3、對(duì)已完成日常業(yè)務(wù)的倉(cāng)庫(kù)/部門(mén)/存貨做處理標(biāo)志。注意：如果使用采購(gòu)和銷(xiāo)售系統(tǒng)，應(yīng)在采購(gòu)和銷(xiāo)售系統(tǒng)作結(jié)賬處理后才能進(jìn)行。系統(tǒng)提供恢復(fù)期末處理功能，但是在總賬結(jié)賬后將不可恢復(fù)。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算【操作流程】1、用鼠標(biāo)單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【期末處理】進(jìn)入此功能。2、選擇要處理的倉(cāng)庫(kù)、部門(mén)或存貨，系統(tǒng)自動(dòng)顯示應(yīng)期末處理的會(huì)計(jì)月份（圖13.46）。3、單擊〖選擇存貨〗按鈕，進(jìn)入存貨選擇窗口（圖13.47），然后單擊工具欄中的〖確定〗按鈕，然后返回到“期末處理”窗口，然后根據(jù)情況進(jìn)行選擇操作，最后單擊〖確定〗按鈕。4、如果要對(duì)期末處理后結(jié)存數(shù)量為零結(jié)存金額不為零的存貨，自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單，則可以選擇“結(jié)存數(shù)量為零金額不為零自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單”選項(xiàng)，選擇該選項(xiàng)，期末處理后則顯示零數(shù)量/成本一覽表5、選擇〖確認(rèn)〗按鈕，即可對(duì)所選對(duì)象進(jìn)行期末處理。6、系統(tǒng)提供恢復(fù)期末處理功能，但是在總賬結(jié)賬后將不可恢復(fù)。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算【業(yè)務(wù)規(guī)則】1、如果期末沒(méi)有結(jié)賬，則不能進(jìn)行期末處理。2、當(dāng)所選倉(cāng)庫(kù)/部門(mén)/存貨為計(jì)劃價(jià)/售價(jià)核算時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算此倉(cāng)庫(kù)/部門(mén)/存貨中各存貨的差異率/差價(jià)率，并形成差異/差價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)單，此單據(jù)用戶(hù)不可修改；如果用戶(hù)認(rèn)為此單有誤，可按〖取消〗按鈕取消此次處理；如果用戶(hù)認(rèn)為此單無(wú)誤，應(yīng)選擇〖確認(rèn)〗按鈕并記賬。3、當(dāng)所選倉(cāng)庫(kù)/部門(mén)/存貨為全月平均方式核算時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算此倉(cāng)庫(kù)/部門(mén)/存貨中各存貨的全月平均單價(jià)，并計(jì)算本會(huì)計(jì)月的出庫(kù)成本（不包括用戶(hù)已填成本的出庫(kù)），生成期末成本處理表，用戶(hù)可對(duì)此表進(jìn)行打印，如果出庫(kù)成本不符合要求，用戶(hù)可選擇〖取消〗按鈕，然后對(duì)出庫(kù)成本進(jìn)行調(diào)整后，再進(jìn)行處理。用戶(hù)如果選擇〖確認(rèn)〗按鈕，系統(tǒng)將對(duì)明細(xì)賬回填出庫(kù)成本，完成后，系統(tǒng)提示用戶(hù)"期末處理完成"。4、全月平均或計(jì)劃價(jià)核算時(shí)，系統(tǒng)計(jì)算出的出庫(kù)單價(jià)為負(fù)數(shù)時(shí)或無(wú)單價(jià)時(shí)按零出庫(kù)成本選項(xiàng)處理5、期末處理自動(dòng)生成調(diào)整單時(shí)，用戶(hù)會(huì)可在系統(tǒng)調(diào)整單中進(jìn)行修改。6、當(dāng)所選倉(cāng)庫(kù)/部門(mén)/存貨為上述兩種核算方式以外的其他計(jì)價(jià)方式時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)標(biāo)識(shí)此倉(cāng)庫(kù)/部門(mén)/存貨的期末處理標(biāo)志。7、本月已進(jìn)行期末處理的倉(cāng)庫(kù)/部門(mén)/存貨不能再進(jìn)行期末處理。第四節(jié)業(yè)務(wù)

核算提示：1、由于本系統(tǒng)可以處理壓?jiǎn)尾挥涃~的情況，因此進(jìn)行期末處理之前，用戶(hù)應(yīng)仔細(xì)檢查是否本月業(yè)務(wù)還有未記賬的單據(jù)；用戶(hù)應(yīng)做完本會(huì)計(jì)月的全部日常業(yè)務(wù)后，再做期末處理工作。2、本月的單據(jù)如果用戶(hù)不想記賬，可以放在下個(gè)會(huì)計(jì)月進(jìn)行記賬